银行资本金的构成
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• 2、按融资渠道分：内源资本和外源资本 • 内源资本：留存收益 • 外源资本：股本、资本盈余、债务资本
• 3、按会计准则分：股权资本和债务资本 • 股权资本：实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润 • 债务资本：附属资本，二级资本
三、银行资本与一般企业资本的不同
• 1、一般企业资本 • 资本=资产总额-负债总额（所有者权益或净资产） • 2、商业银行资本 • （1）核心资本：一级资本，股权资本（股本和盈余）
[思考题]
1．资本金对于银行来说，意味着什么? 2．《中华人民共和国商业银行法》规定的资本充足率与《巴塞
尔协议》规定的资本充足率一致，说明了什么?
[分析提示]
要办银行首先要有资本。一般企业的资本通常占其资产总额的 50％以上，而商业银行的资本占资产总额的比例一般都不到10％ ，企业资本是其维持生产经营的主要物质条件和支撑力量，而商 业银行的资产经营主要不是依靠资本来支撑，而是依靠存款负债 。这就决定了银行资本和企业资本的区别。
• 1998年6月21日，中国人民银行发出公告称：鉴于海南发展银 行不能及时支付到期债务，为了保护债权人的合法权益，中国 人民银行决定于1998年6月21日关闭海南发展银行，停止其一 切业务活动，由中国人民银行依法成立清算组，对海南发展银 行进行关闭清算。
• 新加坡和中国Βιβλιοθήκη Baidu港、澳门、台湾等国内的报纸在事发的第二天 纷纷刊出这条消息：新中国建国近50年，发生的第一例商业银 行被关闭案
海南发展银行关闭的案例
1998年春节以后，令金融界最恐惧的事件在中国最南端的海 南岛发生了。每天一大早，在海南发展银行的营业网点排成长队 的取款人便成为海南岛上的热门话题，各种传闻加剧了人们的心 理恐慌，而恐慌的心理又促进了更多的人们加入了取款的行列。 终于，令社会和金融界最害怕的事件----挤兑，在新中国的商业 银行第一次发生了。甚至于越来越多的储户将定期存款变活期存 款取出。由于资金只出不进，海南发展银行不得已限制取款时间 和取款金额，这使存款人能取款的时间间隔越来越长，能取出的 数额却越来越少。
为稳定。 （5）为债权人的权益提供保护，增加普通股可增强银行的信誉，提
高银行未来的借款能力。
• 缺点： ⑴分配红利的压力。 ⑵筹资成本高，红利不免税。 ⑶增发会稀释原有股东控制权。
2、优先股 • 商业银行发行的给予投资者在利润分红、剩余资产分
案例：日本幸福银行破产案 日本金融再生委员会1999年5月23日正式宣布，总部设立
在大阪的地方银行——幸福银行破产，由政府接管。这是自日 本金融破产法案生效以来第二家宣告破产倒闭并由金融再生委 员会委任破产管理人的地方银行。金融当局说，在稽核幸福银 行的账户后发现，截至1998年9月，该银行资本亏损达到569 亿日元，包括所持的证券的亏损；到1999年3月底，自有资金 率只有0.5％。幸福银行有50年的历史，在日本国内有110家 分支机构，2000多名员工。过去三年一直亏损，日本金融监 管部门曾要求该银行立即增加资本，该银行总裁江川笃明也提 出动用私人财产挽救银行，但该银行终究还是逃脱不了倒闭的 厄运。
• （3）普通股股东的权利
• 分配和处置银行税后利润 • 制定或修改银行章程 • 任免银行董事会成员 • 决定银行经营大政方针
• 优点
（1）它是银行永久性使用的资本，可用于弥补银行经营的损失。 （2）银行普通股能起到健全和稳定银行制度的作用。 （3）没有固定的利息负担。股息分配视银行盈利状况而定。 （4）没有固定的到期日，不用偿还。银行筹集的这部分资金相对较
• 一、银行资本的定义
1、从法律上：工商管理部门登记注册时要求的资本金。 2、从功能上：商业银行持有的用于承担风险敞口等风险
的资金，以保护存款人免遭损失。
• 二、银行资本的分类
• 1、按资本的积累过程分：注册资本金和补充资本金 • 注册资本金：商行章程上记载的资金。 • 补充资本金：在经营过程中不断补充的资本金。
第二章 商业银行资本
教学目的与要求：通过本章学习，了解资本的构成，掌握银行资本 的功能，明确衡量资本适宜度的方法和标准。把握《巴塞尔协议》的 主要内容，了解银行资本管理的对策。
重点：1.银行资本金的功能 2.《巴塞尔协议》的主要内容及其对我国银行业的影响
难点：1.银行资本适宜度的衡量 2.银行资本管理的对策
银行资本的功能主要有：当银行丧失清偿能力和发生流动性 危机时保护未保险的存款人；以充足的保证金弥补未预料的亏损 ，维持公众对银行的信心，提高银行的信誉；购置房产设备。由 于资本能有效地保证存款安全，抵御风险损失，从而最终有利于 社会经济和金融秩序的稳定，因而各国银行管理当局无不十分重 视资本充足程度的管理。
• 《巴塞尔协议》将银行的资本划为核心资本与附属资本两类 ， 并且规定银行的核心资本比率为4％，全部资本比率为8％。 我国的《商业银行法》第4章第39条第1款规定，“资本充足 率不得低于百分之八”，第8章第75条第2款规定，“未遵守 资本充足率、存贷比例、资产流动性比例、同一借款人贷款比 例和中国人民银行有关资产负债比例管理的其他规定的，由中 国人民银行责令改正”。
• （2）附属资本：二级资本，债务资本（资本票据，债券） • （3）其他来源：储备金
三、银行资本金的构成
• （一）股本：普通股和优先股 1、普通股 （1）普通股指的是在银行的经营管理和盈利及财产的
分配上享有普通权利的股份。 （2）它是一种主权证书，是商业银行资本的主体和基
础（核心部分），代表对银行的永久的所有权。
银行资本的多种功能
第一节 银行资本金的构成
银行资本是银行稳健经营的基础 ，直接关系银行承担风险的能力 《巴塞尔协议》的主要思想
商业银行的最低资本由银行资产结构形成的资产风险所决定， 资产风险越大，最低资本额越高；银行的主要资本是银行持股人 的股本，构成银行的核心资本；协议签署国银行的最低资本限额 为银行风险资产的8%，核心资本不能低于风险资产的4%；国际 间的银行业竞争应使银行资本金达到相似的水平。
• 2、按融资渠道分：内源资本和外源资本 • 内源资本：留存收益 • 外源资本：股本、资本盈余、债务资本
• 3、按会计准则分：股权资本和债务资本 • 股权资本：实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润 • 债务资本：附属资本，二级资本
三、银行资本与一般企业资本的不同
• 1、一般企业资本 • 资本=资产总额-负债总额（所有者权益或净资产） • 2、商业银行资本 • （1）核心资本：一级资本，股权资本（股本和盈余）
[思考题]
1．资本金对于银行来说，意味着什么? 2．《中华人民共和国商业银行法》规定的资本充足率与《巴塞
尔协议》规定的资本充足率一致，说明了什么?
[分析提示]
要办银行首先要有资本。一般企业的资本通常占其资产总额的 50％以上，而商业银行的资本占资产总额的比例一般都不到10％ ，企业资本是其维持生产经营的主要物质条件和支撑力量，而商 业银行的资产经营主要不是依靠资本来支撑，而是依靠存款负债 。这就决定了银行资本和企业资本的区别。
• 1998年6月21日，中国人民银行发出公告称：鉴于海南发展银 行不能及时支付到期债务，为了保护债权人的合法权益，中国 人民银行决定于1998年6月21日关闭海南发展银行，停止其一 切业务活动，由中国人民银行依法成立清算组，对海南发展银 行进行关闭清算。
• 新加坡和中国Βιβλιοθήκη Baidu港、澳门、台湾等国内的报纸在事发的第二天 纷纷刊出这条消息：新中国建国近50年，发生的第一例商业银 行被关闭案
海南发展银行关闭的案例
1998年春节以后，令金融界最恐惧的事件在中国最南端的海 南岛发生了。每天一大早，在海南发展银行的营业网点排成长队 的取款人便成为海南岛上的热门话题，各种传闻加剧了人们的心 理恐慌，而恐慌的心理又促进了更多的人们加入了取款的行列。 终于，令社会和金融界最害怕的事件----挤兑，在新中国的商业 银行第一次发生了。甚至于越来越多的储户将定期存款变活期存 款取出。由于资金只出不进，海南发展银行不得已限制取款时间 和取款金额，这使存款人能取款的时间间隔越来越长，能取出的 数额却越来越少。
为稳定。 （5）为债权人的权益提供保护，增加普通股可增强银行的信誉，提
高银行未来的借款能力。
• 缺点： ⑴分配红利的压力。 ⑵筹资成本高，红利不免税。 ⑶增发会稀释原有股东控制权。
2、优先股 • 商业银行发行的给予投资者在利润分红、剩余资产分
案例：日本幸福银行破产案 日本金融再生委员会1999年5月23日正式宣布，总部设立
在大阪的地方银行——幸福银行破产，由政府接管。这是自日 本金融破产法案生效以来第二家宣告破产倒闭并由金融再生委 员会委任破产管理人的地方银行。金融当局说，在稽核幸福银 行的账户后发现，截至1998年9月，该银行资本亏损达到569 亿日元，包括所持的证券的亏损；到1999年3月底，自有资金 率只有0.5％。幸福银行有50年的历史，在日本国内有110家 分支机构，2000多名员工。过去三年一直亏损，日本金融监 管部门曾要求该银行立即增加资本，该银行总裁江川笃明也提 出动用私人财产挽救银行，但该银行终究还是逃脱不了倒闭的 厄运。
• （3）普通股股东的权利
• 分配和处置银行税后利润 • 制定或修改银行章程 • 任免银行董事会成员 • 决定银行经营大政方针
• 优点
（1）它是银行永久性使用的资本，可用于弥补银行经营的损失。 （2）银行普通股能起到健全和稳定银行制度的作用。 （3）没有固定的利息负担。股息分配视银行盈利状况而定。 （4）没有固定的到期日，不用偿还。银行筹集的这部分资金相对较
• 一、银行资本的定义
1、从法律上：工商管理部门登记注册时要求的资本金。 2、从功能上：商业银行持有的用于承担风险敞口等风险
的资金，以保护存款人免遭损失。
• 二、银行资本的分类
• 1、按资本的积累过程分：注册资本金和补充资本金 • 注册资本金：商行章程上记载的资金。 • 补充资本金：在经营过程中不断补充的资本金。
第二章 商业银行资本
教学目的与要求：通过本章学习，了解资本的构成，掌握银行资本 的功能，明确衡量资本适宜度的方法和标准。把握《巴塞尔协议》的 主要内容，了解银行资本管理的对策。
重点：1.银行资本金的功能 2.《巴塞尔协议》的主要内容及其对我国银行业的影响
难点：1.银行资本适宜度的衡量 2.银行资本管理的对策
银行资本的功能主要有：当银行丧失清偿能力和发生流动性 危机时保护未保险的存款人；以充足的保证金弥补未预料的亏损 ，维持公众对银行的信心，提高银行的信誉；购置房产设备。由 于资本能有效地保证存款安全，抵御风险损失，从而最终有利于 社会经济和金融秩序的稳定，因而各国银行管理当局无不十分重 视资本充足程度的管理。
• 《巴塞尔协议》将银行的资本划为核心资本与附属资本两类 ， 并且规定银行的核心资本比率为4％，全部资本比率为8％。 我国的《商业银行法》第4章第39条第1款规定，“资本充足 率不得低于百分之八”，第8章第75条第2款规定，“未遵守 资本充足率、存贷比例、资产流动性比例、同一借款人贷款比 例和中国人民银行有关资产负债比例管理的其他规定的，由中 国人民银行责令改正”。
• （2）附属资本：二级资本，债务资本（资本票据，债券） • （3）其他来源：储备金
三、银行资本金的构成
• （一）股本：普通股和优先股 1、普通股 （1）普通股指的是在银行的经营管理和盈利及财产的
分配上享有普通权利的股份。 （2）它是一种主权证书，是商业银行资本的主体和基
础（核心部分），代表对银行的永久的所有权。
银行资本的多种功能
第一节 银行资本金的构成
银行资本是银行稳健经营的基础 ，直接关系银行承担风险的能力 《巴塞尔协议》的主要思想
商业银行的最低资本由银行资产结构形成的资产风险所决定， 资产风险越大，最低资本额越高；银行的主要资本是银行持股人 的股本，构成银行的核心资本；协议签署国银行的最低资本限额 为银行风险资产的8%，核心资本不能低于风险资产的4%；国际 间的银行业竞争应使银行资本金达到相似的水平。