固定资产贷款项目评估
开展重大固定资产投资项目社会稳定风险评估的基本要求
开展重大固定资产投资项目社会稳定风险评估的基本要求在大规模的固定资产投资项目中，不光要考虑经济效益，也需要评估项目对社会稳定的影响。
社会稳定风险评估是一个系统的过程，它的目的是在项目实施前，预测和评估项目对社会稳定性的影响，以便采取相应的控制措施。
下面是一些开展重大固定资产投资项目社会稳定风险评估的基本要求。
首先，要在评估方案时，考虑项目对经济发展、环境、社会文化等方面的影响。
要深入分析该项目可能带来的各种风险，对可能的影响进行全面评估，确定影响因素的可能性和影响程度，预测社会稳定风险的发生概率和影响程度。
其次，要采用科学的方法和手段，对项目实施前的社会稳定现状进行研究分析。
通过社会经济统计数据、社会问卷调查和专家访谈等方式的采集和分析，对项目实施可能产生的社会稳定问题进行全面系统的预测和评估。
第三，要强化风险评估的提前性和先手控制能力，从源头上预防风险的发生。
在项目实施前，要准确地预测可能出现的社会稳定风险，并采取控制措施，确保项目实施的顺利进行，减少负面影响。
第四，要建立完善的社会稳定风险评估机制和信息共享平台。
为政府、企业和社会群众提供及时、有效的反馈和沟通机制，建立投诉处理渠道，公开透明的信息共享平台，并根据公众反馈和案例分析等方面的信息进行动态修正和完善。
总结: 以上是开展重大固定资产投资项目社会稳定风险评估的基本要求，并非都是一成不变的，每个项目的具体情况不同，要根据实际情况进行调整，以便获得最佳的评估结果，并有效地控制社会稳定风险。
通过评估工作，既能清晰地把握项目运行及运营的主要风险，又能协助企业有效控制社会稳定风险，维护企业的经济发展和社会稳定。
固定资产项目评估报告内容要求.doc
固定资产项目评估报告内容要求资产评估报告是指注册资产评估师按照有关法律、法规和资产评估标准，经过必要的评估程序，对特定评估对象的价值进行评估后，由其评估机构提交给委托方的反映其专业意见的书面文件。
固定资产项目评估报告的内容要求是什么？以下是由一个小组编制整理的固定资产项目评估报告的内容要求，仅供参考固定资产项目评估报告内容要求[1]第一章一般第一节项目来源第二节评估基础第三节评估内容第4节评估重点第5节评估原则第6节评估目的第二章项目概述第一部分项目地理位置第二节建设单位概况第三节项目基本信息第4节项目产品计划第5节项目原辅材料消耗及供应方案第6节项目工艺技术方案辅助生产系统和辅助设施配置方案第7节第8节项目能耗方案第9节总平面图第10节工作制度和劳动能力第11节项目实施计划第12节项目投资估算及效益分析第三章法律:法规、产业政策和计划的合规性评估第1节行业发展概述法律的第2部分:法规和产业政策的合规性评估第三节规划符合性评估第四章区域能源供应安全评估和能源消费预测第一节区域能源消费分析第二节区域能源供应安全等级评估第3节区域能源增长与节能目标预测256第五章建设单位既有项目能源利用分析与评价(适用于改扩建项目)第一节现有项目概述第二节现有项目生产状况现有项目生产技术评估的第3部分第4节现有项目主要用能设备评估第5节既有项目能耗系统评估第6节既有项目能耗指标核算及能源利用效率评价第7节既有项目能源利用存在问题分析第6章项目建设方案节能评估第1节项目总平面布置评价第二节项目产品计划评估生产过程第3节:技术设备方案节能评估第4节主要用能技术(工艺)节能评价第5节生产系统主要用能设备节能评估第6节辅助生产系统节能评估第7节辅助生产系统节能评估第7章项目能源利用和效率水平评估第一节项目能耗核算第2节能耗结构和成本分析第三节能量流和能量平衡分析第4节项目能效指数核算和能效水平基准分析第5节项目改革:扩建前后主要能效指标对比分析(适用于改扩建项目)第6节项目能耗对当地能耗增量和节能目标实现的影响分析第8章可测量评估第1节节能技术措施及效果评价第2节单项节能项目评估第三节节能管理措施评价第9章评估结论和建议第一节项目评估结论工程第二标段存在的风险及合理用能建议第三节综合评价结论2:附件要求根据项目的具体情况，选择以下内容是否包括在报告正文中或安排为附件:1:地理位置地图2:厂(场)区总平面图3:车间工艺布局4:主要能耗设备清单5年:主要能源和耗能工作介质品种及年需求规模级6:能量平衡表和能量流程图7:附件评估报告涉及的相关计算依据和计算过程8:采用专家判断法时，专家组成员的意见作为评价结论的附件9:固定资产投资项目汇总表10:评估机构及评估人员资格证书复印件固定资产项目评估报告格式要求[2]1:页面设置的基本页面是A4纸，带有垂直和默认边距，即上下2: 54厘米，左右3.17厘米。
固定资产项目贷款评估报告模板
第 1 页固定资产项目贷款评估报告(一)基本信息以列表形式描述申请人基本信息。
申请人名 称 成立时间 注册资本 企业性质 经营范围 主营业务采取分阶段方式描述申请人从成立之初经历的改制、更名、重组历史沿革 等情况，在经营、管理等方面取得的重要成绩等、在技术、设备、产品等方面的重大进步等。
其中对实收资本要进行调查与核实,货币资金出资的调查是否存在撤 资情况,实物出资的调查出资是否合规,实物是否仍在申请人名下、状态是 否正常。
(二)管理情况 1、集团及关联关系 申请人属于我行集团客户的成员企业， 应列明所属集团的类别、 已核 定授信控制额度、 已使用额度情况等， 说明申请人在集团内地位与授信担 保措施。
从申请人所在集团内成员企业数量与层级、集团内是否存在交叉持 股、申请人应收与对付关联企业款项的金额及占比等方面说明申请人关联 关系的复杂状况。
以列表形式描述申请人股东情况(如股东超过 10 家，则列明持股超 过 10%的所有股东)。
备注其中对控股股东的经营情况进行调查与说明，重点说明控股股东在公与申请人经营及管理上 的联系 注册地址实收资本 法定代表人持股比例 股东名称 序号司管理、 生产经营、 资金运作与利润分配等方面对申请人的控制关系； 若 申请人为民营企业， 要调查与了解实际控制人， 重点说明实际控制人在公 司管理、生产经营、资金运作与利润分配等方面对申请人的控制关系。
以列表形式描述申请人控股及主要参股子公司情况。
其中重点说明申请人内部的管理机制，特殊是本部对子公司的资金管 理体制； 申请人收入、 利润主要来源于哪些子公司， 本部对这些子公司的 管理与控制能力。
以列表形式描述申请人其他关联企业情况，其他关联企业指与申请人 无直接股权关系但存在一定关联、 控制、 管理关系， 如事业单位的上级主 管部门、 同一母公司下的兄弟公司、 同一实际控制人控制的企业等， 同时 对申请人的管理、经营等产生重大影响的企业。
建行固定资产项目评估实用模板
系统编号：中国建设银行项目评估报告（适用于固定资产贷款）评估机构公章声明与保证我们在此声明与保证：此报告是按照《中国建设银行固定资产贷款项目评估办法》等有关规定，根据贷款申请人提供的和我们收集的资料，经我们审慎调查、核实、分析和整理完成的。
报告全面反映了项目最主要、最基本的信息，我们对报告的真实性、准确性、完整性和合理性1负责。
评估评级组长姓名：所在单位：职称：签字：年月日评估评级组员姓名：所在单位：职称：签字：年月日姓名：所在单位：职称：签字：年月日姓名：所在单位：职称：签字：年月日评估评级报告审核人姓名：所在单位：职称：签字：年月日评估评级报告批准人姓名：所在单位：职称：签字：年月日1真实性是指报告中的非预测数据与评估评级发起人员收集到的数据相一致。
准确性是指输入数据的可靠性，避免结果出现重大偏差。
完整性是指提供信息的充分性。
合理性是指在评估过程中所采用的方法是合理的。
目录第一章结论第二章项目参与人分析第三章项目概况评估第四章产品及市场分析第五章投资估算与融资方案评估第六章财务效益评估第七章不确定性分析第八章银行相关效益与风险评估第九章总评价第一章结论一、项目基本信息（一）项目基本信息表注：项目总投资、资本金和资本金比例来自于批复文件或项目可行性研究报告。
（二）项目评估的简要介绍提示：此处可包括项目所处阶段、项目受理情况、项目可行性研究的投资估算及主要结论、评估投资估算与可研的对比等。
二、评估结论及建议建议是否承诺贷款贷款金额（元）贷款期限（年月）贷款利率（%）贷款条件：关键风险点及防范措施：三、评估数据第二章项目参与人评价一、借款人分析（一）借款人基本信息表（二）借款人情况具体分析提示：根据《项目评估办法》第二章相关内容的要求撰写。
二、投资人分析（一）投资人基本信息表注：1、投资人包括所有股东，每个股东单列一张表，股东如为自然人股东不填该表。
2、如一个投资人在项目中承担多个角色，需一并填写。
中国人民建设银行固定资产贷款项目评估办法
中国人民建设银行固定资产贷款项目评估办法颁布日期：1995-12-29 执行日期：1996-03-01 时效性：现行有效效力级别：部门规章第一章总则第一条为了规范固定资产贷款项目评估行为，防范贷款风险，提高信贷资产质量，保障信贷资金的效益性、安全性、流动性，根据《中国人民建设银行固定资产贷款办法》（试行）、《中国人民建设银行固定资产外汇贷款暂行办法》、《中国人民建设银行贷款风险管理办法》、《中国人民建设银行固定资产贷款评审管理办法》、《中国人民建设银行贷款担保办法》等有关法规条例，特制定本办法。
第二条本办法所称固定资产贷款，系指建设银行对基本建设、技术改造及其他各类固定资产投资项目发放的人民币和外币（含境外筹资）贷款。
第三条固定资产贷款项目评估，应当遵循客观、公正、科学的原则。
第四条固定资产贷款项目评估，要贯彻执行国家产业政策和信贷政策，对借款人资信、项目概况、项目产品市场供求、项目投资估算与资金来源、项目财务、银行效益与风险防范、存在问题等方面进行调查研究和分析，提出贷款项目可行与否的意见与建议，为贷款决策提供依据。
第二章借款人资信评估第五条借款人是指从境内金融机构取得贷款的企事业法人和自然人。
借款人资信评估，包括新建项目借款人资信评估和改扩建、技术改造项目借款人资信评估。
第六条新建项目借款人资信评估，是对借款人的经济地位、法定代表人素质和领导班子整体素质、主要投资者的生产经营和资产负债状况等进行调查分析。
第七条改扩建和技术改造项目借款人资信评估，是对借款人的经济地位、法定代表人素质和领导班子整体素质、生产经营、资产负债及偿债能力、信用、发展前景等进行综合论证分析，判断借款人资信优劣，说明企业资信等级及评价单位。
第八条对借款人经济地位进行评估，主要是调查借款人的行政隶属关系及历史沿革，调查分析借款人所在行业和区域经济现状、发展前景或规划，以及贷款项目对行业和区域经济发展的作用。
第九条借款人的法定代表人素质和领导班子整体素质评估，主要评价法定代表人和领导班子的学识、信用、能力及历史业绩。
银行固定资产贷款项目风险评价实施办法模版
银行固定资产贷款项目风险评价实施办法模版一、概述银行固定资产贷款项目风险评价实施办法是一个非常重要的文件，它为银行实施固定资产贷款项目提供了一个详细的风险评价指引。
该办法的关键是确保银行在为企业提供贷款时，能够有一个合理的风险评估，并采取相应的措施来降低风险。
本文将提供一个模板，以帮助银行制定该办法。
二、范围本办法适用于银行提供的固定资产贷款项目。
三、风险评估体系银行固定资产贷款项目风险评价实施办法的成功取决于其风险评估体系，这个体系应该包括以下几个关键的组件：1. 风险识别和分类银行应该首先识别并分析不同类型的风险，这包括市场风险、信用风险、操作风险、法律风险、财务风险等。
同时，银行还应该对风险进行分类，根据不同的风险程度，采取不同的风险控制措施。
2. 风险评估和控制银行应该采取科学的风险评估方法，确定企业的风险水平，并制定相应的风险控制措施。
这些措施应该包括改善企业的内部控制制度、加强对企业的监管和审计、加强对企业的信用评估等。
3. 风险监测和预警银行应该建立健全的风险监测和预警机制，及时掌握企业的风险动态，发现风险问题，并在风险问题出现前进行预警和预防措施。
四、风险控制措施为了有效控制风险，银行应该采取以下适当的措施：1. 明确银行与企业之间的关系，建立并完善贷前、贷中、贷后的管理制度。
2. 制定科学合理的审查程序，对企业的财务状况、营销能力、市场竞争力等方面进行全面评估，确保授信额度和期限的合理性。
3. 对企业的技术设备、研发能力、申请专利、土地权属等方面进行审查，以确保企业经营活动的合法性和稳定性。
4. 定期对企业进行内部监督和外部审计，确保重要信息的准确性与及时性。
5. 加强对企业的信用评估，确保贷款可靠性。
6. 利用科技手段，强化风险管理和监控。
五、定期调整银行固定资产贷款项目风险评价实施办法应该定期进行评估和修改，以适应市场变化和日益增长的风险需求。
六、总结银行固定资产贷款项目风险评价实施办法是银行风险管理的重要环节，其实施的科学性和完善性直接关系到银行的经营效益和风险控制能力。
固定资产项目贷款评估报告模板
固定资产项目贷款评估报告模板一、项目概况1.1 项目名称：1.2 项目背景：1.3 项目目标：1.4 项目规模：1.5 项目地点：1.6 项目周期：1.7 项目预算：二、项目需求2.1 资金需求：2.2 贷款期限：2.3 贷款利率：2.4 还款方式：2.5 贷款担保方式：2.6 贷款用途：三、项目评估3.1 项目可行性分析：3.1.1 市场需求分析：3.1.2 技术可行性分析：3.1.3 经济可行性分析：3.1.4 社会可行性分析：3.2 项目风险评估：3.2.1 市场风险：3.2.2 技术风险：3.2.3 经济风险：3.2.4 政策风险：3.2.5 还款风险：3.3 项目收益评估：3.3.1 估计投资回报率：3.3.2 估计现金流量：3.3.3 估计利润率：3.3.4 估计增值潜力：四、项目可行性证明4.1 资金筹措情况：4.1.1 自有资金：4.1.2 贷款额度：4.1.3 合作火伴资金：4.2 项目发展情况：4.2.1 前期准备工作：4.2.2 工程进度计划：4.2.3 相关许可证件：4.3 项目管理团队：4.3.1 项目负责人：4.3.2 部门组成：4.3.3 人员经验：4.4 相关合同和协议：4.4.1 建设合同：4.4.2 供应合同：4.4.3 委托协议：4.5 风险控制措施：4.5.1 保险覆盖情况：4.5.2 安全生产措施：4.5.3 健全的风险管理体系：五、财务分析5.1 资本结构：5.1.1 资产负债表：5.1.2 资本金占比：5.1.3 负债结构：5.2 盈利能力分析：5.2.1 利润表：5.2.2 利润率：5.2.3 营业收入增长率：5.3 偿债能力分析：5.3.1 偿债能力指标：5.3.2 偿债能力分析：5.4 现金流量分析：5.4.1 现金流量表：5.4.2 现金流量情况：5.5 资产负债率分析：5.5.1 资产负债率指标：5.5.2 资产负债率分析：六、结论与建议6.1 项目可行性结论：6.2 贷款评估结论：6.3 风险控制建议：6.4 贷款条件建议：6.5 其他建议：以上是固定资产项目贷款评估报告的模板，根据任务名称的要求，对报告的各个部份进行了详细的描述。
006.固定资产贷款项目评估(一)
第六章固定资产贷款项目评估考点1：项目可行性研究和贷款评估的：项目可行性研究和贷款评估的区别区别项目可行性研究项目贷款评估行为的主体不同项目业主贷款银行立足点不同投资者角度贷款银行角度侧重点不同全面研究影响贷款安全的问题作用不同投资主体进行投资决策和主管部门审批项目的重要依据银行确定贷款与否的重要依据时序不同在先；为项目评估提供工作基础在后；是可行性研究的深化和再研究考点2：项目评估内容• 项目财务评估• 投资估算与筹资方案评估• 固定资产投资评估和流动资金投资评估• 权益类融资评估和负债类融资评估• 项目财务效益评估：评估项目的盈利能力和偿债能力• 项目不确定性分析：盈亏平衡分析和敏感性分析• 银行收益与风险评估• 包括由贷款直接产生的息差收入，也包括由贷款间接贡献的中间业务收入、存款收益以及其他综合收益，计算贷款综合贡献度• 有效的综合衡量指标：经济资本回报率• 总评价• 总体评价结论应直接、明确地表明是否建议给予贷款支持及贷款的金额、期限、利率、担保方式• 总结：贷款人从事项目融资业务，应当以偿债能力分析为核心，重点从项目技术可行性、财务可行性和还款来源可靠性等方面评估项目风险，充分考虑政策变化、市场波动等不确定因素对项目的影响，审慎预测项目的未来收益和现金流考点3：国家产业政策规定• 境内投资人适用政策• 鼓励类：国家提供特定优惠政策，金融机构优先提供信贷支持• 限制类• 属于限制类的新建项目，禁止投资• 对属于限制类的现有生产能力，允许企业在一定期限内采取措施改造升级，金融机构可按信贷原则继续给予支持• 淘汰类：禁止投资，并采取措施收回已发放的贷款• 允许类：不属于前述三类的列为允许类，不列入《产业结构调整指导目录》• 《市场准入负面清单》• 禁止类事项：市场主体不得进入• 许可类事项：市场主体依照规定可以进入• 负面清单以外的事项：市场主体可依法平等进入• 境外投资人适用政策• 我国对外商投资实行准入前国民待遇加负面清单管理制度，对负面清单之外的外商投资，给予国民待遇考点4：项目投资报批程序• 审批制：政府采取直接投资方式、资本金注入方式投资的项目• 核准制• 纳入《政府核准的投资项目目录》的项目适用核准制• 核准文件有效期2年，自发布之日起计算• 核准文件有效期内未开工的，应在核准文件有效期届满30日前向原核准机关申请延期• 未申请延期的，原核准文件自动失效• 已核准的项目，如需对核准内容进行调整，应及时以书面形式向原核准机关报告，原核准机关根据项目调整的具体情况，出具书面确认意见或要求重新办理核准手续• 备案制• 《政府核准的投资项目目录》以外的企业投资项目，无论规模大小，均实行备案制• 备案无需办理批文，备案机关收到企业报送的全部信息即为备案考点5：项目用地及建设报批程序• 1.申请项目建设用地预审：国土资源管理部门预审• 审批制项目：在可行性研究阶段提出预审申请• 核准制项目：在项目申请报告核准前提出预审申请• 备案制项目：在办理备案手续后提出预审申请• 预审文件有效期3年，自批准之日起计算• 2.申领建设用地规划许可证：城市规划主管部门审批颁发• 3.取得国有土地使用证（不动产权证书）：土地管理部门审批颁发• 4.申领建设工程规划许可证：城市规划主管部门审批颁发• 5.办理建筑工程施工许可证：建设行政主管部门审批颁发• 工程投资额在30万以下或建筑面积在300平米以下的，可以不申领（该限额可以根据实际情况进行调整）• 按照国务院规定的权限和程序批准开工报告的建筑工程，不再领取施工许可证考点6：环境影响评估• 国家对项目的环境影响评价实行分类管理类别管理可能造成重大影响的编制环境影响报告书，对产生的影响进行全面评价可能造成轻度影响的编制环境影响报告表，对产生的影响进行分析或专项评价对环境影响很小的填报环境影响登记表• 环境影响报告书、报告表，由生态环境主管部门审批，登记表无须审批，备案即可• 环境影响评价文件自批准之日起超过5年才开工建设的，需重新审核考点7：节能评估和审查• 节能审查由省级及以下节能审查机关出具审查意见项目审查机关国务院或发改委审批或核准的项目，以及年综合能源消耗省级节能审查机关量5000吨标准煤以上的项目其他固定资产投资项目由省级节能审查机关自行决定年综合能消耗量不满1000吨标准煤，且年电力消耗量不满500万不单独进行节能审查千瓦时的项目考点8：项目技术、建设与生产条件评估考点8：项目技术、建设与生产条件评估• 工艺技术评估：先进性、适用性、可靠性、经济合理性• 设备选型评估• 设备使用寿命寿命类型概念物理寿命从投入使用至报废所经历的全部时间（有形磨损）技术寿命从投入使用至技术落后而被淘汰所经历的时间经济寿命从投入使用至经济上不合理的使用年限（成本费用和收益对比）折旧寿命从投入使用至原始投资通过折旧方式全部收回所经历的时间，即设备的折旧年限考点9：项目总投资的构成考点10：项目筹资方案评估• 项目资金来源• 项目资本金• 项目投资人投入、不得抽回且无须偿还的资金• 包括股东和财政投入的各类货币或非货币形式的出资• 债务性资金• 项目债权人投入、未来需要偿还的资金• 包括银行贷款、发行债券、融资租赁及股东借款等考点11：项目资本金来源评估• 出资形式：现金出资、实物出资、专利技术以及其他无形资产出资• 资本金比例审查• 必须遵循国家最低资本金比例要求• 对于技术更新迭代快，市场竞争激烈、风险和不确定性较高的建设项目，银行可能要求更高的资本金比例• 出资来源的评估• 财政资金：包括中央财政预算资金和地方财政预算资金• 法人自有资金• 新设项目独立法人的，其所有者权益可以全部作为投资项目资本金• 不设项目独立法人的，项目单位应按要求设立专门账户和会计科目，对拨入的资金和投资项目的资产、负债进行独立核算；其资本金来源于企业的所有者权益、项目建设期内企业生产经营所得（不包括项目资本经营所得）、股东增资扩股资金、发行权益工具的筹资等考点12：项目财务预测步骤和内容• 选取项目预测基础数据与参数• 预测销售收入• 计算增值税、销售税金及附加• 评估成本与费用• 计算项目利润• 测算项目现金流量考点13：预测销售（营业）收入• 收入估算方式• 生产主导型项目：根据生产成熟度，估算各年的生产负荷，从而计算销售收入• 项目收入＝产品价格×设计规模×生产负荷• 销售主导型项目：根据市场开发程度，确定各年度销售计划进而估算销售收入• 项目收入＝产品价格×销售数量考点14：计算增值税、销售税金及附加• 增值税• 应纳税额＝当期销项税额－当期进项税额• 当期销项税额＝销售收入（不含税）×税率• 销售收入（不含税）＝销售收入（含税）÷（1＋税率）• 销售税金及附加• 包括消费税、资源税、土地增值税、城市维护建设税、教育费附加等• 根据现行增值税制度，企业的会计核算实行价税分离。
《固定资产贷款项目报表分析》
固定资产贷款项目报表分析课程介绍：实体经济的日渐疲软以及当前去杠杆、去库存、供给侧改革的经济结构调整，引发信贷质量逐渐下滑，金融机构承担的信用风险大幅增加，如何让信贷调查人员在接受、审批信贷申请过程中，从密密麻麻的企业资料和财务数据中高效分析出客户真实的财务与经营情况，最大程度降低信贷风险毋庸置疑特别重要。
本课程特别针对银行客户经理与信贷人员而设，站在债权人视角解读、分析和识别财务风险。
采用案例教学，让学员在财务分析实战中审视战略全局，快速抓住重点，运用系统分析方法，将企业所在的行业分析、企业战略、成本管理、现金流风险及经营效率结合起来，深度全局的审视企业经营，揭示风险。
课程收益：【全局把控】学会从行业分析、企业战略、现金流风险及与经营效率出发，全局审视企业经营情况。
【综合分析】学会通过财务比率综合分析财务情况，透过现象看本质，透视企业经营真实情况，预测未来【注重实操】通过案例教学直接让学员掌握固定资产贷款项目评估分析。
课程时间：1天 6小时/天授课对象：银行对公客户经理、网点负责人、信贷经理授课方式：案例教学 +讨论分享+讲师深度点评 + 现场辅导，互动分享及讲师点评时间超30%课程大纲：导言案例：一位董事长的绝笔信一、从实际案例学习固定资产贷款项目评估分析实际案例：中国东方航空股份有限公司一架波音B737-700飞机贷款1、申请人行业市场2、申请人财务分析1) 利润表的阅读与分析2）资产负债表的阅读与分析3）现金流量表的阅读与分析4）财务报表综合分析3、固定资产投资概况及项目财务效益测算1) 固定资产投资的可行性分析2）项目财务效益测算4、还款能力分析1）固定资产投资完成后的企业整体效益预测2）贷款偿还期内企业整体经营性净现金流测算3）敏感性分析4）还款计划和还款来源可行性分析5、风险与收益分析1）行业/经营/管理风险分析2）直接/间接收益分析二、学员实操：某制造企业固定资产贷款评估总结互动答疑。
银行固定资产贷款项目风险评价实施办法模版
xx银行固定资产贷款项目风险评价实施办法（暂行）xx总发〔xx〕93号，xx年5月24日第一章总则第一条为加强固定资产贷款(项目贷款，下同)管理,规范项目风险评价工作,保证评价质量,防范贷款风险,根据银监会《固定资产贷款管理暂行办法》和《项目融资业务指引》以及本行《xx市商业银行固定资产贷款管理暂行办法》等信贷管理制度,制定本办法。
第二条本办法所称固定资产贷款,是指本行向企（事）业法人或国家规定可以作为借款人的其他组织发放的,用于借款人固定资产投资的本外币贷款。
固定资产贷款按贷款用途分为基本建设贷款、技术改造贷款、房地产开发贷款等产品品种。
第三条固定资产贷款项目风险评价是指本行对借款人申请使用贷款的固定资产建设项目，从借款人、项目基本情况、项目产品市场、项目投资估算和资金筹措、项目效益、担保和保险等角度进行比较系统的论证分析,进而为本行贷款决策提供意见和建议的过程。
第四条固定资产贷款项目风险评价应运用定量与定性相结合的方法,以科学、客观、公正、审慎、全面的原则进行,并对与贷款偿还紧密相关的要素进行重点评估，充分揭示项目风险。
第五条固定资产贷款项目风险评价应在充分尽职调查和审查的基础上进行，并依本行贷款程序和信贷管理系统要求实施。
第六条固定资产贷款项目风险评价的范围、权限及评价参数由总行确定和不定期发布。
第二章风险评价内容第一节借款申请人的评价第七条借款人概况（一）借款人历史沿革、产权构成、组织体制及变化、人员结构、经营范围、生产技术水平、生产经营状况。
（二）行业特点和所在地区（国家）经济环境，在行业和所在地区（国家）经济发展中的位置。
（三）对外投资及收益情况，是否涉及重大经济纠纷。
（四）经营者素质情况，法定代表人和领导班子成员品行、学历、经历、业绩、合作情况和经营管理能力。
（五）借款人与我行的关系是否是我行的基本结算户或可否争取为基本户；是否是我行的重点客户或是授信集团客户；在我行的授信余额、结构，存款、结算情况、所占份额，其他业务合作情况。
固定资产项目贷款评估报告模板
固定资产项目贷款评估报告模板一、项目概述本报告旨在对固定资产项目进行评估，为贷款银行提供项目的价值评估和风险分析，以便银行能够做出贷款决策。
本项目为某公司拟建的新工厂项目，总投资额为X万元，位于某地区，占地面积为X平方米，预计建设周期为X个月。
二、项目背景1. 公司简介该公司成立于X年，是一家专注于X行业的企业，主要经营X产品。
公司具有良好的市场口碑和品牌影响力，拥有一支专业的管理团队和技术团队。
2. 项目目标本项目旨在扩大公司的生产规模和产能，提高产品的生产效率和质量，满足市场需求的增长。
通过新建工厂，公司将能够增加产能X台/年，实现销售收入的增长和市场份额的提升。
三、项目规划1. 建设方案本项目计划新建一座现代化的工厂，包括生产车间、仓库、办公楼等设施。
工厂将采用先进的生产设备和技术，实现自动化生产和智能化管理。
预计工厂建设周期为X个月，工程总投资额为X万元。
2. 项目进度目前，项目已完成前期规划和设计，并获得了相关审批文件。
施工队伍已经组建，施工准备工作正在进行中。
预计X年X月开始施工，X年X月竣工。
四、项目评估1. 项目价值评估根据市场调研和经济分析，本项目具有较高的价值潜力。
预计新建工厂投产后，公司的产能将大幅增加，销售收入将得到显著提升。
根据财务模型分析，预计项目投资回收期为X年，内部收益率为X%。
2. 风险分析本项目存在一定的风险，主要包括市场风险、技术风险和资金风险。
市场风险主要源于市场需求的不确定性和竞争压力的增加；技术风险主要包括新技术的应用和设备运行的稳定性；资金风险主要涉及贷款利率的变动和资金周转的压力。
针对这些风险，项目管理团队已制定相应的风险应对策略，并建立了风险监控机制。
五、贷款需求基于项目的投资规模和资金需求，公司计划向贷款银行申请X万元的固定资产项目贷款。
贷款期限为X年，利率为X%。
贷款将用于工厂建设的资金支持和设备购置。
六、贷款评估结论基于对项目的综合评估，本报告认为该固定资产项目具有较高的投资价值和回报潜力。
固定资产贷款项目评估及风险评价体系分析与对比
分 析 与 对 此
王玲 玲 强 茂 山
项 目评估是银行固定资产项 目贷 产项目贷款风险评价中也起到过一定的 款决策的依据，是银行防范风险的主要 作用。但是在实践中，也存在着许多不 手段。项目风险评价是项 目 评估的重要 足 ，具体表现在 ： 组成部分。因此 ，各决策主体往往根据
力、 清偿能力等进行较准确的评价。此
项 目信 用等 级评 定法 是 目前我 国 外 ， 目 项 基本情况中的各项评价指标的
商业银行大量使用的项 目风险评价方 分值判断弹性较大 、 主观确定，且此项 法，主要是在项 目 评估基础上，考虑项 分值所占权重过大，与项 目 风险的实际 目基本情况、项目工艺技术水平 、 目 情况有一定的差距。 项
２ 。
要国民经济评价。因此，作为一般评价
项 目信用等级评定体系考虑了项 体系的项目风险等级评定体系，不需将 目的一些主要风险因素，在银行固定资 项目的经济评价指标纳入其中，包括项
９
维普资讯
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目经济内部收益率和社会效益综合评价 价、经济及财务评价 、 目的管理机构 项
２世 界 银 行 项 目评 估 体 系
ｃ 目经济 内部收益率 ． 项
ｄ ． 项目投资净效益率，表示项目在
ａ ． 社会公平指标 ：包括利益相关者
世界银行的项 目评估是 当今世界 收益提高程度和差异程度 、基尼系数、 正常生产年份单位投资对于区域经济所 项目评估的起源和标准之一，我国的项 恩格尔系数、公众参与度 、就业率、 社 作的净贡献 ，它是一项比例性指标，考 目 贷款评估也是借助世界银行在 ２ 世 会保障率、民族性别公平程度 、贫困人 察项目 ０ 在正常年份的经济盈利能力和盈 纪 ７ 年代运用项 目可行性研究技术发 口数等等 ０ 展起来的贷款风险评估体系。世界银行 ｂ ． 社会公正指标 ：包括信息公开程
固定资产贷款项目评估
固定资产贷款项目评估一、概要说明固定资产贷款是指企业通过贷款获得的资金，用于购置固定资产的一种贷款方式。
固定资产贷款项目评估则是对此类贷款项目进行的全面评估，包括项目的可行性、担保措施、资金用途等方面。
本文将详细介绍固定资产贷款项目评估的内容、方法和步骤。
二、评估内容固定资产贷款项目评估内容涵盖以下几个方面：1. 项目可行性评估对固定资产贷款项目进行可行性评估，主要包括资产负债表数据分析、现金流量预测、项目投资收益率评估等。
2. 担保措施评估评估固定资产贷款项目担保措施，包括担保物评估、担保能力评估等。
担保物通常是指固定资产或房地产。
3. 资金用途评估对固定资产贷款项目的资金用途进行评估，包括项目的购置设备、基础建设、管理费用等。
三、评估方法1. 评估数据来源项目评估需要大量数据的支持，数据来源包括企业资产负债表、现金流量表、固定资产清单、担保物状况及评估报告等。
评估者需要仔细审查、把握这些数据。
2. 评估步骤评估固定资产贷款项目的步骤通常包括以下几个方面：1.了解企业的基本情况：包括企业的经营范围、注册资本、业务规模等方面；2.收集评估数据：从企业资产负债表、现金流量表等途径，收集与固定资产贷款有关的数据信息；3.安排现场考察：对企业担保物、固定资产等进行实地考察；4.编制评估报告：对收集的数据进行综合分析，撰写详细的评估报告。
四、评估结果通过以上步骤，评估者可以获得固定资产贷款项目的各项指标和数据，具体评估内容包括：项目可行性评估报告、资产负债表分析、现金流量预测、担保能力评估、购置资产可行性分析报告等。
评估报告包括了以上指标和数据的分析，提供客观可靠的评估，为投资者和贷款机构提供重要的参考依据。
五、评估的意义固定资产贷款项目评估具有重要的意义。
一方面，对项目进行评估，可以弄清项目的风险和盈利情况，为投资者提供方向性的决策建议；另一方面，对于贷款机构，评估可以帮助他们进行合理的风险控制，保证资金的安全、有效使用。
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总投资估算注意事项
1
鉴定分析固定资产总投资的内容是否完整，有无漏项。
鉴定分析估算的标准和方法是否符合国家、行业、部门的有关
2
规定和要求。
鉴定分析预备费的估算是否正确，物价上涨指数的选用是否恰当，
3
是否有一定的依据。
鉴定分析固定资产总投资所形成的固定资产、无形资产、递延资产
4
的结构是否合理。
鉴定分析建设期借款利息的计算是否准确、利率是否符合国家规定，
2
国家标准、行业标准及相关参数。
3
银监、人行监管政策、我行信贷政策。
4
项目立项批准文件。
53
项目可行性研究报告及权威部门论证意见
。
6
借款人生产经营资料或同类产品生产企业的财务、技术等参考资料
4
7
中央和地方政府有关的城市建设规划、环境保护、消防、安全卫生、 运输、劳动保护等有关法规和规定。
8
特别说明：评估以真实的资料和合理的假设为前提。
V为年平均可变总成本，
T为年平均销售税金及附加
敏感性 分析
5/14/2020
是指在项目建设过程中和投产后的若干主要的不确定性因素发生变化时， 对项目经济效益所带来的影响程度而进行的定量分析。一般要分析建设 工期、投资、生产负荷、生产投入物价格、销售价格、汇率等因素变化， 对项目内部收益率、贷款偿还期等主要评价指标的影响程度，判别项目 的潜在风险和抗风险能力。评估中应根据项目的具体情况，对影响项目 效益的几个最主要的因素进行单因素、多因素的敏感性分析。在此基础 上编制“项目敏感性分析表”。
清偿能力分析
贷款偿 还期
以项目建成投产后可用于还款的利润、固定资产折旧 费、无形资产及递延资产等摊销费及其他还款资金偿 还固定资产贷款本金和利息所需要的时间。
贷款偿还期 = 贷款偿还后开始出现盈余年份数–贷款开始支用的年份 +（当年偿还贷款本金数÷当年可用于还款的资金数）×12 ≈ 年 月
（1）对于有多种贷款来源渠道的项目，除了计算综合贷款偿还期外， 还应按各种贷款的还款条件计算我行的贷款偿还期。 （2）涉及外资的项目，其境外借款部分的还本付息，应按已经明确的 或预计可能的贷款偿还条件（包括偿还期限和偿还方式）计算。 （3）在各种贷款的偿还条件未确定的情况下，有两种计算方法：一种 是按先贷先还、后贷后还的方式计算；一种是按各种来源渠道的贷款 资金占贷款资金总额的比例分摊偿还贷款的方式进行计算。
治 济 术 费 业目格
法 环 环 者 竞产
律 境 境 状 争品
环
况对
境
手
投入物市场 资原 燃 源材 料
料动 力
调查方法：询问、观察、实验、抽样调查 实地走访、电话或互联网搜索
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14
三、市场数据调查
市场调查目的
1
项目所处 行业状况
分析
2
行业发展 前景分析
3
市场需求 分析
4
竞争性 分析
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29
四、固定资产贷款项目评估测算—项目财务效益评估
5/14/2020
30
四、固定资产贷款项目评估测算—项目财务效益评估
销售收入预测
生产水平 预测
产品销售 价格预测
项目收入 预测
销售税费及 附加估算
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31
四、固定资产贷款项目评估测算—项目财务效益评估
项目收入评估要点
5/14/2020
39
四、固定资产贷款项目评估测算—项目财务效益评估
盈亏平 衡分析
不确定性分析
是指在一定的市场、生产能力的条件下，研究贷款项目成本与收益的平 衡关系的方法。主要根据正常生产年份的产品产量或销售量、可变成本、 固定成本、产品价格和销售税金等的年平均数据，计算项目盈亏平衡点。
（1）以实际产量表示的盈亏平衡点：
1、项目规划设计方案及项目情况介绍
2、项目立项批准文件及四证一书（即 土地出让合同书、建设用地规划许可 证、土地证、建设工程规划许可证和 施工许可证）
3、项目环评报告及批复
4、股权转让协议或项目转让合同及相 关文件
5、项目可行性研究报告
6、项目投资概算、投资计划
7、工程建设计划、工程施工进度
8、项目资金筹措计划（自有资金、拟 贷资金）1Βιβλιοθήκη 有重复估算的税种。2
鉴定分析估算时所采用的税种、税目、税率是否符合国家税法的规定。
3
在评估过程中，按照就高不就低的原则计算。
4
在评估过程中，增值税作为价外税不包括在销售税金及附加中。
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33
四、固定资产贷款项目评估测算—项目财务效益评估
方式一
生产成本 销售费用 管理费用
财务费用
项目总成本估算
再根据确定的经验概率， E(X) = ±σ的可能性为68%， E(X) = ±2σ的可能性为95%， E(X) = ±3σ的可能性为98%，由此计算并得出项目销售（营业）收入可能处于的盈利 区间。
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41
四、固定资产贷款项目评估测算—银行相关效益与风险防范评估
银行相关 是指平安银行对其贷款所支持项目中获得的间接收益 效益评估 情况进行分析。
固定资产贷款项目评估
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1
主要内容
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2
第一部分：固定资产贷款项目评估介绍
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3
一、固定资产贷款项目评估介绍—评估范围
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4
一、固定资产贷款项目评估介绍—评估目的
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5
一、固定资产贷款项目评估介绍—评估依据
1
国家产业政策、财税政策、地区发展规划。
1
鉴定分析项目销售量的确定是否有充分依据。
2
鉴定分析各年生产负荷的确定是否有充分依据。
3
鉴定分析产品的销售价格是否合理。
4
鉴定分析项目收入计算是否正确。
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32
四、固定资产贷款项目评估测算—项目财务效益评估
项目销售税费评估要点
鉴定分析项目应纳税种是否完全，是否有漏掉的税没有估算，是否
5
市场风险 分析
SWOT
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15
第四部分：固定资产贷款项目评估测算
5/14/2020
16
四、固定资产贷款项目评估测算—借款人评价
5/14/2020
17
四、固定资产贷款项目评估测算—借款人评价
5/14/2020
18
四、固定资产贷款项目评估测算—借款人评价
5/14/2020
19
四、固定资产贷款项目评估测算—项目概况
53
期限是否与建设期一致，是否考虑了其他资金成本。
5/14/2020
25
四、固定资产贷款项目评估测算—项目投资估算
流动资金估算注意事项
1
鉴定分析流动资金估算的方法，是否符合行业部门特点及一般规定
2
鉴定分析流动资金总额能否满足项目的基本要求
3
鉴定分析所采用的参数是否是行业或部门标准或平均水平。
4
鉴定分析铺流动资金能否落实等。
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26
四、固定资产贷款项目评估测算—项目投资估算（固定资产投资估算表）
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27
四、固定资产贷款项目评估测算—资金来源评估（投资计划与资金筹措表）
资本金来源 资金筹措计划
自有资金 银行融资 其他融资 销售回款
项目投资计划
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四、固定资产贷款项目评估测算—项目财务效益评估
如果项目在投产后发生年度亏损，可用下一年的所得税前利润弥补，下一年利润不足 弥补的，可在5年内延续弥补，5年内不足弥补的，则用所得税后利润弥补。
销售利润率
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投资利润率
财务内部 收益率
投资回收期
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四、固定资产贷款项目评估测算—项目财务效益评估
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38
四、固定资产贷款项目评估测算—项目财务效益评估
项目 总成本费用
方式二
外购原辅材料 燃料及动力 工资及福利费 修理费 折旧费 摊销费 利息支出 其他费用
变动成本 固定成本
经营成本 = 总成本费用- 折旧费- 摊销费- 利息支出
5/14/2020
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四、固定资产贷款项目评估测算—项目财务效益评估
项目成本费用评估要点
1
鉴定分析项目成本费用估算的方法。
贷款风险 防范评估
是指对借款人提供的保证、抵（质）押等贷款风 险防范措施的可行性、可靠性等方面进行分析论 证。
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四、固定资产贷款项目评估测算—银行相关效益与风险防范评估
银行相关效益评估
流动性 评估
1、存贷比率 = 企业存款÷（固定资产贷款 + 流动资金 贷款）×100% 2、销售款归行率 = （本期企业在我行结算户回笼货 款额÷本期企业实际收回销售货款额）×100% 3、贷款占比 = （本期企业在我行全部贷款月平均余 额÷本期企业全部贷款月平均余额）×100% 4、存款占比 = （企业在我行存款月平均余额÷企业全 部存款月平均余额）×100%
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6
一、固定资产贷款项目评估介绍—评估内容
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7
一、固定资产贷款项目评估介绍—评估程序
评估程序
Step 1
Step 2
Step 3
Step 4
Step 5
了解评估
项成目立评 做好工估准作小备组
制定工 作计划
调查收 集资料
技术经 济分析
撰写评 估报告