差旅费开支范围标准及税务处理
财务制度中关于差旅费
财务制度中关于差旅费一、制度目的为规范公司差旅费支出管理，有效控制差旅费用开支，提高差旅费用使用效率，保障公司财务预算的合理使用，特制订本制度。
二、适用范围本制度适用于公司全体员工的差旅费支出管理。
三、差旅费用标准1.差旅费用包括交通费、住宿费、餐费、通讯费以及其他必要支出。
2.差旅费用标准按照公司规定标准执行，超出标准的费用需提前申请并经相关部门批准后报销。
四、费用报销流程1.员工需提前提交差旅计划，包括出差时间、地点、事由以及预计费用预算。
2.出差人员须按照公司规定办理差旅费用预付款，预付款金额应符合出差计划中的预算费用。
3.出差结束后，员工需填写差旅费用报销单，附带相关费用凭证并提交财务部门审核和报销。
4.财务部门审核后，将费用报销款项在规定时间内返还给员工。
五、差旅费用管理1.差旅费用应合理控制，遵循节约原则，杜绝浪费行为。
2.员工需根据公司规定选择合适的交通工具和住宿标准，确保费用合理，并保留所有相关费用凭证。
3.禁止私自改动或伪造差旅费用凭证，一经发现将追究相关责任。
4.若出现特殊情况需超出标准进行支出，需提前向主管经理申请并获得批准。
六、差旅费用监督1.公司将设立专门的差旅费用监督部门，对差旅费用支出情况进行监督和管理。
2.差旅费用监督部门定期对差旅费用支出情况进行检查和审核，发现问题及时纠正。
3.出现严重违规行为将按公司相关制度进行处理，严重者将受到相应处罚。
七、附则1.本制度自颁布之日起生效。
2.差旅费用相关事宜如有变动，将在必要时及时对本制度进行修订。
3.对于未尽事宜，均由公司领导小组进行解释并执行。
差旅费、交通费开支规定
差旅费、交通费开支规定第一条：为了保证公司出差人员工作和生活的实际需要，规范预支与费用报销程序，本着节约的原则，特制定本规定。
第二条：差旅费开支范围：职工出差期间的住宿费、车船费（含飞机费用）伙食补贴费，市内交通费及零星开支（如：车船订购费、长途电话费）。
出差人员的住宿费、市内交通费、伙食报贴费实行分项计算，总额包干，调剂使用节约奖励，超支不补的办法，车船费在规定的标准内凭据报销。
公司高层领导（总经理、副总经理）不实行总额包干办法。
第三条：市内交通费、一般地区的伙食补助费按出差的自然天数计算；住宿费和特殊地区的伙食补贴费按实际出差的住宿天数计算。
第四条；出差交通费、住宿费开支标准：（一）特殊地区：指深圳、珠海、厦门、北京、上海、杭州、广州。
（二）公司高层领导及随行人员出差，可视工作需要乘座各类交通工具，其交通费、住宿费凭据实报实销。
（三）乘坐火车，在车上过夜6小时或连续乘车时间超过12小时方可办理卧铺。
（四）公司中层管理人员（经理、主管级）及同行人员出差，一般地区住宿费不超过140元，特殊地区住宿费不超过160元，（五）可乘坐火车硬卧，轮船二等舱。
因工作需要经总经理批准可乘坐飞机（普通舱）凭据报销。
（六）公司员工出差，一般地区住宿费不得超过120元，特殊地区住宿费不得超过140元，可乘坐火车硬卧，轮船三等舱，凭据报销。
（七）出差住宿费，按规定的包干标准，凭据报销，实际住宿费超出规定的包干标准部分自理，财务不予报销。
（八）员工出差，外地市内办事交通费据实报销。
（九）员工因公到境外其他国家或地区出差的交通费、住宿费凭据报销。
第五条：出差伙食补贴标准统一为50元（必须拿发票回来抵足金额给予支付）；员工因公到境外其他国家出差，其伙食补贴标准由财务经理会根据实际消费水平，参照国家有关规定另行签发。
第六条：市内交通费：员工在市区内办事，一般乘公交车往返，（时间很急或带较重的货到公司）经部门经理签证，财务经理批准方可乘座。
公司差旅费借支及账务处理标准
公司差旅费借支及账务处理标准1差旅费的预借单位工作人员因公出差需借支差旅费时，应首先到财会部门领取并填写借款单，按照借款单所列内容填写完整，然后送所在部门的领导和有关人员审查签字。
各单位可以根据需要使用统一的“差旅费借款结算单”，也可以使用普通的借据或者借款凭证。
财务部门根据借款单编制现金付款凭证，其会计分录为：借：其他应收款——备用金贷：现金出纳员根据单位内部规定的审批权限和程序，对借款单和付款凭证进行审核，认为手续齐备并符合制度规定要求的即可予以支付。
2差旅费的报销出差人员回到单位后应及时办理差旅费的报销手续。
首先，出差人员到财务部门领取差旅费报销单，如实填写报销单的有关内容，如出差事由，出发到达的时间、地点，乘坐的交通工具的车别、等级、金额等等，并将有关车票、船票、飞机票、住宿发票等有关原始凭证粘贴在报销单的背后，经所在部门和单位有关领导审查签字后，送财务部门，财务部门有关人员应审查单据是否真实、合法，按照本单位差旅费开支管理办法计算应报销的交通费金额、应发给的伙食补助费、住宿费包干结余、不买卧铺补贴等，对差旅费进行结算，编制会计凭证后交出纳员具体办理现金收付。
作为企业出纳人员应该对差旅费的开支范围、开支标准等进行审查并编制记账凭证。
审查的内容包括：（1）差旅费的开支范围一般包括交通费、住宿费、伙食补助费、邮电费、行李运费和杂费等。
①交通费是指出差人员乘坐火车、飞机、轮船以及其他交通工具所支付的各种票价、手续费及相关支出。
②住宿费是指出差人员因住宿需支付的房租及其他相关支出。
③伙食补助赞是指由于出差人员在外期间伙食费用较高等原因而按一定标准发给出差人员的补贴。
④邮电费是指出差人员在出差期间因工作需要而支付的各种电话费、电报费、邮寄费等费用。
⑤行李运费是指出差人员由于工作需要而需要携带较多行李时支付给铁路、民航、公路等运输单位的行李运输、搬运等费用。
⑥杂费是指出差人员由于工作需要支付的除上述费用以外的其他费用。
人员出差财务制度
人员出差财务制度一、出差费用的统筹管理1. 出差费用包括：交通费、住宿费、餐饮费、通讯费等各类费用。
2. 出差费用的申请：员工出差前需填写出差申请表，注明出差地点、日期、出差事由、出发时间和返程时间等信息，并报经部门主管签字审批。
3. 出差费用的报销：员工出差后需填写出差报销表，按照实际发生的费用逐项填写并保存好所有相关票据，如发票、收据等，之后报销时需报销表和票据一并提交。
4. 出差费用的审批：出差报销需经过财务部门审核，符合规定的费用才能得到报销。
二、出差费用的标准1. 交通费：（1）公共交通：如飞机、火车、公交车等，需提供相关票据。
（2）自驾车：按照公司规定的标准进行报销，需提供加油票或者高速费等相关票据。
2. 住宿费：（1）宾馆标准：按照公司规定标准报销，需提供宾馆发票。
（2）加班加床费：如有加班需要，则需提供相关票据。
3. 餐饮费：（1）餐饮费按照公司规定标准进行报销，需提供餐厅发票。
（2）饮食禁忌：员工需合理控制餐饮费用，不能因出差而超支。
4. 通讯费：（1）通讯费用包括手机费、上网费等，按照公司规定标准进行报销，需提供相关发票。
三、出差费用的预算1. 出差费用需提前进行预算，给出一个大致的花费范围。
2. 出差费用预算需报经领导审批后才可执行，避免过度消费或超支。
3. 出差报销需按照预算指导原则进行，如有特殊情况需提前沟通领导并报备原因。
四、出差费用的结算1. 出差人员需于出差结束后的一周内将所有费用清单和票据交给财务部门统一结算。
2. 财务部门经过审核后，将出差费用报销给员工，需及时入账。
3. 出差人员需保留好所有相关票据，以备日后查验或复核。
五、出差费用的报销1. 出差人员需将费用清单和票据按照规定填写清楚，准确无误。
2. 出差费用报销需经过多级审核，确保规定的费用才能得到报销。
3. 出差费用报销需及时，避免错过报销周期。
六、出差费用的记录和汇总1. 财务部门需建立完善的出差费用记录系统，将所有出差费用及时录入系统。
财务制度差旅费报销规定
财务制度差旅费报销规定一、总则为规范公司员工出差差旅费报销行为，合理控制差旅费用，提高公司经济效益，特制定本规定。
二、报销范围1. 出差期间产生的交通费用：包括车费、船费、飞机票等交通工具费用；2. 住宿费用：因出差需要住宿而发生的费用；3. 餐饮费用：因出差产生的餐费；4. 通讯费用：因出差需要通讯产生的费用；5. 其他费用：因出差产生的其他合理费用。
三、报销标准1. 交通费用：按照公司规定交通工具使用标准及实际发生的费用报销；2. 住宿费用：按照公司规定的住宿标准及实际发生的费用报销；3. 餐饮费用：按照公司规定的餐费标准及实际发生的费用报销；4. 通讯费用：按照公司规定的通讯费用标准及实际发生的费用报销；5. 其他费用：公司财务部门根据出差情况进行审核，合理审核通过后方可报销。
四、报销流程1. 出差人员填写差旅费用报销表，附上相关发票和凭证；2. 差旅费用报销表需经责任人审批后，再提交财务部门审批；3. 财务部门审核通过后，将差旅费用报销发放给出差人员。
五、其他规定1. 出差期间规定用餐合理，不得超出公司规定的餐费标准；2. 出差时需提前预订住宿，不得超出公司规定的住宿标准；3. 出差交通工具需提前购买，不得超出公司规定的交通标准；4. 出差人员在出差期间应当遵守公司规定，做好差旅费用的合理控制；5. 出差人员需提供真实有效的发票和凭证进行报销，如有虚假行为将受到公司相关规定的处罚。
六、违规处理对于违反公司差旅费报销规定的行为，公司将按照公司相关规定进行处理，情节严重者将追究其法律责任。
七、生效日期本差旅费报销规定自公布之日起生效，有效期至公司另行通知为止。
以上为本公司财务制度差旅费报销规定，如有疑问或不清楚之处，请咨询公司财务部门。
希望广大员工严格遵守规定，勤俭节约，合理控制差旅费用，共同维护公司的经济利益。
差旅费用报销财务制度
差旅费用报销财务制度一、总则为规范公司员工出差期间的费用报销行为，保障公司财务安全，提高费用管理效率，特制定本差旅费用报销财务制度。
本制度适用于公司全体员工出差期间的费用报销管理，凡涉及差旅费用的报销均应严格执行本制度，确保每一笔费用都能够得到合理核准和报销。
二、差旅费用范围1.差旅费用包括但不限于交通费、住宿费、餐饮费、通讯费等与出差相关的费用支出。
2.出差的范围以工作需要为准，必须经上级主管部门批准，并按规定填写出差申请表。
3.公司员工出差期间的费用报销必须在规定的有效期内报销，过期不予受理。
三、差旅费用报销流程1.出差人员在出差之前必须填写出差申请表，并报经所在部门主管部门审批。
2.出差人员出差期间的费用支出必须保存相关票据和发票，确保费用支出真实有效。
3.出差人员在出差结束后，需填写差旅费用报销单，并提供相关票据和发票，报经所在部门审批。
4.经所在部门审批后，由财务部门进行审核核准，符合规定的费用将在合理时间内报销。
5.凡涉及报销费用超过规定标准的，需提供详细的说明和解释，经公司领导批准后方可报销。
四、差旅费用标准1.交通费：按照公司制定的差旅费用标准执行，包括车费、机票、火车票等交通费用。
2.住宿费：出差期间的住宿费用参照当地市场价格执行，需提供住宿票据。
3.餐饮费：出差期间的餐饮费用按照公司规定的每餐费用标准报销，需提供餐饮票据。
4.通讯费：出差期间的通讯费用以实际发生为准，需提供通讯费账单。
五、违规处理1.对于虚报、冒领费用的行为，一经发现将按公司相关规定进行严肃处理，涉及违法违规的将移交司法机关处理。
2.对于漏报、漏报的费用将不予报销，责任人应当承担相应的责任。
3.对于擅自私自调高费用标准或违规超支的行为，公司将追究个人的经济责任和法律责任。
七、附则1.本制度自颁布之日起生效，可根据公司实际情况进行适当调整和补充。
2.本制度解释权归公司财务部门所有。
3.其他未尽事宜由公司财务部门负责解释和处理。
关于出差的财务制度
关于出差的财务制度一、出差费用报销制度1、出差费用范围出差费用是指员工因公作出差旅行所发生的交通、食宿、通讯、办公等必要费用。
在规定的出差地点和出差时间内发生的费用都属于出差费用的范围内。
但是需要注意的是，员工在出差期间发生的私人费用和超出规定标准的费用不在出差费用范围内。
2、出差费用标准企业应该建立统一的出差费用标准，包括交通费、食宿费和其他相关费用的限额标准。
员工出差时需要按照标准进行费用报销，不得超出规定标准。
同时，企业也可以根据不同出差地点和出差时间的实际情况对费用标准进行调整，确保员工在出差期间能够得到合理的经济支持。
3、费用报销流程员工在出差结束后需要及时将出差费用清单和费用发票交给相关部门进行审核报销。
财务部门应当按照规定的程序和标准为员工进行费用报销，并在规定的时间内将费用报销款项打入员工的个人账户。
同时，企业还应建立费用报销审核制度，确保费用报销的合规性和真实性。
二、出差经费预算管理制度1、出差经费预算编制企业在安排出差任务时应当根据出差的目的、地点和时间进行经费预算。
出差经费预算应当包括交通费、食宿费、通讯费和其他相关费用的具体预算金额，确保出差任务能够按照预算合理进行。
同时，企业应当根据出差任务的紧急程度和重要性对出差经费进行合理安排，确保经费能够得到有效利用。
2、经费预算执行在出差过程中，企业应当对出差经费进行严格管理，确保费用按照预算规定进行支出。
对于超出预算的费用，需要及时报告上级主管部门，进行调整和处理。
对于未使用完的经费，企业应当按照规定的程序和流程进行退回或重新安排使用，确保经费能够得到有效利用。
3、经费预算监督企业应当建立严格的经费预算监督机制，对出差经费执行情况进行监督和检查。
财务部门应当定期对出差费用进行审核和检查，确保费用执行的合规性和规范性。
同时，企业还可以通过内部审计和外部审计等手段对出差经费进行监督和检查，防止出现经费浪费和滥用的情况。
三、出差费用管理制度1、出差费用管理责任制度企业应当建立完善的出差费用管理责任制度，明确各部门和员工在出差费用管理中的具体责任和义务。
出差费用标准报销制度范本
出差费用标准报销制度范本一、总则为规范公司员工出差费用的报销管理，合理控制差旅费用开支，提高企业内部管理效率，根据国家相关法律法规和公司实际情况，特制定本制度。
本制度适用于公司所有员工因公出差所发生的差旅费用报销管理。
二、差旅费用报销范围及标准1. 差旅费用报销范围包括：交通费、住宿费、餐费、通讯费、差旅补助等。
2. 交通费报销标准：（1）乘坐火车、长途汽车等交通工具，按照实际产生的费用报销，原则上不得乘坐软卧、飞机头等舱、高铁商务座等高端座位。
特殊情况需经公司领导批准。
（2）乘坐飞机的，国内出差原则上不得乘坐商务舱，国际出差可根据公司规定适当放宽。
（3）自驾车的，按照实际产生的油费、过路费等费用报销，凭有效发票。
3. 住宿费报销标准：（1）住宿费按照实际产生的费用报销，住宿用房原则上要求标准间，不得入住高档酒店、度假村等。
（2）住宿费报销限额：总经理级人员每人每天400元，副总经理级人员每人每天300元，其他人员每人每天200元。
（3）在客户或业主单位统一安排食宿的，不予报销相关费用。
4. 餐费报销标准：（1）餐费按照实际产生的费用报销，原则上选择经济实惠的餐厅，不得高档消费。
（2）餐费报销限额：每人每餐80元，特殊情况可适当调整，但需提前向公司领导请示。
5. 通讯费报销标准：（1）出差期间产生的电话费、上网费等通讯费用，凭有效发票报销。
（2）报销限额：每人每天100元。
6. 差旅补助标准：（1）国内出差补助：每人每天100元。
（2）国际出差补助：每人每天200元。
三、差旅费用报销程序及要求1. 员工出差前，应填写出差申请表，注明出差地点、时间、人数、事由等，经部门负责人审核签字后，报公司领导批准。
2. 出差期间，员工应妥善保管好交通、住宿、餐费等原始发票，并于出差结束后一周内提交报销。
3. 员工出差结束后，应撰写出差报告，提交部门负责人审核，并根据实际情况报销差旅费用。
4. 财务部门对报销的差旅费用进行审核，确保报销金额与实际发生相符，符合本制度规定。
差旅费及有关费用报销办法
差旅费及有关费用报销办法第一章总则第一条为规范差旅费管理，满足出差人员工作与生活的需要，提倡勤俭节约、诚信自律的企业文化，简化流程,提高工作效率,特制定本办法。
第二条范围本办法适用于差旅费及有关费用报销工作。
差旅费开支范围包括城市间交通费、住宿费、伙食补助费、公杂费、空勤补贴等加班补贴。
第二章城市间交通费第三条出差人员要按照规定等级乘坐交通工具，凭据报销城市间交通费。
未按规定等级乘坐交通工具的，超支部分自理。
各类出差人员乘坐交通工具等级见下表：员工国（境）外考察应贯彻执行，高级领导、高级专务、专务乘坐公务舱，国外城市间乘坐飞机经济舱；其他人员乘经济舱。
员工因公出差乘坐飞机、火车、轮船等交通工具超标需由部门负责人事先向主管领导请示，报销时经总会计师审批；若未经请示的，报销时按标准票价予以报销，超标部分由员工自行承担。
第四条乘坐火车从晚上八时至次日晨七时之间，在车上过夜6小时以上的，或连续乘车时间超过12小时的，可购同席卧铺票。
乘火车补助见下表：项目标准职务（岗位）火车（含高铁、动车、全列软席列车轮船（不包括旅游船）飞机其他交通工具高级领导、高级专务、专务、首席专家普通列车软席（软座、软卧）、高铁/动车一等座、全列软席列车一等软座等舱经济舱按实报销（不含出租车）其他人员普通列车硬席（硬座、硬卧）、高铁/动车二等座、全列软席列车二等软座等舱经济舱乘车时间（T）6小时≤TV8小时T≥8小时乘火车补助150元200元符合乘坐火车卧铺条件而乘硬席座票的，另按同次列车相应的标准给予补助：乘车类型κτ硬座票价60% 50%符合乘坐火车软席卧铺条件的，如果改乘硬席卧铺的，另给予乘火车补助。
乘火车补助见下表：乘车时间（T）6小时≤TV8小时T≥8小时乘火车补助40元80元乘坐火车时由于特殊情况需要超规格乘坐软卧的，不再领取乘火车补助。
火车送订票费火车送订票费凭盖有收款单位公章的收据或盖有税务监制章的订票费票据报销，单次最高不超过30元，送订票费确实超标者,须主管领导审批后方可报销。
差旅费管理办法
差旅费管理办法一、总则与适用范围1.1 为了规范公司差旅费管理，提高差旅费使用效益，根据公司财务管理制度，特制定本办法。
1.2 本办法适用于公司全体员工因公出差所涉及的差旅费管理。
二、差旅费开支范围2.1 差旅费开支范围包括城市间交通费、住宿费、伙食补助费以及公杂费等。
2.2 差旅费开支必须符合国家有关财务规定和公司财务管理制度。
三、报销管理总要求3.1 员工出差前，应提前办理出差审批手续，并按照公司规定的标准预借差旅费。
3.2 出差结束后，员工应及时办理差旅费报销手续，并提交完整的报销材料。
3.3 报销材料应真实、准确、完整，符合公司财务管理制度和本办法的规定。
四、城市间交通费规定4.1 城市间交通费包括飞机票、火车票、汽车票等费用。
4.2 员工出差时应优先选择经济合理的交通工具，并按照公司规定的标准乘坐。
4.3 超标准乘坐交通工具的，须事先经过审批，否则超出部分的费用由个人承担。
五、住宿费及补贴标准5.1 住宿费标准按照公司规定的不同地区和级别的标准执行。
5.2 员工出差期间，公司按照规定的标准给予伙食补助费和公杂费。
5.3 超出规定标准的住宿费用，须事先经过审批，否则超出部分的费用由个人承担。
六、出差审批管理制度6.1 员工出差前，须填写出差申请表，经过直接上级审批后，方可出差。
6.2 出差申请表应注明出差目的地、时间、人数、交通方式、住宿标准等信息。
6.3 出差期间如遇特殊情况需要改变原计划，应及时向上级汇报并经过审批。
七、财经纪律与廉政建设7.1 员工在出差过程中，应严格遵守财经纪律，不得将差旅费用于个人消费或变相谋取私利。
7.2 公司对差旅费使用情况进行监督和检查，发现有违反财经纪律和廉政建设规定的，将依法依规处理。
八、附则与解释权8.1 本办法自发布之日起执行，如有未尽事宜，由公司财务部门负责解释。
8.2 本办法的修改和解释权归公司所有。
以上为差旅费管理办法的全部内容，希望能够对公司的差旅费管理起到规范和指导作用。
差旅报销管理制度
差旅报销管理制度差旅报销管理制度（通用11篇）在快速变化和不断变革的今天，制度使用的频率越来越高，制度是国家法律、法令、政策的具体化，是人们行动的准则和依据。
到底应如何拟定制度呢？以下是小编精心整理的差旅报销管理制度，希望能够帮助到大家。
差旅报销管理制度篇1一、报销范围：本细则适用于因工作需要出差报销的人员。
二、出差审批办法：1、出差申请程序：因工作需要出差，无论是否借款，出差前均应填写"出差申请单"明确出差任务、出行路线、逗留时间及随行人员等相关事宜，出差申请单应由部门负责人、分管领导审核签字。
若同次出差任务涉及多部门员工的，应按部门分别填制出差申请单。
未经过审批的，不予借支和报销差旅费。
出差申请单由财务部留存，并作为部门费用考核依据。
如要借款，应填写"领款单"，根据出差申请单确定借款金额。
领款单凭出差申请单经厂长审核批准方可执行。
同时财务部实行"前帐不清、后帐不借"的原则。
2、差旅费报销程序：经批准出差办事人员，应如实填写"差旅费报销单"，并列明事由、时间、线路后交厂长审核签字，再交财务部审核签字，按《差旅费费用报销程序》予以报销，按规定可报出租车费的人员外的其他人员如要乘座出租车，应事前向厂长请示同意，报帐时由厂长签字认可。
三、差旅费报销原则（1）市区内出差不论时间长短，均不发给出差补助费。
由于工作原因不能回家或公司食堂就餐的，可发给误餐补助费，超出市区范围的，发出差补助费六十元每天。
（2）住宿费报销条件：按出差的实际天数凭正式发票计算报销，没有正式发票的均不给报销。
（3）车费报销条件：超出市区范围的凭正式发票给予报销，没有正式发票均不给报销。
（4）出差人员应在回公司后15天内报帐，需延期报销的应有书面申请并有部门领导和分管领导审批。
（5）差人出员随车（包括因工作需要随货车）乘坐到目的地，未发生车船票；只按规定报销出差各项补贴。
财务制度关于差旅费报销的规定
财务制度关于差旅费报销的规定
为了规范公司差旅费报销流程，提高财务管理效率，特制定以下规定。
报销范围
1.工作需要的差旅费用，如出差、调研、招商等；
2.其他经公司领导批准的差旅费用。
报销标准
1.城市间差旅费用：住宿费以不高于当地三星级标准为标准，交通费以
中型轿车标准为标准（不包括过路费、停车费、罚款等）；
2.同城差旅费用：一般情况下，不报销同城差旅费用，如确需报销须经
公司领导批准后方可报销；
3.餐费：出差区域内餐饮费用以实际发生的费用为限，每人每天不超过
200元；
4.其他费用：个人通讯费、小费、去火车站、机场的交通费等，一般不
予报销，如确需报销，需经公司领导批准后方可报销。
报销流程
1.差旅费申请
–出差人员填写《差旅费申请表》，附上差旅行程和预算；
–拟定的差旅费用经上级领导审批通过后，方可出差。
2.差旅费报销
–出差人员填写《差旅费报销表》，并附上差旅费用票据和发票；
–申请经上级领导审批通过后，提交财务部门审核；
–财务部门审核通过后，报销差旅费用。
注意事项
1.差旅费用的报销单据必须真实、完整、准确，并符合税务法规要求；
2.差旅费用的发票必须在费用发生后一个月内开具并保管；
3.费用开支必须符合公司相关规定和纪律要求，不得违规、超标；
4.差旅费用的审批和报销必须严格按照流程进行，不得出现违规、疏漏
或者错报错算等情况。
以上为财务制度关于差旅费报销的规定，请各位员工严格遵守，做到合理使用
公司资源、规范费用开支，维护公司利益和员工权益。
报销差旅费的财务制度
报销差旅费的财务制度一、制度目的为规范公司员工出差期间的费用支出和报销流程，保证差旅费用的合理性、规范性和透明性，制定本制度。
二、适用范围本制度适用于公司内所有员工出差期间的差旅费用支出和报销。
三、报销范围1. 差旅交通费：包括车费、火车票、飞机票等交通费用。
2. 差旅食宿费：包括食宿费用。
3. 差旅通讯费：包括电话、上网等通讯费用。
4. 其他差旅费用：包括会务费、办公用品购置等其他差旅相关费用。
四、报销标准1. 差旅交通费：员工出差期间的交通费用按照公司规定的标准进行报销，需提供交通票据或相关凭证。
2. 差旅食宿费：员工出差期间的食宿费用按照公司规定的标准进行报销，需提供发票或相关凭证。
3. 差旅通讯费：员工出差期间的通讯费用按照公司规定的标准进行报销，需提供通讯费用清单或相关凭证。
五、报销流程1. 员工填写差旅费用报销申请表，包括费用明细、实际支出金额等信息。
2. 员工提交报销申请表及相关费用票据给财务部门进行审核。
3. 财务部门核对报销申请表及相关费用票据，确保费用合理且符合规定标准。
4. 财务部门通过财务系统进行报销操作，将报销金额转账至员工银行账户。
5. 财务部门保留员工的报销申请表及相关费用票据备查。
六、特殊情况处理1. 出差期间发生特殊情况导致费用超支或超标，需提前向公司领导汇报并取得批准。
2. 出差期间发生费用支出遗失或遗失，需尽快补办相关票据并说明情况。
七、制度执行1. 公司各部门需严格执行本制度，确保差旅费用的合理支出和报销流程的规范。
2. 财务部门负责对差旅费用进行监督和审查，确保各项费用符合规定标准。
八、违规处理1. 对于违反本制度的行为，公司将依据公司管理规定进行处理，包括扣发相关费用、责任追究甚至开除员工。
九、其他事项本制度自颁布之日起正式执行，如有需要随时进行调整和修改，但需经公司领导的批准。
以上为公司报销差旅费的财务制度，公司员工需遵守并执行，确保差旅费用的正确报销和管理。
会计实务：差旅费的开支范围及标准
差旅费的开支范围及标准
差旅费开支范围及标准
1.原《企业财务通则》第四十八条“差旅费标准由企业参照当地政府规定的标准，结合企业的具体情况自行确定”。
2007年出台的新《企业财务通则》并无具
体规定。
2.《财政部关于印发〈中央国家机关和事业单位差旅费管理办法〉的通知》(财行[2006]313号)规定，差旅费开支范围包括城市间交通费、住宿费、伙食补
助费和公杂费。
城市间交通费和住宿费在规定标准内凭据报销，伙食补助费和公杂费实行定额包干。
出差人员的伙食补助费按出差自然(日历)天数实行定额包干，每人每天50元。
出差人员的公杂费按出差自然(日历)天数实行定额包干，每人
每天30元，用于补助市内交通、通信等支出。
从2007年1月1日起，出差人员住宿，暂时按照副部长级人员每人每天600元、司局级人员每人每天300元、处级以下人员每人每天150元标准以下凭据报销。
(目前很多地方是参照财行[2006]313号文件执行)
小编寄语：会计学是一个细节致命的学科，以前总是觉得只要大概知道意思就可以了，但这样是很难达到学习要求的。
因为它是一门技术很强的课程，主要阐
述会计核算的基本业务方法。
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2023年公司出差补助标准
2023年公司出差补助标准2023年公司出差补助标准篇1一、简介差旅费，是指出差期间因办理公务而产生的交通费、住宿费和公杂费等各项费用。
不同单位或部门对差旅费的具体开支范围的规定可能会有所不同。
根据一个单位或部门的具体规章制度，规定限额内的差旅费可以按照一定的程序凭据报销。
二、报销范围1、差旅费核算的内容：用于出差旅途中的差旅费费用支出，包括购买车、船、火车、飞机的票费、住宿费、伙食补助费及其他方面的支出。
2、一般情况下，单位补助出差伙食费就不再报销外地餐费了，或者报销餐费就不再补助出差伙食费。
3、至于外地餐券不能计入差旅费中，税法上并没有相关的文件规定。
差旅费开支范围包括：城市间交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费等。
差旅费的证明材料包括：出差人员姓名、地点、时间、任务、支付凭证等。
差旅费中列支补助按人均100元1天标准以内。
三、报销原则1、差旅费必须在各部门预算总额内控制开支，差旅费超预算不得开支。
2、员工出差必须事前提出书面申请，填制出差申请单，经其直属上级批准。
凡未得事先批准的，一律不予报销。
3、员工出差途中，因工作需要临时增加出差行程到新的出差地点，经出差签批人书面/邮件确认后，其增加的行程作为另一次出差时间，与原出差时间不连续计算4、出差标准:员工出差乘坐交通工具、住宿、补助基本标准见集团差旅费报销管理制度(管字007)。
四、费用标准总体原则：对出差人员的补助费、住宿费和市内交通费实行“包干使用，节约归己，超支不补”。
(1)住宿标准(金额单位：元。
下同)：(2)伙食补助费：(3)市内交通费：(4)交通工具标准：五、报销办法(一)住宿费报销办法1、出差人员的住宿费实行限额凭据报销的办法，按实际住宿的天数计算报销。
2、出差人员由接待单位或住在亲友家的，一律不予报销住宿费。
3、出差人员住宿费报销标准原则上按规定标准执行，有新闻媒介采访、会见地方政府官员和知名人士或影响公司整体形象的特殊业务情况，在分管领导允许的前提下，可按实报销。
最新差旅费报销标准
最新差旅费报销标准随着经济的发展和社会的进步，人们的差旅频率也越来越高。
差旅费报销标准的制定对于企业和个人来说都具有重要意义。
合理的差旅费报销标准不仅可以保障员工的合法权益，也可以有效控制企业的费用支出。
因此，我们有必要了解最新的差旅费报销标准，以便在日常工作和生活中能够合理合法地进行差旅费用的报销。
首先，我们需要了解差旅费的范围和内容。
差旅费通常包括交通费、住宿费、餐饮费和其他必要的差旅支出。
其中，交通费包括车费、火车票、飞机票等交通工具的费用；住宿费包括住宿地点的房费；餐饮费包括在差旅期间的饮食费用；其他必要的差旅支出包括因公出差所需的通讯费、会议费、材料费等。
在报销差旅费时，必须严格按照规定的范围和内容进行报销，不得超出标准范围。
其次，我们需要了解最新的差旅费报销标准。
根据国家相关规定，最新的差旅费报销标准如下，交通费以实际发生的费用为准，但应当合理选择交通工具和舱位等级，不得超出标准；住宿费以差旅地点的当地星级酒店标准为准，不得超出标准；餐饮费以差旅地点的当地伙食标准为准，不得超出标准；其他必要的差旅支出应当按照实际发生的费用进行报销，但必须合理合法，不得超出标准。
另外，对于差旅费报销的流程和要求也需要了解清楚。
在报销差旅费时，必须如实填写报销单据，并附上相关的发票和凭证。
报销单据必须经过部门负责人或主管领导审批，并按规定流程报销。
在报销过程中，必须严格按照规定的标准和流程进行，不得私自调高标准或违规操作。
最后，我们需要注意差旅费报销的注意事项。
在差旅期间，必须严格控制费用，合理安排差旅行程，避免不必要的支出。
在报销差旅费时，必须如实如数地填写报销单据，不得虚报或夸大费用。
同时，必须保留好相关的发票和凭证，以备报销时使用。
在报销过程中，必须严格按照规定的标准和流程进行，不得违规操作。
综上所述，了解最新的差旅费报销标准对于企业和个人来说都具有重要意义。
只有合理合法地报销差旅费，才能保障员工的合法权益，同时也能有效控制企业的费用支出。
出差及差旅费报销管理规定
出差管理及差旅费报销规定第一条差旅费开支范围：集团所有单位工作人员出差期间的住宿费、伙食补助费、长途交通费、市内交通费，根据实际情况，特制定本规定。
第二条应严格控制出差的次数、人数及借款和费用支出，确因工作需要出差，应办理申报批准手续。
出差人员按出差的任务、时间、地点、路线等填写《出差申请单》，经部门负责人签署意见后，报领导审批。
因工作需要，聘请非本人员为办理业务而出差，需负担差旅费用的，由相关部门提出申请，报总经理批准后，按员工出差办理，其标准按管理人员执行。
第三条出差路途较远的应乘火车，乘长途汽车者，汽车票价超过火车票价（硬卧票）部分不予报销。
乘坐飞机要从严控制，出差路途远或任务紧急的，应报经总经理批准。
凡事前未经批准乘坐飞机的，报销时按同等线路的火车票价报销(按相应的级别标准)，超支部分自理。
第四条随同高级管理人员出差的人员，其乘坐交通工具和住宿标准可以享受高级管理人员标准，但最多限2人。
第五条严格控制订票费用，一般工作人员出差订票费用自理。
若遇特殊情况，个人可写出书面申请，由总经理签批后方可报销，但一次最高不得超过20元。
副总以上领导干部和具有高级技术职称的人员可凭单据报销。
第六条外出参加上级主管部门召开的会议及订货会议的，经总经理批准，住宿费按会议通知标准报销，会议通知不明确的按本办法第十二条执行。
凡享受会议伙食补助的人员不得享受伙食补助费。
第七条一次出差到多个地点的人员，车票报销时应列明从某地到某地的票费数额清单。
工作人员趁出差之便办私事或绕道的各项费用自理，且不得享受伙食补助费。
第八条工作人员出差期间，因游览或非因工作需要的参观而开支的一切费用，均由个人自理。
第九条差旅费的开支范围为：员工出差期间的住宿费、长途交通费、伙食补助费、市内交通费。
第十条出差人员所取得的票据不符合规定，不能报销的，经办人必须换取合格票据，因此而支付的差旅费均由个人自理，不予报销。
第十一条出差人员住宿费实行限额凭据报销，按出差的实际天数计算；伙食补助费和市内交通费按出差的自然(日历)天数实行包干办法计算。
差旅费财务制度
差旅费财务制度一、总则为规范企业差旅费报销管理，保障企业财务安全，提高财务运作效率，制定本制度。
二、费用标准1.差旅费用按照公司规定的差旅政策执行，费用标准包括交通费、住宿费、餐饮费和其他必要费用。
2.交通费：按照公司规定的标准执行，包括机票、火车票、汽车票等交通工具的费用。
3.住宿费：按照公司规定的标准执行，包括宾馆、酒店等住宿费用。
4.餐饮费：按照公司规定的标准执行，包括早餐、午餐、晚餐等餐饮费用。
5.其他必要费用：按照公司规定的标准执行，包括通讯费、路费、会议费等其他必要的费用。
三、费用报销1.费用报销必须符合公司规定的差旅政策和费用标准，不得超出规定范围。
2.费用报销必须真实有效，提供相关发票和凭证，如有虚假情况将受到相应处罚。
3.费用报销由出差人员填写报销单，报销单需经领导审批并签字盖章后方可报销。
4.报销单需在规定的时间内提交财务部门进行审核，逾期未报销将不再受理。
5.报销单需详细注明每笔费用的用途和金额，如有不清楚之处需提供相关说明。
四、费用核算1.财务部门负责对报销单进行核算，核实费用是否符合规定标准，如有不符合或超支情况将予以退回。
2.财务部门将核算完毕的费用及时进行报销处理，报销金额须与核算金额一致，不得私自修改。
3.财务部门需对每笔费用进行记录和汇总，形成差旅费用账目，定期进行检查和汇总报告，上报领导审批。
五、费用管理1.差旅费用由公司财务部门进行统一管理，款项专项用于差旅费用支付。
2.财务部门需定期对差旅费用账目进行清查，确保费用使用情况清晰透明。
3.财务部门需对差旅费用账目进行定期审核，发现问题及时处理并向领导汇报。
4.差旅费用管理需建立相应的档案记录，保留好相关凭证和报销单据，方便日后查阅和审计。
六、违规处理1.如出差人员有虚假报销行为，一经发现将取消其报销资格，并视情节轻重进行相应处罚。
2.如出差人员有超支情况，需自行承担超支部分的费用，公司将进行警告处分。
3.如出差人员有违规报销行为，公司有权解除其劳动合同或关停其相关权益。
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差旅费开支范围标准及税务处理
差旅费开支范围标准及税务处理
一、差旅费开支范围及标准
1.原《企业财务通则》第四十八条“差旅费标准由企业参照当地政府规定的标准，结合企业的具体情况自行确定”。
xx 年出台的新《企业财务通则》并无具体规定。
2.《财政部关于印发〈中央国家机关和事业单位差旅费管理办法〉的通知》(财行[xx]313号)规定，差旅费开支范围包括城市间交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费。
城市间交通费和住宿费在规定标准内凭据报销，伙食补助费和公杂费实行定额包干。
出差人员的伙食补助费按出差自然(日历)天数实行定额包干，每人每天50元。
出差人员的公杂费按出差自然(日历)天数实行定额包干，每人每天30元，用于补助市内交通、通信等支出。
从xx年1月1日起，出差人员住宿，暂时按照副部长级人员每人每天600元、司局级人员每人每天300元、处级以下人员每人每天150元标准以下凭据报销。
(目前很多地方是参照财行[xx]313号文件执行)
二、差旅费的涉税处理
1.所得税税前扣除
《企业所得税法》第八条规定：企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出，包括成本、费用、税金、损失和其他支出，准予在计算应纳税所得额时扣除。
另外，《企业所得税法》公布实施后，并未出台具体文件对有关的费用开支范围、标准具体明确。
已失效的《中华人民共和国企业所得税暂行条例》下制定的《企业所得税税前扣除办法》(国税发[2000]84号)第五十二条：纳税人发生的与其经营活动有关的合理的差旅费、会议费、董事会费，主管税务机关要求提供证明资料的，应能够提供证明其真实性的合法凭证，否则，不得在税前扣除。
差旅费的证明材料应包括：出差人员姓名、地点、时间、任务、支付凭证等。
该扣除办法明确了差旅费可以作为销售费用及管理费用在企业所得税税前扣除，但应能够提供证明其真实性的合法凭证。
2.个人所得税处理
《国家税务总局关于印发〈征收个人所得税若干问题的规定〉的通知》(国税发[1994]089号)规定，下列不属于纳税人本人工资、薪金所得项目的收入，不征税：
1.独生子女补贴;
2.执行公务员工资制度未纳入基本工资总额的补贴、津贴差额和家属成员的副食品补贴;
3.托儿补助费;
4.差旅费津贴、误餐补助。
按照《财政部国家税务总局关于误餐补助范围确定问题的通知》(财税字[1995]82号)文件，不征税的误餐补助，是指按财政部门规定，个人因公在城区、郊区工作，不能在工作单位或返回就餐，确实需要在外就餐的，根据实际误餐顿数，按规定的标准领取的误餐费。
一些单位以误餐补助名义发给职工的补贴、津贴，应当并入当月工资、薪金所得计征个人所得税。
因此，对个人在规定标准内取得的差旅费津贴和误餐补助不征收个人所得税。
附：广东省差旅津贴、午餐补助标准
差旅费津贴。
根据省财政厅《关于印发〈省级国家机关、事业单位工作人员差旅费开支的规定〉的通知》(粤财文[1996]10号)规定，按照出差人员实际发生差旅天数，到一般地区每人30元/天，到经济特区每人50元/天的标准执行。
误餐补助。
根据省财政厅《关于调整省级国家机关事业单位误餐费、夜餐费、学习补助等开支标准的通知》(粤财文[1996]19号)规定，按照个人实际发生误餐数计算，每人10元/餐(仅限午、晚餐)的标准执行。