发票库房管理办法
企业库房财务管理办法,仓库物资出入库管理与核算程序
库房财务管理办法为了确保集团公司财产安全、完整，确保公司财务体系的正常运行，结合我公司的实际状况，对公司的库房财务管理作如下规定：一、仓库财务管理〔一〕计价方法及物资计划价格的制定1、由于实际工作中不可能所有的物资都随其发货票同时到达公司，为了确保核算的准确性和及时性，财务核算统一采纳“计划价计价方法〞进行核算。
2、计划价的采纳：用涉及到的物资购货合同上标明的价款为该物资的计划价，如在市场上直接采购的物资，则将采购取得的增值税发票的价款部分作为其计划价〔一般票为票面价款〕。
3、仓库各类物资的计价为不含税价，即为购货合同的价款除以1.17，〔一般发票为发票全价〕加其运杂费、运输途中的合理损耗、入库前整理费〔包括整理、挑选发生的损耗〕等。
仓库会计在使用和核算购进和发出物资时，其计划价格确实定务必遵循该原则。
〔二〕物资出入库管理与核算程序1、公司采购和自产的全部物资由公司生产部建库、仓库会计负责建立和登记各类物资的数量、金额原材料帐簿，核算其所管物资入库、发出、结余的数量、金额。
仓库保管员负责建立所管物资的卡片和登记物资卡片〔只填写数量〕，通过卡片的记录，全面反映仓库物资流动、结存的实际数量状况。
2、业务员〔或相关生产管理人员〕在物资实物入库时，应填制“材料入库单〞。
材料入库单的填制要规范地按“材料入库单〞上的要求填写，并连同货物一并办理入库。
3、库管员收到物资后，应会同质检员共同验证其数量〔重量以公司的秤为准〕和质量，然后核对与“材料入库单〞上填写的相关内容是否相符。
核对准确无误后，质检员和库管员应在“材料入库单〞的相应栏次签名。
库管员凭“材料入库单〞将其数量填写到相对应的物资卡片上，同时对没有附发票的入库单按照“货到票未到〞的顺序号在其右上角进行顺序编号后，在“货到票未到〞登记薄上登记。
4、对有异议的外协物资，待处理时，必需要有监理或外协厂家送货人员在存在异议的检验报告上签字确认，否则不予存放。
同时确定存放时间，超期存放应及时通知生产管理部，杜绝超期存放的状况发生。
辽宁省地方税务局关于印发《辽宁省地方税务系统发票印制管理办法》的通知
辽宁省地方税务局关于印发《辽宁省地方税务系统发票印制管理办法》的通知文章属性•【制定机关】辽宁省地方税务局•【公布日期】1996.07.19•【字号】辽地税票[1996]168号•【施行日期】1996.07.01•【效力等级】地方规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】税收征管正文辽宁省地方税务局关于印发《辽宁省地方税务系统发票印制管理办法》的通知（辽地税票〔1996〕168号）各市地方税务局，省地方税务局沈阳、在连分局：现将《辽宁省地方税务系统发票印制管理办法》发给你们，请遵照执行。
1996年7月19日辽宁省地方税务系统发票印制管理办法第一章总则第一条为了强化全省地方税务系统发票的统一印制管理，加强对地方税务系统发票的源泉控制，统一全省印制管理工作的标准，规范发票印制管理工作，特制定本办法。
第二条本办法根据《中华人民共和国发票管理办法》（以下简称《办法》）、《中华人民共和国发票管理办法实施细则》（以下简称《实施细则》）以及有关规定制定。
第三条各市地方税务机关必须严格执行本办法，并依据本办法进行监督、检查、考核。
辽宁省地方税务局依据本办法每年定期对各市印刷厂进行资格审查。
第二章承印发票印刷厂具备的条件第四条承印发票印刷厂（以下简称承印厂）一般应办国有企业，应建立各道工序岗位责任制度，制定严格的监督管理、质量检验、保密等制度，有较高的企业管理水平，有专人负责管理。
第五条有保证发票印制数量、印制时间和印制质量的生产设备和生产技术以及封闭的生产车间。
“全国统一发票监制章”（以下简称发票监制章）、发票联防伪纸（以下简称防伪纸）、发票联防伪专用油墨（以下简称防伪油墨）要有专库专柜存储，并有安全可靠的防盗、防火设施。
第六条有购买防伪纸、防伪油墨、发票监制章及印制普通发票薄型纸的预付金。
第七条必须接受主管地方税务机关的领导、监督、检查、业务指导。
第三章发票的印制第八条发票印制各环节的管理。
一、承印管理。
1、承印厂应严格按照主管地方税务机关下达的“发票印制通知书”要求的式样、种类、规格、数量、起止号码、印色、发票名称、交货时间等下达作业计划，安排印制。
增值税发票管理规定
增值税发票管理规定1. 引言增值税发票是企业在经营活动中依法开具的重要凭证，对于促进税收征管、规范经济秩序具有重要意义。
为了加强增值税发票管理工作，提高发票管理水平，减少违法违规行为，特制定本管理规定。
2. 发票种类和用途2.1 发票种类根据税务部门的相关规定，增值税发票分为普通发票和专用发票两种。
2.1.1 普通发票普通发票是指纳税人在销售货物、提供服务等经营活动中开具的标准发票，适用于一般销售和服务行业。
普通发票由税务部门统一印制，发票的编号和代码由税务部门分配。
2.1.2 专用发票专用发票是指特定行业的企业在销售货物、提供服务等经营活动中开具的发票，适用于需要特殊标识和信息的行业，如石油、石化、交通运输等。
专用发票的印制、使用等事项由税务部门严格控制和管理。
2.2 发票用途增值税发票的主要用途包括： - 纳税人用于抵扣进项税额； - 纳税人用于核算销售额及销项税额； - 纳税人提供给客户作为购买货物、接受服务的凭证； - 纳税人作为账务凭证和报税依据。
3. 发票管理程序为了确保增值税发票的真实性、合法性和有效性，对发票的管理必须按照一定的程序进行。
3.1 发票的开具 3.1.1 发票的基本要素根据税务部门的规定，增值税发票必须包含以下基本要素： - 发票代码和发票号码； - 开票日期； - 购买方和销售方的名称、纳税人识别号等基本信息； - 商品或服务的名称、规格型号、数量、单价以及税额、金额等详细信息。
3.1.2 发票开具流程增值税发票的开具流程如下： - 纳税人收到购方提供的购销合同等相关凭证后，根据实际交易情况，填写发票的开票内容； - 在税务部门指定的发票开票系统中，输入发票的相关信息，包括纳税人信息、购销双方信息、商品或服务信息等； - 确认信息无误后，系统自动生成增值税发票，打印并加盖税务机关的印章； - 将开具的发票交付给购方，并将发票信息报送给税务部门进行备案。
3.2 发票的储存和归档为了保证发票的安全和完整性，发票的储存和归档工作十分重要。
发票管理办法及实施细则
发票管理办法及实施细则发票是一种重要的财务凭证，用于记录商业交易和报销等过程中的资金流动。
为了规范发票的管理，确保财务账目的准确性和合法性，制定了发票管理办法及实施细则。
本文将详细介绍发票管理的相关法规和具体操作流程。
一、发票管理法规1.《中华人民共和国发票管理办法》该法规是中国国家税务总局发布的重要法律文件，用于监督和管理发票的开具、使用和归档等全过程。
根据该办法，所有单位和个人在开具和使用发票时，必须遵循以下原则：（1）开具真实有效的发票，不得虚开、假开发票；（2）按照规定的要素和格式填写发票内容；（3）合理使用发票，确保与实际交易相符；（4）妥善保存发票，以备税务机关的查验。
2.《增值税发票管理办法》该办法是根据《中华人民共和国增值税法》制定的，针对增值税发票的管理和使用提供了详细规定。
其中包括开票单位的资质要求、开票流程、发票种类和编号规则等内容。
遵守该管理办法，可以有效规范增值税发票的开具和使用，减少违规行为的发生。
二、发票管理的实施细则1.发票的开具（1）开票单位必须具备相应的资质和权限，包括税务登记、开票资格等。
（2）根据实际交易情况和发票要求，选择合适的发票类型进行开具，例如增值税普通发票、增值税专用发票等。
（3）在发票上按照规定的格式填写相关信息，包括购买方和销售方的名称、纳税人识别号、货物或服务的明细、金额等。
2.发票的使用（1）购买方在收到发票后，应核对发票的真伪和准确性。
如有问题，及时与销售方沟通解决。
（2）购买方在进行业务结算时，应按照实际交易的金额和税率填报，并将发票作为凭证进行报销或扣税。
（3）销售方在收到购买方开具的发票后，应及时核对其准确性，并在销售台账中登记相应信息。
3.发票的归档和保存（1）开具单位应建立健全的发票归档和保存制度，确保发票的完整性和安全性。
（2）发票归档应按照时间顺序和发票类型进行分类，设置专门的发票管理区域或库房。
（3）发票保存期限一般为5年，但对于一些特殊交易和纳税人，可能会有特殊要求。
河南省地方税务局关于发布《河南省地方税务局发票管理办法(试行)》的公告(2014年修订)
河南省地方税务局关于发布《河南省地方税务局发票管理办法(试行)》的公告(2014年修订)文章属性•【制定机关】河南省地方税务局•【公布日期】2014.01.29•【字号】河南省地方税务局公告2014年第4号•【施行日期】2014.03.01•【效力等级】地方规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】税收征管正文河南省地方税务局关于发布《河南省地方税务局发票管理办法（试行）》的公告（河南省地方税务局公告2014年第4号）《河南省地方税务局发票管理办法（试行）》已经研究修订，现予发布，自2014年3月1日起施行。
特此公告。
附件：关于对《河南省地方税务局发票管理办法（试行）》的政策解读河南省地方税务局2014年1月29日河南省地方税务局发票管理办法（试行）第一章总则第一条为了加强普通发票管理和财务监督，保障国家税收收入，维护经济秩序，保护纳税人和消费者的合法权益，根据《中华人民共和国税收征收管理法》及其实施细则和《中华人民共和国发票管理办法》及其实施细则的规定，结合我省实际，制定本办法。
第二条凡依法由河南省地方税务系统管理的各种发票，均适用本办法。
第三条除国家税务总局确定的全国统一式样的发票外，全省范围内统一式样的发票由河南省地方税务局确定。
发票的名称、规格、联次及使用范围实行全省统一。
第四条全省发票按照管理方式分为通用发票（包括全国统一式样发票和全省统一式样发票）和冠名发票。
按照填开方式分为机打发票和定额发票。
第五条各级地方税务机关应当运用税收业务管理信息系统对发票实施管理和监控。
第六条各级地方地方税务机关要广泛开展发票管理法规宣传，普及发票使用知识，提高全社会对发票管理工作重要性的认识。
积极为纳税人提供优质服务，尊重和维护纳税人、消费者的权利，面向社会无偿提供发票咨询服务，依法接受社会监督。
第七条对违反发票管理法规的行为，任何单位和个人可以举报。
地方税务机关应当为检举人保密，按规定给予奖励。
第二章发票的印制第八条全省发票印制实行集中统一管理，由河南省地方税务局以招标方式确定印制企业，并发给发票准印证。
企业发票管理规定范本
企业发票管理规定范本第一章总则第一条为规范企业的发票管理，加强财务管理，保证企业财务的合法、准确、完整，制定本规定。
第二条本规定适用于所有企业，包括国有企业、私营企业、外资企业以及其他各类经济实体。
第三条发票管理的目标是确保发票的准确性和真实性，正确反映企业的经济活动，保护企业和国家的合法权益。
第四条发票管理的原则是合法、准确、透明、便捷。
第五条所有员工都应当遵守本规定，严格执行发票管理制度，提高发票管理水平，防范和避免各种财务风险。
第二章发票的种类第六条企业应当合法开具、使用以下种类的发票：（一）增值税专用发票：用于记载增值税纳税人的销售货物、提供应税劳务或者不动产的开票凭证。
（二）增值税普通发票：用于记载全国纳税人销售货物、提供应税劳务的开票凭证。
（三）其他税收凭证：根据国家相关税收法律法规开具的各类税收凭证。
（四）其他经济业务凭证：包括但不限于收据、支出凭证等。
第七条发票的开具、使用和管理应当符合国家相关税收法律法规的规定，并遵循税务机关的指导意见和要求。
第三章发票的开具第八条发票的开具应当由经过培训和考试合格的财务人员或者税务专业人员负责。
第九条发票的开具程序应当包括以下环节：（一）填写开票内容：开票人应当准确填写销售货物或提供应税劳务的相关信息，包括但不限于货物或劳务的名称、数量、单价、税率等。
（二）填写纳税人信息：开票人应当将销售方和购买方的纳税人识别号、名称等信息填写清楚。
（三）填写金额和税额：开票人应当准确计算销售货物或提供应税劳务的金额和税额，并填写在相应的栏目中。
（四）盖章和签字：开票人应当在发票上加盖企业公章，并填写开票人的姓名和日期等信息。
第十条发票的开具应当按照法定的时间要求和税务机关的监督指导进行。
第四章发票的使用第十一条发票的使用应当符合以下要求：（一）发票专用存放：企业应当专门设立发票库房或者保险柜，将发票存放在安全、密封的环境中。
（二）发票专用章管理：企业应当对企业公章、财务章等相关章管理严格，防止发票被冒用或篡改。
福建省人民政府关于印发《福建省发票管理实施办法》的通知
福建省人民政府关于印发《福建省发票管理实施办法》的通知文章属性•【制定机关】福建省人民政府•【公布日期】1986.12.30•【字号】闽政[1986]99号•【施行日期】1987.01.01•【效力等级】地方政府规章•【时效性】现行有效•【主题分类】税收征管正文福建省人民政府关于印发《福建省发票管理实施办法》的通知（闽政[1986]99号1986年12月30日）现将《福建省发票管理实施办法》，印发给你们。
加强对发票的管理，对于加强税收管理和财务监督，保障合法经营，维护社会主义经济秩序，保证改革、开放的顺利进行，具有重要意义。
各级政府和有关部门要加强广大干部、职工、群众的宣传教育，认真贯彻执行。
福建省发票管理实施办法第一条根据财政部颁发的《全国发票管理暂行办法》(以下简称《暂行办法》)有关规定，结合我省具体情况，制定本实施办法。
第二条本省各种发票均由各级税务机关统一管理，并负责对指定的印制、使用发票的单位和个人进行监督、检查和管理。
第三条在本省境内的企业、事业、机关团体、部队、学校和个体工商业户等一切单位和个人，凡从事生产、经营业务(包括对内对外业务)活动取得收入时，都应向付款方如实开具发票并加盖单位发票章或公章。
向消费者个人零售小额商品可不开具发票，如消费者索要，则应开具。
所有单位和个体工商业户，凡购买商品、产品等付出款项时，都必须向收款方取得发票。
第四条发票的内容包括票头、字轨号码、联次、客户名称、产(商)品名称或经营项目、计量单位、数量、单价、金额以及大小号累计金额、经手人，开票日期以及税务机关确定的其他项目。
经税务机关批准自行设计式样印制的发票还应包括：开户银行、帐号、企业名称、地址；实行增值税的单位所使用的增值税专用发票，还应有税种、税率、税额等内容。
第五条发票的种类分为八大类：(一)国营企业、事业单位发票；(二)集体企业发票；(三)个体工商业户发票；(四)临时经营发票；(五)行业专用发票；(六)代扣税款专用发票；(七)增值税专用发票；(八)商业批发、调拨专用发票。
大连市地方税务局关于印发普通发票印制调拨管理办法的通知
大连市地方税务局关于印发普通发票印制调拨管理办法的通知文章属性•【制定机关】大连市地方税务局•【公布日期】2012.11.21•【字号】大地税发[2012]101号•【施行日期】2013.01.01•【效力等级】地方规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】税收征管正文大连市地方税务局关于印发普通发票印制调拨管理办法的通知（大地税发〔2012〕101号）各基层局，市局机关各处室，局属各事业单位：现将《大连市地方税务局普通发票印制调拨管理办法》印发给你们，请遵照执行。
附件：1.大连市地方税务局普通发票印制通知书2.大连市地方税务局普通发票调拨单3.大连市地方税务局普通发票承印企业发票防伪专用品领购核准证4.大连市地方税务局普通发票承印企业发票防伪专用品用量统计表5.大连市地方税务局发票防伪专用品核准销毁通知书6.大连市地方税务局普通发票印制完工报告表7.大连市地方税务局普通发票出（退）库单8.大连市地方税务局普通发票核销申请审批表二○一二年十一月二十一日大连市地方税务局普通发票印制调拨管理办法第一章总则第一条为了规范普通发票印制调拨管理，提高印制调拨效率和质量，依照《中华人民共和国税收征收管理法》及其实施细则、《中华人民共和国发票管理办法》及其实施细则、《辽宁省地方税务局发票管理制度》相关规定，结合我局发票管理工作实际，制定本办法。
第二条大连市地方税务系统普通发票的印制、保管、调拨、核销、工本费管理等工作，适用本办法。
第三条本办法所称普通发票，是指单位和个人在提供或者接受地税机关负责征收管理的服务以及其他经营活动中，开具或者收取的收付款凭证，包括通用发票和印有本单位名称的发票（以下简称冠名发票）。
第四条大连市地方税务局票证管理所负责全市普通发票印制调拨管理和监督检查工作。
大连市地方税务局直属局和各区市县地方税务局（以下简称基层局）负责各自管辖及职责范围内的普通发票印制调拨管理和监督检查工作。
第二章印制管理第一节发票印制第五条市局票证管理所应当根据上一年度发票印制总量、承印企业印制能力，合理确定各承印企业发票印制种类及数量，编制发票印制分配计划，报经市局主管局长审批后执行。
发票库房管理情况汇报
发票库房管理情况汇报
尊敬的领导：
我是发票库房的管理者，我在此向您汇报我们库房的管理情况。
首先，我要向您汇报我们库房的基本情况。
我们库房位于公司办公楼的地下一层，总面积为200平方米，分为入库区、出库区和存储区。
入库区和出库区分别设有专门的工作人员负责管理，存储区按照发票种类和日期进行分类存放，方便查找和管理。
在发票库房管理方面，我们采用了先进的信息化管理系统。
所有发票都会被录
入系统并进行编号，每一张发票都能够通过系统进行查询和跟踪。
同时，我们也配备了专门的发票管理人员，负责对发票进行分类、整理和存储，确保每一张发票都能够被妥善管理和保存。
另外，我们还加强了库房的安全管理。
入库区和出库区都安装了监控摄像头，
确保每一笔发票的出入都能够被监控和记录。
同时，库房的门禁系统也得到了加强，只有经过授权的人员才能够进入库房，确保发票的安全性和保密性。
在发票库房管理过程中，我们也注重了人员的培训和管理。
我们定期对库房工
作人员进行发票管理知识和安全管理知识的培训，确保他们能够熟练掌握发票管理的各项规定和流程，提高管理水平和效率。
此外，我们还对库房的管理流程进行了优化和改进。
通过对过去几年的发票管
理情况进行分析，我们发现了一些管理上的不足和问题，并对管理流程进行了调整和优化，提高了管理的效率和准确性。
在未来，我们将继续加强发票库房的管理工作，不断优化管理流程，提高管理
水平和效率，确保每一张发票都能够得到妥善管理和保存。
谢谢！。
企业发票管理规定范文(3篇)
企业发票管理规定范文一、总则为规范企业发票管理工作，加强财务管理，保障发票使用合法合规，特制定本规定。
本规定适用于公司各部门、各岗位的发票管理工作。
二、发票的种类和使用范围1. 公司使用的发票种类包括增值税普通发票、增值税专用发票等，具体使用范围按照国家税务总局的相关规定执行。
2. 发票只能用于公司开展正常经营活动中的合法需要，严禁私自挪用、出租、转借或私自销毁。
3. 发票使用需要经过授权，授权人为公司财务部门。
未经授权擅自使用发票或者授权后超出使用范围的，将承担相应的法律责任。
三、发票的申领和管理1. 各部门发票的申领由财务部门负责，申领前需填写《发票申领单》，经审核批准后方可领取。
2. 员工领取发票后必须妥善保管，未经财务部允许，不得私自向他人提供或转借。
3. 部门对发票的使用，应按照真实的业务情况填写相关内容，确保发票上的信息准确、完整且符合法律法规的要求。
4. 发票使用完毕应及时归还财务部门清点，发票流水账簿上需加盖确认章。
四、发票的报销和认证1. 需要报销的发票应按照公司报销制度规定的流程进行报销，确保报销的发票真实有效。
2. 报销发票必须携带相应的支出凭证，按照规定进行认证并报送财务部门。
3. 财务部门应按照规定的时间进行发票认证，认证前应对发票进行详细核对并进行归类整理。
五、发票的保存和归档1. 公司发票的保存应按照国家相关法规要求进行存档，分门别类地归档管理。
2. 发票存档应定期进行盘点，确保发票存放的安全和完整性。
3. 定期归档的发票应根据归档要求按照时间顺序整齐放置，并加盖归档章。
六、发票管理的监督与检查1. 公司内部对发票管理工作进行日常的监督，及时发现问题并进行整改。
2. 财务部门应定期进行发票管理的抽查，确保发票使用的合法性和合规性。
3. 对于违反公司发票管理规定的行为，将依法进行相应的处理，并视情况给予相应的纪律处分。
七、附则1. 本规定自颁布之日起施行，有关本规定的解释权归公司财务部门所有。
发票库房的管理制度
发票库房的管理制度一、总则为了规范发票库房的管理，保证其正常运转和发票的安全性，制定本管理制度。
二、发票库房的设置1. 发票库房应设置在安全、通风、干燥、防潮以及防火的地方；2. 库房内应保持整洁，防止杂物堆放；3. 库房应定期进行清理和消毒，确保发票的存放环境卫生。
三、发票的存放管理1. 严格遵守《发票管理办法》和相关法律法规，确保发票的安全性和准确性；2. 发票库房应设置专人负责管理，保证发票存取的合规性；3. 发票按照种类、发票代码、发票号码等分类存放，确保存放有序、便于查找；4. 对发票存取情况进行详细记录，包括存放、领用、归还等信息。
四、发票的使用管理1. 发票使用应按照相关规定进行，包括开具、领用、作废等；2. 领用发票应进行登记，包括领用人、领用时间、领用数量等信息；3. 发票使用情况应进行定期审核，确保发票开具的合规性和真实性；4. 严禁私自挪用发票，一经发现，将追究相关责任。
五、发票的外借管理1. 发票库房严禁私自外借发票，必须经过相关负责人批准；2. 外借发票应制定明确的流程和规定，包括外借事由、外借期限、外借人员等；3. 外借发票的使用情况需进行跟踪与监控，确保外借发票的合规使用。
六、监督检查1. 定期对发票库房的管理情况进行检查，并将检查结果进行记录；2. 对发票库房的管理情况进行定期评估，发现问题及时进行整改；3. 如果有违规操作或者发现发票遗失的情况，应立即报告主管部门。
七、后勤保障1. 发票库房的保护应加强安全防范，包括安防设施的完善，防盗、防火、防水等措施；2. 库房内安装温湿度检测设备，确保存放环境的稳定性；3. 库房应定期进行防火、防盗、防水等方面的演练与培训。
八、违规处理对于违反本管理制度的行为，将按照相关规定进行处理，包括责任追究、纪律处分等。
以上是发票库房的管理制度，希望可以对相关工作有所帮助。
公司专用发票管理制度
公司专用发票管理制度一、目的和依据为加强和规范本公司发票管理工作，根据《中华人民共和国税收征收管理法》、《中华人民共和国发票管理办法》等相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本管理制度。
二、适用范围本制度适用于公司所有涉及发票的领取、保管、开具、报销、审核及归档等相关活动。
三、基本原则1. 合法性原则：公司所有涉及发票的活动必须遵守国家法律法规，不得有逃税、骗税等违法行为。
2. 真实性原则：发票内容必须真实反映交易事项的实际情况，禁止虚开、伪造发票。
3. 完整性原则：保持发票的完整序列，不得擅自销毁或者缺失任何一张发票。
四、发票的领用与保管1. 发票应由财务部门统一管理，设立专门的发票管理员负责发票的领取、保管和发放工作。
2. 发票管理员应建立发票台账，详细记录发票的领用、使用和结存情况。
3. 发票应妥善保管于指定的安全场所，防止丢失、损毁等情况发生。
五、发票的开具1. 发票的开具应由经过培训且具备相应资格的员工操作。
2. 发票开具时，应根据实际业务内容准确填写各项信息，确保发票内容的真实性和准确性。
3. 严禁无业务背景或超出业务范围开具发票。
六、发票的报销与审核1. 员工报销时需提供合法有效的原始票据，包括但不限于发票。
2. 财务部门应对报销的发票进行严格审核，确认其合法性、真实性和相关性。
3. 对于不符合规定的发票，财务部门有权拒绝报销。
七、发票的归档与查询1. 已使用的发票应及时进行归档管理，便于日后查询和核对。
2. 发票归档应按照发票类型、开具日期等信息有序排列，确保快速检索。
3. 发票的电子影像件应备份保存，以防纸质文件损坏或丢失。
八、违规处理违反本管理制度的行为，将根据情节轻重，给予相应的纪律处分，严重者可追究法律责任。
九、制度的修订与解释本制度由公司财务部门负责解释，如有变更或需要补充的内容，应及时修订并公布执行。
发票出入库管理制度
发票出入库管理制度一、总则为了规范和加强发票出入库管理，保障公司财务稳健运转，提高资金使用效率，特制订本制度。
二、适用范围本制度适用于公司所有部门的发票出入库管理活动。
三、发票库存管理1. 公司应根据实际业务需要合理规划发票库存量，确保每个部门都能够及时得到足够的发票使用。
2. 发票库房应设有专人管理，负责发票的存放、保管、验收和发放等工作。
并定期清点库存，确保发票数量的准确性。
3. 发票库存应定期进行盘点，比照账面数量和实际数量，对差异进行核对处理。
4. 库存发票应进行分类存放，按照发票种类和编号进行整理，方便管理和查找。
四、发票出库管理1. 发票出库应严格执行审批制度，由相关部门负责人审批通过后，经库房管理员出库。
2. 出库时应填写出库单，包括出库日期、发票种类及数量、领用人员等信息，并经领用人员签字确认。
3. 发票出库应在发票库存簿上及时记录出库情况，包括出库数量、领用人员、出库日期等，确保发票流向清晰可追溯。
五、发票入库管理1. 公司采购的发票应由采购部门收集，由专人统一交库房存放，并及时登记入库信息。
2. 入库发票应进行验收，确保发票的品质和数量无误。
3. 发票入库应在发票库存簿上及时记录入库信息，包括入库数量、入库日期、来源等，确保库存记录的真实性和准确性。
六、发票使用管理1. 领用发票的部门应按照实际需要，量力而行，不得盲目领用或滥用发票。
2. 发票的使用应遵循规范，如开具发票时，应填写准确的内容，不得随意更改、涂改。
3. 发票使用人员应认真执行发票制度，确保发票的使用安全性和合法合规。
4. 发票使用后应及时登记并归还库房，做到每张发票的流向可追溯。
七、发票管理责任1. 发票库房管理员应严格执行发票出入库管理制度，做好库房的保管和管理工作。
2. 各部门领用发票的负责人应审慎管理发票使用，确保发票的合理使用和安全保管。
3. 财务部门应加强对发票出入库情况的监督和审计，做好发票管理的核查工作。
票据库存与盘点的管理要求
票据库存与盘点的管理要求1. 简介票据是指各种形式的财务凭证，包括发票、收据、支票等。
票据库存与盘点的管理是指对企业的票据进行统一管理、维护和盘点，确保票据的规范使用和准确记录，以及防止票据遗失和滥用的一系列管理要求。
本文将介绍票据库存与盘点的管理要求，包括票据库存管理、盘点流程及注意事项等方面。
2. 票据库存管理2.1 票据库存的分类票据库存可以分为实物库存和电子库存两种类型。
2.2 票据库存的管理原则统一管理：所有票据库存应集中管理，由专门的负责人负责。
安全保管：票据库存应存放在安全的地方，防止遭到盗窃或损毁。
有效备份：电子票据应进行定期备份，以防数据丢失或损坏。
明确权限：对票据库存进行权限管理，只授权给有需要的人员。
2.3 票据库存的登记与使用票据登记：对所有库存票据进行登记，包括票据种类、数量、领取人员等信息，建立详细的库存台账。
票据使用：对于需要使用票据的人员，应填写相应的领用申请并在库存台账中记录，确保票据使用的追溯性和可控性。
3. 票据盘点流程3.1 票据盘点周期票据库存应定期进行盘点，建议每季度或每半年进行一次盘点，确保库存的准确性。
3.2 票据盘点步骤筹备阶段：确定盘点时间、人员和地点，并准备所需的盘点工具和资料。
系统对比：将实物库存与电子库存进行对比，确保两者的一致性。
票据清点：逐张清点票据，核对库存台账，确保票据数量和信息的准确性。
异常处理：如发现缺失、重复使用或过期的票据，应及时报告，进行合理的处理措施。
盘点记录：记录盘点结果、异常情况和处理措施，建立盘点报告。
3.3 票据盘点的注意事项盘点时应保证盘点人员的独立性和客观性，避免存在利益冲突的情况。
盘点过程应仔细、认真，避免遗漏或错误。
盘点结果应进行复核和审核，确保准确性和可信度。
盘点报告应及时上报相关部门，以便进行后续的处理和分析。
4. 票据遗失与滥用的防范措施4.1 防范票据遗失加强安全管理：加强票据库存的安全防护，对票据库房、柜子及柜内的票据进行物理防护。
库房发票管理制度
库房发票管理制度一、总则为了规范和加强公司库房发票管理工作，有效防范和打击发票造假、骗税行为，保障公司财务安全和稳定，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于公司所有库房人员，包括库房管理员、库房负责人等。
三、库房发票管理职责1. 库房管理员应当严格遵守国家税收法律、法规和公司规定，认真负责地管理和使用库房内的各类发票。
2. 库房管理员有责任保管好库房内的所有发票，防止遗失和损坏，确保发票的完整性和准确性。
3. 库房管理员要负责妥善保管电子发票电子章，确保电子发票的安全性和真实性。
4. 库房管理员要及时反馈库房发票的使用情况，定期进行盘点和清点，确保库房发票的数量和金额与账目一致。
5. 库房管理员要加强库房发票的监管和使用，严格按照规定程序开具、领用和报销发票，不得私自挪用和篡改。
6. 库房管理员要积极配合公司财务人员进行库房发票的审查和核对，确保所有发票的真实性和合法性。
7. 库房管理员要加强自身的发票管理知识学习和培训，不断提高自身发票管理水平和能力。
四、库房发票管理制度1. 发票领用管理（1）库房管理员应向公司财务部门提出领用发票的申请，经审核批准后，方可领用发票。
（2）库房管理员领用发票应按规定填写领用登记表，注明领用日期、数量、金额等信息，并由领用人员和财务部门签字确认。
（3）库房管理员领用发票后，应妥善保管，并按规定使用，不得私自挪用和篡改。
2. 发票开具管理（1）库房管理员在开具发票时，应按照公司财务制度和相关法律法规的规定，认真填写发票内容、金额、单位名称、税号等信息，并在开具发票后立即加盖公司公章。
（2）库房管理员应认真核对被开具发票的内容和金额，确保发票的准确性和真实性。
（3）库房管理员应及时将开具的发票报送财务部门进行审核和登记，确保账目的准确性和一致性。
3. 发票报销管理（1）库房管理员应按规定程序进行发票报销，确保报销的合法性和真实性。
（2）库房管理员应向财务部门提供完整的发票报销材料，包括报销申请表、发票、单据等，并按规定填写相关信息。
发票的管理制度
发票的管理制度一、总则为了有效管理和控制发票的使用，确保发票的合法、准确和规范，特制定本发票管理制度。
二、发票的申领和存放1.发票必须由指定的负责人进行申领，申领人必须是经过培训并持有有效的发票管理培训证书的员工。
2.发票的存放必须建立专门的发票库房，并采取相应的防火、防潮、防尘等措施，确保发票的完好无损。
3.发票必须按照发票类型、票面金额和发票号码进行分类存放，并做好相应的记录，包括存放日期、存放人员和存放位置等信息。
三、发票的使用和注销1.发票必须按照发票管理制度的规定进行使用，不得私自挪用或超出规定范围使用。
2.发票使用前必须先核对票面信息和金额，确保准确无误。
3.发票必须用于正当的商业交易，不得用于虚假交易或非法活动。
4.一张发票只能开具给一位购买方，不得重复开具或与其他发票混淆。
5.发票使用完毕或过期时，必须及时予以注销，并妥善保管相关注销记录和发票副本。
6.对于遗失的发票必须进行报失，并及时向相关部门进行说明和补办手续。
四、发票的审核和监督1.发票的审核必须由专门的财务人员进行，确保发票的真实性和合法性。
2.对于发票的使用情况，必须建立相应的台账和档案，包括开票日期、开票金额和开票人员等信息，并定期进行复核和核对。
3.对于发票的管理情况，必须进行定期的内部审计和外部监督，确保发票管理制度的有效实施和发票的合规使用。
五、处罚和追责制度1.对于故意违反发票管理制度或涉嫌造假的行为，将进行严肃处理，包括停止发票使用权、取消培训资格和追究法律责任等。
2.对于不按规定发票申领和存放的行为，将进行相应的警告、扣减绩效和培训等处罚措施。
3.对于发票管理制度未能有效执行或导致损失的责任人，将进行相应的追责和问责，包括扣减绩效、降级和调岗等处罚措施。
六、附则本管理制度由财务部负责解释和修订，同时应与相关法律法规和公司内部规章制度相配套，并及时进行宣传和培训，确保全体员工充分理解和遵守发票管理制度的要求。
物业管理公司发票管理制度
物业管理公司发票管理制度一、总则为了加强物业公司的发票管理，确保发票的合规使用和保存，根据国家税务法规及公司实际情况，特制定本制度。
二、发票领取与保管1. 财务部门负责统一领取、保管和使用发票。
任何其他部门或个人不得擅自领取或使用发票。
2. 发票应存放于指定的安全地点，由专人负责，并做好防火、防盗措施。
3. 发票保管人员需定期对发票进行清点，确保数量准确无误。
三、发票开具1. 发票开具必须依据真实的交易行为，严禁虚开、伪造或滥用发票。
2. 发票内容应填写完整，包括付款方名称、金额、服务内容等，并确保字迹清晰可辨。
3. 发票一经开具，不得随意更改或作废。
如确需作废，须按照税务部门规定办理。
四、发票审核与报销1. 所有需要报销的发票必须经过财务部门的审核。
审核内容包括发票的真实性、合法性以及是否符合公司报销政策。
2. 员工提交报销申请时，需附上相应的原始发票及其他必要的证明材料。
3. 财务部门应定期对报销情况进行审查，防止出现虚假报销等违规行为。
五、发票归档与查询1. 已使用的发票应及时归档，按照日期、类型等分类整理，便于查询和核对。
2. 财务部门应建立发票电子台账，记录发票的领用、开具、报销等情况。
3. 任何人查询发票信息时，需遵守公司的保密规定，不得泄露给无关人员。
六、违规处理1. 违反本制度规定的个人或部门，将根据情节轻重给予警告、罚款或其他纪律处分。
2. 若因违反发票管理制度导致公司遭受经济损失或法律责任的，相关责任人应承担相应的赔偿责任。
七、附则本制度自发布之日起实施，由财务部门负责解释。
如有与国家法律法规相抵触的地方，以国家法律法规为准。
空白发票管理制度
空白发票管理制度一、空白发票的保管和管理（一）发票保管的地点企业应该设立专门的发票库房或者保险柜来存放空白发票，保险柜应该安装在干燥通风处，并且只有特定的财务人员有权限管理。
发票库房应该定期检查，确保发票的数量和类型准确无误。
（二）发票的登记和领用企业应该建立发票登记簿，记录每一张发票的编号、类型、金额、领用人员等信息。
领用空白发票的员工应该签字确认，并在领用后的24小时内向财务部门报备。
同时，企业还应该建立发票领用申请流程，领用发票的员工需要填写申请单，并经过相关主管审核批准后才能领用。
（三）空白发票的盘点与验收为了确保发票的准确性和完整性，企业应该定期进行发票的盘点和验收。
盘点应该由财务部门或者独立的内部审计人员进行，每次盘点后应有盘点记录和盘点报告。
盘点结果应该与登记簿进行核对，发现问题及时处理。
二、空白发票的使用和监督（一）发票的使用发票是企业对外体现信誉的一种重要凭证，因此在使用方面应该要求员工遵守相关规定，不能私自挪用空白发票。
企业应该建立发票使用流程，对发票的开具、登记和存档等环节进行监督和控制。
（二）发票的监督企业应该建立发票使用监督制度，从员工、监管单位等多个层面进行监督。
一方面，企业可以通过内部审计、财务检查等手段对发票的使用情况进行监督，及时发现问题并进行处理。
另一方面，企业还可以邀请第三方机构对发票进行抽查和审计，确保发票的使用规范。
三、空白发票的管理风险和对策（一）盗发票风险盗发票是指员工私自挪用企业的空白发票用于非法活动，可能导致企业财务损失和信誉受损。
为了避免盗发票行为，企业应该建立内部控制机制，对发票的领用、使用和核销等环节进行严格管控，同时加强员工教育和监督意识。
（二）伪造发票风险伪造发票是指以伪造、变造或者盗用他人身份信息为目的，以虚假事实欺诈行为为手段进行盗发票的情形。
为了防范伪造发票风险，企业应该加强对发票的审核和核实，建立完善的财务内控机制，及时发现和处理伪造发票行为。
发票库房管理情况汇报
发票库房管理情况汇报
近期，我部门对发票库房管理情况进行了全面的汇报和总结，现就具体情况向
大家做一份汇报。
首先，针对发票库房的管理情况，我们对库房内的发票进行了全面清点和整理，确保了每一张发票都有清晰的记录和归档。
同时，我们对库房的环境进行了整治，确保了发票的存放环境干净整洁，符合相关管理要求。
其次，针对发票的入库和出库管理，我们建立了严格的流程和制度，对每一笔
发票的出入库都进行了详细的记录和审核，确保了发票的安全和准确性。
同时，我们也加强了对库房管理人员的培训和监督，提高了他们的管理水平和责任意识，确保了发票管理工作的稳定性和规范性。
另外，针对发票的保管和保密工作，我们加强了对库房的安全管理，采取了严
格的措施，确保了发票信息的保密性和安全性。
同时，我们也加强了对发票信息的备份和存储工作，确保了发票信息的完整性和可追溯性。
最后，针对发票库房管理中存在的问题和不足，我们制定了改进措施，并对相
关工作进行了调整和优化，以提高发票库房管理工作的效率和质量。
总的来说，通过我们的努力和改进，发票库房管理工作取得了显著的成效，发
票的管理和保管工作得到了有效的保障，为公司的正常运营和管理提供了有力的支持。
我们将继续努力，进一步完善发票库房管理工作，确保发票管理工作的持续稳定和规范运行。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
发票库房管理办法【篇一：发票管理制度】发票管理制度一、目的为了更好地加强发票的管理和财务监督，保障税收收入，维护经济秩序，明确管理及使用范围，预防票据遗失、填制错漏，根据《中华人民共和国发票管理办法》的规定，结合我公司实际情况，制定本制度。
二、使用范围：适用于本单位经营销售及服务业务。
三、发票种类：1、国税局出售的增值税专用发票三联机打发票；2、国税局出售的增值税普通发票两联机打发票；四、职责：1、发票领购人：由财务部指定人员，现有财务会计担任，负责到税务机关办理发票验旧购新事项。
2、发票领用人：由指定人员使用（如收银员、经营部收入管理人员、票务组负责人员），负责向财务申请领用发票；3、发票开具人：由指定收银员或收入负责人担任，负责根据经营业务确认收入时，开具真实、合法、有效发票；4、发票管理人：由发票领用人、开具人担任，负责发票的保管、发放、领用、归还；5、财务部负责对发票档案领用，保管、收发、使用、进行监督。
定期检查发票保管使用情况；五、管理制度：（一）、发票购买和保管：1、发票由财务部指定专项会计人员向有关税务部门购买。
2、财务部专项购买人员必须对购买的发票清点号码及数量；（二）、发票的领用：1、财务部指定专项会计人员应设置“发票领用单”凡发放票据必须填写“发票领用单”领取时要记载，领用日期、发票简称、发票代码、数量、发票起止号、领票人及部门负责人。
2、领用发票人，必须制定专人负责发票的管理工作，并自行做好发票的领用登记工作（以下简称发票管理人员）。
3、发票管理人员在向会计领取发票时，必须填写“发票领用单”办理领用手续，并清点数量和验看发票号码。
4、发票管理人员对所领取的发票必须妥善保管，在交付申请人时，应登记签收。
5、若发票管理人员出现离职或挪岗的，必须做好发票的交接和盘点工作，将未用过的发票上交财务部，由接管人重新签名领用。
（三）、发票的开具：1、设置“发票开具申请单”要记载付款名称、日期、开具的金额及项目名称。
2、发票应该按照一定的时期、顺序、全部联次一次性开具。
3、发票只能按规定的范围进行使用，不得转借、转让、跳号或开具空白发票。
4、要确保开具的付款人名称和金额的准确性，并盖公司“发票专用章”，尽量避免作废发票和红冲发票。
5、开具发票时遇到的其他特殊情况，（注：开票内容与实际业务不相符，开票期间不相符，提前或推后等情况）开票人员均应取得财务部经理以上领导的批准后，才能开具发票。
6、一般情况下，已确认收到款项方能开具发票，未收到款项需提前开具发票的，除合同约定外，需取得财务部经理以上领导批准后，才能开具发票，其中涉及以汇款形式收取收入的，需凭进账单原件换取发票，以避免重复开具发票。
7、特殊情况需要开票的，例如淘宝不要票部分业务，按淘宝提现总额计算，由会计与出纳员核对后，填写应填写开票申请单由开票员进行开具（四）、发票的记账：财务部与出纳确认好每月收入后，由会计人员逐笔入账，要确保收入额与记账报税的收入额、税额相符，确保缴纳税金的准确性。
（五）、责任追究处罚1、各发票保管人员每日必须清点库存发票与登记簿库存是否一致，发生不一致必须查明原因。
发生遗失必须立即上报领导及财务部。
2、发票保管人应保证空白发票、已开发作废发票、发票存根有序完整。
3、发票开具人员应保证开具的发票真实、合法、有效。
4、发票管理人员必须把发票安全保管，以防丢失和损坏。
5、由以上情况给公司造成的各项损失由各保管责任人承担，并根据情况情节对责任人进行处罚或辞退处理。
五、附则：1、本制度未规定之事项，按照《中华人民共和国发票管理办法》有关规定执行。
2、本制度由财务部制定并负责解释，自颁布之日起实施。
*******公司附表一：发票开具申请单附表二：发票领用单年月日【篇二：2015年中华人民共和国发票管理办法】中华人民共和国发票管理办法我国提高对发票违法行为的罚款数额，对虚开、伪造、变造、转让发票违法行为的罚款上限由5万元提高为50万元。
国务院第136次常务会议修改通过的《中华人民共和国发票管理办法》目前正式公布，将于2011年2月1日起施行。
发票管理办法对发票的印制、领购、开具和保管、检查和罚则作出详细规定。
第一章第一条为了加强发票管理和财务监督，保障国家税收收入，维护经济秩序，根据《中华人民共和国税收征收管理法》，制定本办法。
第二条第三条第四条在中华人民共和国境内印制、领购、开具、取得、保管、缴销发票的单位和个人（以下称印制、使用发票的单位和个人），必须遵守本办法。
本办法所称发票，是指在购销商品、提供或者接受服务以及从事其他经营活动中，开具、收取的收付款凭证。
国务院税务主管部门统一负责全国的发票管理工作。
省、自治区、直辖市国家税务局和地方税务局（以下统称省、自治区、直辖市税务机关）依据各自的职责，共同做好本行政区域内的发票管理工作。
财政、审计、工商行政管理、公安等有关部门在各自的职责范围内，配合税务机关做好发票管理工作。
第五条第六条发票的种类、联次、内容以及使用范围由国务院税务主管部门规定。
对违反发票管理法规的行为，任何单位和个人可以举报。
税务机关应当为检举人保密，并酌情给予奖励。
第二章第七条增值税专用发票由国务院税务主管部门确定的企业印制；其他发票，按照国务院税务主管部门的规定，由省、自治区、直辖市税务机关确定的企业印制。
禁止私自印制、伪造、变造发票。
第八条印制发票的企业应当具备下列条件：（一）取得印刷经营许可证和营业执照；（二）设备、技术水平能够满足印制发票的需要；（三）有健全的财务制度和严格的质量监督、安全管理、保密制度。
税务机关应当以招标方式确定印制发票的企业，并发给发票准印证。
第九条[1]印制发票应当使用国务院税务主管部门确定的全国统一的发票防伪专用品。
禁止非法制造发票防伪专用品。
第十条发票应当套印全国统一发票监制章。
全国统一发票监制章的式样和发票版面印刷的要求，由国务院税务主管部门规定。
发票监制章由省、自治区、直辖市税务机关制作。
禁止伪造发票监制章。
发票实行不定期换版制度。
第十一条印制发票的企业按照税务机关的统一规定，建立发票印制管理制度和保管措施。
发票监制章和发票防伪专用品的使用和管理实行专人负责制度。
第十二条印制发票的企业必须按照税务机关批准的式样和数量印制发票。
第十三条发票应当使用中文印制。
民族自治地方的发票，可以加印当地一种通用的民族文字。
有实际需要的，也可以同时使用中外两种文字印制。
第十四条各省、自治区、直辖市内的单位和个人使用的发票，除增值税专用发票外，应当在本省、自治区、直辖市内印制；确有必要到外省、自治区、直辖市印制的，应当由省、自治区、直辖市税务机关商印制地省、自治区、直辖市税务机关同意，由印制地省、自治区、直辖市税务机关确定的企业印制。
禁止在境外印制发票。
3第三章发票领购第十五条需要领购发票的单位和个人，应当持税务登记证件、经办人身份证明、按照国务院税务主管部门规定式样制作的发票专用章的印模，向主管税务机关办理发票领购手续。
主管税务机关根据领购单位和个人的经营范围和规模，确认领购发票的种类、数量以及领购方式，在5个工作日内发给发票领购簿。
单位和个人领购发票时，应当按照税务机关的规定报告发票使用情况，税务机关应当按照规定进行查验。
第十六条需要临时使用发票的单位和个人，可以凭购销商品、提供或者接受服务以及从事其他经营活动的书面证明、经办人身份证明，直接向经营地税务机关申请代开发票。
依照税收法律、行政法规规定应当缴纳税款的，税务机关应当先征收税款，再开具发票。
税务机关根据发票管理的需要，可以按照国务院税务主管部门的规定委托其他单位代开发票。
禁止非法代开发票。
第十七条临时到本省、自治区、直辖市以外从事经营活动的单位或者个人，应当凭所在地税务机关的证明，向经营地税务机关领购经营地的发票。
临时在本省、自治区、直辖市以内跨市、县从事经营活动领购发票的办法，由省、自治区、直辖市税务机关规定。
第十八条税务机关对外省、自治区、直辖市来本辖区从事临时经营活动的单位和个人领购发票的，可以要求其提供保证人或者根据所领购发票的票面限额以及数量交纳不超过1万元的保证金，并限期缴销发票。
按期缴销发票的，解除保证人的担保义务或者退还保证金；未按期缴销发票的，由保证人或者以保证金承担法律责任。
税务机关收取保证金应当开具资金往来结算票据。
4第四章第十九条销售商品、提供服务以及从事其他经营活动的单位和个人，对外发生经营业务收取款项，收款方应当向付款方开具发票；特殊情况下，由付款方向收款方开具发票。
第二十条所有单位和从事生产、经营活动的个人在购买商品、接受服务以及从事其他经营活动支付款项，应当向收款方取得发票。
取得发票时，不得要求变更品名和金额。
第二十一条开具发票应当按照规定的时限、顺序、栏目，全部联次一次性如实开具，并加盖发票专用章。
任何单位和个人不得有下列虚开发票行为：（一）为他人、为自己开具与实际经营业务情况不符的发票；（二）让他人为自己开具与实际经营业务情况不符的发票；（三）介绍他人开具与实际经营业务情况不符的发票。
第二十三条安装税控装置的单位和个人，应当按照规定使用税控装置开具发票，并按期向主管税务机关报送开具发票的数据。
使用非税控电子器具开具发票的，应当将非税控电子器具使用的软件程序说明资料报主管税务机关备案，并按照规定保存、报送开具发票的数据。
国家推广使用网络发票管理系统开具发票，具体管理办法由国务院税务主管部门制定。
第二十四条任何单位和个人应当按照发票管理规定使用发票，不得有下列行为：（一）转借、转让、介绍他人转让发票、发票监制章和发票防伪专用品；（二）知道或者应当知道是私自印制、伪造、变造、非法取得或者废止的发票而受让、开具、存放、携带、邮寄、运输；（三）拆本使用发票；（四）扩大发票使用范围；（五）以其他凭证代替发票使用。
税务机关应当提供查询发票真伪的便捷渠道。
第二十五条除国务院税务主管部门规定的特殊情形外，发票限于领购单位和个人在本省、自治区、直辖市内开具。
省、自治区、直辖市税务机关可以规定跨市、县开具发票的办法。
第二十六条除国务院税务主管部门规定的特殊情形外，任何单位和个人不得跨规定的使用区域携带、邮寄、运输空白发票。
禁止携带、邮寄或者运输空白发票出入境。
第二十七条开具发票的单位和个人应当建立发票使用登记制度，设置发票登记簿，并定期向主管税务机关报告发票使用情况。
【篇三：公司发票管理制度】溢买客（西安）商贸有限公司发票管理制度第一条为加强公司发票管理，维护经营秩序，有利于公司经济核算，根据《中华人民共和国发票管理办法》及税务机关相关规定结合公司实际情况，特制定本办法。
第二条本制度规定了发票的领用、填开及保管的方法和要求。
第三条发票的领用1. 目前，我公司使用的发票主要有两种：（1）．陕西省国家税务局通用机打发票（2）．陕西省国家税务局通用手工发票2．发票统一由公司财务部到税务机关购领交各部门使用。