我国企业现金流管理的现状及最佳实务
企业现金流管理存在的问题和对策2600字
企业现金流管理存在的问题和对策2600字在当前融资成本上升的大环境下，企业必须加强对现金流管理的重视，充分认识现金流及其管理的重要性。
当前，我国企业现金流管理中存在日常资金管理混乱，财务决策缺乏可靠指标，融资成本居高不下等问题，笔者试图探讨并提出企业现金流管理的可行对策，以期对我国企业的现金流管理，尤其是中小企业的现金流管理有所助益。
现金流管理；财务决策；融资成本；中小企业在经济学概念中，现金流是指在一定会计期间，企业按照现金收付实现制，通过经营活动、投资活动、筹资活动和非经常性项目等经济活动产生的现金流入、现金流出及其总量情况的总称。
其中，现金流入包括销售商品、提供劳务、出售固定资产、收回投资、借入资金等，现金流出包括购买商品、接受劳务、购建固定资产、现金投资、偿还债务等。
一、概述（一）现金流对具体的某一企业而言，现金流就是一定时期内现金和现金等价物流入、流出的数量。
这里的现金流量又称净现金流量，是企业在会计期内各个时点上实际发生的现金流入、流出以及流入和流出的差额。
现金流量可以用现金流量图或现金流量表表示，在财务统计中，现金流量一般以会计周期为时间单位。
作为现代财务理论中的重要理念之一，现金流能够清晰地说明一个企业的具体经营情况，包括是否有资产快速变现的能力、是否有足够的现金偿还债务等。
因此，现金流也是衡量企业经营状况是否良好的重要指标。
（二）现金流管理现金流管理，就是在一定会计期内，对企业现金流入、流出的时间和数量进行管理，以实现最大化的价值目标。
在现代财务体系中，现金流管理是一种全面的系统活动，具有多样化的管理手段，如预测、决策、计划、控制、报告和分析等。
一般而言，现金流的管理主要包括：库存、应收款、应付款，对这三大部分的规划、控制和评价是现金流管理的主要目标。
现代企业的运转越来越依赖现金流，现金流管理也是现代企业财务管理中的重要环节，在确保企业的日常资金流转、长远经营发力中发挥着重要作用。
浅析企业现金流管理中的问题及改进措施
浅析企业现金流管理中的问题及改进措施
企业现金流管理是指企业在经营过程中对现金的收入、支出进
行有效掌控和管理，以保证企业具有良好的资金运作能力。
然而，
很多企业在现金流管理方面存在以下问题：
1.预算管理不到位：企业在制定预算时没有考虑到实际情况，
导致预算超支或者预算不足，无法实现稳定的现金流。
2.收款管理不严：企业在收款过程中没有建立有效的管理措施，导致收款延迟或者遇到坏账，使现金流受损。
3.支付管理不规范：企业在支付过程中没有建立规范的控制措施，导致过度支付或者重复支付，损失资金。
4.库存管理不当：企业在库存管理方面没有建立有效的库存控
制措施，导致库存过高或者过低，影响企业现金流的稳定性。
为了改进现金流管理，企业可以采取以下措施：
1.建立完善的现金流管理制度：企业应该建立现金流管理制度，规范公司的现金收支，明确预算、收款、支付和库存等方面的管理
规范。
2.加强收款管理：企业应该建立科学的收款管理机制，建立完
整的收款流程，提高催款效率，有效减少坏账损失。
3.建立支付审核制度：企业应该在支付过程中建立审核机制，
确保支付合理、准确，防止虚假支付和重复支付。
4.优化库存管理：企业应该合理安排库存，建立科学的库存管
理机制，减少库存积压造成的资金占用和资金损失。
综上所述，企业应该加强现金流管理，建立科学的管理制度，
优化收款、支付和库存管理，以提高资金利用效率和降低财务风险。
我国中小企业在现金流量管理问题分析
我国中小企业在现金流量管理问题分析随着我国经济的不断发展，中小企业在整个经济体系中所占比重逐渐增大。
与规模更大的企业相比，中小企业在现金流量管理方面面临着独特的挑战和问题。
本文将从中小企业现金流量管理的重要性、存在的问题和应对策略等方面展开分析。
一、现金流量管理的重要性现金流量是企业生存和发展的血脉，良好的现金流量管理对于中小企业的稳健发展至关重要。
良好的现金流量可以确保中小企业的日常经营和生产活动顺利进行。
对于中小企业来说，资金链比较短，现金流量的不稳定会导致企业不能按时支付员工工资、采购原材料等，从而影响企业正常的经营活动。
良好的现金流量管理可以为中小企业的发展提供足够的资金支持，满足企业扩张、研发等方面的需求。
稳健的现金流量管理可以为企业应对突发事件，如疫情、自然灾害等提供保障，降低风险。
1. 销售周期长中小企业通常是相对规模较小的企业，由于资金和人力资源的局限，往往无法大规模扩大生产和销售规模，导致销售周期较长。
长周期会导致企业在产品销售后要等待一段时间才能收到货款，这就需要企业在这段时间内妥善管理好现金流量，以确保正常的生产和运营活动。
2. 资金周转慢中小企业由于规模相对较小，往往难以获得较低成本的融资渠道，导致企业融资成本较高，资金周转慢。
这就要求企业在经营过程中要更加谨慎地管理好现金流量，确保资金的充分利用。
3. 财务管理水平不高由于中小企业的规模和资源有限，往往缺乏专业的财务人员，导致财务管理水平不高。
这就需要企业领导和管理者更多地关注现金流量的管理和情况，以确保企业的良好运营。
三、中小企业现金流量管理的应对策略1. 积极开拓市场，提高资金周转速度中小企业可以通过积极开拓市场，寻找新的销售渠道，提高产品的知名度和销量，从而缩短销售周期，提高资金周转速度。
企业还可以通过与供应商和客户的紧密合作，加快应收账款的回笼速度，提高资金利用效率。
2. 合理控制库存，降低资金占用中小企业可以通过合理控制库存水平，避免过多的库存积压，以尽量降低资金的占用。
企业现金流管理中存在的问题与对策
企业现金流管理中存在的问题与对策【摘要】企业现金流管理是企业财务管理中至关重要的一环，但在实际运营中常存在诸多问题。
本文首先介绍了现金流管理的背景和研究意义，然后详细分析了现金流管理中存在的问题，包括现金流预测不准确、管控不严格、管理手段不足等。
接着提出了针对这些问题的对策建议，包括优化现金流预测模型、加强现金流监控措施、完善现金流管理制度等。
最后进行了总结，并展望了未来发展方向。
通过本文的研究，希望能够引起企业对现金流管理重要性的重视，提升企业财务管理的水平，确保企业稳健发展。
【关键词】企业现金流管理，问题与对策，现金流预测，现金流管控，现金流管理手段，优化现金流预测模型，加强现金流监控，完善现金流管理制度，总结问题及对策建议，未来发展展望。
1. 引言1.1 背景介绍企业现金流管理是企业财务管理中极为重要的一部分。
随着经济全球化和市场竞争日益激烈，企业现金流管理显得尤为关键。
现金流管理涉及企业现金的收支情况、资金运作、流动性管理等方面，直接关系到企业的生存和发展。
在实际操作中，企业现金流管理中存在着一些问题，如现金流预测不准确、现金流管控不严格、现金流管理手段不足等。
这些问题使得企业在资金运作上面临着较大的挑战，影响了企业的经营效益和发展空间。
有必要针对这些问题制定相应的对策，提高企业现金流管理的水平和效率。
通过优化现金流预测模型、加强现金流监控措施、完善现金流管理制度等对策，可以有效解决现金流管理中存在的问题，提升企业的运营能力和竞争力，为企业未来的发展创造更加良好的环境。
完。
1.2 研究意义企业现金流管理是企业经营管理中一个至关重要的环节，对企业的稳健发展和持续经营至关重要。
研究企业现金流管理中存在的问题及对策具有重要的意义。
深入研究企业现金流管理中存在的问题，可以帮助企业更好地认识和理解现金流管理的重要性。
通过分析现金流管理中存在的不足之处，可以帮助企业管理者意识到问题的严重性和紧迫性，从而引起重视并及时采取相应措施加以解决。
中小企业现金流管理现状与对策研究
中小企业现金流管理现状与对策研究随着中国经济快速发展，中小企业市场日益扩大。
但与之相应的，中小企业在现金流管理方面的问题也日益突出。
本文将就中小企业现金流管理现状进行深入分析，并提出针对性的对策，帮助中小企业更好地管理现金流。
一、现状分析中小企业现金流管理存在以下问题：1.现金流不平衡：中小企业经营活动不稳定，资金运转受到影响，导致现金流出现不平衡现象，一些企业因此处于资金链断裂的边缘。
2.现金流百业通性：中小企业经营财务流程简单，管理能力相对较弱，财务风险管理不到位，极易出现现金流问题。
各行各业中小企业无一幸免。
3.缺乏应对危机的能力：中小企业在面对市场危机时，往往缺乏财务风险防范意识，未能及时选择合适的现金管理策略，导致财务损失。
二、现金流管理对策中小企业应采取以下对策来改善现金流管理问题：1. 资金安排：控制财务计划合理安排，充分利用财务工具，合理分配资金，在创造收入的同时，充分预留现金准备金。
2. 安全保障：建立完善的财务管理制度，包括资金安全保障和风险控制措施，提高财务管理效率，预防财务风险。
3. 发展多元化：中小企业应积极多元化战略，如商品创新、文化创意、资产流转、产业园、代加工服务等，以增强抗风险能力和扩大现金流的规模。
4. 管理规范化：建立标准化的财务管理工作程序和财务控制制度。
加强财务人员的专业技能培训，提高企业财务管控能力。
5. 多渠道融资：中小企业还可以利用融资渠道，如银行贷款、股票融资、债券融资、企业债券等多种融资手段加强现金流管理。
三、管理经验中小企业现金流管理需要总结相关管理经验。
首先，对现金流进行计划管理和预测分析，及时发现问题。
其次，增加现金的周转速度。
第三，要有灵活的融资手段，多种选择具有灵活性的融资方式以应对市场变化。
最后，重视信息化的建设，透明化管理，控制风险。
综上所述，中小企业现金流管理现状问题十分突出，需要采取有针对性的解决策略。
通过合理预测、安排现金流、合理运用财务工具、规范管理，以及增加融资手段等方式，中小企业可以有效提高现金流管理水平。
新形势下企业现金流管理的问题及对策分析2400字
新形势下企业现金流管理的问题及对策分析2400字现金流管理是新形势下企业做大做强的核心和推动力，企业在管理和资金运作中越来越依赖现金流，如何进行现金流管理成为企业增强其竞争力的重要因素。
新一届国家领导人上任之后进行的改革对现金流管理方面也有很大的影响，不管是资金运营还是现金流的内控都有不同于以往的政策。
企业现金流控制的基本目标就是维持公司内部经营质量的持续改进。
这个目标贯彻于企业的成立、成长、壮大、衰退整个过程。
在现在的经济环境下，现金流管理的新准则给企业带来了新的活力和创新的热潮。
从根本上讲，企业的现金流由经营活动产生的现金流、投资活动产生的现金流和筹资活动产生的现金流三部分构成。
分析现金流量及其结构，可以了解企业现金的来龙去脉和现金收支构成，因此通过现金流的管理和分析衡量可以为企业作出正确的决策。
在金融改革的今天，现金流管理和运营资本管理的方法与技术变成了重中之重。
本文就是对新形势下企业现金流管理的问题进行了分析并提出了相应的对策和建议。
毕业现今；现金流；公司；管理；问题；对策；创新；资本；收益一、现金流在公司管理中的新准则在国家领导层召开的一系列会议和改革决策中，现金流的新准则得到了极大关注，除了再一次强调要加强安全性管理之外还提出了要在新的市场领域有效了利用现金流，要创新使用现金资产的流动性等等。
在当前商业信誉存有诸多问题的情况下，与企业有密切关系的部门与个人投资者、银行、财税、工商等金融交易参与者不仅需要了解企业的现金流的结构情况与运营结果，更需要了解企业的偿付能力，了解企业现金流入、流出及净流量信息。
在中央领导层的改革方案中重点谈到了现金流的管理新准则，较以往而言在要求创新现金流的运用方式，提高现金流资金配置效率，支持实体经济的发展等方面提出了新准则。
要求在维护企业现金流安全的情况下让现金流的运用上升一个台阶。
说到现金流安全问题时，企业在追求利益最大化的同时也要考虑到现金流的安全问题，不能因为追求最大利润而在风险性高的股票、证券中投入大量的资金份额。
企业现金流管理的策略与实践
企业现金流管理的策略与实践在当今竞争激烈的商业环境中，企业的现金流如同人体的血液一样至关重要。
良好的现金流管理能够为企业提供稳定的运营基础，帮助企业应对各种挑战，把握发展机遇。
而忽视现金流管理，则可能使企业陷入财务困境，甚至面临倒闭的风险。
一、企业现金流管理的重要性现金流是企业生存和发展的命脉。
它不仅反映了企业的盈利能力，更直接影响着企业的偿债能力和资金周转效率。
一个拥有充足现金流的企业，可以及时支付供应商货款，满足员工薪酬需求，投资于新的项目和技术研发，从而增强企业的竞争力。
相反，如果企业现金流紧张，可能会导致无法按时偿还债务，信用受损，供应商停止供货，员工士气低落，最终影响企业的正常运营。
例如，曾经风光无限的某知名电子产品公司，由于在扩张过程中过度依赖债务融资，而新产品销售不及预期，导致现金流断裂，最终不得不申请破产保护。
这一案例充分说明了现金流对于企业的重要性。
二、企业现金流管理的常见策略1、预算管理制定科学合理的现金预算是现金流管理的重要手段。
通过对企业未来一段时间内的现金收入和支出进行预测，可以提前规划资金的使用，合理安排投资和融资活动。
在编制预算时，要充分考虑市场变化、销售季节性波动、客户信用状况等因素，确保预算的准确性和可行性。
2、优化应收账款管理应收账款是企业现金流的重要组成部分。
企业应建立完善的信用评估体系，对客户的信用状况进行严格审查，合理确定信用期限和信用额度。
同时，加强应收账款的跟踪和催收工作，及时回笼资金。
可以采用现金折扣等方式鼓励客户提前还款，提高资金周转速度。
3、合理控制存货水平存货积压会占用大量资金，增加企业的资金成本。
因此，企业需要根据市场需求和销售预测，合理控制存货水平。
采用先进的库存管理方法，如准时制生产（JIT）、经济订货量模型等，降低库存成本，提高存货周转率。
4、优化资金筹集策略企业在筹集资金时，应综合考虑资金成本、风险和期限等因素。
合理选择债务融资和股权融资的比例，充分利用银行贷款、债券发行、股票增发等多种融资渠道，确保资金的充足供应。
我国中小企业在现金流量管理问题分析
我国中小企业在现金流量管理问题分析随着经济的不断发展，中小企业在我国经济中所占比重越来越大，它们在促进就业、推动经济发展等方面起到了重要作用。
由于中小企业的规模相对较小，其经营管理水平和融资能力普遍偏弱，使得它们在现金流量管理方面面临着诸多问题。
本文将从中小企业现金流量管理的现状、存在的问题以及解决对策等方面展开分析。
一、现金流量管理的现状1.现金流量管理的意义现金流量管理是企业财务管理中至关重要的一环，其在企业经营中具有重要意义。
良好的现金流量管理能够保障企业的正常经营活动，避免资金周转不畅、支付能力不足等问题的发生，保证企业的持续发展。
2.现金流问题的普遍存在在我国的中小企业中，因为市场环境的不稳定、资金来源的不充足等原因，导致现金流问题普遍存在。
不少中小企业面临着现金流不足、资金占用过多、融资成本高等困境，这些问题严重制约了企业的发展。
3.缺乏合理的现金管理体系受限于中小企业的规模和资金实力，很多企业在现金流量管理方面缺乏一个完善的管理体系，导致资金的使用和管理不够科学合理，难以有效把握企业的资金运作情况。
1.现金流量不足许多中小企业由于市场行情、经营状况等问题，致使现金流不足，导致企业无法正常开展经营活动，甚至出现倒闭的风险。
2.资金占用过多一些企业由于管理不善，导致资金被占用过多，不但影响了企业的正常运作，也增加了企业的融资成本。
3.融资成本居高不下中小企业因为规模小、信用较差等原因，往往需要支付更高的融资成本，这对企业的盈利和发展产生了一定的不利影响。
4.缺乏科学的现金管理理念许多中小企业在现金管理方面缺乏科学管理理念，导致企业在现金流量管理上出现较大的漏洞，无法有效控制现金流的进出，增加了企业的经营风险。
1.优化企业资金结构中小企业可以通过合理配置资金结构，降低资金占用过多导致的成本，提高企业资金使用效率，改善现金流量状况。
2.建立科学的现金管理制度中小企业应该建立科学的现金管理制度，确立明确的资金运作流程和审批权限，提高现金管理的透明度和规范性。
中小企业现金流管理现状与对策研究
中小企业现金流管理现状与对策研究【摘要】中小企业现金流管理对企业的发展至关重要。
本文通过分析现金流管理的重要性、中小企业现金流管理存在的问题以及提升现金流管理的对策，阐述了利用金融工具优化现金流和加强内部管理的方法。
文章指出，中小企业应加强现金流管理，提高资金利用效率，减少经营风险。
未来，中小企业应积极应对市场变化，适应新形势，提升企业的现金流管理水平，以促进企业的发展和壮大。
本文希望通过对中小企业现金流管理现状与对策的研究，为企业提供有效的管理方法和战略，以更好地应对市场挑战，实现企业的可持续发展。
【关键词】中小企业、现金流管理、现状、对策、金融工具、内部管理、展望、关键问题、发展趋势、研究1. 引言1.1 中小企业现金流管理现状与对策研究中小企业作为我国经济的重要组成部分，其现金流管理一直备受关注。
本文旨在深入研究中小企业现金流管理的现状及存在的问题，并提出有效的对策，以帮助中小企业改善现金流管理，实现经济持续稳定发展。
当前，中小企业的现金流管理愈发重要，因为优化现金流能够提高企业的运营效率、降低经营风险，从而增强企业的生存和发展能力。
许多中小企业在现金流管理上存在诸多问题，如收款周期较长、付款周期过快、现金流不稳定等。
这些问题导致企业常常面临现金紧张的困境，影响企业的正常运营和发展。
为提升中小企业的现金流管理水平，可以采取多种对策。
可以利用金融工具来优化现金流，如通过银行贷款、信用卡融资等方式来解决企业的资金短缺问题。
中小企业可以加强内部管理，建立科学的现金流管理制度和流程，加强财务风险控制，提高现金管理的效率和水平。
通过本文的研究与分析，可以发现中小企业现金流管理存在的问题及对策，为中小企业改善现金流管理提供参考。
未来，随着经济发展和市场竞争的加剧，中小企业的现金流管理将面临更多挑战，但也将迎来更多发展机遇。
希望本文的研究能够为中小企业现金流管理提供有益启示，推动中小企业的健康发展。
2. 正文2.1 现金流管理的重要性现金流管理是中小企业经营管理中至关重要的一环。
企业现金流管理的现状与改进措施
资和筹资活动构筑的管理体系，是对当前或未来一定时 期内的现金流量在数量和时间安排方面所作的预测与计 划、 执行与控制、 信息传递与报告以及分析与评价。近代 理财学的一个重要结论是：资产的内在价值是其未来现
金流量 的现值 。越来 越 多的企业 已经更 加清 晰地认识 到
款进程）使企业保持 良好 的现金流动性 ， ， 提高现金的使
用效率， 从而将企业的资金及时地转化为生产力， 提高竞
争力 。
现金流量对企业价值起着决定作用。现金流量代表着一
个企业 的活力 ，企业 经 营效益 的好坏 不是通过 企业盈利 状况 ， 而是通过 盈利所 实现 的企业 的现性 收益来 表现 的。 因为现 金周转不 畅而倒 闭 的不仅仅是 亏损 企业 ，对那 些
佟 明 明
（ 春南 岔 国家粮食 储备库 ， 黑龙 江 伊 【 摘 伊春 １３０ ） ５ １０
要】 加 强现金 流量管理 可以有效 地提 高企 业的竞争力， 增强企业 决策的 实效性 和企业持 续经 营的 能力。 前 目
企业在 管理 中仍存在 着现金 流量 管理 意识 淡薄、 业缺乏健全 的管理制度及 对营运资金控 制不 力等 问题 。改进 的措施 企
利 润是按权 责发 生制原 则计量 的 ，他 反映 了企业 的 盈利状 况 ，但并 非所有 的利润 都是 可供企 业支配 的实际
二、 我国 目前企业现金流量 管理存在的问题
通过对 企业现 金管理 现状 的分析 ， 现当前在大 多 发
资金流入。 现金流量则是按收付实现制原则计量的， 与实 际资金运动相一致， 反映了企业的实际支付能力 、 偿债能 力、 资金周转情况， 反映了企业实际拥有的可支配资金 ，
与对策是 ： 企业应 强化现金 流量 控制 意识 ； 立规 范的财务统 管模 式 ； 建 有效 利用企 业现金 流量表 ； 强化现金预 算的编制
中小企业现金流管理现状与对策研究
中小企业现金流管理现状与对策研究中小企业是一个社会经济活动的重要组成部分，其发展不仅关乎市场经济的发展，同时也对于就业、创新和经济增长有着重要的推动作用。
然而，中小企业在经营过程中面临着种种困境和挑战，其中现金流管理是一个关键性问题。
本文将从中小企业现金流管理现状以及对策研究两个方面进行浅谈。
一、中小企业现金流管理现状1、现金流管理困难中小企业经营周期较短，订单量不稳定，资金周转速度快，因此现金流管理显得尤为重要。
然而，现实中中小企业在管理现金流过程中遇到的难题不少，如销售渠道、资本量等问题，使得现金流管理难度增加。
2、缺乏现金流管理意识由于经营规模笑小、企业结构简单，中小企业往往缺乏现金流管理意识，本着“赚钱了就好”的理念，无法有效地规范现金的流入、流出以及库存的管理，缺乏相应的现金流管理体系，从而难以有效地掌控自身的现金流。
3、现金流受到市场困局影响2018年外部环境的多变，全球市场风险上升，导致中小企业面临诸多市场困境，如订单减少、资金链断裂等。
这时候如果中小企业缺乏相应的控制策略，就会导致严重的财务风险。
加之中小企业的经济实力较弱，往往被金融机构所忽视。
二、中小企业现金流管理的对策研究1、加强资金规划资金规划是中小企业现金流管理的核心，合理的资金规划可以帮助企业预测和应对财务突发事件，例如制定预算、放款计划、财务报告生成，以及帮助企业预测在制定的计划期限中现金需求。
中小企业可以通过提升自身算法水平，并招聘专业的财务团队建设来加强资金规划。
2、加强供应链管理供应链管理主要用于规范现金的流入和流出，促进现金流的充分利用，应用最广泛的现金管理方法包括库存管理、欠款管理和供应商贡献度分析等。
通过对供应环节的优化，中小企业可以更好地把握商机，降低生产成本，改善企业运营效率，进而实现现金流的平稳流转。
3、融资渠道拓展中小企业的规模和体量相对较小，融资渠道相对较窄，这也是造成中小企业现金流管理困难的原因之一。
当前企业现金流量的现状及建议
当前企业现金流量的现状及建议经营性现金流是评价企业获取现金流量能力、偿还能力和支付能力的重要财务指标。
如果经营性现金流入在时间上或数量上不能满足流出的需要,则产生经营性现金缺口,而当现金缺口的情况趋于严重时就会引发企业财务危机,甚至导致企业破产。
近年来,受益于我国经济持续高速增长,我国企业的经营性现金流状况总体上较为稳健。
但是进入2022年后,受国际金融危机的影响,情况出现了明显异常。
据工业和信息化部披露,2022年我国中小企业歇业、停产或倒闭的达到7.5%,这表明我国企业的经营情况和现金流状况正面临严重问题。
本文重点研究国际金融危机背景下我国企业在经营性现金流方面存在的问题,并切合实际地提出预防和应对经营性现金流危机的措施和对策。
一、国际金融危机背景下我国企业经营性现金流的主要问题受国际金融危机的冲击,我国企业正遭遇改革开放30年来罕见的经营衰退,企业经营举步维艰,经营性现金流状况持续恶化,经营性现金流问题异常突出。
(一)经营性现金流普遍“吃紧”受金融危机的影响,2022年我国企业普遍面临经营性现金流“吃紧“的困境。
以上市公司为例,据《上海证券报》报道,2022年上半年沪深交易所1454家上市公司中有758家公司经营性现金流同比下滑,占52.1%,另有563家公司经营性现金流为负值,占38.7%。
另据《证券日报》报道,截至2022年3月9日,沪深两市已公布2022年年报的228家公司中,有103家公司2022年度的经营性现金流净额同比下降,占45.2%,其中有49家公司经营性现金流为负值,占21.4%。
也就是说,2022年约有半数的上市公司经营性现金流净额同比下降,近两三成上市公司经营性现金流为负值,这表明经营性现金流拮据的情况在上市公司中显著存在。
(二)经营性现金流净额同比大幅下降据《上海证券报》披露,2022年上半年,沪深交易所1454家上市公司经营性现金流净额合计6757.92亿元,同比深度下滑45.6%。
现金流管理现状
现金流管理现状一、现金流管理现状1.1 企业现金流管理现状目前，大多数企业现金流管理的状况较差，出现了一些普遍的问题，如现金账户管理不到位，现金账户余额不足，收款拖欠，存款不及时，现金流不规范等等。
（1）现金账户管理不到位。
企业在管理现金流方面缺乏有效的管理体系，没有合理的资金账户管理，如收款和付款，会计处理也较差，经常发生账目重复、账目纰漏等问题，造成资金流动不畅，现金管理不及时也会降低企业信誉。
（2）现金账户余额不足。
由于企业收支不均衡，收款缓慢，经常出现短期资金缺乏的情况，影响企业的正常经营。
（3）收款拖欠。
企业在收款时，有时会出现收款拖欠或账款拖欠的情况，严重影响企业的正常经营。
（4）存款不及时。
企业在支付时，有时会出现延迟支付或存款不及时的情况，这种情况不仅影响企业的财务运营，也会严重影响供应商之间的关系。
（5）现金流不规范。
企业现金流管理不规范，没有一定的规则，导致经常出现资金流动不畅、信用状况不佳等情况，影响企业的正常经营。
1.2 企业现金流管理存在的问题（1）流程不完善，缺乏有效的管理体系。
企业现金流管理的流程一般不完善，缺乏有效的管理体系，没有合理的财务审计机制，收款及付款及其流程也不规范，现金流动不畅，管理不及时。
（2）缺乏专业的管理人员。
虽然企业有管理人员，但经常出现缺乏专业的管理人员，无法及时对现金收支情况进行充分的监督管理，导致资金流动不畅、账目纰漏等问题。
（3）没有合适的资金选择。
企业缺乏科学的资金管理，如款项存放、投资等，没有合适的资金选择，资金的利用率不高，也会影响经济效益。
（4）缺乏先进的信息技术。
企业现金流管理缺乏先进的信息技术的支持，没有一体化的管理软件，无法及时查看及分析账户余额，实时监测收支，处理现金流问题，导致现金管理效率不高。
二、如何做好现金流管理2.1 加强管理（1）完善现金流管理制度。
企业要建立健全的现金流管理体系，规范收支操作流程，完善会计制度和财务管理制度，加强现金流管理。
我国中小企业在现金流量管理问题分析
我国中小企业在现金流量管理问题分析1. 引言1.1 我国中小企业在现金流量管理问题分析我国中小企业在现金流量管理方面面临着诸多挑战，如何有效管理企业的现金流量已成为中小企业经营管理中的重要问题。
现金流量管理是企业财务管理的核心内容之一，它直接关系到企业的经营活动和发展前景。
针对我国中小企业在现金流量管理方面存在的问题，需要深入分析并提出对策，以确保企业经营的稳健性和持续性。
通过加强内部管理措施，合理规划现金流量的运用，以及建立现金流量预测机制等措施，有助于中小企业更好地管理现金流量，提高经营效率和盈利能力。
在当今竞争激烈的市场环境下，我国中小企业应认清现金流量管理的重要性，积极解决存在的问题，提升企业的竞争力和持续发展能力。
2. 正文2.1 现金流量管理的重要性现金流量管理是企业财务管理中至关重要的一环。
它不仅关乎企业的日常运营和生存，更直接影响着企业的发展和未来。
现金流量管理的重要性主要表现在以下几个方面：现金流量管理直接影响企业的生存和发展。
现金是企业运营的血液，如果现金流量管理不到位，就会导致企业出现资金链断裂的风险，甚至可能面临资金周转困难、债务违约等严重后果，从而危及企业的经营持续性。
现金流量管理可以帮助企业更好地把握资金的使用和获取时机，优化资金结构，降低资金成本，提高资金利用效率。
通过对现金流量的监控和管理，企业可以及时调整资金的运作方式，避免资金浪费和盲目投资，实现资金最大化的利用，从而提升企业的盈利能力和竞争力。
现金流量管理还可以帮助企业预防和化解风险。
通过对现金流量的持续监控和分析，企业可以及时发现并解决资金流动异常、风险隐患等问题，有效防范各种财务风险，保障企业的健康发展。
现金流量管理对于中小企业来说具有重要的指导意义和实践价值。
只有不断加强对现金流量的管理和控制，中小企业才能够稳健发展并在竞争激烈的市场中立于不败之地。
重视现金流量管理，对企业的长远发展具有重要意义。
2.2 我国中小企业现金流量管理存在的问题1. 流动性风险较高：由于我国中小企业资金来源有限，一旦遇到大额支出或者收入延迟的情况，就很容易导致资金链断裂，进而影响企业正常经营。
企业现金流管理存在的问题与对策
在当今竞争激烈的商业环境中，企业的生存与发展离不开稳定的现金流。
现金流犹如企业的血液，对于企业的正常运营、战略规划、风险抵御以及持续增长起着至关重要的作用。
然而，现实中许多企业在现金流管理方面却存在着诸多不容忽视的问题，若不加以妥善解决，必将给企业带来严重的后果。
本文旨在深入剖析企业现金流管理存在的问题，并提出相应的对策，以期为企业提升现金流管理水平提供有益的参考。
一、企业现金流管理存在的问题（一）对现金流管理重视程度不足一些企业管理者往往过于关注企业的利润指标、销售收入等短期财务成果，而忽视了现金流的重要性。
他们认为只要企业有盈利，就能够维持正常运转，而忽略了现金流的动态变化以及可能出现的资金短缺风险。
这种对现金流管理的轻视导致企业在日常经营中缺乏对现金流的有效监控和规划，无法及时发现潜在的现金流危机，从而错失了采取有效措施的最佳时机。
（二）资金预算编制不合理资金预算是企业进行现金流管理的重要依据，但许多企业在资金预算编制过程中存在着诸多问题。
预算编制缺乏科学性和准确性，往往过于简单化和粗放，未能充分考虑到企业内外部各种因素的影响，如市场变化、季节性因素、政策调整等，导致预算与实际情况严重脱节，无法有效地指导资金的筹集和使用。
另预算执行过程中缺乏有效的监督和控制机制，预算调整随意性较大，无法保证预算的严肃性和约束力，使得资金的使用效率低下，资金浪费现象严重。
（三）应收账款管理不善应收账款是企业销售商品或提供劳务等业务形成的债权，它的管理状况直接影响到企业的现金流状况。
一些企业在应收账款管理方面存在着诸多问题。
缺乏对客户信用状况的充分评估和监控，盲目扩大信用销售额度，导致大量应收账款的产生。
应收账款催收不力，催收制度不健全，催收手段单一，使得应收账款账龄不断延长，坏账风险增大。
企业内部缺乏有效的应收账款管理部门或人员，对应收账款的监控和管理职责不明确，导致应收账款管理混乱，无法及时掌握应收账款的动态情况。
我国企业现金流管理的现状与最佳实务
我国企业现金流管理的现状与最佳实务二Ｏ一三年一月我国企业现金流管理的现状与最佳实务摘要在现金为王的时代,企业现金流管理已经是企业管理中的重要部份了。
我国的企业现金流管理现状与最佳实务的研究将有助于提高企业的现金流管理水平。
本文首先结合中国实际情况，对我国的企业现金流管理的现状和最佳实务进行了介绍，希望通过对我国现金流管理中的基础的相关概念理论和思想从新的角度进行讨论。
对我国现金流管理现状中的上市公司和民营上市公司进行了介绍。
重点介绍了我国企业现金流管理中的最佳实务，特别是企业现金流管理中的关键管理人员的详细介绍，以与企业现金流管理工具中短期预测工具-滚动十三周（季度）现金预测表进行了介绍。
最后对于未来现金流管理的一些趋势进行了介绍。
企业现金流管理中的核心问题是人、理论观念、工具。
希望通过本论文的讨论和介绍对我国的现金流管理有所帮助。
关键词：现金流管理、营运资金、中国、最佳实务CashFlowManagement And Essentials Of Managing Corporate Cashin ChinaABSTRACTCash Is King。
.Based on the fundamental realities of the country, 。
KEY WORDS: Cash Flow Management、Working Capital、China、Essentials Of Managing Corporate Cash 。
我国企业现金流管理的现状与最佳实务目录声明 (Ⅰ)摘要 (Ⅱ)ABSTRACT..............................................................1、什么是现金流管理 (3)1.1现金流管理相关概念................................ (3)1.1.1现金流可以分成哪几个部份？ (3)1.1.2什么是现金管理以现金流管理模型...... (4)1.1.3 为什么需要现金管理？ (6)2、我国现金流管理现状 (9)2.1我国上市公司现金流管理的现状 (9)2.2.我国民营上市公司现金流管理的现状 (10)3、我国现金流管理的最佳实务 (11)3.1如何管好现金流................................... (11)3.2现金流管理的关键岗位 (16)3.3现金流管理的工具........................ (23)3.4现金流管理的趋势 (28)结论 (30)参考文献 (31)致 (31)1、什么是现金流管理1.1现金流管理的相关概念：1.1.1现金流可以分成哪几个部份？现金的概念现金流量管理中的现金，不是我们通常所理解的手持现金，现金是指在生产经营过程中暂时停留在货币形态的资金。
民营中小企业现金流管理存在的问题及对策
民营中小企业现金流管理存在的问题及对策随着经济的发展，民营中小企业现金流管理成为了一个重要的问题。
然而，许多企业在现金流管理方面存在着一些问题，这些问题可能会对企业的发展产生负面影响。
本文将重点讨论民营中小企业现金流管理存在的问题及对策。
问题一：现金流不稳定许多中小企业的现金流不稳定，这是因为它们通常依赖于少数客户或合作伙伴，并且往往需要等待较长时间才能收到付款。
这种现象会导致企业在短期内面临现金短缺的问题，从而影响企业的运营和发展。
对策一：多样化的客户和合作伙伴企业应该尽可能地减少对少数客户或合作伙伴的依赖，并寻求与更多的客户和合作伙伴建立长期的合作关系。
此外，企业还可以通过提供更加灵活的支付方式来吸引更多的客户，例如提供分期付款或预付款等方式，以便更快地获得资金。
问题二：现金流管理不规范许多企业没有建立完善的现金流管理制度，导致资金的流入和流出无法得到有效的控制和监督。
这种情况容易导致企业的财务状况出现混乱，甚至可能导致企业的资金损失。
对策二：建立规范的现金流管理制度企业应该建立完善的现金流管理制度，确保所有的现金流入和流出都能够得到有效的监督和控制。
这些制度可以包括预算编制、财务报告、预测现金流等方面。
此外，企业还可以使用现代化的财务管理软件，使得现金流管理更加自动化和高效化。
问题三：资金运用不合理许多企业在资金运用方面存在不合理的情况，例如将资金用于不必要的开支，或者将全部资金都投入到某个项目中，从而忽略了其他潜在的机会。
这种情况容易导致企业的财务风险增加，甚至可能导致企业的破产。
对策三：合理运用资金企业应该合理运用资金，避免将资金用于不必要的开支，以及分散投资于多个项目，以确保资金的安全性和收益性。
此外，企业还可以通过合理的融资方式来增加资金的流动性，例如通过银行贷款、股票发行等方式。
总之，民营中小企业现金流管理是企业运营和发展的重要问题，企业应该建立完善的现金流管理制度，多样化客户和合作伙伴，合理运用资金等方面进行有效的管理和控制，以确保企业的财务健康和发展。
施工企业项目现金流管理的现状和对策论文
施工企业项目现金流管理的现状和对策论文
可以参考：
摘要
本文以我国建筑施工企业项目现金流管理现状及其对策为研究内容，通过对我国建筑施工企业项目现金流管理的现状的分析，总结出现金流管理中存在的问题，并对目前我国建筑施工企业项目现金流管理存在的问题提出了应对策略，以实现现金流管理的完善。
关键词：现金流管理；建筑施工企业；问题；对策
一、现状分析
1.1现金流管理的发展现状
现金流管理是建筑工程施工企业面临的一个重要的管理问题，它是施工企业家际利润最大化的重要手段和基本管理环节，影响企业生存和发展的程度之大，当前全国建筑施工企业的现金流管理状态处于相对落后的水平，现金流管理工作在施工企业中也处于起步阶段，对其的重视程度仍不够。
1.2现金流管理中存在的问题
随着建筑施工企业现金流管理的不断发展，企业现金流管理中已经出现了一些问题，如企业现金流管理政策制定不合理，企业计划和实际投资支出相差甚大，企业的资金预测存在较大的偏差，企业现金流量无法及时进行有效的监控，以及施工企业对现金流的抓手不够，企业不能及时发现现金流中的异常。
二、对策分析
2.1制定良好的现金流管理政策。
我国企业现金流量管理现状
我国企业现金流量管理现状1.很多项目盈利能力和竞争能力较差很多前期项目在规划、设计阶段没有做实做细科研、风险评估、必选评优等论证工作，没有做到规划的前瞻性、科学性，强化战略引领和刚性约束；很多前期项目在建设阶段，没有坚持优化设计高标准、实用化。
已至形成现在的“僵尸企业”和符合关停条件或撤销条件的项目，给企业造成目前盈利能力和竞争能力较差。
2.重视利润指标，轻视现金流量指标企业长期重视利润指标，轻视现金流量指标。
为了完成客观的经营业绩，盲目的放宽信用政策，增加销售收入，达到增加利润的目的，由此获得的利润并非企业实际的支付能力。
因实现的利润靠增加企业的应收账款来完成，但经营活动的现金流量并没有增加，并未形成企业的实际支付能力。
如应收账款不能及时收回，甚至收不回来而形成坏账，严重影响企业的现金流入。
同时，放宽信用政策增加的收入，虚增的利润，企业还缴纳相关税费，增加了企业经营现金流出。
3.评价指标设计存在缺陷长期以来，很多企业考核注重企业效益的完成，导致企业设置绩效考核指标是以利润为中心建立的考核指标体系，如利润完成值、经济增加值等。
未将关于现金流量方面的考核指标纳入考评体系，造成企业片面的追求利润完成，出现大量赊销、舞弊案件等现象。
对于现金流量的管理重视程度不够，不注重应收账款的管理，大量欠款无法及时收回，降低了企业再生产能力和整体战略的实施。
4.缺乏有效的内部控制制度，财务控制、监督不到位企业现金流量预警体系不够完善，管理人员缺乏风险意识，使得决策的失误性加大。
企业没有将财务控制、决策与监督机制有效的结合起来，对现金管理不严，造成现金闲置或不足；应收账款回收缓慢，造成回款困难；存货库存积压，造成资金占用。
5.利润分配政策制定存在缺陷我国很大一部分企业的股东更加关注分红的及时性，而并不关注企业长期的发展，导致企业利用自有资金实施发展战略受限，阻碍企业发展。
格力电器收购珠海银楼就是个很好的例子。
由于受股东组成的治理层的影响，企业制定的利润分配政策，也偏重于更多的分红，在考虑企业未来发展方面发力不足。
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我国企业现金流管理的现状及最佳实务二Ｏ一三年一月我国企业现金流管理的现状及最佳实务摘要在现金为王的时代,企业现金流管理已经是企业管理中的重要部份了。
我国的企业现金流管理现状及最佳实务的研究将有助于提高企业的现金流管理水平。
本文首先结合中国实际情况，对我国的企业现金流管理的现状和最佳实务进行了介绍，希望通过对我国现金流管理中的基础的相关概念理论和思想从新的角度进行讨论。
对我国现金流管理现状中的上市公司和民营上市公司进行了介绍。
重点介绍了我国企业现金流管理中的最佳实务，特别是企业现金流管理中的关键管理人员的详细介绍，以及企业现金流管理工具中短期预测工具-滚动十三周（季度）现金预测表进行了介绍。
最后对于未来现金流管理的一些趋势进行了介绍。
企业现金流管理中的核心问题是人、理论观念、工具。
希望通过本论文的讨论和介绍对我国的现金流管理有所帮助。
关键词：现金流管理、营运资金、中国、最佳实务Cash Flow Management And Essentials Of Managing Corporate Cashin ChinaABSTRACTCash Is King。
.Based on the fundamental realities of the country, 。
KEY WORDS: Cash Flow Management、Working Capital、China、Essentials Of Managing Corporate Cash 。
我国企业现金流管理的现状及最佳实务目录声明 (Ⅰ)摘要 (Ⅱ)ABSTRACT..............................................................1、什么是现金流管理 (3)1.1现金流管理相关概念................................ (3)1.1.1现金流可以分成哪几个部份？ (3)1.1.2什么是现金管理以现金流管理模型...... (4)1.1.3 为什么需要现金管理？ (6)2、我国现金流管理现状 (9)2.1我国上市公司现金流管理的现状 (9)2.2.我国民营上市公司现金流管理的现状 (10)3、我国现金流管理的最佳实务 (11)3.1如何管好现金流................................... (11)3.2现金流管理的关键岗位 (16)3.3现金流管理的工具........................ (23)3.4现金流管理的趋势 (28)结论 (30)参考文献 (31)致谢 (31)1、什么是现金流管理1.1现金流管理的相关概念：1.1.1现金流可以分成哪几个部份？现金的概念现金流量管理中的现金，不是我们通常所理解的手持现金，现金是指在生产经营过程中暂时停留在货币形态的资金。
现金是企业中流通性最强的资产，从会计上来说是指企业的库存现金和银行存款，还包括现金等价物，即企业持有的期限短、流动性强、容易转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资等。
包括现金、可以随时用于支付的银行存款和其他货币资金。
日常公司有哪些？现金流量管理中广义现金有哪些？现金流可以分成哪几个部份?多数会计人员会回答:分为经营活动的现金流量、投资活动的现金流量、筹资活动的现金流量。
因为大家都学习过现金流量表，忘记了现金流的实质分类。
从现金流管理来说实际上很简单：实际上应该分为现金流入和现金流出二类。
对于现金管理人员来说现金流管理报表的分类与会计上的分类是有区别的，分类应该更加贴近于大众对现金的理解和现金流循环实质。
会计对于现金的分类只是实务中的一种分类，现实中企业可以按实际情况对此进行分类并进行细化。
现金流入又可以进一步细分为应收账款的流入、借款流入、其他流入（如退税、利息收入等）、资本流入。
具体细分项目应该按企业的实际情况进行。
现金流出可以细分为固定资产流出、固定费用流出(工资、房租等)、应付账款（材料货款）流出、应付账款（非材料如低值易耗品、费用等除固定资产）、还贷还息、税款支出等。
相关项目还可以细人如应付账款可以分为国内、国外等。
具体应按企业实际情况和项目金额的重要性进行分类。
1.1.2 什么是现金管理以及现金流现金管理模型：流入流出现金管理模型（图表一）现金管理模型如图一所示，我们可以清楚的看到现金分成流入和流出。
企业正常主要的现金流入是收入，主要的现金流出是支出。
通过预测来计划和规划企业的短期和长期的现金管理，已决定企业的短期借款或长期借款。
通过收集充分有效的信息来决策企业的投资，计划企业的长期短期投资，以及企业的资本筹集计划。
概括的说就是以企业的现金池为中心，保证企业的现金池中有随时有现金。
现金管理:我的理解简单说就是平衡好流入和流出。
现金管理是一门艺术并日益发展为一门科学，它通过管理公司短期资源来支持公司正在进行的各种活动、转移资金和使流动性达到最优。
现金管理九项主要职能:1、加快现金流入的速度并有效收集流入的现金。
2、集中已收回的资金。
3、掌控现金流出的时机。
4、预测现金状况。
5、保证短期资金来源充足。
6、优化任何短期资金盈余的利用。
7、收集及时的信息。
8、实施监督、管理和控制现金状况所需的系统和服务。
9、确保财务数据的内部和外部传输准确迅速。
1.1.3为什么需要现金管理？图表二 经营循环、现金流动、会计循环的关系大多数公司的经营循环都是从原材料到生产到产成品。
经营循环是一切的源头，是产生现金流的源泉。
经营循环决定了现金流循环，分工细化产生了会计循环的需要。
经营循环在现实中有按现金流来分哪些分类：是因为行业的不同产生的。
正向现金流循环：现金流出发生在流入之前。
图中就是典型的制造业企业的现金流循环。
比较短的现金流动周期比如饭店一般为18-24小时。
早上购买新鲜农产品，将配料转变为食物，然后在一天当中出售食物收回货款。
比较长的经营周期和现金流动周期。
比如航空业设计、研发飞机以及有关原材料采购的合同谈判需要花几年时间。
接下来是漫长的制造和测试阶段，之后是销售阶段，通常客户还是采用长期租赁形式。
反向现金流循环：现金流入发生在流出之前。
比如保险业，保险人先向保险公司预付保险费，索赔的支付是发生在现金流入的很长时间后分经营循环 现金流动循环 现金流出 运营成本 现金流入 会计循环 商业循环期流出的。
超市通过加快存货周转，缩短存货周转期以及加化对供应商的控制，延长付款期，一样达到了负营业周期，让现金流入发生在流出之前。
保持充足的流动资金储备，以偿还公司的短期债务。
这要求公司有充足的可利用信贷，且将盈余资金投资于变现迅速而简单的短期票据。
监控已收回和支出的资金，启动付款和转账，控制银行账户的现金余额以及在必要时转移资金。
决定短期盈余现金的最佳用途。
让现金闲置于支付账户相当于未能高效地利用现金。
使公司具备以较低成本及时获取短期和长期借款的能力。
这意味着公司需要足够大的银行关系数量，以确保银行能为公司提供必要的资金。
最昂贵的融资是突发的、未预料到的借款。
随公司的不断国际化，金融风险除了传统的商业、利率和商品风险，还汇率和国家风险。
使用预测工具改进公司的流动性管理、财务管理、成本控制和资本预算。
确保银行提供服务适合本公司并且定价公平。
这经常波及服务水平、及时性和成本控制之间的权衡。
收集及时而且准确的信息。
现金管理人员不仅依靠信息的流入，还要负责协调其他外部信息的来源，并向它们提供数据。
信息对资金管理、准确预测、更新内部会计系统和风险管理至关重要。
现金管理: 现金管理人员负责管理公司的现金流入和流出之间的不平衡。
不平衡是同经营循环与现金流环循的不平衡引起的。
现金管理人员的职责:确保充足的流动性。
管理每天的现金流动。
优化现金资源的利用。
获得成本较低的融资。
评估、监控和控制风险。
及时、准确地进行中、短期现金预测。
管理银行关系管理信息保持充足的流动资金储备，以偿还公司的短期债务。
这要求公司有充足的可利用信贷，且将盈余资金投资于变现迅速面简单的短期票据。
监控已收回和支出的资金，启动付款和转账，控制银行账户的现金余额以及在必要时转移资金。
决定短期盈余现金的最佳用途。
让现金闲置于支付账户相当于未能高效地利用现金。
使公司具备以较低成本及时获取短期和长期借款的能力。
这意味着公司需要足够大的银行关系数量，以确保银行能为公司提供必要的资金。
最昂贵的融资是突发的、未预料到的借款。
随公司的不断国际化，金融风险除了传统的商业、利率和商品风险，还汇率和国家风险。
使用预测工具改进公司的流动性管理、财务管理、成本控制和资本预算。
确保银行提供服务适合本公司并且定价公平。
这经常波及服务水平、及时性和成本控制之间的权衡。
收集及时面准确的信息。
现金管理人员不仅依靠信息的流入，还要负责协调其他外部信息的来源，并向它们提供数据。
信息对资金管理、准确预测、更新内部会计系统和风险管理至关重要。
案例:史玉柱PK黄光裕：成功案例：2004胡润百富榜：35岁的国美电器老板黄光裕以105亿元人民币的身家登上中国内地首富的宝座资金链断裂案例：1992年巨人大厦与史玉柱：最初的计划是盖38层，一位领导一句话，史玉柱从38层升到了54层，再后来，又有消息传说广州正计划盖一幢63层的全国最高楼，在众人的怂恿下，史玉柱一口气把楼层定在了70层。
国美比德隆和巨人的利润和业绩都好吗？黄光裕比史玉柱有高明吗？为什么国美还生存德隆和巨人都倒下了？是什么让他们倒下了？谁胜谁负我想从不同角度会有很多答案。
从现金流角度进行分析：黄光裕是胜者。
巨人大厦以集资和卖楼花的方式筹款，有固定的利息和还款期限。
国美是通过扩张增多门店，让门店成为收现的机器，无偿占用有账期的供应商的钱投资房地产。
只要门店的销售是稳定的，并且不断的开出新门店。
在家电供大于求的宏观市场环境中，就等于有比较长期的无息贷款供他去做长期投资赚取高额利润。
2、我国现金流管理现状：2.1我国上市公司现金流管理的现状：一、中国上市场公司营运资金管理绩效恶化普遍。
调查表明，2011年有56,22%的上市公司、2/3的行业营运资金管理绩效与上年相比均有恶化，表明中国上市公司营运资金管理绩效恶化是一种相对普遍的现象。
二、中国上市公司经营活动营运资金管理绩效恶化最严重：调查表明，从渠道视角看，2011年有65.24%的上市公司、76。
19%的行业经营活动营运资金管理绩效与上年相比有所恶化。
三、中国上市场公司采购渠道和营销渠道营运资金管理绩效恶化较为普遍。
调查表明，从行业层面看，12个行业（占比57.24%）采购渠道营运资金管理绩效恶化，16个行业（占比76.19%）营销渠道营运资金管理绩效亚化。
四、中国上市公司要素管理水平较为成熟，渠道管理意识差。