第九章 金融与保险法
《金融企业会计》课件 第九章 保险公司业务的核算
财产保险按照保险价值可以分为：
定值保险：又称约定价值保险，是指保险合同双方当
事人事先确定保险标的的价值，并在合同中载明以确 定保险金最高限额的财产保险业务。保险人以合同约 定的保险价值作为计算赔偿金额的依据。
不定值保险：是指保险合同中不列明保险标的的实
际价值，只列明保险金额作为最高赔偿金额的财产保 险业务。保险人的赔偿责任依据标的发生损失的实际 价值为准，按照保险金额与保险标的实际价值的比例 赔偿其损失额。
3）“预收保费”科目
• 该科目属于负债类科目，核算保险公司收到的未满足保费收入确认条 件的保费。
• 贷方反映预收的保费； • 借方反映保费收入实现时结转保费收入的金额。 • 期末，贷方余额反映保险公司向投保人预收的保费。
4）“保户储金”科目
• 该科目属于负债类科目，核算保险公司收到投保人以储金本金增值作 为保费收入的储金。
借：应收保费 贷：保费收入
（金额） （金额）
借：银行存款 贷：应收保费
（金额） （金额）
如果保险客户提前交纳保费或者交纳的保费在前、承担保险责任在后 的话，则公司收到的保费应作为预收保费入账。
收 保 费 时
向 投 保 人 预
会计分录
借：银行存款 贷：预收保费
任 开 始 时
承 担 保 险 责
借：预收保费 贷：保费收入
“未决赔款准备金”科目属于负债类科目，贷方反映按规定
提取的未决赔款准备金，借方反映按规定冲减的未决赔款准备金，期末 贷方余额反映保险公司的未决赔款准备金。
“提取未决赔款准备金”科目属于损益类科目，借方反映
按规定提取的未决赔款准备金，贷方反映未决赔款准备金，期末余额测试
未到期责任准备金是指保险人为尚未终止的非寿险保险责任提
金融法与保险法的案例分析5保险公司内部治理与监督
监督对内部治理的促进作用
有效的监督能够推动内部治理的完善
通过对公司内部运作的全面监督，及时发现和纠正存在的问题，推动内部治理机制的不 断完善。
严格的监督能够提高内部治理水平
通过对公司内部各项制度的执行情况进行监督，确保各项制度得到有效执行，进而提高 内部治理的整体水平。
性和独立性。
02
强化内部控制体系
建立健全内部控制体系，包括风险评估、控制活动、信息与沟通、内部
监督等要素，确保公司各项业务活动的合规性和稳健性。
03
加强内部培训和教育
提高员工对内部监督制度的认识和理解，增强员工的合规意识和风险意
识。
案例分析：某保险公司内部监督失效事件
事件概述
某保险公司因内部监督失效，导 致公司高层管理人员利用职务之 便进行违规操作，给公司造成重
高管层
保险公司的高管层通常包括总经理、 副总经理等高级管理人员，他们负责 公司的日常经营管理工作，执行董事 会的决策，并对公司的业绩负责。
内部控制体系
保险公司通常建立了一套完整的内部 控制体系，包括风险管理、合规管理 、内部审计等方面，以确保公司的稳 健运营和风险防范。
存在的主要问题
股权结构不合理
促进内部治理与监督的良性互动
加强内部治理与监督的沟通协调
建立定期会议、信息共享等机制，促进内部治理与监督部 门之间的沟通协调，形成工作合力。
强化内部监督对治理的支撑作用
通过内部审计、合规管理等工作，及时发现和纠正公司治 理中存在的问题和不足，为完善公司治理提供有力支撑。
推动治理与监督的相互促进
通过加强内部治理，提升公司的规范运作水平和风险防范 能力，为内部监督创造良好环境；同时，通过强化内部监 督，推动公司治理的持续改进和优化。
电子教案-货币金融学基础(第二版_周建松)课件与习题答案-第九章_金融监管机构与体系(郑)
日本(证券业监管)
日本的证券监管工作主要由金融部和其顾问机构－金融 制度研究委员会，以及证券交易委员会主持。
❖ 对银行监管方面：1992年6月通过的金融制度改革法对证 券交易法、银行法和其他法规进行了修正。商业银行、 信托银行和证券公司可通过建立独立的附属机构开展对 方领域的业务。对于银行与其附属证券机构间的关系， 金融部通过同年12月实施的“防火墙”制度进行管理
第三节 证券业监管
❖ 监管目标：
1.保护投资者利益 2.保证市场公信力和维护投资者信心 3.降低系统性风险
❖ 监管措施
1.现场检查权； 2.询问权； 3.查询权； 4.查封、冻结权； 5.限制交易权。
第四节 保险业监管
❖ 目标：
保证保险人有足够的偿付能力； 规范保险市场、维护保险业的公平竞争； 防止保险欺诈； 弥补自行管理的不足。
第五节 金融监管的国内协调与国际协议
❖ 金融监管的国内协调
❖ （一）组织监管体系
我国已形成中国人民银行、银监会、证监会、保监会分别对 不同领域的金融活动进行监管的金融监督组织系统。
❖ （二）国内协调
强化金融联席会议制度，待条件成熟后全面实行独立于中央 银行的金融一体化监管。
❖ 金融监管国际协议：
最后挽救
❖ 存款保险制度 ❖ 最后援助手段：直接贷款；组织大银行救助小银
行或者安排大银行兼并小银行；由存款保险机构 出面提供资金，解决困难；购买银行资产；银行 收归政府经营，全部债务由政府清偿。 ❖ 最后制裁手段 ：经济惩罚，如实行惩罚性利率、 罚款等；停止对其贷款和贴现；建议撤换高级管 理人员；撤销该行在存款保险公司的保险权，降 低其社会信誉；提出诉讼，迫使其倒闭。
英国（监管模式）
❖ 1997年以前，英国主要的监管机构是财政部、英格 兰银行和证券与投资委员会。英格兰银行主要负责 对各类从事存贷款业务的机构进行监管；证券与投 资委员会监管英国的证券市场，主要是对自律性专 业组织进行监管。
第九章 保险经营练习题及答案
第九章保险经营练习题（含答案）一、填空题1、保险经营以为前提，以为条件，以为数理基础，以为基本功能。
2、承保后，保险人应用风险分散原则以和为主要手段。
3、保险人主要应从、、三方面控制保险责任。
4、保险防灾的方法可分为、、。
5、保险公司的利润主要来源于、两部分。
6、保险企业经营的资产主要来自和，具体表现为。
7、保险经营资产具有性。
8、保险人对风险的分散一般采用和两种手段。
9、保险经营活动通常包括、、、、、及等环节。
10、保险人替投保人安排保险计划时确定的内容应包括、、、、等。
11、投保人选择保险公司时，要从和两个方面注意其服务。
12、对投保申请的审核主要包括、、等项内容。
13、承保的主要内容包括、。
14、承保时保险人需要控制的人为风险包括、、。
15、损失调查的主要内容包括、、。
16、保险基金是的必要扣除。
17、保险基金是的一种特殊形态。
18、保险基金体现了保险人与被保险人之间的以为原则的商品交换关系。
19、保险基金的金融性来自两个方面：和。
20、保险基金是以法定的或合同的方式，由汇集而成。
21、我国《保险法》中规定：“保险公司的资金运用，限于、、和国务院规定的其他资金运用形式。
二、不定项选择题1、我国《保险法》规定，设立保险公司其注册资本的最低限额为人民币（）。
A、1亿元B、2亿元C、5亿元D、10亿元2、下列选项中，属于保险人事后选择风险的是（）。
A、对保险标的及其利益的评估与选择B、对投保人进行选择C、按照保险合同规定的事项予以注销合同D、发现被保险人的欺诈行为中途终止承保3、核保时保险人对风险分散采用的方法包括（）。
A、控制保险金额B、规定免赔额C、实行比例承保D、进行分保4、投保人在选择保险公司时应考虑的因素有（）。
A、经营品种B、保险价格C、偿付能力D、服务水平5、人身保险的事务检验包括（）。
A、健康状况B、财务状况C、家庭病史D、职业性质6、我国《保险法》中规定，人寿保险以外的其他保险的被保险人或受益人，对保险人请求赔偿或给付保险金的权利，自其知道保险事故发生之日起（）内不行使而消灭。
《金融学》说课(ppt)
课后阅读参考
Financeol_com金融论文在线IMF -- International Monetary Fund 货币史 金融在线－论文题目 中国货币网 中华货币
专业能力素质 专业综合能力培养
1、第九章：金融风险与金融监管
专业能力拓展培养
1、第十章：国际收支
知识的拓展运用 ：国际金融
项目5：课堂讨论：举例说明国际收支平衡对 一国金融安全的重要性（ppt讲演）。
三、课程设计:《金融学》
课时分配
• • • •
难点
周课时：4节 2节理论：教师主导（理论介绍） 2节讨论：学生主体（实际角色体验） 总学时：17周*4节/周=68节
2 职业证书 校企合作
3
四、课程实施
学生的基础和系建立 能力素质养成
教学特点
引导学生适应学习方式、 内容的转变 注重学科的基础性特点 注重理论与实践结合
四、课程实施
教学组织与安排
• 本课程在教学中将教学内容大致分为理论性、应用性
、实践性3类，按各类内容的不同特点采用不同的方 式组织教学。 •（1）理论性教学内容组织方式与目的
四、课程实施
教学资源
• 实训：学生分组讨论、参加理财规划师考试、银行从业
资格考试、保险代理人考试、证券从业资格考试等。 • 阅览室：查阅课业资料（学校图书馆、系部资料室） • 参考教材：《金融概论》高等教育出版社 贺瑛 • 《货币银行学》高等教育出版社 蔡则详 • 实训手册：中国邮政储蓄银行广西（区）分行介入式人 才培训班 培训资料
●试讲
以第一章货币与货币制度为例
第一节 货币的起源与发展 第二节 货币的职能 第三节 货币的本质 第四节 货币制度及演变
●试讲
金融法与保险法的法律体系
保险公司通过开发具有保障和投资功能的保险产品，可以为金融市场提供多元化 的投资选择，满足投资者的不同需求，从而对金融市场形成补充。
金融法与保险法在互动中的完善
法律法规的相互借鉴
金融法和保险法在各自领域的发展过程中，可以相互借鉴对 方的法律法规和监管经验，以完善自身的法律体系和监管制 度。
金融法的作用
金融法是调整金融关系的法律，金融关系是一种商事 关系，所以，金融法是商事法的一个组成部分，属于 商法的范畴。在我国没有制定民法典，商法典的情况 下，我国采取民商合一的立法模式，因此，金融法既 属于商法，又属于民法。从大的法律部门来看，金融 法属于经济法的一个组成部分。
金融法体系结构
金融法体系的概念
金融法与经济法的关 系
经济法是调整国家干预和调控市场经 济关系的法律规范的总称。金融法作 为经济法的一个组成部分，与经济法 的其他部门法有着密切的联系。经济 法的一般原则和精神适用于金融法。 同时，金融法作为经济法的特别法， 对经济法的一般原则和精神又有补充 和修正。
金融法与行政法的关 系
行政法是调整行政关系的法律规范的 总称。金融法在调整金融监管关系时 ，必须遵循行政法的一般原则和精神 。同时，由于金融监管关系的特殊性 ，金融法对行政法的一般原则和精神 又有补充和修正。
险合作造成了法律障碍，需要加强法律协调和统一。
02
监管合作和信息共享
国际金融和保险合作需要加强监管合作和信息共享，以应对跨境风险和
打击金融犯罪，这对金融法和保险法提出了更高的要求。
03
国际标准和准则
国际金融和保险合作需要遵循国际标准和准则，如巴塞尔协议、国际保
险监督官协会（IAIS）标准等，这对国内金融法和保险法与国际接轨提
金融保险-票据、保险法 精品
辩事由而取得票据的 • 因重大过失取得票据的
抗辩的法律后果
• 抗辩人要承担自己不当抗辩给有关票据 债权人造成损害的赔偿责任
票据抗辩的限制
• 票据债务人不得以自己与出票人或者持 票人的前手之间的抗辩事由，对抗持票 人。但是，持票人明知存在抗辩事由而 取得票据的除外
• 当事人在收受票据之前就票据的种类、 金额、有效期间、地点等事项达成的协 议
概念及特征
• 票据行为指以发生票据权利义务为目的 而依照票据法实施的法律行为
Байду номын сангаас• 特征
• 要式性 • 无因性 • 文义性 • 独立性
构成要件
• 实质要件
• 票据当事人需具有法律上规定的权利能力和 行为能力及其真实的意思表示
• 出票人 • 收款人 • 付款人
• 非基本当事人：是出票后通过各种票据行为加 入到票据关系中的
• 背书人与被背书人 • 保证人 • 参加付款人
票据原因关系
• 当事人之间交付票据的理由
票据资金关系
• 汇票出票人与付款人之间、支票出票人 与银行之间存在金钱、实物、信用关系 和其他财产性债权关系等
票据预约关系
公示催告
• 人民法院根据票据权利人的申请，以向社会公 示的方法，将丧失的票据告知各界，催促不明 利害关系的有关当事人在一定的期间向法院申 报票据权利，如不在规定的时间内申报，就不 能以有关的票据权利请求法律保护
• 形式要件
• 格式、记载事项都由票据法统一规定。 • 记载事项又分为绝对必要记载事项、相对必
要记载事项、不得记载事项
概述
• 概念及特征
• 持票人向票据债务人请求支付票据金额的权利 • 是金钱债权 • 包含两次请求权即付款请求权和追索权 • 行使的范围限定在票据当事人之中，具有确定性
第九章金融业会计(保险)课件
③原保险合同保险人确定支付赔付款项金额或实际 发生理赔费用的当期，应按冲减的相应保险责任 准备金余额， 借：未决赔款准备金 贷：提取未决赔款准备金 ④将提取的未决赔款准备金转入本年利润 借：本年利润 贷：提取未决赔款准备金
例10：保险公司经估算，应提取财产保险未决赔 款准备金350000元，补提准备金100000元，本 期发生赔款支出420000元，冲减准备金300000 元其会计分录为: 1. 提存（补提）未决赔款准备金时 借:提取未决赔款准备金 350000（100000） 贷:未决赔款准备金 350000（100000） 2.冲减当期准备金 借：未决赔款准备金 300000 贷：提取未决赔款准备金 300000 3.转入本年利润 借：本年利润 150000 贷：提取未决赔款准备金 150000
3、业务及管理费 是指保险公司在业务经营及管理工作中发 生的除手续费、佣金支出以外的其他各项费用， 包括折旧费、业务宣传费、业务招待费、邮电 费、印刷费、水电费等等。 例8：保险公司开出转账支票支付广告宣传费 480000元，水电费100000元。支付职工工资 100000 借：管理费用－业务宣传费 480000 －水电费 100000 －职工工资 100000 贷：银行存款 680000
例 5 某企业投保的财产保险综合险出险，业务部 门交来赔款计算书，应赔款 308 000元，经审核， 开出转账支票支付赔款。其会计分录如下： 借：赔款支出——企业财产险 308 000 贷：银行存款 308 000
例 6 某企业财产保险基本险出险，一时不能结案，为了使 企业能及时恢复生产经营活动，保险人按一定比例支付预付赔款 190 000元，开出转账支票付讫。其会计分录如下： 借：预付赔付款——企业财产险（××赔案）190 000 贷：银行存款 190 000 上述赔案理算完毕，保险人应赔偿总赔款 249 800元，业务部门 交来赔款计算书，开出转账支票付讫。其会计分录如下： 借：赔款支出——企业财产险 249 800 贷：预付赔付款——企业财产险（××赔案）190 000 银行存款 59 800
第九章 保险监管
中国保监会规定了各项法定责任准备金的提取 办法和精算规定，要求保险公司应该根据保 障被保险人利益、保障偿付能力的原则提取 各项准备金。
组织监管
保险监管的内容 业务监管
财务监管
一、组织监管
组织监管
组
保
破产
从
外
织
险
清算
业
资
形
企 业
整顿
人 员
保 险
式
设
资
企
立
格
业
二、业务监管
业务监管
营
保险
再
保
精
业
条款
范
和 保险
保 险 业
险 中 介
算 制 度
围
费率
务
人
三、财务监管
财务监管
保
证
准
偿
保
财
金
备
付
险
务
/
资
金
能
投
核
本
力
资
算
金
1、对保险公司的监管
❖1998年11月18日，中国保险监督管理委员会成 立，简称保监会，取代中国人民银行对保险业的 监管地位。
（二）保险行业自律组织 1.保险行业自律组织的含义 ❖ 是指在保险及其相关领域中从事活动的非官方
组织，是保险行业自身管理的具体实施机构。 简称保险行业自律组织。 2.保险行业自律组织的性质 （1）是一种民间社团组织，不经营保险业务； （2）致力于促进、发展和保护成员的利益； （3）通过各种形式约束会员的行为。
第九章 人身保险
26
• 将自杀作为责任免除条款，主要是为了避免蓄意自杀者通过保 险方式谋取保险金，防止道德危险的发生。 • 但是， – 自杀毕竟是死亡的一种，保险公司用以计算保险费的死亡 率中包括了各种死亡因素，其中也包括自杀。 – 领取死亡保险金的是受益人，完全免除保险人的责任，会 给受益人的生活带来很大的困难。 –而且，大多自杀是一时冲动产生的，很少有人在投保时就 计划好2年之后自杀。即使当初有这种想法， 2年之后思想 往往也会发生变化。
25
(八） 自杀条款 1. 含义： 被保险人在保险合同订立两年内自杀的，保险人 不承担给付保险金的责任，只退还所交保费，并 一次性支付给受益人；自合同订立两年后自杀的， 保险人必须承担给付保险金的责任。 《新保险法》44条：“以被保险人死亡为给付保险金 条件的合同，自合同成立或者合同效力恢复之日起二年内， 被保险人自杀的，保险人不承担给付保险金的责任，但被 保险人自杀时为无民事行为能力人的除外。 保险人依照前款规定不承担给付保险金责任的，应当 按照合同约定退还保险单的现金价值。 ”
19
(四) 保费自动垫缴条款 1. 含义： 投保人在合同有效期内已交足 2 年以上保费的，
若未能在宽限期内交付保险费，而保单此时的现 金价值足以垫缴应交保费及利息时，除非投保人 事先另以书面做反对申明，保险人将自动垫缴其 应交保费及利息，使保单继续有效。
20
(五) 不丧失价值条款 1. 含义：带有储蓄性的人身保险单所具有的现金价 值不会因保险合同效力的变化而丧失，它 永远属于投保人、被保险人或受益人。
以财产的客观价值为 基础确定
价值补偿性 可保利益表现为人与 物之间的关系，强调 在出险时要存在 多为短期性
6. 风险特性不同
7. 购买目的不同
金融法规
第一章、金融法总论一、金融法概念金融法是调整金融关系即货币流通和资金信用活动中所发生的社会关系的法律规范的总称。
二、金融法的调整对象金融法的调整对象是金融业务机构和金融中介机构在从事金融业务活动和监管活动中，同其他金融主体之间发生的、与信用活动和货币流通相关联的各种经济关系。
三、金融法（体系）的内容（一）金融主体法（又称金融机构组织法）：金融主体市场准入退出立法规则体系（二）金融业务法（又称金融行为法、交易法）（三）金融调控法：中国人民银行法、外汇管理条例（四）金融监管法：银行监督管理法四、金融法的法律地位金融法是经济法的一个子法律部门。
五、金融法的特点①宏观调控性②公私兼容性（如金融业自治与行业监管）③实体法与程序法统一性⑤以强制性规范为主六、金融法的功能①促进金融市场健康发展②完善宏观调控体系③维护社会整体经济利益和金融机构合法权益七、金融法基本原则①维护货币政策原则②有效监管原则③利益平衡优化原则④安全流动效益原则八、金融法律关系1.概念。
指在金融调控监管活动和金融业务活动过程由金融法律规范调整形成的具有权利和义务内容的社会关系。
2.分类：按照金融主体地位不同划分为：金融管理法律关系：主体不平等、权利义务法定性、权利义务不存在财产上的对偿型金融业务经营法律关系：平等，对偿型、权益实现主要靠经济性的强制措施来保证。
民事责任案例某乡镇企业为购置设备，向银行贷款30万元，企业以自有工具车一辆作抵押（评估价10万元），另由乡财政所作保证。
贷款到期后，企业仅归还15万元，其余贷款及利息无法偿付，为此，银行向法院提起诉讼，要求乡财政所承担连带清偿责任。
问：1．乡财政所是否应承担连带责任？为什么？2．法院对此案应作如何处理？3．如果保证人不是乡财政所，而是B公司，但保证方式没有约定，该案应当如处理？答案如下1、乡财政所不应承担连带责任；因为按《担保法》第八至十一条规定：国家机关和以公益为目的的事业单位、社会团体不得违反法律规定提供担保。
中国人民银行关于印发《金融机构管理规定》的通知
中国人民银行关于印发《金融机构管理规定》的通知文章属性•【制定机关】中国人民银行•【公布日期】1994.08.05•【文号】银发[1994]198号•【施行日期】1994.08.05•【效力等级】部门规章•【时效性】失效•【主题分类】银行业监督管理正文*注：中国银行业监督管理委员会在《中国银监会关于制定、修改、废止、不适用部分规章和规范性文件的公告》（发布日期：2007年7月3日实施日期：2007年7月3日）中宣布：银行业监管机构在履行监管职责和行使监管职权时，不再适用此文件*注：本篇法规已被：中国人民银行、中国银行业监督管理委员会公告(2010)第15号－－废止131件规范性文件、宣布失效76件规范性文件的公告（发布日期：2010年10月26日，实施日期：2010年10月26日）废止中国人民银行关于印发《金融机构管理规定》的通知（１９９４年８月５日银发〔１９９４〕１９８号）人民银行各省、自治区、直辖市分行、计划单列市分行，各专业银行、政策性银行，交通银行、中信实业银行、光大银行、华夏银行、中国人民保险公司、太平洋保险公司、平安保险公司，各全国性金融公司：为了加强金融机构监管，中国人民银行制定了《金融机构管理规定》，现印发给你们，请认真贯彻执行，并将执行中遇到问题和建议及时报告我行。
附件：《金融机构管理规定》附件：金融机构管理规定第一章总则第一条为维护金融秩序稳定，规范金融机构管理，保障社会公众的合法权益，促进社会主义市场经济的发展，根据国家有关法律和法规，制定本规定。
第二条中国人民银行及其分支机构是金融机构的主管机关，依法独立履行对各类金融机构设立、变更和终止的审批职责，并负责对金融机构的监督和管理。
任何地方政府、任何单位、任何部门不得擅自审批或干预审批。
对未经中国人民银行批准设立金融机构或经营金融业务的，各金融机构一律不得为其提供开户、信贷、结算及现金等服务。
第三条本规定所称金融机构是指下列在境内依法定程序设立、经营金融业务的机构：（一）政策性银行、商业银行及其分支机构、合作银行、城市或农村信用合作社、城市或农村信用合作社联合社及邮政储蓄网点；（二）保险公司及其分支机构、保险经纪人公司、保险代理人公司；（三）证券公司及其分支机构、证券交易中心、投资基金管理公司、证券登记公司；（四）信托投资公司、财务公司和金融租赁公司及其分支机构，融资公司、融资中心、金融期货公司、信用担保公司、典当行、信用卡公司；（五）中国人民银行认定的其他从事金融业务的机构。
中级经济师-保险专业笔记(第9章)
第九章信用保证保险第一节信用保证保险概述知识点一：信用风险的概念与特征（一）信用风险的概念✧从事信用和信用风险管理研究的学者一般认为,信用风险是交易方不能履行或者不能全部履行债务而给另一方带来损失的可能性。
这是对信用风险的狭义理解。
✧当前国内的信用保险和保证保险基本上是为债权人提供债务人违约的风险保障，也就是说所保障的信用风险是狭义的信用风险。
（二）信用风险的特征信用保证保险所承保的信用风险一般具有以下特征:✧综合性。
由于债务人不能履行承诺可能给债权人带来损失，但是致使债务人不住行承诺的原因往往是非常复杂的。
✧传递性。
信用风险的传递性也称信用风险的扩散性。
现代市场经济中，无论是商品市场、金融市场还是生产要素市场信用交易都普遍存在。
但是在这些信用交易活动中，一方的信用风险可能导致另方的信用风险，而另一方的信用风险又可能导致第三方的信用风段，以此类推最终形成一一个信用风险链条。
✧隐蔽性。
由于信息不对称，债权人对债务人的信用状祝的变化不易觉察因而往往无法深人地了解信用风险情况。
债权人无论是利用自己在长期的社会交往活动中所象提的在关优务人的信息，还是通过外部的信用评级机构公布的评级信用来了解债务人都存在很大的局限性，,这就使得债权人在信用交易中遇到诸多不便，信用风险暴陈往往也是突然的。
✧计量的困难性。
信用风险由于影响因素众多且具有很很强的隐蔽性,其不确定性更加突出，这也给对其进行计量分析和客观观评价带来了困难性。
（三）信用风险与责任风险的区别和联系1、信用风险与责任风险的区别✧责任风险是相对于致害人或者责任人而言的，而信用风险是相对于受害人来说的。
✧责任风险的主体是侵权责任风险而信用风险的主体是违约风险。
✧责任风险既可能是财产损害事件，也可能是人身损害时间的法律后果，而信用风险一般是针对财产损害事件而言的。
✧责任风险通常是客观风险，但是信用风险既有主观风险也有客观风险。
✧责任风险一般不具有“传染性”，但是信用风险具有很强的“传染性”。
第九章 保险风险证券化
（五）巨灾保险期权的优缺点分析 1、优点 （1）交易成本较低 （2）道德风险较低 （3）信息公开 （4）合同流动性高 （5）信用风险低 （6）降低投资组合风险 （7）提供随时避险的功能
2、缺点 （1）存在基差风险 （2）成交量过小，风险分担能力不足
三、巨灾保险期货
（一）美国芝加哥交易所巨灾保险期货指数的选择
（四）PCS指数期权举例 1996年第3季度，保险公司A在东南部存在巨灾 风险暴露，因而欲对其超过2000万美元以后的 500万美元在巨灾损失进行套期保值。已知A公司 的损失风险相当于整个行业第3季度在东南部总 损失风险的0.1%。 （1）A公司应选择合适的期权合约 2000÷0.001=2000000（万美元）= 200亿美元。 折合指数值为200 2500÷0.001=2500000万美元=250亿美元，折合 指数值为250 因此A公司应选择200/250的看涨差价期权合约。
触发条件（trigger，有时也称摊赔条件）是指在 合约中预先约定的权利执行或义务履行的要件。 作为巨灾债券偿还与否的触发条件，通常的约定 条件有下列几种： （1）特定保险公司所可能遭遇的巨灾损失。 （2）整个行业的巨灾损失状况。 （3）特定巨灾事件。 （4）现有巨灾损失统计指标。
（二）巨灾债券的交易结构
4、PCS巨灾期权的种类 每一PCS巨灾期权可以根据损失金额大小（small cap及 large cap，前者以 PCS损失指数在0—195 或PCS指数价值在0—39,000之间，而后者是以损失 指数在200—495或PCS指数价值在40,000—99,000 之间）不同、损失延展期（六个月、十二个月）不 同、地理区、（全美、东区、中西区、西区、东北 区、东南区、加州、德州及佛州）不同、及交易月 份（3,6,9,12；及1年）不同、而可以任意组成360 种不同的巨灾期权，而可以适用各种承保业务的不 同，提供更高的避险功效。
新保险法部分内容
第三章基本医疗保险第二十三条职工应当参加职工基本医疗保险，由用人单位和职工按照国家规定共同缴纳基本医疗保险费。
无雇工的个体工商户、未在用人单位参加职工基本医疗保险的非全日制从业人员以与其他灵活就业人员可以参加职工基本医疗保险，由个人按照国家规定缴纳基本医疗保险费。
第二十四条国家建立和完善新型农村合作医疗制度。
新型农村合作医疗的管理方法，由国务院规定。
第二十五条国家建立和完善城镇居民基本医疗保险制度。
城镇居民基本医疗保险实行个人缴费和政府补贴相结合。
享受最低生活保障的人、丧失劳动能力的残疾人、低收入家庭六十周岁以上的老年人和未成年人等所需个人缴费部分，由政府给予补贴。
第二十六条职工基本医疗保险、新型农村合作医疗和城镇居民基本医疗保险的待遇标准按照国家规定执行。
第二十七条参加职工基本医疗保险的个人，达到法定退休年龄时累计缴费达到国家规定年限的，退休后不再缴纳基本医疗保险费，按照国家规定享受基本医疗保险待遇；未达到国家规定年限的，可以缴费至国家规定年限。
第二十八条符合基本医疗保险药品目录、诊疗项目、医疗服务设施标准以与急诊、抢救的医疗费用，按照国家规定从基本医疗保险基金中支付。
第二十九条参保人员医疗费用中应当由基本医疗保险基金支付的部分，由社会保险经办机构与医疗机构、药品经营单位直接结算。
社会保险行政部门和卫生行政部门应当建立异地就医医疗费用结算制度，方便参保人员享受基本医疗保险待遇。
第三十条以下医疗费用不纳入基本医疗保险基金支付围：（一）应当从工伤保险基金中支付的；（二）应当由第三人负担的；（三）应当由公共卫生负担的；（四）在境外就医的。
医疗费用依法应当由第三人负担，第三人不支付或者无法确定第三人的，由基本医疗保险基金先行支付。
基本医疗保险基金先行支付后，有权向第三人追偿。
第三十一条社会保险经办机构根据管理服务的需要，可以与医疗机构、药品经营单位签订服务协议，规医疗服务行为。
医疗机构应当为参保人员提供合理、必要的医疗服务。
第九章 保险业的监管
第10章保险业的监管学习要求：通过本章学习，理解保险监管的含义及必要性，了解保险监管的部门、方式和目标，掌握保险监管的基本内容，懂得保险行业自身监管与保险信用评级机构辅助监管的重要作用及其相关内容。
引言保险业是经营保险商品的特殊行业，涉及范围广，公共性强。
保险业作为经济损失补偿体系的一个重要组成部分，对社会经济的发展和人民生活的安定，具有不可替代的地位和作用。
因此，各国政府均对保险业实施严格的监督与管理。
§10.1 保险监管概述10.1.1保险监管的必要性保险监管是指一个国家对本国保险业的监督和管理。
一个国家的保险监管制度通常由两大部分构成：一是国家通过制定有关保险法规，对本国保险业进行宏观指导与管理；二是国家专司保险监管职能的机构依据法律或行政授权对保险业进行行政管理，以保证保险法规的贯彻执行。
纵观世界各国，无论是经济发达的国家还是发展中国家，无论是崇尚自由经济的国家还是推行政府积极干预经济的国家，无不对保险业实施监管。
保险监管之所以必要，主要是由保险业的特殊性质及其经营的特点决定的。
1.保险事业的公共性建立在相互扶助观念基础上的保险业，其公共性质主要体现在其经营具有负债性、保障性和广泛性三大特征上。
所谓负债性，是指保险公司通过收取保险费而建立的保险基金，很大一部分是保险公司未来的准备金。
保险准备金是保险公司对其客户的负债，而不是保险公司的资产，在保险合同期满之前不为保险人所有。
大数法则和收支相抵原则是保险公司稳健经营的基本准则。
保险业经营的这一特征，使之不适用一般商业的自由竞争机制，即用市场的力量优胜劣汰，任凭保险公司自生自灭。
所谓保障性，是指保险的基本职能在于损失补偿或保险金给付，并通过这种补偿或给付保证社会生产和人民生活在遭受灾害事故造成损失时，能够及时得到恢复和弥补。
如果保险公司经营不善，不能正常履行其补偿或给付职能，将会直接影响社会再生产的正常进行和人民生活的安定。
所谓广泛性，是指保险业对整个社会有较大的影响和渗透。
保险学原理《保险学原理》教学大纲
保险学原理《保险学原理》教学大纲前言随着我国经济与金融业的迅速进展，保险业在金融领域中已占有越来越重要的地位。
《保险学原理》也成为金融领域中的一门重要学科。
《保险学原理》是保险专业的入门课程，本课程修读对象为金融系本科学生。
该课程旨在使使学生把握保险、保险合同的差不多理论和概念，及实际保险工作中的差不多原则和差不多方法。
最为保险学的知识体系，本课程从保险差不多概念入手，循序渐进、层层深入的论述了保险的类别，保险业的进展历史，保险合同的要紧内容，保险运行的差不多原则，保险业经营、保险市场、保险监管等内容。
本课程具有两个显著特点：一是基础性，本课程要紧阐述保险学的差不多原理，是学习其他保险专业的基础；二是有用性，本课程的差不多内容与现实保险工作紧密联系，使学生能够学以致用。
本课程的先导课程是政治经济学等专业基础课程。
《保险学原理》教学大纲名目教学内容 (1)第一章风险与保险 (1)第二章保险的概述 (1)第三章保险的产生与进展 (2)第四章保险的分类 (3)第五章保险合同 (4)第六章保险运行的差不多原则 (5)第七章保险业经营 (6)第八章保险市场 (7)第九章保险与相关法律 (8)第十章保险业的监督与治理 (8)重点章节 (10)参考书目 (11)课时分配 (12)教学内容第一章保险学概述教学要求：通过对本章的学习，使学生了解风险与保险的关系，以及风险治理与保险的关系，从而为整个课程的学习打下一个扎实的基础。
内容结构：第一节风险的概念与分类一、风险的概念二、风险的特点三、风险因素、风险事故和缺失四、风险分类第二节风险治理的差不多方法一、风险治理的概念二、风险治理的差不多程序三、风险处理方式及其比较第三节风险效应与风险成本一、风险效应二、风险成本第四节风险治理与保险的关系一、风险治理与保险二、可保风险的条件本章重点（重要问题）：风险与可保风险，风险治理的程序和方法第二章保险概述教学要求：通过对本章的学习，使学生把握保险的定义，了解保险的职能和作用。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
第三节 外汇管理法律规定
二、外汇管理机构及外汇管理对象 （一）外汇管理机构 国家外汇管理局及其分局 （二）外汇管理对象
第三节 外汇管理法律规定
⑵利用本单位的物质条件 是指利用本单位的资金、设备、零部件、 原材料或不向外公开的技术资料等。 ★ “利用本单位的物质技术条件所完成的发 明创造，单位与发明人或者设计人订有合同， 对申请专利的权利和专利权的归属作出约定的， 从其约定。”
第二节 专利法律规定
⑵积极效果 ▲发明创造实施后，在经济、技术、 和社会效果上表现出有益的结果 ■授予外观设计专利的条件 应当同申请日以前在国内外出版物公 开发表过或者国内公开使用过的外观设计 不相同或者不相近似。
第二节 专利法律规定
（四）不授予专利的发明创造 1、科学发现 2、智力活动的规则和方法 3、疾病的诊断和治疗方法 4、动植物的品种 5、用原子核变换方法获得的物质 ▲ 对前款第（四）项所列产品的生产方 法，可以依照本法规定授予专利权。
案例
张某向技术员李某提供市场对“节油器”需求 量大，但目前节油器质量低劣，实际效果不大的信 息，建议李某发明“新型节油器”，并保证提供必 要的实验场地、实验经费等条件。数月后，“新型 节油器”研制成功。不久，张某以自己的名义同东 北某厂签订专利申请转让合同，该厂遂以“新型节 油器”名称向中国专利局提出申请。当此项发明经 专利局公告后，李某产生异议，认为专利申请权应 属于自己，并与张某发生争议。 问：“新型节油器”的专利申请权应归谁所有？
第二节 专利法律规定 2、专利权人的义务 ⑴缴纳年费 ⑵实施取得专利权的发明创造 ⑶奖励发明人或设计人
第二节 专利法律规定 3、专利实施的强制许可 ■强制许可是指根据法律规定的条件和程序， 不必经专利权人的同意而实施其专利。
⑴具备实施条件的单位以合理的条件请求发明 或者实用新型专利权人许可实施其专利，而 未能在合理长的时间内获得这种许可时，国 务院专利行政部门根据该单位的申请，可以 给予实施该发明专利或者实用新型专利的强 制许可。
第二节 银行法
（五）商业银行的监督管理 （六）商业银行的接管、终止和清算 （七）违反《商业银行法》的法律责任
第三节 外汇管理法律规定 一、外汇管理概述 （一）外汇 是指以外国货币表示的，用于国际结算的各种 信用凭证和支付凭证。 （二）外汇管理 是一国政府通过法令形式对外汇买卖、收支、 转移、结算、外汇汇率及外汇市场等实行干 预和控制，也叫外汇管制。
案例
某电器开关厂于2004年5月24日研制 成功了GN22型高压隔离开关，并于2004 年7月3日向中国专利局提出专利申请。国 家专利局于05年8月2日正式授予实用新型 专利权。 2005年9月初，该厂发现市场上有昆 仑高压电器厂生产的同类产品销售，即 向法院起诉，要求法院确认昆仑厂的侵 权行为，并赔偿其损失。
第二节 专利法律规定 （二）专利法的客体 是指专利法的保护对象，即依法可以取 得专利权的发明创造。 1、发明 是指对产品、方法或其改进所提出的新 的技术方案。 ■方法发明 ■产品发明
第二节 专利法律规定
2、实用新型
★是指对产品的形状、构造或者二者的结 合所提出的适于实用的新的技术方案。 ★与发明的区别： ⑴创造性水平不同
案例
某研究所李某受某生产单位委托研究开发一种 新的生产工艺。李某利用生产单位按合同约定提供 的设备和技术资料完成了新工艺的开发，并就该发 明创造提出了专利申请。生产单位提出异议，认为 该发明创造使用了本单位的设备和资料，所以专利 申请权应归它所有。李某认为，双方在订立委托开 发合同时并未就新开发所完成的发明创造的归属作 出过约定，所以专利申请权应归他本人所有，生产 单位以后如需使用该项方法，应当支付使用费。 问：⑴该项发明的专利申请权应当归谁所有？ ⑵李某要求某单位支付使用费是否合理？
第一节 第二节 第三节 第四节 第五节 第六节
金融法概述 银行法 外汇管理法律规定 证券法 票据法 保险法
使学生了解我国金融法律制度的 概念和体系，掌握银行法、证券 法、保险法、票据法的主要内容 及货币发行、管理和外汇管理的 法律规定 银行法；票据法 外汇管理法律规定；汇票的追索 权；
第一节 金融法概述 一、金融法概念 （一）金融 即货币资金的融通，是指同货币流通与银 行信用有关的一切活动。 （二）金融法 是调整金融关系的法律规范的总称。 二、我国的金融立法
2005年初，该研究所为实施其专利， 请求陈某将其专利转让给自己功签订使 用许可合同，并愿支付3相应的技术使用 费。陈某未允，又无正当理由。该研究 所即向中国专利局请求给予实施强制许 可。 问：研究所的要求是否合理？
第二节 专利法律规定 （七）专利权的期限和终止 1、是指专利权的时间效力，即法律保护期限。 发明：20年，实、外：10年 均自申请之日起计算 2、专利权的终止 ①保护期限届满 ②专利权人书面声明放弃 ③专利权人停交专利年费
第二节 专利法律规定 ⑵在国家出现紧急状态或者非常情况时，或 者为了公共利益的目的，国务院专利行政 部门可以给予实施发明专利或者实用新型 专利的强制许可。
第二节 专利法律规定 ⑶一项取得专利权的发明或者实用新型比 前已经取得专利权的发明或者实用新型 具有显著经济意义的重大技术进步，其 实施又有赖于前一发明或者实用新型的 实施的，国务院专利行政部门根据后一 专利权人的申请，可以给予实施前一发 明或者实用新型的强制许可。 ▲强制许可仍需支付使用费
第二节 银行法
（三）中央银行的职责 三大职能： 1、货币发行的银行 2、银行的银行 3、政府的银行
第二节 银行法
（四）中央银行的组织机构 1、行长负责制 2、货币政策委员会 3、在全国设立分支机构 （五）人民币发行和管理的法律规定 1、货币政策目标 保持货币币值稳定，并以此促进经济增长。
第二节 银行法
第二节 专利法律规定 ■实用新型和外观设计专利的审批 附加异议的登记制 ⑴经初步审查没有发现驳回理由的，即 授予专利权，发给相应专利证书，并 予以登记和公告 ⑵复审 复审为终局决定
第二节 专利法律规定 （六）专利权人的权利和义务 1、专利权人的权利 ⑴专利权人有自己实施其专利的权利 ⑵专利权人有转让其专利的权利 ⑶有订立许可合同的权利 ⑷有权在其专利产品或者专利产品的包装 上标明专利标记和专利号 ⑸专利权人的专利权受到侵害时，有 权向人民法院提起诉讼
案例
陈某自行研制出一种用于农村房屋建筑的 “整 体型小青瓦”实用新型技术。2002年7月18日， 陈 某向中国专利局申请实用新型专利，2004年3月1 日，中国专利局授予陈某“整体型小青瓦”实用新 型 专利。 2003年初，某实用经济技术开发研究所在陈 某的“整体型小青瓦”实用新型专利的基础上又创 造性地研制出一种“新型多节瓦”技术，并于 2003
⑵适用对象不同 ⑶审查程序不同 ⑷保护期限不同
第二节 专利法律规定
3、外观设计
▲是指对产品的形状、图案、色彩或者其 结合所作出的富有美感并适于工业上应 用的新设计。 ▲外观设计只涉及产品的外表和形状，而 不涉及产品的制造和设专利权的条件 ■发明和实用新型 1．新颖性 标准：是否公开过，可从三个方面来衡量 ⑴公开方式 书面公开、口头公开、使用公开 ⑵ 公开日期 提出专利申请的当天
第二节 专利法律规定
⑶ 公开范围 ①世界新颖性原则 ②本国新颖性原则 ③世界新颖性与本国新颖性相结合的原则
▲书面公开以世界范围为准；使用公开和其 他公开方式以国内为准 ▲我国采取第三种制度
第二节 专利法律规定
⑷有下列情形之一，不丧失新颖性： ①在中国政府主办或者承认的国际展览会 上首次展出的； ②在规定的学术会议或者技术会议上首次 发表的； ③他人未经申请人同意而泄露其内容的 ▲期限为6个月
第二节 专利法律规定
2、创造性
★是指同申请日以前已有的技术相比，该发 明有突出的实质性特点和进步，该实用新 型有实质性特点和进步。 ⑴必须是创造性构思的结果 ⑵必须比原有的类似的东西前进了一步
第二节 专利法律规定
3、实用性
▲是指发明或实用新型能够制造或使用， 并能产生积极的效果。 ⑴制造或使用 ▲在产业上广泛地制造或使用 ▲要有再现性
第二节 专利法律规定 2、专利权的限制 ▲专利权人制造、进口或者经专利权人 许可而制造、进口的专利产品或者依 照专利方法直接获得的产品售出后， 使用、许诺销售或者销售该产品的;
▲在专利申请日前已经制造相同产品、 使用相同方法或者已经作好制造、使 用的必要准备，并且仅在原有范围内 继续制造、使用的
第二节 专利法律规定 ▲临时通过中国领陆、领水、领空的外国运 输工具，依照其所属国同中国签订的协议 或者共同参加的国际条约，或者依照互惠 原则，为运输工具自身需要而在其装置和 设备中使用有关专利的； ▲专为科学研究和实验而使用有关专利的; ▲为生产经营目的使用或者销售不知道是未 经专利权人许可而制造并售出的专利产品 或者依照专利方法直接获得的产品，能证 明其产品合法来源的，不承担赔偿责任。
第二节 专利法律规定 （五）专利的申请、审查和批准 1、专利的申请 ①一发明一专利原则 ②优先权原则 ■国外优先权 ■本国优先权 ③先申请原则 ◎申请日的确定 ◎同一天申请如何处理？
第二节 专利法律规定
2、专利申请的审批程序 ▲发明专利审批程序： ⑴初步审查并公布专利申请 ⑵请求实质审查和进行实质审查 ⑶批准专利，授予专利权 ⑷复审 ⑸请求宣告专利权无效
第二节 专利法律规定
4、外国人、外国企业或者外国其他组织
⑴国民待遇原则 ⑵专利代理 5、先申请人 第九条 两个以上的申请人分别就同样的 发明创造申请专利的，专利权授予最先申请 的人。
案 例
1995年初，某研究所所副所长陈某应某市 环保局之邀，研究开发有关印染污水处理技术。 陈某一直从事微量元素与人体健康研究工作，当 时分管该所后勤工作。同年底，陈某利用业余时 间在该所一实验室内利用废旧原料工具和试纸， 对有关厂家提供的印染污水进行试验和测试。完 成了“印染污水处理方法及工艺”的发明创造， 并向专利局申请专利。但该研究所认为该发明应 为职务发明创造，双方发生纠纷。 • 问：该发明创造应归谁所有？为什么？