信息系统内部控制
信息系统内部控制要点
信息系统内部控制要点
一、信息系统自身控制设计
所谓系统自身控制主要是针对信息系统生命周期中的薄弱环节，系统分析与系统设计，囊括了与程序设计、运行维护、数据处理过程、硬件设备相关的控制制度。
在这一部分中，企业根据信息技术实施情况，分析新的控制风险，结合实际情况局部加强内控力度。
可以从以下几个方面入手：系统的开发、维护控制；程序编写控制；数据处理控制；系统软件的操作控制；安全控制等。
还可以从应用软件中的电算化步骤及相关的人工程序方面处理，如：输入控制；计算机处理控制；数据文件控制；输出控制。
应加大对信息系统自身控制的投资力度，对于人员的聘用及培训应严格要求，及时对系统进行维护、升级，以防止潜在风险的趁虚而入。
二、加强信息系统业务控制三、建立信息系统评价控制
作为一个有效的，可实施的内部控制系统，评价系统是必不
可少的。
有效的自我评价机制应是能进行系统控制与业务控制的业绩考核，并充分的反映其他控制模块的实施情况，如将各责任单位和全体员工实施情况纳入绩效考评。
四、加强信息系统内部控制与外界监管的联系
建立一个完善的信息系统内部控制制度并不是企业自身所能完全达到的。
首先，软件供应商、实施服务机构咨询机构等社会服务机构多方的协助，以建立一个实施性较强的系统性内部控制制度；其次，外部相关监管部门应对企业进行监管；最后，审计机构或会计师事务所也应对企业内部控制的有效性出具审计报告。
企业内部控制流程——信息系统
企业内部控制流程——信息系统1.信息系统规划：企业需要制定长期的信息系统规划，以明确信息系统发展的目标和方向，确保信息系统与企业战略的一致性。
2.信息系统建设：企业内部控制流程中的信息系统建设阶段需要确定信息系统的需求，选择合适的技术方案和产品，进行系统开发、测试和实施。
3.信息系统运行：企业需要建立完善的信息系统运维体系，保障系统的正常运行，包括硬件设备的维护、软件系统的更新和维护、数据管理和备份等工作。
4.信息资源管理：企业需要建立信息资源管理的制度和流程，包括信息的收集、存储、传输和利用等环节，确保信息资源的合理利用和保护。
5.信息安全管理：企业需要建立信息安全管理体系，包括网络安全、系统安全、数据安全等方面的防护措施，以保证信息的机密性、完整性和可用性。
以上几个环节之间相互关联，形成一个闭环，通过各种控制措施的建立和执行，确保信息系统运行的可靠性和安全性。
在企业内部控制流程中，信息系统相关的风险主要包括以下几个方面：1.技术风险：信息系统可能存在技术故障、硬件设备的失效等问题，需要通过建立健全的维护机制和备份制度来进行控制。
2.操作风险：人为操作失误、内部破坏等因素可能给信息系统带来风险，需要通过建立操作规范、权限管理制度等控制措施来避免和减少风险。
3.安全风险：信息系统可能受到黑客攻击、病毒感染等安全问题的影响，需要建立网络安全、数据安全和系统安全的防护机制。
4.数据风险：数据可能遭到篡改、丢失或泄露，需要通过建立数据备份、灾备机制来保障数据的安全和可用性。
为了有效控制这些风险，企业需要建立完善的内部控制制度，明确各个环节的责任分工，进行风险评估和控制，及时发现和纠正问题，提高信息系统的可信度和可靠性。
总之，企业内部控制流程中的信息系统部分是企业内部控制的重要组成部分，通过规划、建设、运行、管理等一系列流程和措施，保障了企业信息系统的正常运行和信息资源的安全利用，提高企业的竞争力和可持续发展能力。
财政部会计司解读《企业内部控制应用指引第18号——信息系统》-精简
优化信息系统提升管理水平——财政部会计司解读《企业内部控制应用指引第18号——信息系统》一、信息系统内部控制概述《企业内部控制应用指引第18号———信息系统》中所指信息系统，是指企业利用计算机和通信技术，对内部控制进行集成、转化和提升所形成的信息化管理平台。
信息系统内部控制的主要对象是信息系统，由计算机硬件、软件、人员、信息流和运行规程等要素组成。
二、信息系统的开发企业根据发展战略和业务需要进行信息系统建设，首先要确立系统建设目标，根据目标进行系统建设战略规划，再将规划细化为项目建设方案。
选择外购调试或业务外包方式的，应当采用公开招标等形式择优选择供应商或开发单位。
选择自行开发信息系统的，信息系统归口管理部门应当组织企业内部相关业务部门进行需求分析，合理配置人员，明确系统设计、编程、安装调试、验收、上线等全过程的管理要求。
企业信息系统归口管理部门应当加强信息系统开发全过程的跟踪管理，增进开发单位与企业内部业务部门的日常沟通和协调，组织独立于开发单位的专业机构对开发完成的信息系统进行检查验收，并组织系统上线运行。
三、信息系统的运行与维护信息系统的运行与维护主要包含三方面的内容：日常运行维护、系统变更和安全管理。
（一）日常运行维护的关键控制点和主要控制措施日常运行维护的目标是保证系统正常运转，主要工作内容包括系统的日常操作、系统的日常巡检和维修、系统运行状态监控、异常事件的报告和处理等。
这一环节的主要风险是：第一，没有建立规范的信息系统日常运行管理规范，计算机软硬件的内在隐患易于爆发，可能导致企业信息系统出错。
第二，没有执行例行检查，导致一些人为恶意攻击会长期隐藏在系统中，可能造成严重损失。
第三，企业信息系统数据未能定期备份，可能导致损坏后无法恢复，从而造成重大损失。
主要控制措施：第一，企业应制定信息系统使用操作程序、信息管理制度以及各模块子系统的具体操作规范，及时跟踪、发现和解决系统运行中存在的问题，确保信息系统按照规定的程序、制度和操作规范持续稳定运行。
内部控制信息系统
内部控制信息系统在当今复杂多变的商业环境中，企业的运营和管理面临着诸多挑战和风险。
为了实现有效的风险管理、提高运营效率和保证财务报告的准确性，内部控制信息系统成为了企业管理中不可或缺的重要组成部分。
内部控制信息系统，简单来说，就是将企业的内部控制流程和制度与信息技术相结合，通过信息化手段来实现对企业各项业务活动的监控、管理和控制。
它不仅仅是一套软件或技术工具，更是一种管理理念和方法的体现。
一个完善的内部控制信息系统可以为企业带来多方面的好处。
首先，它能够提高企业的运营效率。
通过自动化和标准化业务流程，减少了人工操作和重复劳动，降低了错误率，从而节省了时间和成本。
例如，在采购环节，系统可以自动根据库存水平和订单需求生成采购订单，并将其发送给供应商，同时跟踪采购订单的执行情况，大大提高了采购效率。
其次，有助于增强企业的风险管理能力。
系统能够实时收集和分析各种业务数据，及时发现潜在的风险点，并发出预警信号，让企业能够迅速采取应对措施，降低风险损失。
比如，在财务方面，系统可以对资金流动进行实时监控，一旦发现异常资金支出，立即进行警示。
再者，保证了财务报告的准确性和可靠性。
内部控制信息系统能够对财务数据进行准确的记录、分类和汇总，确保财务信息的真实性和完整性，为企业的决策提供有力的支持。
然而，要建立和实施一个有效的内部控制信息系统并非易事。
在系统规划和设计阶段，企业需要充分考虑自身的业务特点和管理需求，明确系统的目标和功能。
同时，要对现有业务流程进行全面梳理和优化，以适应信息化管理的要求。
如果盲目照搬其他企业的系统模式，很可能导致系统与实际业务脱节，无法发挥应有的作用。
在系统开发和实施过程中，技术问题也是不容忽视的。
选择合适的技术架构和开发工具，确保系统的稳定性、安全性和可扩展性至关重要。
此外，还需要对系统进行充分的测试和调试，以排除潜在的漏洞和故障。
在这个过程中，需要技术人员和业务人员密切配合，共同解决遇到的问题。
内部控制在信息系统内部控制中的应用
内部控制在信息系统内部控制中的应用随着信息技术的迅速发展，信息系统在企业管理中扮演了越来越重要的角色。
然而，信息系统的使用也带来了一系列的风险和挑战，如数据泄露、网络攻击等。
为了确保信息系统的安全性和有效性，内部控制在信息系统内控中发挥了关键作用。
本文将探讨内部控制在信息系统内部控制中的应用。
一、内部控制在信息系统内部控制中的重要性内部控制是指为实现组织目标，在预防和发现错误或非法行为的基础上，加强风险管理、提高经济效益和效率的一系列措施和制度。
在信息系统内部控制中的应用，其重要性如下：1. 保护信息系统的安全性：信息系统内部控制可以有效保护组织的信息安全，防止未经授权的人员访问和修改信息，减少信息泄露和非法使用的风险。
2. 提高数据的准确性和可靠性：通过内部控制的应用，可以确保信息系统中的数据准确无误，提高数据的可靠性。
这对组织的决策和业务流程具有重要意义。
3. 促进业务流程的高效运行：内部控制的应用可以优化组织的业务流程，加强业务流程的监督和管理，提高工作效率，降低风险。
二、内部控制在信息系统内部控制中的应用原则内部控制在信息系统内部控制中的应用需要遵循以下原则：1. 持续性：内部控制应该是持续的，而不是一次性的。
信息系统的风险是不断变化的，因此，内部控制需要随着时间的推移进行调整和改进。
2. 综合性：内部控制应该是综合的，包括对物理环境、数据安全、应用系统等多个方面的控制。
3. 风险导向：内部控制应该基于风险管理的原则，将有限的资源集中用于最高风险的领域。
4. 知情权：内部控制应该保证相关方对系统的设计和实施具有充分的了解和知情权。
三、内部控制在信息系统内部控制中的具体应用方式1. 访问控制：内部控制可以通过访问控制策略，限制用户对信息系统的访问权限，确保只有授权人员才能访问和操作系统。
2. 安全审计：通过安全审计，可以跟踪和监控系统的使用情况，对异常行为进行检测和记录。
3. 灾难恢复计划：内部控制应该包括完备的灾难恢复计划，以应对可能的系统中断和数据丢失事件。
财政部会计司解读《企业内部控制应用指引第18号——信息系统》
优化信息系统提升管理水平——财政部会计司解读《企业内部控制应用指引第18号——信息系统》一、信息系统内部控制概述《企业内部控制应用指引第18号———信息系统》中所指信息系统，是指企业利用计算机和通信技术，对内部控制进行集成、转化和提升所形成的信息化管理平台。
信息系统内部控制的目标是促进企业有效实施内部控制，提高企业现代化管理水平，减少人为操纵因素；同时，增强信息系统的安全性、可靠性和合理性以及相关信息的保密性、完整性和可用性，为建立有效的信息与沟通机制提供支持保障。
信息系统内部控制的主要对象是信息系统，由计算机硬件、软件、人员、信息流和运行规程等要素组成。
现代企业的运营越来越依赖于信息系统。
比如航空公司的网上订票系统、银行的资金实时结算系统、携程旅行网的客户服务系统等，没有信息系统的支撑，业务开展就举步维艰、难以为继，企业经营就很可能陷入瘫痪状态。
还有一些新兴产业和新兴企业，其商业模式完全依赖信息系统，比如各种网络公司（新浪、网易、百度）、各种电子商务公司（比如阿里巴巴、卓越公司），没有信息系统，这些企业可能失去生存之基。
同时应当看到，企业信息系统内部控制以及利用信息系统实施内部控制也面临诸多风险，至少应当关注下列方面：一是信息系统缺乏或规划不合理，可能造成信息孤岛或重复建设，导致企业经营管理效率低下；二是系统开发不符合内部控制要求，授权管理不当，可能导致无法利用信息技术实施有效控制；三是系统运行维护和安全措施不到位，可能导致信息泄漏或毁损，系统无法正常运行。
鉴于信息系统在实施内部控制和现代化管理中具有十分独特而重要的作用，加之信息系统本身的复杂性和高风险特征，《企业内部控制应当指引第18号——信息系统》规定，企业负责人对信息系统建设工作负责。
换言之，信息系统建设是“一把手”工程。
只有企业负责人站在战略和全局的高度亲自组织领导信息系统建设工作，才能统一思想、提高认识、加强协调配合，从而推动信息系统建设在整合资源的前提下高效、协调推进。
信息系统内部控制
信息系统内部控制在当今数字化的时代，信息系统已经成为企业和组织运营的核心基础设施。
从日常的业务流程管理到关键的决策支持，信息系统都发挥着至关重要的作用。
然而，伴随着信息系统的广泛应用，各种风险也随之而来。
为了保障信息系统的安全、可靠和有效运行，信息系统内部控制就显得尤为重要。
信息系统内部控制是指为了保证信息系统的安全性、完整性、准确性和可用性，而采取的一系列管理和技术措施。
它涵盖了信息系统的规划、开发、实施、运行和维护等各个阶段，旨在预防和发现潜在的风险和问题，确保信息系统能够为组织的目标实现提供有力的支持。
首先，让我们来了解一下信息系统内部控制的目标。
其主要目标包括：保障信息系统的安全性，防止未经授权的访问、篡改和破坏；确保信息的完整性和准确性，避免数据丢失、错误和重复；提高信息系统的可用性，保证系统能够在需要的时候正常运行；促进合规性，使信息系统的运作符合法律法规和内部政策的要求；以及实现业务目标，通过有效的信息系统支持业务流程的高效运作，提高组织的竞争力。
为了实现这些目标，信息系统内部控制需要从多个方面入手。
在组织架构方面，要明确信息系统相关的职责和权限，建立有效的沟通和协调机制。
例如，设立专门的信息安全部门，负责制定和执行信息安全策略，同时与其他部门密切合作，共同保障信息系统的安全。
在人员管理方面，要对信息系统的用户进行培训和教育，提高他们的安全意识和操作技能。
比如，教导员工如何识别网络钓鱼邮件，如何设置强密码等。
同时，对信息系统的关键岗位人员进行严格的背景审查，确保其可靠性。
在访问控制方面，要建立完善的身份认证和授权机制。
只有经过授权的人员才能访问特定的信息资源，并且其操作权限要根据工作需要进行严格的限制。
比如，财务人员只能访问和操作与财务相关的信息，而不能越权访问其他部门的敏感数据。
在数据管理方面，要建立数据备份和恢复机制，定期对数据进行备份，并测试备份数据的可恢复性。
同时，要加强数据的质量管理，确保数据的准确性和一致性。
信息系统内部控制流程
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内部控制信息系统应用
内部控制信息系统应用内部控制对于一个组织来说是非常重要的，它能够确保组织的资产安全、财务准确性以及业务的高效运作。
随着现代技术的不断发展，内部控制信息系统在组织中的应用也变得越来越重要。
本文将探讨内部控制信息系统的应用以及它们在提升组织内部控制效能方面的作用。
一、内部控制信息系统的定义与功能内部控制信息系统是指通过信息技术手段来实施和控制组织内部控制的一套系统。
其主要功能包括风险评估、控制活动、信息与通信、监督和持续改进。
通过内部控制信息系统，组织可以对内部活动进行有效监督和控制，提高业务流程的准确性和高效性，降低内部风险和错误的发生。
二、内部控制信息系统的应用1. 风险评估内部控制信息系统可以通过数据分析和模型建立来识别组织内部的潜在风险。
通过对各种数据的收集、整理和分析，系统能够帮助组织了解并评估面临的各种风险，并提供相应的控制建议。
2. 控制活动内部控制信息系统能够识别并建立各种控制活动，例如审计、审批流程、数据访问权限等。
通过这些控制活动，系统能够确保组织的各项业务活动得到正确执行，并防止潜在的内部风险和错误的发生。
3. 信息与通信内部控制信息系统能够确保组织内部信息的准确性和及时性。
通过系统集成和数据传输的功能，信息能够在组织内部各个部门之间进行快速和准确的传递，确保各个部门能够及时获取所需的信息。
4. 监督内部控制信息系统能够对组织内部活动进行监督和审计。
通过系统的日志记录和审计功能，系统管理员能够对系统的使用情况进行监控，并及时发现和处理一些潜在的问题和错误。
5. 持续改进内部控制信息系统能够提供数据分析和绩效评估的功能，帮助组织对内部控制活动的有效性进行评估，并提供改进建议。
通过持续改进，内部控制信息系统能够不断优化组织的内部控制效能。
三、内部控制信息系统的作用通过应用内部控制信息系统，组织可以获得以下几方面的好处：1. 提高内部控制效率：通过自动化和集成的功能，系统能够提高内部控制的效率，减少人力资源的浪费，同时减少错误和风险的发生。
内部控制信息系统
内部控制信息系统在当今竞争激烈且复杂多变的商业环境中，企业要实现可持续发展和高效运营，内部控制信息系统的重要性日益凸显。
内部控制信息系统如同企业的“神经系统”，能够有效地收集、处理、传递和存储信息，为企业的决策制定、风险防范和运营管理提供有力支持。
那么，究竟什么是内部控制信息系统呢？简单来说，它是将内部控制的理念、方法和流程与信息技术相结合，形成的一个集成化的管理工具。
通过这个系统，企业可以规范各项业务活动，确保企业的运营符合法律法规和内部规定，同时提高运营效率和效果。
一个完善的内部控制信息系统通常具备以下几个主要功能。
首先是信息的收集与输入功能。
企业在运营过程中会产生大量的数据，如财务数据、销售数据、采购数据等。
内部控制信息系统能够及时、准确地收集这些数据，并将其输入到系统中。
这就好比是为系统提供了“原材料”，为后续的处理和分析奠定了基础。
其次是信息的处理与存储功能。
收集到的信息需要经过加工处理，才能转化为有价值的决策依据。
系统会运用各种算法和逻辑，对数据进行分类、汇总、计算和分析。
同时，将处理后的信息安全、有序地存储起来，以便随时调用和查询。
再者是信息的输出与反馈功能。
经过处理的信息要以清晰、易懂的方式输出给相关人员，如管理层、业务部门等。
这些信息可以是报表、报告、图表等形式，帮助他们了解企业的运营状况，发现潜在的问题和风险，并及时采取措施加以解决。
同时，系统还能够接收来自各方的反馈，不断优化和改进自身的功能。
内部控制信息系统对于企业的价值是多方面的。
它有助于提高企业的运营效率。
通过自动化和标准化的流程，减少了人工操作和重复性工作，降低了错误率，节省了时间和成本。
例如，在财务报销方面，以往可能需要员工填写纸质表单，经过多层审批，流程繁琐且耗时。
而有了内部控制信息系统，员工可以在线提交报销申请，系统会根据预设的规则和流程进行自动审批，大大提高了报销的效率。
能够增强企业的风险管理能力。
系统可以实时监控企业的各项业务活动，及时发现异常情况和潜在风险，并发出预警信号。
内部控制信息系统安全管理制度
内部控制信息系统安全管理制度内部控制是指组织为了保护和增强组织资产、完善业务程序、确保企业运营的有效性和效率、合规性以及财务报告的可靠性而采取的一系列措施和制度。
信息系统安全管理制度是内部控制的重要组成部分，其主要目标是确保组织的信息系统能够安全运行，防范各类安全威胁的发生。
本文将就内部控制信息系统安全管理制度展开详细阐述。
一、信息系统安全管理制度的基本原则1. 统一管理原则：建立统一的信息系统安全管理部门，负责全局安全的规划、设计和实施。
2. 分级管理原则：根据信息系统的级别和敏感程度，将其分为不同的等级，实行相应的安全管理措施。
3. 完整性原则：确保信息系统中的数据完整、准确和可靠。
4. 保密性原则：对组织的机密信息和敏感数据进行严格保密，避免信息泄露。
5. 可用性原则：保证信息系统的可用性，确保用户能够方便地获取所需的信息。
二、信息系统安全管理制度的组成要素1. 安全政策：组织应制定明确的安全政策，明确信息系统安全的目标和要求，确保安全政策与组织的战略和运营目标相一致。
2. 安全组织：建立专门的信息系统安全管理部门，负责制定安全策略、规范和标准，监督和检查信息系统安全的执行情况。
3. 安全风险管理：组织应建立完善的安全风险管理机制，对信息系统可能面临的安全风险进行定期评估和控制。
4. 安全培训和意识：组织应定期对员工进行信息安全培训，提高员工的安全意识和技能，避免因员工的错误行为而导致安全事件发生。
5. 安全控制措施：制定明确的安全控制措施，包括物理控制、技术控制和组织控制，确保信息系统的安全性。
6. 安全事件管理：建立完善的安全事件管理机制，能够及时发现和处理安全事件，并对事件进行事后的分析和改进。
7. 安全检查与审计：定期对信息系统进行安全检查和审计，发现潜在的安全问题并追溯事件的原因，以便采取相应的纠正措施。
三、信息系统安全管理制度的实施步骤1. 制定安全策略：根据组织的需求和安全风险评估结果，制定适合组织的安全策略和规范。
IT内部控制的分类
IT内部控制的分类、目标和标准来源：CIO时代网信息系统内部控制是一个可以预防、检测和纠正非法事件的系统的总称。
内部控制包含一系列的相关组成部分，它们共同工作以达到一个共同的日标。
内部控制的焦点是非法事件，输入信息系统的数据出现异常〔如未授权、不准确、不完整、无效或低效)或信息系统在处理输入的数据也出现卜述异常时都会导致非法事件的产生。
信息系统的内部控制就是用来预防、检测和纠正非法事件的，其目的是减少系统内部非法事件带来的损失。
1、信息系统内部控制分类信息系统的内部控制分为般控制和应用控制，其中一般控制又包括管理控制和运行控制，如图1所示。
(1) 管理控制:信息系统的管理控制对于实现资产安全、数据完整、系统的有效性和高效性具有重要意义。
信息系统的管理控制涉及整个信息系统的决策、开发以及日常的使用和维护。
主要包括高层管理控制、系统开发管理控制、程序编码管理控制、数据资源管理控制、安全管理控制和质量保证管理控制。
(2) 运行控制:运行控制负责系统硬件和软件的日常运行，保证应用系统能完成工作目标。
运行控制主要包括计算机操作控制、通信网络控制、数据准备和输入控制、生产控制、系统数据的管理控制、文档和程序的控制、员工培训和技术支持控制、性能监视控制和外部采购控制。
(3)应用控制:应用控制保证各个应用系统达到保护资产安全、数据完整、系统有效和高效的目标。
应用控制有三个基本的特征，首先应用控制的对象是硬件和软件，其次应用控制应用于数据和数据的处理，第只应用控制倾向于保护资产的安全和数据的完整性。
应用控制包括边界控制、输入控制、通信控制、处理控制、数据库控制和输出控制。
2、信息系统内部控制的目标信息系统内部控制有以下三个目标:(1)与业务日标一致:信息系统内部控制要从组织目标和信息化战略中抽取信息需求和功能需求，形成总体的信息系统内部控制框架，为系统的运行提供保障，保证信息技术跟上持续变化的业务目标。
(2) 有效利用信息资源:目前信息化工程超期、IT外部的需求没有满足、IT平台支持业务应用等问题较为突出，通过信自.系统内部控制可以对信息资源进行有一效管理，保护投资的回收，并支持决策。
内部控制信息系统安全管理制度
内部掌控信息系统安全管理制度第一章总则第一条为加强企业内部掌控，保障信息系统安全，提高企业管理效率和竞争力，订立本《内部掌控信息系统安全管理制度》（以下简称“本制度”）。
第二条本制度适用于本企业内全部与信息系统相关的各个部门、岗位及人员，以确保信息系统的稳定运行和数据安全。
第三条本制度的遵守和执行，是每个员工的基本义务，违反制度规定者将依法追责。
第二章安全管理第四条企业应建立健全信息系统的安全管理制度，包含安全策略、安全组织、安全标准、安全掌控和安全审计等方面。
第五条企业应明确信息系统安全的目标和要求，依据不同的业务特点，订立相应的安全策略和方案。
第六条企业应建立信息系统安全组织机构，设立信息安全管理部门，订立并实施信息系统安全规划，负责信息系统的安全管理和监督。
第七条企业应建立信息系统安全评估制度，定期对系统进行安全评估和风险评估，及时发现和解决可能存在的安全隐患。
第八条企业应建立信息系统安全标准，订立安全运维规范，明确安全风险防范和掌控措施。
第九条企业应建立信息系统安全掌控措施，包含网络安全、数据安全、系统访问掌控、应用安全等方面，确保系统运行稳定和数据安全。
第十条企业应建立信息系统安全审计制度，定期对系统进行安全审计，查找并矫正系统中可能存在的漏洞和问题。
第三章权责分明第十一条企业应明确信息系统安全相关的各部门和岗位的职责和权限，确保信息系统的安全管理层级化、分工明确。
第十二条信息安全管理部门负责订立信息系统安全相关的政策、流程和标准，并组织实施相关培训和宣传活动。
第十三条各部门应加强对员工信息安全意识的培训和教育，提升员工的信息安全意识和技能水平。
第十四条各部门负责订立本部门内部的信息系统安全管理制度，并监督执行情况。
第十五条各岗位人员应严格遵守本制度的规定，保证信息系统的安全和保密，不得泄露、窜改、销毁企业信息。
第十六条各岗位人员应加强自身信息安全防范意识，合理使用密码、账号和身份验证等安全措施，保障信息系统的安全运行。
内部控制信息系统安全管理制度（3篇）
内部控制信息系统安全管理制度是企业为保障信息系统安全而建立的管理规范和制度体系。
该制度包括以下几个方面的内容：1. 安全策略和目标：制定企业的信息系统安全策略和目标，并将其与企业的整体发展战略和目标相一致。
2. 组织架构和职责：建立信息安全管理部门或岗位，明确各级管理人员和员工在信息系统安全管理中的职责和权限，确保安全责任落实到位。
3. 安全培训和意识：开展定期的信息安全培训和意识教育，提高员工对信息系统安全的认识和意识，增强安全保密意识。
4. 访问控制：建立用户账号管理、访问权限控制、身份认证等控制措施，限制用户的访问权限，防止非授权人员获取敏感信息。
5. 网络安全管理：建立网络安全防护体系，包括网络边界的防护、入侵检测和防御、恶意代码防护等措施，保障网络的安全稳定。
6. 数据安全管理：制定数据备份和灾难恢复计划，确保数据的完整性和可恢复性；建立数据分类和加密机制，保护敏感数据的安全。
7. 审计与监控：建立信息系统安全审计和监控机制，对系统使用情况、安全事件进行监控和分析，及时发现和处置信息安全问题。
8. 事件响应和应急预案：制定信息系统安全事件响应和应急预案，明确各级管理人员和员工在安全事件发生时的应急措施和责任。
9. 安全评估和改进：定期进行信息系统安全评估，发现和解决安全风险和问题，持续改进信息系统安全管理制度。
通过建立和执行内部控制信息系统安全管理制度，企业能够有效防范信息系统安全风险，保护企业的核心业务和客户信息的安全。
内部控制信息系统安全管理制度（2）第一章总则3第二章系统管理人员的职责3第三章机房管理制度4第四章系统管理员工作细则4第五章安全保密管理员工作细则7第六章密钥管理员工作细则9第七章计算机信息系统应急预案10第八章附则10第一章总则第1条依据《中华人民共和国保守国家秘密法》和有关保密规定，为进一步加强中船信息公司计算机信息系统安全保密管理，并结合用户单位的实际情况，制定本制度。
内部控制在信息系统内控中的应用
内部控制在信息系统内控中的应用信息系统在现代企业管理中扮演着重要的角色，它涉及到各个部门之间的信息交流、数据存储和处理等关键活动。
然而，由于信息系统的复杂性和不可预测的风险，企业需要在信息系统内建立内部控制，以确保信息的安全性、准确性和可靠性。
本文将探讨内部控制在信息系统内控中的应用，包括内部控制的定义、重要性以及在信息系统内的具体应用。
一、内部控制的定义与重要性内部控制是指组织内通过建立适当的制度、政策和程序，以确保企业目标的实现、资源的保护和管理活动的有效性的一种管理手段。
内部控制在企业管理中至关重要。
首先，它可以降低风险，保护企业的利益。
通过建立内部控制，企业能够及时发现和应对潜在的风险和问题，减少损失的可能性。
其次，内部控制可以提高企业的运营效率。
良好的内部控制机制可以促使企业流程的规范化，减少冗余和重复的工作，提高运营效率。
此外，内部控制还可以增强企业对外部环境的适应能力，提高企业的竞争力和可持续发展能力。
二、内部控制在信息系统内的具体应用1. 访问控制访问控制是保护信息系统安全的重要措施之一。
通过建立合理的用户权限管理、密码策略和身份认证等措施，可以确保只有授权人员能够访问系统和敏感信息，有效地防止未经授权的访问和信息泄露。
2. 审计跟踪审计跟踪是内部控制的另一个重要应用。
通过记录和监控系统的日志信息、操作记录等，可以及时发现异常行为和潜在的安全威胁。
同时，审计跟踪也有助于追踪和调查安全事件，提高对信息系统的管理和维护能力。
3. 数据备份与恢复数据备份与恢复是信息系统运行中的必备措施。
通过定期备份数据，并建立恢复机制，可以防止数据丢失和系统崩溃对企业运营的影响。
此外，还可以通过灾备技术和数据冗余等方式，提高数据的可靠性和可恢复性。
4. 变更管理信息系统中经常需要进行软件升级、补丁管理等变更操作。
合理的变更管理可以确保变更过程的稳定性和可控性，减少变更操作带来的风险。
通过制定变更计划、测试和验证变更的有效性，可以确保信息系统的稳定运行。
信息系统内部控制办法
6.3.6信息中心应做好备用及闲置设备的管理，对淘汰的计算机及设备应进行适当的回收、分拣处理。
6.4信息设备采购、验收。
（4）项目组起草外协单位合作合同的文本，交法律顾问审核。
（5）公司分管领导、总经理、董事长审批合同文本，并由董事长或其书面委托人员签订，督促合同执行。
（6）外协单位按合同规定执行信息系统的设计、软件的采购等，项目组监督、配合外协单位保质、高效地完成外协工作。
5.4项验收。重大项目应同时聘请具备相关资质的外部机构参与验收。
5.1.3项目投资金额不超过净资产2%的项目须报董事长审批，超过净资产2%的项目应由董事会批准。
5.2组织编制、审定项目解决方案。
5.2.1项目建议书获审定后，综合管理部组织公司计划财务部等相关业务部门成立项目组，由项目组开展项目前期工作，协同有关软件供应商编制项目解决方案。
5.2.2项目解决方案如需委托编制，项目组应拟定合同文本，送法律顾问审核后报公司分管领导、总经理、董事长审批，并由董事长或其书面委托人员签订。
5.4.5综合管理部信息中心在获得软件后，必须做好多套备份。
6.信息系统的日常维护
6.1建立健全信息系统管理制度，公司设立信息中心，归口综合管理部管理，信息中心应配备具有相应专业能力的人员。
6.2计算机机房管理实行专人负责制，机房应严格遵守公司有关管理制度及
要求。
6.3信息设备的维护、维修。
6.3.1公司使用的计算机由信息中心进行定期检查、维护，一般每个月维护一次并安排专人负责或协调供应商进行信息设备的维护、维修工作。
5.信息系统的建设
5.1编制、审定项目建议书。
5.1.1综合管理部根据相关职能部门提出的要求，会同相关部门结合公司发展需要进行有关建设信息系统的分析和调查，初步确定有关信息系统建设项目建议书，并提交给领导审批。
内部控制信息系统安全管理制度范文(三篇)
内部控制信息系统安全管理制度范文一、概论本制度的制定旨在规范和保障公司内部控制信息系统的安全管理，确保公司信息资产的机密性、完整性和可用性。
为此，本制度对公司内部控制信息系统安全管理的目标、原则、组织与职责、控制措施等进行了详细规定，以提高公司的信息系统安全水平。
二、目标1.保障信息系统的机密性，防止信息泄露。
2.确保信息系统的数据完整性，防止数据被篡改。
3.保证信息系统的可用性，防止系统宕机或服务中断。
4.提高员工对信息系统安全的意识和能力，防范内部威胁。
三、基本原则1.责任分明原则公司内各级管理者应明确自己对信息系统安全的责任，并制定相应的管理措施；各部门和员工应按照自己的职责，履行信息系统安全管理义务。
2.分类保密原则公司将信息系统根据机密程度进行分类，并按照相应级别采取不同的安全防护措施，确保信息的合理保密。
3.全面安全原则公司内部控制信息系统安全管理应全面覆盖信息系统的硬件、软件、网络和人员，确保信息系统的全面安全。
4.防范为主原则公司应采取先防范，后处置的策略，通过建立安全防护体系，防止风险的发生，减小损失。
5.技术先进原则公司应根据实际情况，利用先进技术手段，提高信息系统的安全性，缩小被攻击的风险。
四、组织与职责1.董事会负责审议并批准信息系统安全管理制度和相关规章制度；监督公司内部控制信息系统安全管理工作的执行情况。
2.信息系统安全管理部门负责制定和完善信息系统安全管理制度和标准；组织实施信息系统安全防护措施；协调内外部信息安全事务；负责安全事件的应急响应与处置。
3.各部门按照公司内部控制信息系统安全管理制度的要求，落实本部门的安全管理责任；负责本部门信息系统的安全规划、建设和维护工作；配合信息系统安全管理部门开展安全检查和评估工作。
4.员工严守公司内部控制信息系统安全管理制度，积极参与安全培训与教育；配合信息系统安全管理部门的安全检查和评估工作；及时报告安全事件，维护信息系统的安全。
信息系统的内部控制与风险评估
信息系统的内部控制与风险评估随着信息技术的迅猛发展和应用，信息系统在各个领域中扮演着越来越重要的角色。
然而，信息系统的安全性和稳定性一直是一个备受关注的问题。
为了保护信息系统的机密性、完整性和可用性，内部控制以及风险评估成为必要的手段。
一、内部控制的概念及目的内部控制是一种组织管理活动，旨在确保在规定的目标范围内实现有效的操作、获得准确、可靠的财务报告，以及遵守适用法律法规的要求。
内部控制的目的是为了防止和减少风险，提高业务运营的效率和可靠性。
二、内部控制的要素内部控制包括控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监控活动五个要素。
1. 控制环境：指组织对内部控制意识和重视程度的影响，包括公司文化、管理层道德和风险承受意识等方面。
2. 风险评估：在信息系统中，风险评估是指对信息系统中可能发生的风险进行识别、评估和处理的过程。
通过风险评估，可以帮助组织确定重要的风险，并制定相应的控制措施。
3. 控制活动：指组织通过建立适当的政策和程序，以确保各种级别的控制目标得到满足。
例如，访问控制、验证和审计等。
4. 信息与沟通：指在组织中确保信息流通的可靠性和及时性。
这包括信息系统的可用性，以及沟通渠道的有效性。
5. 监控活动：指组织通过监控和评估内部控制的有效性，及时发现问题并采取纠正措施。
例如，内部审计和风险管理。
三、风险评估的步骤风险评估是确保信息系统安全的关键步骤。
以下是一般的风险评估步骤：1. 识别风险：通过对信息系统进行全面的分析和审查，识别可能影响系统安全的各种风险。
2. 评估风险：对已识别的风险进行定性和定量评估，根据风险的严重性和概率制定优先级。
3. 处理风险：基于评估结果，制定相应的风险应对策略和控制措施，以减少风险的影响。
4. 监控风险：定期进行风险监控和评估，及时发现和纠正潜在的风险问题。
四、内部控制与风险评估的意义和效果内部控制和风险评估对于保护信息系统的安全性和稳定性具有重要的意义和效果。
内部控制的信息系统应用
内部控制的信息系统应用内部控制是指组织为达到业务目标，在保护财产安全、提高工作效率以及确保财务报告准确性等方面所采取的措施。
在现代企业管理中，信息系统扮演着至关重要的角色。
有效地应用信息系统可以对内部控制进行支持和增强。
本文将探讨内部控制的信息系统应用，以及如何利用信息系统构建更有效的内部控制体系。
一、信息系统在风险评估与监控中的应用信息系统能够提供数据的全面性、准确性和及时性，从而为企业进行风险评估和监控提供强有力的支持。
首先，信息系统可以整合各个业务部门的数据，形成全面的业务信息，便于管理层对企业的风险进行全局把握。
其次，信息系统可以通过数据分析和业务智能技术，及时监控各项业务过程，发现潜在的风险，并提供预警信息。
此外，信息系统还能够帮助企业建立风险评估模型，对各种风险进行量化分析，更好地进行风险管理。
二、信息系统在权限控制和审计中的应用内部控制的一个重要方面是权限控制和审计。
信息系统可以通过建立权限控制机制，确保企业各项业务活动的合法性和合规性。
通过分配不同的权限，实现对不同人员的不同权限控制，从而确保敏感数据和关键业务信息的安全。
同时，信息系统还可以对各项业务进行审计跟踪，记录各项操作活动，检查业务流程中是否存在潜在的问题和风险，保障内部控制的有效性和可靠性。
三、信息系统在交流和沟通中的应用信息系统的应用使得企业内部交流和沟通变得更加高效和便捷。
企业可以利用信息系统建立内部协同平台，集成各项业务流程和数据资源，实现信息共享和实时交流。
通过统一的信息平台，企业内部可以更好地协调各项工作，减少信息传递中的误差和延误，提高决策的准确性和效率。
此外，信息系统还可以通过电子邮件、在线会议等手段，促进企业内外部的沟通与协作，进一步加强内部控制的有效性。
四、信息系统在数据管理和分析中的应用信息系统在内部控制中的另一个重要应用是数据管理和分析。
信息系统可以帮助企业建立完善的数据管理和存储机制，确保数据的完整性和安全性。
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信息系统内部控制概述
授课教师：张玉琳
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目录
第一章 信息系统风险 第二章 信息系统控制 第三章 控制流程图
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信息系统风险
与信息系统有关的风险
浪费 差错
灾难 丢失
疏忽差错
➢输入操作错误 ➢处理操作错误 ➢输出操作错误 ➢垃圾处理不当
故意性差错
➢程序炸弹 ➢文档篡改 ➢数据窃取 ➢恶意破坏 ➢非法操作
精品课件
信息系统控制
控 制 框 架
普 遍 目 标
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信息系统控制
精品课件
信息系统控制环境
1 正直和职 业道德
2 管理哲学和 经营风格
3 董事会及审 计委员会
• 建立优秀的行 为道德准则
• 建立良好的公 司文化
• 以职业道德作 为雇佣技术人 员的第一标准
• 管理层树立重视控制 • 董事会任命一个审计委
个人设备控制： 1)使用安全级别较高的密码并经常更换 2)使用者承担保护责任
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网络控制
只有经过授权的员工 可以通过网络访问和 使用公司数据和程序
最初级的网络控制手 段：设置密码
一
二
三
互联网威胁中，危害较 大的是非授权访问，如 黑客攻击、病毒威胁等
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网络控制
网络控制
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网络控制
2、病毒防护与防火墙
➢ 安装反病毒软件。 ➢ 未经许可，不得安装任何程序。 ➢ 借助防火墙阻止来自互联网的非授权访问。 ➢ 网络控制日志为审计提供线索
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网络控制
3、入侵检测系统
➢ 入侵检测系统分析网络活动以发现反常行为 或未经授权的行为。
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信息系统控制
• 分类： • 一般控制(general controls)：有时也称作普遍 控制(pervasive controls)，是与计算机技术或 信息技术职能相关的控制，目的是确保系统恰当 获取和良好运行。 • 应用控制(application controls)：与具体应用 系统有关，确保数据处理完整正确。
访问权限及对系统信息的 访问 • 访问日志的重要性
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开发控制
1
分析阶 段控制
2
设计阶 段控制
3
实施阶 段控制
4
维护阶 段控制
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系统分析阶段
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系统设计阶段 系 统 设 计 阶 段
精品课件
系统实施和维护
• 任何程序开发阶段都应进行大量测试；
必须保证新系统与现有系统和硬件兼容； 必须使用可靠数据进行彻底测试；
数据库由数据管 理员专人负责
网络管理员负责通 信软硬件及应用
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组织控制和人事政策
职责分离
休假规定
• 强制休假可以防止内部欺 诈者经常性地采取行动来 篡改账目
计算机访问控制
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组织控制和人事政策
职责分离
休假规定 计算机访问控制
• 采取分层进入的控制策略 • 只有得到相应层级授权的
用户才能访问系统 • 管理员可以控制单个用户
• 系统整体测试前要充分进行单元测试； • 先导测试(即β测试)由最终用户单独进行测试； • 平行测试是将新系统和旧系统平行运行； • 成功测试后，应使用正式文件记录；
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系统实施和维护
• 系统测试后，编程人员应向系统管理 员移交系统文件和程序说明书等
• 系统管理员负责新系统的发
布（主要是数据转换和迁移）
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信息系统风险
信息系统风险的来源——内部
交易处理职 员。 或信息系 统职员
计算机程序编写、操作、
维护和管理人员，数据控 制员
职能部门经理和 会计人员
。
已离职员工
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信息系统风险
信息系统风险的来源——外部
1
2
3
4
客户与
市场竞
外部入
自然
供应商争者Fra bibliotek侵者灾害
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信息系统控制
• 定义： • 信息系统内部控制是为了保证信息系统的有效性、 可靠性和安全性，提高信息系统运营效率，确保 信息准确、完整、可靠，有效保护信息资产，利 用各种手段和技术，对信息系统实施的管理和控 制过程。信息系统控制的对象是计算机信息系统， 由计算机硬件和软件资源、应用系统、数据和相 关人员等要素构成。
•系统运行过程中，应及时跟踪程序
的所有变化
•系统维护和升级应避开高峰时段
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网络控制、硬件控制和设施控制
硬设
网
件施
络
控控
控
制制
制
和
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设施控制和硬件控制
站点控制：进入信息系统及数 据中心所在大楼应得到许可
数据中心控制： 1)远离公共场所 2)进入必须得到授权
硬件控制： 1)防火防水防潮防断电 2)防蓄意破坏和人为攻击
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信息系统风险
丢失
非故意资 产损毁
防护程序 失控
资产的 失窃
• 非法挪用和窃 取计算机资源
• 软件和 Internet盗版
• 截尾术等
• 操作系统破坏程序 • 拒绝服务 • 病毒 • Email炸弹 • 口令攻击 • 特洛伊木马 • 电子欺骗攻击 • 程序安全漏洞——黑客 • 扫描攻击和嗅探器 • 钓鱼软件
• 建立对所有信息资 源使用和责任划分 的控制
• 建立对所有信息系 统资源的预算控制
• 经常性定期审核计算 • 信息系统应遵从所
机安全体系
有的法律法规
• 严格贯彻既定安全方 • 贯彻一个良好的内
针
部措施来预防盗版、
• 测试安全方针和程序 非法拷贝和散发受
的一致性和有效性
版权保护的软件资
• 保持审计轨迹
的态度
员会
• 所有雇员应接受有关 • 审计委员会任命一个信
安全知识教育
息系统内部审计师
• 安全防卫规则应得到 • 内部审计师负责定期向
监控
审计委员会汇报计算机
• 建立良好文化氛围 安全
• 建立良好沟通环境
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信息系统控制环境
4 管理控制 活动
5 内部审计 职能
6 外部影响 等
• 建立对所有计算机 系统资源的使用和 责任划分的控制
作、技术支持分离； • 交易的授权与IT职能分离，
信息所有权归用户； • 主文件和交易文件的更改
需合适会计人员授权； • 版本管理和访问控制； • 信息处理部门职责分离；
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信息处理部门职责分离
系统设计、开发及维护人 员不参与日常交易处理
数据录入人员不能访 问程序文件或源代码
安全管理员负责用 户访问权限控制
料
• 借用批控制总量等办
法进行系统漏洞探察
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信息系统控制应用框架
系统控制 一般控制
组织控制、人事控制和营运控制 系统开发控制 网络控制、硬件控制和设施控制 备份控制和灾难恢复控制 会计控制
应用控制
输入控制 处理控制 输出控制
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组织控制和人事政策
职责分离 休假规定 计算机访问控制
• IT与其他职能的分离； • IT职能内系统开发、IT操