风险合规与内部控制PPT课件
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《内部控制与风险管理》课件
《内部控制与风险管理》课件一、内部控制概述内部控制是组织为实现其目标，合理保证资产安全、财务报告可靠、经营效率、合规性等而设计和实施的政策和程序。
它是组织治理结构、风险管理、信息与沟通、监督等要素的有机融合。
内部控制的必要性：保护资产安全：防止资产被盗窃、滥用或误用。
确保财务报告可靠性：提供准确、完整、及时的财务信息。
提高经营效率：优化业务流程，提高资源利用效率。
确保合规性：遵守法律法规、行业标准和企业内部政策。
内部控制的要素：控制环境：组织文化、治理结构、管理层对控制的重视程度等。
风险评估：识别、评估和应对内部和外部风险。
控制活动：设计和实施控制政策、程序和措施。
信息与沟通：确保信息及时、准确、完整地传递。
监督：监督控制活动的有效性，并及时纠正偏差。
内部控制的实施：制定内部控制手册：明确控制目标、控制流程和控制措施。
建立内部控制体系：将内部控制手册中的内容转化为具体的操作流程。
开展内部控制评估：定期评估内部控制的有效性，并持续改进。
二、风险管理概述风险管理是组织识别、评估和应对潜在风险的过程。
它旨在帮助组织了解风险，并采取适当的措施来降低风险带来的负面影响。
风险管理的必要性：识别潜在风险：及时发现可能影响组织目标实现的风险因素。
评估风险影响：了解风险可能带来的损失和影响程度。
制定风险应对措施：采取适当的措施来降低风险带来的负面影响。
监控风险变化：及时发现风险的变化，并调整风险应对措施。
风险管理的步骤：风险识别：通过访谈、问卷调查、数据分析等方式识别潜在风险。
风险评估：对识别出的风险进行定性或定量评估，确定风险发生的可能性和影响程度。
风险应对：根据风险评估结果，制定风险应对措施，例如风险规避、风险降低、风险转移和风险接受。
风险监控：定期监控风险变化，并评估风险应对措施的有效性。
风险管理的工具：风险矩阵：用于评估风险发生的可能性和影响程度。
风险清单：列出所有识别出的风险。
三、内部控制与风险管理的联系内部控制与风险管理密不可分，两者相辅相成。
风险管理与内部控制培训ppt
建立完善的授权审批制度，确保各项业务活动的合规性。
会计系统控制
规范会计核算流程，保障财务信息的真实性和完整性。
财产保护控制
采取有效措施保护组织的财产安全，防止资产流失或被非法侵占 。
信息与沟通
信息收集
01
及时收集、整理组织运营所需的信息，确保信息的准确性和完
整性。
信息传递
02
建立有效的信息传递机制，使相关信息能够在各部门之间顺畅
风险管理与内部控制培训
汇报人：可编辑 2023-12-27
• 风险管理与内部控制概述 • 风险管理 • 内部控制 • 风险管理与内部控制的实施
• 风险管理与内部控制的案例分析 • 风险管理与内部控制的未来发展
01
风险管理与内部控制概述
定义与概念
风险管理
是指识别、评估、控制和监控潜 在风险的过程，旨在减少风险对 组织目标的影响。
企业应建立健全内部控制体系，确保 各项业务和管理活动的合规性和有效 性。
持续改进风险管理策略
企业应根据内外部环境的变化，持续 改进风险管理策略，以应对未来的风 险和机遇。
加强信息沟通与合作
企业应加强内部各部门之间以及与外 部利益相关方之间的信息沟通与合作 ，共同应对风险和机遇。
THANKS
感谢观看
流通。
反舞弊机制
03
建立反舞弊机制，鼓励员工举报违规行为，维护组织的廉洁形
象。
监控
内部监督
通过内部审计、专项检查等方式，对 内部控制的有效性进行持续监控。
外部监督
接受政府监管部门、会计师事务所等 外部机构的监督和检查，提高组织的 透明度和公信力。
04
风险管理与内部控制的实施
企业风险管理框架（ERM）
会计系统控制
规范会计核算流程，保障财务信息的真实性和完整性。
财产保护控制
采取有效措施保护组织的财产安全，防止资产流失或被非法侵占 。
信息与沟通
信息收集
01
及时收集、整理组织运营所需的信息，确保信息的准确性和完
整性。
信息传递
02
建立有效的信息传递机制，使相关信息能够在各部门之间顺畅
风险管理与内部控制培训
汇报人：可编辑 2023-12-27
• 风险管理与内部控制概述 • 风险管理 • 内部控制 • 风险管理与内部控制的实施
• 风险管理与内部控制的案例分析 • 风险管理与内部控制的未来发展
01
风险管理与内部控制概述
定义与概念
风险管理
是指识别、评估、控制和监控潜 在风险的过程，旨在减少风险对 组织目标的影响。
企业应建立健全内部控制体系，确保 各项业务和管理活动的合规性和有效 性。
持续改进风险管理策略
企业应根据内外部环境的变化，持续 改进风险管理策略，以应对未来的风 险和机遇。
加强信息沟通与合作
企业应加强内部各部门之间以及与外 部利益相关方之间的信息沟通与合作 ，共同应对风险和机遇。
THANKS
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流通。
反舞弊机制
03
建立反舞弊机制，鼓励员工举报违规行为，维护组织的廉洁形
象。
监控
内部监督
通过内部审计、专项检查等方式，对 内部控制的有效性进行持续监控。
外部监督
接受政府监管部门、会计师事务所等 外部机构的监督和检查，提高组织的 透明度和公信力。
04
风险管理与内部控制的实施
企业风险管理框架（ERM）
合规风险管理PPTppt
对于重大违规事件，企业应立即向监 管部门报告，并采取措施加以应对。 同时，企业应进行全面调查，分析原 因，完善制度，避免类似事件的再次 发生。 Nhomakorabea03
涉诉风险
对于涉及诉讼的合规风险，企业应积 极与相关部门沟通协调，制定应对方 案，同时披露相关信息，保障企业声 誉和利益。
05
企业合规风险管理的挑战与解决方案
主要来源
合规风险主要来自于企业或其员 工的作为或不作为，例如违反法 律法规、监管要求、行业标准等 。
分类
合规风险可以分为外部合规风险 和内部合规风险，外部合规风险 是指企业面临的来自外部的法律 法规和监管要求的风险，而内部 合规风险则是指企业内部管理和 操作的风险。
合规风险管理的重要性
保障企业稳健运营
2023
合规风险管理ppt
contents
目录
• 合规风险的定义与重要性 • 企业合规风险管理体系 • 企业合规风险的监控与应对 • 企业合规风险的报告与披露 • 企业合规风险管理的挑战与解决方案
01
合规风险的定义与重要性
合规风险的定义
定义总结
合规风险是指因企业或其员工的 作为或不作为，违反法律法规或 监管要求，导致企业遭受损失或 处罚的风险。
详细描述：合规风险 的管理流程一般包括 以下环节
建立健全合规风险管 理组织架构和制度体 系；
定期对各业务板块进 行合规检查和审计， 及时发现和纠正不合 规行为；
对已经发生的合规风 险事件进行调查、分 析和处理，采取相应 的补救措施。
合规文化的建设与培育
总结词：合规文化的建设与培育是确保企业合规风险管 理体系持续有效运行的基石，需要从企业治理、管理哲 学、员工意识等方面入手。 将合规理念融入企业的价值观和文化中，强调合规的重 要性和价值；
风险合规管理培训ppt
内部控制的意义
1 2 3
确保企业合法合规经营
内部控制可以帮助企业遵守相关法律法规，避 免违法违规行为，提高企业的社会声誉和公信 力。
提高企业经营管理效率
通过内部控制，企业可以优化内部流程，提高 资源利用效率，降低成本，增强企业的盈利能 力。
保障企业资产安全
内部控制可以对企业资产进行全方位监管，防 止资产流失和腐败行为，保障企业的经济利益 。
02
风险识别与评估
风险识别的方法
内部风险识别
外部风险识别
识别内部经营过程中产生的风险，包括财务 风险、人力资源风险、市场风险等。
识别外部环境带来的风险，包括政策法规风 险、自然灾害风险、市场竞争风险等。
定量风险识别
定性风险识别
运用统计方法和数学模型等定量方法识别风 险。
通过专家评估和经验判断等定性方法识别风 险。
评估风险发生后对组织的影响程度。
风险级别
风险矩阵
综合考虑风险概率和影响程度，确定风险级 别。
将风险级别和类型进行矩阵式排列，以便更 直观地展示组织面临的风险状况。
03
风险应对与监控
风险应对的策略
风险规避
通过变更计划或采取其他措施来消 除或降低特定风险，以达到减少损 失的目的。
风险转移
通过购买保险、签订合同或采取其 他措施将风险转移给第三方，以达 到减轻自身风险的目的。
风险合规管理是一种全面的、主动的管理过程，需要企业全 体员工共同参与和实施。
风险合规管理的意义
确保企业行为符合法律法规和规章制度，降低违 法违规风险。
提升企业的社会形象和声誉，增加企业品牌价值 。
提高企业的稳健性和抵御风险能力，减少因风险 事件引发的损失。
商业银行内部控制与合规风险管理PPT
法律合规建构
风险合规与内部监管
公司成立了一个尊重法律的环境， 建立了合规监测机制和流程。同时 细化和完善了合规风险的管理体系。
公司建立了完备的业务和客户的合 规审查机制，同时建立确保监管完 整的内部监管机制。
商业银行内部控制与合规 风险管理PPT
本演示文稿旨在解释商业银行内部控制与合规风险管理，重点介绍了控制与 合规的定义，内部控制框架及其特点，以及合规风险管理的重要性和最佳实 践。
定义：控制和合规
1 控制
2 合规
商业银行内部控制确保了公司各部门、特定业务 活动和员工行为的合规性和有效性。
合规要求商业银行对所有监管机构的规定以及政 府相关法律执行严格依守。
2
客户关系问题
损害客户利益和违反合规性的问题对于公司的信誉和客户满意度产生负面影响。
3
监管机构处罚
商业银行可能会因违反法规和监管机构规定而受到处罚和罚款。
常见的合规风险
洗钱
洗钱指违法分子通过特定的操作 手法来掩盖其资金的来源与性质， 以躲避监管机构的监控。
反卡规避
当客户通过不当手段或虚构信息 来避免支付所需税费时，就会出 现反卡规避风险。
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
声誉风险
公司因社会责任问题而受到批评 或可能遭受负面影响。
合规风险管理的方法
流程和控制的标准化
定义和规定合规控制和流程的标准化。
自动化和技术工具的使用
有助于减少人为错误和管理相关的运营成本。
培训和外部咨询
持续培训员工，利用外部资源来规划合规风险。
最佳实践和案例研究
金融服务公司
公司在人员、流程和技术方面的投 资减少了违规率。为员工提供培训 和教育，加强公司文化。
银行内控合规风险分析ppt
银行内控合规风险分析
目 录
• 引言 • 银行内控合规风险概述 • 我国银行内控合规风险现状 • 银行内控合规风险对银行的影响 • 银行内控合规风险的防范措施 • 结论与建议
01
引言
引言
1 2
背景与意义
• 全球金融市场的波动和变化 • 银行机构面临的风险环境日趋复杂 • 监管部门对内控合规的重视
信息不对称
部分银行存在信息不对称现象，难以准确识别和评估合规风险
我国银行内控合规风险成因分析
01
外部环境影响
经济环境变化、政策调整等因素都会对银行的业务和风险管理带来挑
战
02
内部管理问题
部分银行在内部管理方面存在缺陷，如组织架构不完善、决策机制不
科学等，导致难以有效防范合规风险
03
人员素质因素
部分银行人员素质参差不齐，对合规风险的认知和防范意识不足，容
银行应将风险管理贯穿于业务发展的全过程 中，建立和完善风险管理制度和流程，提高 风险识别、评估和控制能力。
加强员工教育和培训
加强信息披露和透明度
银行应加强员工合规风险意识教育和专业技 能培训，提高员工对合规风险的重视程度和 应对能力。
银行应加强信息披露和透明度，建立健全的 信息披露机制，及时向公众和监管部门披露 风险信息，树立公众对银行的信任。
THANKS
谢谢您的观看
强化风险数据分析
运用先进的风险管理工具和技术，对合规风险数据进行深入分析和挖掘，为风险管理提供 决策支持。
定期合规培训
针对新的法规、政策或风险点，定期对员工进行合规培训，提高员工的合规意识和能力。
加强员工合规意识培养
01
制定合规手册
编制合规手册，明确员工的合规职责和操作规范，让员工了解并遵循
目 录
• 引言 • 银行内控合规风险概述 • 我国银行内控合规风险现状 • 银行内控合规风险对银行的影响 • 银行内控合规风险的防范措施 • 结论与建议
01
引言
引言
1 2
背景与意义
• 全球金融市场的波动和变化 • 银行机构面临的风险环境日趋复杂 • 监管部门对内控合规的重视
信息不对称
部分银行存在信息不对称现象，难以准确识别和评估合规风险
我国银行内控合规风险成因分析
01
外部环境影响
经济环境变化、政策调整等因素都会对银行的业务和风险管理带来挑
战
02
内部管理问题
部分银行在内部管理方面存在缺陷，如组织架构不完善、决策机制不
科学等，导致难以有效防范合规风险
03
人员素质因素
部分银行人员素质参差不齐，对合规风险的认知和防范意识不足，容
银行应将风险管理贯穿于业务发展的全过程 中，建立和完善风险管理制度和流程，提高 风险识别、评估和控制能力。
加强员工教育和培训
加强信息披露和透明度
银行应加强员工合规风险意识教育和专业技 能培训，提高员工对合规风险的重视程度和 应对能力。
银行应加强信息披露和透明度，建立健全的 信息披露机制，及时向公众和监管部门披露 风险信息，树立公众对银行的信任。
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强化风险数据分析
运用先进的风险管理工具和技术，对合规风险数据进行深入分析和挖掘，为风险管理提供 决策支持。
定期合规培训
针对新的法规、政策或风险点，定期对员工进行合规培训，提高员工的合规意识和能力。
加强员工合规意识培养
01
制定合规手册
编制合规手册，明确员工的合规职责和操作规范，让员工了解并遵循
2024年度《内部控制》ppt课件完整版
03
强化内部审计职能，确保内部控制的有效执行。
31
成功经验总结和启示意义
2024/3/23
32
成功经验总结和启示意义
2024/3/23
01
启示意义
02 内部控制是企业稳健经营的重要保障，必 须高度重视。
03
内部控制需要全员参与，形成良好的企业 文化。
04
内部控制体系需要不断完善和更新，以适 应企业发展的需要。
加强合规性宣传教育
提高员工合规意识，营造合规文化氛围。
强化合规性监督检查
定期开展合规性自查、接受外部审计等监督检查。
2024/3/23
28
06
案例分析：成功企 业内部控制实践分 享
2024/3/23
29
案例背景介绍和问题分析
案例公司背景
某大型跨国企业，业务涉及多个领域，具有复杂的组织结构和运 营流程。
2024/3/23
18
授权审批制度建立与执行
明确授权范围
根据企业实际情况，明确各级管 理人员在业务流程中的授权范围 ，确保权责清晰。
制定审批流程
针对不同业务类型和金额大小， 制定相应的授权审批流程，确保 审批过程规范、高效。
监督与检查
定期对授权审批制度的执行情况 进行监督和检查，发现问题及时 整改，确保制度的有效执行。
监督检查流程
明确监督检查的计划、实施、报告、整改等流程，确保监督检查的规 范化和有效性。
2024/3/23
22
缺陷识别、报告和整改流程
缺陷识别
通过对比分析、穿行测试、实质性测试等方 法，识别内部控制存在的缺陷，并进行分类 和评估。
2024/3/23
缺陷报告
将识别出的内部控制缺陷及时向上级管理部门报告 ，报告内容应包括缺陷的性质、影响程度、产生原 因等。
强化内部审计职能，确保内部控制的有效执行。
31
成功经验总结和启示意义
2024/3/23
32
成功经验总结和启示意义
2024/3/23
01
启示意义
02 内部控制是企业稳健经营的重要保障，必 须高度重视。
03
内部控制需要全员参与，形成良好的企业 文化。
04
内部控制体系需要不断完善和更新，以适 应企业发展的需要。
加强合规性宣传教育
提高员工合规意识，营造合规文化氛围。
强化合规性监督检查
定期开展合规性自查、接受外部审计等监督检查。
2024/3/23
28
06
案例分析：成功企 业内部控制实践分 享
2024/3/23
29
案例背景介绍和问题分析
案例公司背景
某大型跨国企业，业务涉及多个领域，具有复杂的组织结构和运 营流程。
2024/3/23
18
授权审批制度建立与执行
明确授权范围
根据企业实际情况，明确各级管 理人员在业务流程中的授权范围 ，确保权责清晰。
制定审批流程
针对不同业务类型和金额大小， 制定相应的授权审批流程，确保 审批过程规范、高效。
监督与检查
定期对授权审批制度的执行情况 进行监督和检查，发现问题及时 整改，确保制度的有效执行。
监督检查流程
明确监督检查的计划、实施、报告、整改等流程，确保监督检查的规 范化和有效性。
2024/3/23
22
缺陷识别、报告和整改流程
缺陷识别
通过对比分析、穿行测试、实质性测试等方 法，识别内部控制存在的缺陷，并进行分类 和评估。
2024/3/23
缺陷报告
将识别出的内部控制缺陷及时向上级管理部门报告 ，报告内容应包括缺陷的性质、影响程度、产生原 因等。
商业银行内部控制、合规风险管理ppt课件
《指引》的解读
3、三道防线，四项原则，五个要素。 • 三道防线具体指内部控制定义中：事前防范、事中控制、事后监督和纠正。 • 四项原则分别是：全面、审慎、有效、独立。 • 五个要素为：内部控制环境、风险识别与评估、内部控制措施、信息交流与反馈、监督
评价与纠正。 • 内部控制五要素主要参照巴塞尔银行监管委员会发布的《商业银行内部控制制度框架》
1、内部控制的系统和整体观 • 《指引》从系统和经营目
标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制、事后 监督和纠正的动态过程和机制。在该定义中，动态过程和机制是强调的重点。为了保证 对内控进行事后的监督和纠正，不断强化大众对内控动态过程的理解。 • 2006年,中海集团发生将近25亿人民币的银行短期贷款违规进行股市投资的事件, 2007 年4月，在公司董事长牵头成立风险管理委员会。不久后，再次发生中海韩国公司财务 负责人李克江抽逃资金4000万美元 (约合人民币3亿元)的特大舞弊案件。 • 这说明在用短期贷款违规投资事件后,中海依旧没真正清查和重视内控制度的执行，监 督以及反馈机制，仅仅是在事后补救相关缺陷。这种把内部控制等同于各项规章制度的 认识，并没有真正理解内部控制的内在含义，忽视了内部控制是一种机制，是一种业务 运作过程中的动态控制。
2
内部控制的目标与经济价值
• 1995年，运营了100多年，号称“皇家银行”的英国巴林银行因交易员里森导致14亿 美元的巨亏而宣告破产；
出了明确的要求。
【商业银行内部控制评价办法】（以下简称办法）2004年中国银行业监督管理委员会发 布的九号令－－－是商业银行建立和评价内部控制体系的导向和指挥棒。 该《办法》与此前人民银行颁布的《指引》为商业银行构建内部控制体系搭建了框架
内部控制与合规管理概述ppt
近年来，随着全球经济合作和一体化进程的加速 ，合规管理已成为企业国际化经营的必备要素之 一，国际组织也加强了对合规管理的指导和推动 。
05
企业合规管理的内容和措施
企业合规管理的基本内容
01
合规风险评估
对企业面临的合规风险进行识别、评估和应对。
02
合规政策制定
制定符合法律法规和监管要求的合规政策，明确企业内部的合规管理
合规管理的历程
合规管理起源于美国等西方国家，经历了多个阶 段的发展和完善。
20世纪末至21世纪初，合规管理逐渐成为全球企 业的重要管理领域之一，各国政府和企业纷纷制 定和实施合规政策和措施，加强合规文化建设。
20世纪初，美国出现了《反海外腐败法》，该法 案要求企业在海外开展业务时必须遵守当地法律 法规，否则将面临法律指控和处罚。
健全的内部控制可以确保财务报告 和运营数据的真实性和可靠性，为 决策提供有力支持。
遵守法律和法规
遵循国家和地区的法律法规是组织 生存和发展的基础，有效的内部控 制可以确保组织遵守相关法律和法 规。
内部控制的历程
01
02
内部控制的起源可以追溯到古代文明 时期，如古罗马和古埃及的财务和行 政制度中已有内部控制的萌芽。
03
根据分析结果，制定具体的细化管理方案，包括流程图、流程
描述、风险评估等内容。
内部控制细化的原则和思路
遵循法律法规和政策要求
内部控制的细化必须遵循国家和地区的法律法规和政策要求，确保合规性。
结合企业实际情况
在遵循法规的前提下，内部控制的细化需要充分考虑企业的实际情况，包括经营规模、业 务特点、管理现状等因素。
针对监控中发现的问题，及时采取措施予以纠 正，确保内部控制的不断完善。
05
企业合规管理的内容和措施
企业合规管理的基本内容
01
合规风险评估
对企业面临的合规风险进行识别、评估和应对。
02
合规政策制定
制定符合法律法规和监管要求的合规政策，明确企业内部的合规管理
合规管理的历程
合规管理起源于美国等西方国家，经历了多个阶 段的发展和完善。
20世纪末至21世纪初，合规管理逐渐成为全球企 业的重要管理领域之一，各国政府和企业纷纷制 定和实施合规政策和措施，加强合规文化建设。
20世纪初，美国出现了《反海外腐败法》，该法 案要求企业在海外开展业务时必须遵守当地法律 法规，否则将面临法律指控和处罚。
健全的内部控制可以确保财务报告 和运营数据的真实性和可靠性，为 决策提供有力支持。
遵守法律和法规
遵循国家和地区的法律法规是组织 生存和发展的基础，有效的内部控 制可以确保组织遵守相关法律和法 规。
内部控制的历程
01
02
内部控制的起源可以追溯到古代文明 时期，如古罗马和古埃及的财务和行 政制度中已有内部控制的萌芽。
03
根据分析结果，制定具体的细化管理方案，包括流程图、流程
描述、风险评估等内容。
内部控制细化的原则和思路
遵循法律法规和政策要求
内部控制的细化必须遵循国家和地区的法律法规和政策要求，确保合规性。
结合企业实际情况
在遵循法规的前提下，内部控制的细化需要充分考虑企业的实际情况，包括经营规模、业 务特点、管理现状等因素。
针对监控中发现的问题，及时采取措施予以纠 正，确保内部控制的不断完善。
合规风险管理PPT课件
• 合规风险管理的流程
合规风险管理的流程
• 1. 合规目标设定：明确合规目标，制 定合规政策和规程。
• 2. 风险评估：识别、评估和优先级划 分合规风险。
• 3. 风险防控：制定和执行合规控制措 施，降低合规风险的发生概率。
• 4. 监测和报告：定期监测合规风险， 及时报告违规情况。
03
第三章：合规风险管理的关键要 素
合规风险管理PPT课件
2023-08-23
CONTENTS
• 第一章：合规风险管理概述 • 第二章：合规风险管理框架 • 第三章：合规风险管理的关键要素 • 第四章：合规风险管理实施案例分析
01
第一章：合规风• 合规风险的定义 合规风险是指组织在遵守法律、法规、行业规范以及内部规章制度方面面临的潜在 风险。
• 员工是合规风险的第一防线，他们需 要接受相应的培训和教育，提高合规 风险意识和知识。
04
第四章：合规风险管理实施案例 分析
第四章：合规风险管理实施案例分析
• 案例一：XX公司合规风险管理 XX公司通过建立合规风险管理框架，明确合规目标，优化内部控制体系，加强员工 培训等方式提高了合规水平。
• 案例二：YY公司合规风险管理
第三章：合规风险管理的关键要素
• 领导层的重要作用 领导层对于合规风险管理的重视和推动作用至关重要，他们需要树立合规文化，并 提供必要的资源和支持。
• 内部控制体系的建立 建立有效的内部控制体系是合规风险管理的基础，它包括合规政策的制定、流程的 设计和风险评估的实施等。
• 员工的培训和教育
员工的培训和教育
• 合规风险的重要性 合规风险的管理对于维护企业的声誉、避免法律风险、保护利益等方面有着重要的 意义。
合规风险管理的流程
• 1. 合规目标设定：明确合规目标，制 定合规政策和规程。
• 2. 风险评估：识别、评估和优先级划 分合规风险。
• 3. 风险防控：制定和执行合规控制措 施，降低合规风险的发生概率。
• 4. 监测和报告：定期监测合规风险， 及时报告违规情况。
03
第三章：合规风险管理的关键要 素
合规风险管理PPT课件
2023-08-23
CONTENTS
• 第一章：合规风险管理概述 • 第二章：合规风险管理框架 • 第三章：合规风险管理的关键要素 • 第四章：合规风险管理实施案例分析
01
第一章：合规风• 合规风险的定义 合规风险是指组织在遵守法律、法规、行业规范以及内部规章制度方面面临的潜在 风险。
• 员工是合规风险的第一防线，他们需 要接受相应的培训和教育，提高合规 风险意识和知识。
04
第四章：合规风险管理实施案例 分析
第四章：合规风险管理实施案例分析
• 案例一：XX公司合规风险管理 XX公司通过建立合规风险管理框架，明确合规目标，优化内部控制体系，加强员工 培训等方式提高了合规水平。
• 案例二：YY公司合规风险管理
第三章：合规风险管理的关键要素
• 领导层的重要作用 领导层对于合规风险管理的重视和推动作用至关重要，他们需要树立合规文化，并 提供必要的资源和支持。
• 内部控制体系的建立 建立有效的内部控制体系是合规风险管理的基础，它包括合规政策的制定、流程的 设计和风险评估的实施等。
• 员工的培训和教育
员工的培训和教育
• 合规风险的重要性 合规风险的管理对于维护企业的声誉、避免法律风险、保护利益等方面有着重要的 意义。
(2024年)银行新员工合规内控管理培训课件PPT模板
工的合规意识。
19
05 职业道德教育与职业操守 培养
2024/3/26
20
银行业职业道德教育重要性
塑造良好行业形象
通过职业道德教育，培养 新员工遵守职业道德规范 ，展现银行业良好形象。
2024/3/26
提升服务质量
强化职业道德观念，使员 工更加关注客户需求，提 高服务质量和效率。
防范金融风险
增强员工风险意识，自觉 遵守金融法规，有效防范 金融风险。
银行新员工合规内控管理培训课件 PPT模板
2024/3/26
1
contents
目录
2024/3/26
• 合规内控管理概述 • 银行业务合规性及操作规范 • 风险防范与内部控制措施 • 法律法规遵守与监管要求解读 • 职业道德教育与职业操守培养 • 总结回顾与展望未来发展趋势
2
01 合规内控管理概述
2024/3/26
18
违法违规行为处罚案例剖析
2024/3/26
违法违规行为的类型
01
列举银行业常见的违法违规行为，如违规放贷、内幕交易等。
违法违规行为的处罚措施
02
介绍监管部门对违法违规行为的处罚措施，包括罚款、吊销执
照等。
违法违规行为处罚案例分析
03
通过具体案例，深入剖析违法违规行为的危害和后果，增强员
存款业务操作流程
接待客户、了解需求、核对证 件、办理业务、送别客户。
存款业务风险点
防范虚假存款、冒领存款、非 法集资等风险。
存款业务合规建议
加强客户身份识别、严格执行 大额交易报告制度、加强内部
监控和审计。
2024/3/26
9
贷款业务合规性及操作规范
内部控制与风险管理培训PPT课件
内部控制与风险管理培训PPT 课件
汇报人：
2024-01-02
• 内部控制概述 • 风险管理基础 • 内部控制在风险管理中的应用 • 企业内部控制实践案例 • 内部控制评价与改进 • 风险管理挑战与对策
01
内部控制概述
内部控制的定义与目的
内部控制定义
内部控制是企业为了保证业务活动的有效进行和资产的安全与完整，防止、发 现和纠正错误与舞弊，保证会计资料的真实、合法、完整而制定和实施的政策 、措施及程序。
销售业务内部控制目标
01
确保销售收入实现，防范销售风险，提高客户满意度。
销售业务内部控制措施
02
建立客户信用管理制度，加强销售合同订立和审批控制，实施
销售收款的过程控制等。
销售业务内部控制案例
03
某上市公司通过加强销售内部控制，成功防范了一起涉及数千
万的销售合同诈骗案件。
其他业务内部控制实践
资产管理内部控制
内部控制的优化
结合企业实际情况和外部环境变化，对内部控制体系进行优 化升级，提高内部控制的效率和效果，降低企业风险。
06
风险管理挑战与对策
企业面临的主要风险挑战
市场风险
市场波动、竞争加剧、客户需求变化等带来 的不确定性。
操作风险
内部流程缺陷、系统故障、人为失误等引发 的风险。
信用风险
交易对手违约、欺诈行为等导致的损失。
内部控制的目的
内部控制的目的是确保企业实现经营目标，保护资产安全完整，保证会计信息 资料正确可靠，确保经营方针的贯彻执行，保证经营活动的经济性、效率性和 效果性。
内部控制的五大要素
01 控制环境
02 风险评估
03 控制活动
04 信息与沟通
汇报人：
2024-01-02
• 内部控制概述 • 风险管理基础 • 内部控制在风险管理中的应用 • 企业内部控制实践案例 • 内部控制评价与改进 • 风险管理挑战与对策
01
内部控制概述
内部控制的定义与目的
内部控制定义
内部控制是企业为了保证业务活动的有效进行和资产的安全与完整，防止、发 现和纠正错误与舞弊，保证会计资料的真实、合法、完整而制定和实施的政策 、措施及程序。
销售业务内部控制目标
01
确保销售收入实现，防范销售风险，提高客户满意度。
销售业务内部控制措施
02
建立客户信用管理制度，加强销售合同订立和审批控制，实施
销售收款的过程控制等。
销售业务内部控制案例
03
某上市公司通过加强销售内部控制，成功防范了一起涉及数千
万的销售合同诈骗案件。
其他业务内部控制实践
资产管理内部控制
内部控制的优化
结合企业实际情况和外部环境变化，对内部控制体系进行优 化升级，提高内部控制的效率和效果，降低企业风险。
06
风险管理挑战与对策
企业面临的主要风险挑战
市场风险
市场波动、竞争加剧、客户需求变化等带来 的不确定性。
操作风险
内部流程缺陷、系统故障、人为失误等引发 的风险。
信用风险
交易对手违约、欺诈行为等导致的损失。
内部控制的目的
内部控制的目的是确保企业实现经营目标，保护资产安全完整，保证会计信息 资料正确可靠，确保经营方针的贯彻执行，保证经营活动的经济性、效率性和 效果性。
内部控制的五大要素
01 控制环境
02 风险评估
03 控制活动
04 信息与沟通
银行内控合规风险分析ppt
1 2
风险概述
法兴银行欺诈案是一起因高层管理人员参与欺 诈而引发的重大金融风险事件。
风险详情
法兴银行内部员工与外部不法分子串通，利用 银行内部系统进行虚假交易，骗取巨额资金。
3
风险教训
应加强对高层管理人员的监管和惩罚力度，提 高员工的道德素质。
案例三：富滇银行违规放贷案
风险概述
01
富滇银行违规放贷案是一起因银行违规操作导致贷款无法收回
息，以便采取相应措施。
合规文化建设
1 2
培育良好的合规理念
银行应积极培育良好的合规理念，倡导诚信、 合规、稳健的经营思想，提高全员的合规意识 。
加强内部沟通与协作
银行应加强内部沟通与协作，使各部门能够相 互支持、相互监督，共同推进合规风险管理。
3
建立激励与约束机制
银行应建立激励与约束机制，对合规经营的部 门和个人给予奖励和激励，对违规行为进行严 厉惩戒。
研究局限性说明
数据来源有限
01
由于数据保密性等原因，部分数据无法获取，可能对分析结果
产生一定影响。
分析方法局限性
02
虽然采用多种分析方法进行风险评估，但仍存在一定的局限性
，如无法完全量化风险等。
地区差异
03
不同地区经济发展水平和政策环境存在差异，可能对风险评估
结果产生一定影响。
THANKS
谢谢您的观看
03
银行加强内控合规风险管理不仅可以有效防范和化解风险，更可以提高经营管 理水平和社会形象。
报告结构概述
本PPT主要包括以下内容：银行内控合规风险的概念和特点、 风险分类及危害、应对措施及建议等。
同时，本PPT还结合案例分析，对银行内控合规风险进行了深 入剖析，并提出了具体的建议和措施。
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合规:是指保险公司及其员工和营销员的保险经营管理 行为应当符合法律法规、监管机构规定、行业自律规则、 公司内部管理制度以及诚实守信的道德准则。
合规风险：是指保险公司及其员工和营销员因不合规的 保险经营管理行为引发法律责任、监管处罚、财务损失 或者声誉损失的风险。
合规管理：是保险公司通过设置合规管理部门或者合规 岗位，制定和执行合规政策，开展合规监测和合规培训 等措施，预防、识别、评估、报告和应对合规风险的行 为。
则
各司其职原则 独立性原则 适时性原则
重要性原则 制衡性原则 适应性原则
成本效益原则
8
一、风险、合规、内控
风险管理
内部环境
Байду номын сангаас
目标设定
要
事件识别
风险评估
素
风险对策 控制活动 信息与沟通
监督
内部控制
内控环境
风险评估
控制活动 信息与沟通
监督
9
一、风险、合规、内控
内部控制五要素 内部环境 风险评估 控制活动
资产安全
财务报告及相关信息真 实完整
合理保证经营管理 合规
实现适当风险水平下的 效益最大化
提升公司价值
促近企业实现发展战略
7
一、风险、合规、内控
《保险公司风险管理指引》 《保险公司合规管理指引》 《企业内部控制基本规范》
全面管理与重点监控相统一
全员参与原则
全面性原则
独立集中与分工协作相统一
原
充分有效与成本控制相统一
6
一、风险、合规、内控
《保险公司风险管理指引》 《保险公司合规管理指引》 《企业内部控制基本规范》
覆盖所有业务流程和操作 环节
完善合规管理组织体系
提高经营效率和效果
持续监控、定期评估和准确 预警
目 业务发展与风险管理平行
推进
标
保证风险管理的独立性和 客观性
建立健全规章制度 有效识别和化解合规风险
保证公司运营安全
公司发生的合规风险与内部控制缺陷有着必然的联系， 而内控缺陷或风险事项不一定都是违规的。
12
一、风险、合规、内控
风险管理
战
保
市
信
操
合
运
财
略
险
场
用
作
规
营
务
风
风
风
风
风
风
风
风
险
险
险
险
险
险
险
险
健全的有效的内部控制体系
13
一、风险、合规、内控
风险管理过程 风险管理是风险面临者进行风险识别、风
险估测、风险评价、风险控制，以减少风险负面影响 的决策及行动过程。
设立风险管理部门 制定风险管理政策
制定风险解决方案
风险管理
广泛搜集信息 识别和分析风险
选择风险管理工具 合理确定风险限额
统一制定各风险 的度量单位和风险
度量模型
14
一、风险、合规、内控
内部控制过程 内部控制是一个动态的过程，是实现目标的手段，
5
一、风险、合规、内控
内部控制：是由企业董事会、监事会、经理层 和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。 控制方法：采取手工控制与自动控制相结合、 预防性控制与发现性控制相结合的方法，运用 相应的控制措施，将风险控制在可承受度之内。 控制措施：不相容职务分离控制、授权审批控 制、会计系统控制、财产保护控制、预算控制、 运营分析控制和绩效考评控制等。
信息与沟通是企业及时、准确地收集、传递与内部控制相 关的信息，确保信息在企业内部、企业与外部之间进行有 效沟通。
内部监督是企业对内部控制建立与实施情况进行监督检查， 评价内部控制的有效性。发现内部控制缺陷，应当及时加 以改进。
10
一、风险、合规、内控
风险管理八要素
内部环境 目标设定 事件识别 风险评估 风险对策
风险、合规与内部控制
前言
2007年，中国保监会出台了《保险公司风险管理指引》要求 保险公司应当明确风险管理目标，建立健全风险管理体系，规 范风险管理流程 ； 《保险公司合规管理指引》要求保险公司的经营管理活动要在 符合法律法规、监管机构规定、行业自律规则以及公司内部管 理制度等方面要实施专职管理，以预防和化解风险，每年要向 保监会报送合规管理报告，这预示着监管部门对保险公司合规 管理工作越来越重视； 2008年6月28日，财政部等五部委联合印发了《企业内部控 制基本规范》并于2009年7月1日起在上市公司范围内施行，鼓 励非上市的大中型企业执行。财政部出台的《企业内部控制基 本规范》为企业加强和规范内部控制、提高经营水平和风险防 范能力提供了完整和公认的框架。
信息与沟通
内部监督
内
容
内部环境是企业实施内部控制的基础，一般包括治理结构、 机构设置及权责分配、内部审计、人力资源政策、企业文 化等。
风险评估是企业及时识别、系统分析经营活动中与实现内 部控制目标相关的风险，合理确定风险应对策略。
控制活动是企业根据风险评估结果，采用相应的控制措施， 将风险控制在可承受度之内。
2
1
风险、合规、内控
2 内部控制体系的组成
3
合规要点及案例
4
合规风险控制
3
一、风险、合规、内控
风险：是指对实现保险经营目标可能产生负面 影响的不确定性因素。 风险管理：是指保险公司围绕经营目标，对保 险经营中的风险进行识别、评估和控制的基本 流程以及相关的组织架构、制度和措施。
4
一、风险、合规、内控
内部监督是企业对内部控制建立与实施情况进行监督检查，评价内部 控制的有效性。发现内部控制缺陷，应当及时加以改进。
11
一、风险、合规、内控
1、内部控制与全面风险管理的联系： （1）内部控制是全面风险管理的必要环节，内部控制 的动力来自企业对风险的认识和管理。 （2）全面风险管理涵盖了内部控制。
2、内部控制与全面风险管理的差异： （1）两者的范畴不一致。 （2）两者的活动不一致。 （3）两者对风险的定义不一致。 （4）两者对风险的对策不一致。
内
容
内部环境包含主体的风险管理理念、风险容量、董事会的监督、人员 的诚信、道德价值观和胜任能力、管理层的职责分工和权力分配等。
是指设定公司的总目标，包括战略目标、经营目标、报告目标、合规 目标等四大类。
是指识别可能对公司的目标达成产生影响的潜在事项，包括代表风险 的事项和代表机会的事项，以及可能二者兼有的事项。
风险评估是指公司对已识别的风险进行分析，以便形成如何对其管理 的依据。
是指选择和确定应对风险的工具，包括规避、承担、降低和分担风险。
控制活动 信息与沟通 内部监督
控制活动是企业根据风险评估结果，采用相应的有效的控制措施，将 风险控制在可承受度之内。
信息与沟通是企业及时、准确地收集、传递与内部控制相关的信息， 确保信息在企业内部、企业与外部之间进行有效沟通。
合规风险：是指保险公司及其员工和营销员因不合规的 保险经营管理行为引发法律责任、监管处罚、财务损失 或者声誉损失的风险。
合规管理：是保险公司通过设置合规管理部门或者合规 岗位，制定和执行合规政策，开展合规监测和合规培训 等措施，预防、识别、评估、报告和应对合规风险的行 为。
则
各司其职原则 独立性原则 适时性原则
重要性原则 制衡性原则 适应性原则
成本效益原则
8
一、风险、合规、内控
风险管理
内部环境
Байду номын сангаас
目标设定
要
事件识别
风险评估
素
风险对策 控制活动 信息与沟通
监督
内部控制
内控环境
风险评估
控制活动 信息与沟通
监督
9
一、风险、合规、内控
内部控制五要素 内部环境 风险评估 控制活动
资产安全
财务报告及相关信息真 实完整
合理保证经营管理 合规
实现适当风险水平下的 效益最大化
提升公司价值
促近企业实现发展战略
7
一、风险、合规、内控
《保险公司风险管理指引》 《保险公司合规管理指引》 《企业内部控制基本规范》
全面管理与重点监控相统一
全员参与原则
全面性原则
独立集中与分工协作相统一
原
充分有效与成本控制相统一
6
一、风险、合规、内控
《保险公司风险管理指引》 《保险公司合规管理指引》 《企业内部控制基本规范》
覆盖所有业务流程和操作 环节
完善合规管理组织体系
提高经营效率和效果
持续监控、定期评估和准确 预警
目 业务发展与风险管理平行
推进
标
保证风险管理的独立性和 客观性
建立健全规章制度 有效识别和化解合规风险
保证公司运营安全
公司发生的合规风险与内部控制缺陷有着必然的联系， 而内控缺陷或风险事项不一定都是违规的。
12
一、风险、合规、内控
风险管理
战
保
市
信
操
合
运
财
略
险
场
用
作
规
营
务
风
风
风
风
风
风
风
风
险
险
险
险
险
险
险
险
健全的有效的内部控制体系
13
一、风险、合规、内控
风险管理过程 风险管理是风险面临者进行风险识别、风
险估测、风险评价、风险控制，以减少风险负面影响 的决策及行动过程。
设立风险管理部门 制定风险管理政策
制定风险解决方案
风险管理
广泛搜集信息 识别和分析风险
选择风险管理工具 合理确定风险限额
统一制定各风险 的度量单位和风险
度量模型
14
一、风险、合规、内控
内部控制过程 内部控制是一个动态的过程，是实现目标的手段，
5
一、风险、合规、内控
内部控制：是由企业董事会、监事会、经理层 和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。 控制方法：采取手工控制与自动控制相结合、 预防性控制与发现性控制相结合的方法，运用 相应的控制措施，将风险控制在可承受度之内。 控制措施：不相容职务分离控制、授权审批控 制、会计系统控制、财产保护控制、预算控制、 运营分析控制和绩效考评控制等。
信息与沟通是企业及时、准确地收集、传递与内部控制相 关的信息，确保信息在企业内部、企业与外部之间进行有 效沟通。
内部监督是企业对内部控制建立与实施情况进行监督检查， 评价内部控制的有效性。发现内部控制缺陷，应当及时加 以改进。
10
一、风险、合规、内控
风险管理八要素
内部环境 目标设定 事件识别 风险评估 风险对策
风险、合规与内部控制
前言
2007年，中国保监会出台了《保险公司风险管理指引》要求 保险公司应当明确风险管理目标，建立健全风险管理体系，规 范风险管理流程 ； 《保险公司合规管理指引》要求保险公司的经营管理活动要在 符合法律法规、监管机构规定、行业自律规则以及公司内部管 理制度等方面要实施专职管理，以预防和化解风险，每年要向 保监会报送合规管理报告，这预示着监管部门对保险公司合规 管理工作越来越重视； 2008年6月28日，财政部等五部委联合印发了《企业内部控 制基本规范》并于2009年7月1日起在上市公司范围内施行，鼓 励非上市的大中型企业执行。财政部出台的《企业内部控制基 本规范》为企业加强和规范内部控制、提高经营水平和风险防 范能力提供了完整和公认的框架。
信息与沟通
内部监督
内
容
内部环境是企业实施内部控制的基础，一般包括治理结构、 机构设置及权责分配、内部审计、人力资源政策、企业文 化等。
风险评估是企业及时识别、系统分析经营活动中与实现内 部控制目标相关的风险，合理确定风险应对策略。
控制活动是企业根据风险评估结果，采用相应的控制措施， 将风险控制在可承受度之内。
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风险、合规、内控
2 内部控制体系的组成
3
合规要点及案例
4
合规风险控制
3
一、风险、合规、内控
风险：是指对实现保险经营目标可能产生负面 影响的不确定性因素。 风险管理：是指保险公司围绕经营目标，对保 险经营中的风险进行识别、评估和控制的基本 流程以及相关的组织架构、制度和措施。
4
一、风险、合规、内控
内部监督是企业对内部控制建立与实施情况进行监督检查，评价内部 控制的有效性。发现内部控制缺陷，应当及时加以改进。
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一、风险、合规、内控
1、内部控制与全面风险管理的联系： （1）内部控制是全面风险管理的必要环节，内部控制 的动力来自企业对风险的认识和管理。 （2）全面风险管理涵盖了内部控制。
2、内部控制与全面风险管理的差异： （1）两者的范畴不一致。 （2）两者的活动不一致。 （3）两者对风险的定义不一致。 （4）两者对风险的对策不一致。
内
容
内部环境包含主体的风险管理理念、风险容量、董事会的监督、人员 的诚信、道德价值观和胜任能力、管理层的职责分工和权力分配等。
是指设定公司的总目标，包括战略目标、经营目标、报告目标、合规 目标等四大类。
是指识别可能对公司的目标达成产生影响的潜在事项，包括代表风险 的事项和代表机会的事项，以及可能二者兼有的事项。
风险评估是指公司对已识别的风险进行分析，以便形成如何对其管理 的依据。
是指选择和确定应对风险的工具，包括规避、承担、降低和分担风险。
控制活动 信息与沟通 内部监督
控制活动是企业根据风险评估结果，采用相应的有效的控制措施，将 风险控制在可承受度之内。
信息与沟通是企业及时、准确地收集、传递与内部控制相关的信息， 确保信息在企业内部、企业与外部之间进行有效沟通。