财务软件设计

财务软件概要设计设计人员：商锦波、马子平、黄琳1.目标总体目标是开发出简单易用而又切合实际的财务软件，在提供基本功能的基础上，结合考虑效率和系统开销，避免了现有软件开销负载大的问题。

软件采用B/S架构实现，基于web中Firefox浏览器进行远程交互使用，将程序部署在服务器端，用户用浏览器远程登录。

2.开发与运行环境采用J2EE三层构架来构建，采用EJB和JavaBean^勾建中间层业务处理组件，完成绝大多数处理，用Html、Java JS实现界面和用户交互功能，中间可以采用一些比较成熟的组件支撑业务处理。

采用微软的Access实现数据的存储。

在Linux和Windows平台上运行。

3.定义原始凭证：又称单据，是在经济业务事项发生或者完成时填写的，用来证明经济业务事项已经发生或者完成，以明确经济责任并用作记账原始依据的一种凭证，它是进行会计核算的重要资料。

记账凭证：是指会计人员根据审核无误的原始凭证及有关资料，按照经济业务事项的内容和性质加以归类，并确定会计分录，作为登记会计账簿依据的会计凭证。

在整个会计核算过程中，会计凭证是第一个关口，如果使用的凭证就是虚假的或者是不合法的，那么整个会计核算就不可能是真实的。

过账：单位各项经济业务编制会计分录以后，应记入有关账户，这个记账步骤通常称为“过账”，或称为账薄登记。

账簿：是由具有一定格式而又互相联系的账页所组成，用以全面、系统、连续记录各项经济业务的簿籍，是编制财务报表的依据，也是保存会计资料的重要工具。

是一个公司所有经济业务的往来。

账套：是指一个独立、完整的数据集合，这个数据集合包括一整套独立、完整的系统控制参数、用户权限、基本档案、会计信息、账表查询等，就是一个独立的数据库。

会计分录：指对某项经济业务标明其应借应贷账户及其金额的记录，简称分录。

会计分录是由应借应贷方向、对应账户（科目）名称及应记金额三要素构成。

会计科目：是按照经济业务的内容和经济管理的要求，对会计要素的具体内容进行分类核算的科目，称为会计科目。

会计科目按其所提供信息的详细程度及其统驭关系不同，又分为总分类科目和明细分类科目。

前者是对会计要素具体内容进行总括分类，提供总括信息的会计科目，如“应收账款”、“原材料”等科目，后者是对总分类科目作进一步分类、提供更详细更具体会计信息科目，如“应收账款”科目按债务人名称设置明细科目，反映应收账款具体对象。

复式凭证：将每一笔经济业务事项所涉及的全部会计科目及其发生额均在同一张记账凭证中反映的一种凭证。

汇总记账凭证：指根据一定时期内同类单一记账凭证定期加以汇总而重新编制的记账凭证。

记账凭证汇总表：用EXCEL做成得一张表，表里面是一定时期内记账凭证得汇总。

总分类账：又叫一级账户，公司的总分类帐是指将公司主要财务报表中报告的数据进行汇总所得得帐户集合。

总分类账是明细分类账的统驭账户，它对明细分类账起着控制作用。

明细账：也称明细分类账，是根据总账科目所属的明细科目设置的，用于分类登记某一类经济业务事项，提供有关明细核算资料。

明细账可采用订本式、活页式、三栏式、多栏式、数量金额式。

核算项目：是科目的一种辅助核算。

简化会计科目，与设置明细科目相比，更直观、更简洁、处理速度更快。

例如：费用科目需要按部门进行核算，则只要在费用科目上挂部门核算项目，在录入凭证时输入具体的核算项目，即可起到明细科目的作用，而在设置时，不用每个费用科目都增加部门的明细科目，只需在辅助核算项目中维护部门。

4.需求概述数据需求：记账凭证、报表。

功能需求：记账凭证录入，过账，账簿，总分类账、总明细分类账、日记账，会计计量，来往账登记明细表，固定资产，用户权限，数据备份与还原。

5.实体定义项目、原始凭证、记账凭证、账簿、报表、固定资产、账套、用户、角色、企业/公司、会计科目、往来。

记账凭证：凭证号、附件数、日期、摘要1、一级会计科目1、二级科目1、借方金额1、贷方金额1、…，会计主管、记账、复核、出纳、制证。

账套：编号、账套名称、企业名称、用户类型、建立日期、记账本位币。

6.实体描述一个企业有一个账套，账套包含记账凭证、账簿、报表、固定资产、往来。

账簿依赖于账套，在软件中一个账套对应一个账簿。

每个账簿对应多个项目、多个记账凭证，每个项目包含一系列的记账凭证。

原始凭证不记录在数据库中，只在记账凭证有所反映。

每个账套管理一个固定资产，以及项目的来往明细。

系统的全局数据包括公司、用户、会计科目等。

图1为实体关系图。

图1 E-R图7.实体基本操作账套：新建，打开，保存，关闭。

账簿：查询、出账。

记账凭证：录入，审核，过账，查询等。

报表：出报表，打印报表，输出。

固定资产：查询，添加，报表等。

企业：部门管理，人员管理等。

往来：往来明细，对账。

8.功能模块及描述经需求分析，该财务软件有如下八个功能模块组成：登录模块、凭证模块、账簿模块、报表模块、往来模块、固定资产模块、初始化设置模块、系统设置模块，账套模块、打印。

登录模块：用户验证和用户权限检查。

凭证模块分为三个子模块：凭证录入、凭证审核、凭证过账、凭证查询、凭证汇总。

账簿：总分类账、明细账、多栏账、数量金额总账、数量金额明细账。

报表：日报表、自定义报表（资产负债表、损益表、现金流量表、利润 分配表）。

往来：往来对账单、核销往来业务。

固定资产：资料录入、资料查询。

系统设置：会计科目设置、核算项目设置、币别设置、科目合法性检查、 账套设置。

初始化设置：会计科目、币别、账套选项、初始数据、启用账套。

打印：报表的打印。

9. 流程图和框图系统的总体流程图会计人员基本操作流程例图原始凭证或 原始凭证汇 总表填制，记账凭证登记编制现金 日记账银行存款 日记账明细 分账类科目汇总表图2操作流程图新建帐套初始化设置执行日常核算图3系统流程图图4.用户登录流程图初始化设置初始数据启用帐套图7初始化设置8凭证账簿图9账簿框图报表图10报表框图■■模式凭证凭证审核数量 金额 总账数量 金额 明细账核算 项目 分类 总账核算 项目 明细 表附录：会计科目表资产类图11固定资产框图顺序号编号会计科目名称适用范围11001库存现金21002银行存款31003存放中央银行款项41011存放同业51015其他货币资金61021结算备付金71031存出保证金81051拆出资金91101交易性金融资产101111买入返售金融资产111121应收票据121122应收账款131123预付账款141131应收股利151132应收利息161211应收保户储金171221应收代位追偿款181222应收分保账款191223应收分保未到期责任准备金201224应收分保保险责任准备金211231其他应收款221241坏账准备231251贴现资产241301贷款银行专用银行专用证券专用金融共用金融共用金融共用保险专用保险专用保险专用保险专用保险专用银行专用银行和保险共用25 1302 贷款损失准备银行和保险共用26 1311 代理兑付证券银行和证券共用27 1321 代理业务资产28 1401 材料米购29 1402 在途物资30 1403 原材料31 1404 材料成本差异32 1406 库存商品33 1407 发出商品34 1410 商品进销差价35 1411 委托加工物资36 1412 包装物及低值易耗品37 1421 消耗性生物资产农业专用38 1431 周转材料建造承包商专用39 1441 贵金属银行专用40 1442 抵债资产金融共用41 1451 损余物资保险专用42 1461 存货跌价准备43 1501 待摊费用44 1511 独立账户资产保险专用45 1521 持有至到期投资46 1522 持有至到期投资减值准备47 1523 可供出售金融资产48 1524 长期股权投资49 1525 长期股权投资减值准备50 1526 投资性房地产51 1531 长期应收款52 1541 未实现融资收益53 1551 存出资本保证金保险专用54 1601 固定资产55 1602 累计折旧56 1603 固定资产减值准备57 1604 在建工程58 1605 工程物资59 1606 固定资产清理60 1611 融资租赁资产租赁专用61 1612 未担保余值租赁专用62 1621 生产性生物资产农业专用63 1622 生产性生物资产累计折旧农业专用64 1623 公益性生物资产农业专用65 1631 油气资产石油天然气开米专用66 1632 累计折耗石油天然气开米专用67 1701 无形资产68 1702 累计摊销69 1703 无形资产减值准备70 1711 、* 、、/ 商誉71 1801 长期待摊费用72 1811 递延所得税资产73 1901 待处理财产损溢、负债类74 2001 短期借款75 2002 存入保证金金融共用76 2003 拆入资金金融共用77 2004 向中央银行借款银行专用78 2011 同业存放银行专用79 2012 吸收存款银行专用80 2021 贴现负债银行专用81 2101 交易性金融负债82 2111 卖出回购金融资产款金融共用83 2201 应付票据84 2202 应付账款85 2205 预收账款86 2211 应付职工薪酬87 2221 应交税费88 2231 应付股利89 2232 应付利息90 2241 其他应付款91 2251 应付保户红利保险专用92 2261 应付分保账款保险专用93 2311 代理买卖证券款证券专用94 2312 代理承销证券款证券和银行共用95 2313 代理兑付证券款证券和银行共用96 2314 代理业务负债97 2401 预提费用98 2411 预计负债99 2501 递延收益100 2601 长期借款101 2602 长期债券102 2701 未到期责任准备金保险专用103 2702 保险责任准备金保险专用104 2711 保户储金保险专用105 2721 独立账户负债保险专用106 2801 长期应付款107 2802 未确认融资费用108 2811 专项应付款109 2901 递延所得税负债、共同类110 3001 清算资金往来银行专用1113002外汇买卖 金融共用112 3101 衍生工具 113 3201 套朋工具 zyj —/、114 3202被套期项目四、所有者权益类 115 4001 实收资本 116 4002资本公积 117 4101盈余公积 118 4102 一般风险准备119 4103本年利润 120 4104利润分配 121 4201库存股 金融共用122 5001 生产成本 123 5101 制造费用 124 5201 劳务成本 125 5301 研发支出 126 5401 工程施工 127 5402 工程结算 128 5403机械作业 损益类129 6001 主营业务收入 130 6011 利息收入 131 6021 手续费收入 132 6031 保费收入 133 6032 分保费收入 134 6041 租赁收入 135 6051 其他业务收入 136 6061 汇兑损益137 6101 公允价值变动损益 138 6111 投资收益139 6201 摊回保险责任准备金 140 6202 摊回赔付支出 141 6203 摊回分保费用 142 6301 营业外收入 143 6401 主营业务成本 144 6402 其他业务支出 145 6405 营业税金及附加 146 6411 利息支出147 6421 手续费支出148 6501 提取未到期责任准备金 149 6502 提取保险责任准备金 150 6511 赔付支出 1516521保户红利支出五、成本类 六、 建造承包商专用 建造承包商专用 建造承包商专用金融共用 金融共用 保险专用 保险专用 租赁专用 金融专用保险专用 保险专用 保险专用金融共用 金融共用 保险专用 保险专用 保险专用 保险专用152 6531 退保金保险专用153 6541 分出保费保险专用154 6542 分保费用保险专用155 6601 销售费用156 6602 管理费用157 6603 财务费用158 6604 勘探费用159 6701 资产减值损失160 6711 营业外支出161 6801 所得税162 6901 以前年度损益调整*会计科目可以按照多种标准进行分类，按会计要素对会计科目进行分类是其基本分类之一，将会计科目分为资产类科目、负债类科目、所有者权益类科目、成本类科目和损益类科目计五大类。