外贸企业出口退税申报软件操作流程

外贸企业出口退税申报系统10.0版操作流程

关联号一般在一开始就得编排好，都是自己编写的，一般是“年+月+申批次”如，2010年1月份第一次申报，那么第一笔记录的关联号可编为201001001.具体操作步骤如下：

1、申报批次：本月第几次申报，如第一次输入“1”。

2、序号：四位数字码，特别注意，序号一个关联号内不能重复。如果一个月内有多次申报，可以按顺序连续编排。在数据录入时，可以都输入“1”，在所有数据录入结束后，进行数据分解，然后进行“序号重排”，建议按批次加顺序号进行物理排序。

3、出口进货标志：录“0”，表示既有进货又有出口；“1”表示只有进货；“2”表示只有出口；

税种：增值税选“v”；消费税选“c”；

4、出口发票号：即企业出口商品的定单外运编号；

5、报关单号：12位，由报关单右上角“海关编号”9位码＋0＋商品项号组成。注意：1、当报关单上只有一条记录时，录入“9位码＋0＋商品项号01”；2、当报关单上有多条记录时，有几条记录要逐条录入几次，在9位码后面第一条加“001”，第二条加“002”，以此类推；3、假如关单上有4条记录，其中第三条不申报退税，录入时则不录入“003”项，录第4条记录直接跳到“004”。

6、出口日期：输入报关单中的出口日期。

7、美元离岸价：录入实际离岸价，计算换汇成本的依据，如报关不是FOB成交价，就换算成FOB价后录入。

8、核销单号：7位码，见核销单右上角或报关单内的批准文号，如“069956703”，数字间不得留空格。委托代理出口的，此栏也应录入，否则审核出错。

代理证明号：若是委托其他外贸企业代理出口的货物，输入外贸企业提供的“代理出口货物证明”右上角12位码（即2位年份+4位地区码+4位顺序码+2位项号）；项号录入规则同报关单项号；若自营出口的，此项为空

9、远期收汇证明：属远期收汇的，录入外经贸主管部门出具的远期收汇证明号；非远期收汇的，此项为空，不得录入任何内容；

10、出口备注：可录可不录。

11、商品代码：见关单商口明细中“商品编号”，区分以下情况录入：

1，8位商品码

①商品编码仅为8位的，录入8位商品编码后补加“00”补足10位码；

②同一商品名称相同，对应不同的征税税率，如征13在10位商品编码后加1，征17则加2（注意）。

商品名称：系统自动生成，和报关品不一样，也无需改动

12、单位：系统自动生成，不能改动

13、出口数量：与系统内商品代码对应计量单位的关单上相应数量

14、进货凭证号：10位发票代码+8位号码；

15、退消费税的，进货凭证号录消费税专用税票号码，该号码录入，系统自动补录到专用税票号码栏。

16、分批批次：开具增值税专用发票分割证明的必须录入，若增值税发票数据1000，本次出口400，结余600，则本次录入分批批次“1”；下次用分割单申报时录入分批批次“2”。

17、供货方纳税号：按进货凭证的对应内容录入；

18、进货数量：与系统内商品代码对应计量单位的相应数量，录入的数量只能等于或小于关单数量并且与“出口数量”一致；进货凭证的计量单位与系统内商品代码对应计量单位不一致的，要按与系统内商品代码对应计量单位进行转换后，录入对应的数量；委托加工后出口的货物，录入原材料的专用税票时按加工收回的出口数量录入“进货数量”，加工费或辅料、包装物等的“进货数量”为空。如果委托加工后出口的货物，其原材料是进料加工的进口料件，则录入加工费的专用税票时按加工收回的出口数量录入“进货数量”，辅料、包装物等的“进货数量”为空。购进其他外贸企业调拨的货物出口的，按分割单的数量录入“进货数量”，增值部分的“进货数量”为空。（特别说明：上述金额录0时，不要在备注栏加“WT”）。

19、计税金额：即专用发票上的“计税金额”；

20、法定征税税率：录入该产品的征税率，增值税为17或13；消费税从价定率的按小数点方式录入，如10％，录入0.1；从量定额的录入单位税额。

21、税额：自动生成。如果生成的税额比发票上的税额大，要进行修改，小的可以不作修改，按回车进入下个字段；

22、退税率：系统根据商品码自动生成；

23、可退税额：自动生成；

24、申报标志：空: 该记录处于未申报状态R : 该记录已确认需要申报。

25、上述标志不需录入，系统自动生成；

26、以上完毕后，点击“保存”，按提示进行确认或确认并继续追加。

27、注意：退消费税的，在上述增值税数据采集完成后，再进行消费税进货数据采集即可，不需要再做出口处理。

28、在所有数据录入结束后，进行数据分解，数据分解后分别在出口录入和进货录入中进行“序号重排”、“审核认可”。

（二）数据加工处理

实退税数量以下为空，并不为错，数据加工处理后将出现数字。

①进货出口数量关联检查：对同一关联号，同一商品码下的进货和出口数量进行检查。

执行“数据加工处理\进货出口数量关联检查”（此步必做，否则申报数据容易出错，并且退税申报明细表中的出口进货金额、退税率、应退税额等栏目数据无法生成）。如果检查结果出

现错误标志“E”或“W”，则需对错误数据进行调整。关联检查后有“E”错误，必须检查。

②换汇成本关联检查

建议要求所有外贸企业均在系统配置中设置换汇成本的检查。

③预申报数据一致性检查

④生成预申报数据。

在关联检查结果未出现“E”的情况下，进行如下处理：

预申报：点击“数据加工处理” 之“生成预申报数据”，依提示生成一个文件夹，将该文件夹压缩命名为本单位的海关代码，在国税网站上进行预审。输入关联号≤“”，在空白处输满“9”，生成预申报数据。

（三）、预申报及预审

1税务机关反馈预申报审核结果。

2业根据反馈的预申报审核结果调整申报数据，准备正式申报。

关于预申报的方法，各个地方处理不尽相同，有些是上传国税网，有些是上申报大厅申报（四）、退税正式申报

正式申报：执行“预审反馈处理---确认正式申报数据”将数据提交到“正式申报环节”。

1、生成申报数据并打印申报表

①、查询并打印退税申报表

确认申报数据准确无误后方可打印表格。

打印明细申报表：在“退税申报本次申报明细”和“退税进货本次申报明细”中，执行“扩展功能”申报表打印，预览无误后，点击打印及可。

②、生成并打印汇总表

汇总表的主要内容根据明细表数据自动生成，但企业可以进行修改。注意以下内容是否有误：申报年月

申报批次

总进项金额

申报退税额

打印汇总表，同上。

打印主要对“扩展功能”。

注意一点：汇总表上的应退税额和进货税额可能和明细表上有点小差异，修改的方法是：1应退税额要达到三表统一2进项税额要求和进货明细表的数据统一，和出货不统一，不影响退税申报

上述操作后，若发现有错误或已申报数据中无数据，点击“撤销本次申报”，重新进行数据加工处理、生成申报。

③、生成退税软盘：

执行“数据统计上报\生成退税申报软盘”，选择路径后点“确定”。生成申报软盘共12个文件：建议：每一次申报按“申报年月＋批次”在硬盘建立一个文件夹进行数据备份，以防软盘损坏，避免批次及序号重复。

2、整理装订单证

按照出口明细表顺序逐票整理装订单证：增值税专用发票、消费税须报消费税（出口货物专用）缴款书、收汇核销单、出口报关单、出口发票。

3、上门申报退税

携带申报表（主要包括：汇总表三份、进货明细表一份、出口明细表一份）、申报单证和电子申报数据（软盘或U盘）到申报大厅办理退（免）税申报