安徽电大会计专科毕业实验大作业答案《合肥宏达公司》
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应付账款
存出投资款 M公司股票(成本) M公司股票(公允价值 变动) 大兴化工商店 安徽中大化工公司 安徽东山化工厂 上海市化工公司 三江公司 西海公司 明华公司
刘明 保证金 甲材料 乙材料 甲材料 乙材料 丙材料 木箱 工作服 甲材料 乙材料 A产品 B产品 C产品
对G公司投资 对H公司投资
一车间厂房 一车间机器 二车间厂房 二车间机器 非生产用固定资产
二级科目
暂估应付款
工资 职工福利 社会保险费 住房公积金 工会经费 职工教育经费 应交所得税 未交增值税 应交增值税 应交营业税 应交城市维护建设税 应交教育费附加
社会保险费 住房公积金 个人所得税 建设银行合肥市绩溪 路支行
国家资本金 C公司法人资本金 D公司法人资本金 法定盈余公积
应付股利 提取盈余公积 未分配利润 A产品 B产品 C产品 一车间 二车间
10000.00
10000.00
100000.00
10000.00
11182.27
2000.00
2000.00
180664.29 176265.71 230000.00 172000.00
1000.00 4000.00 30000.00
550.62 4265.71 113180.50 58068.71
1500.00
400000.00 400000.00
1000.00
本期发生额
借方发生
贷方发生
11220.00
13420.00
1155900.00 1736398.05
2000.00 150120.00
150000.00
20000.00
15000.00
468000.00
8190.00
585900.00
16456.00
16786.00
14960.00
15260.00
1980.00
2100.00
1000000.00
5000.00
450000.00
期末余额
借方
贷方
46000.00
10000.00
48526.80 15260.00
6044.00 4533.00 124372.08
47257.40
70.00 4.90 2.10
180664.29 176265.71
96600.00 215000.00
2000.00 4480.00 22000.00 3335.71
989.00 200000.00 200000.00
期末余额
借方
贷方
1300.00
890805.95
351880.00
150000.00
20000.00
468000.00 8190.00
240000.00
192000.00
60000.00 449000.00 200000.00
5000.00 87375.00
450000.00
725909.00
69000.00 725909.00 100000.00
35000.00
30516.22 1000.00
120282.61
38524.25
148375.00 15875.75
试算平衡表
一级科目
二级科目
库存现金 银行存款 其他货币资金 交易性金融资 产 应收票据
应收账款
坏账准备 其他应收款
材料采购
原材料
包装物 低值易耗品 材料成本差异
库存商品
存货跌价准备 长期股权投资 投资性房地产 投资性房地产 累计折旧
固定资产
累计折旧 在建工程 工程物资 固定资产清理 无形资产 累计摊销 递延所得税资 产待处理财产损 溢 短期借款
152600.00 152600.00
8000.00
8000.00
47572.80
48526.80
14960.00
15260.00
3052.00
2289.00
324,372.08
25040.00
201461.00 154203.60
70.00
1752.80
4.90
751.20
2.10
244071.25 244071.25
725909.00 35000.00 2000.00 1000.00
205920.00
400000.00 5000.00
87375.00
540000.00 760000.00 500000.00 1115909.00
31625.00
100000.00
240000.00
30516.22
120282.61 38524.25
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
16786.00 15260.00
2100.00 1800000.00
5000.00 2240000.00 1410000.00
350295.20 900000.00
80000.00
1841280.00 244071.25 90396.76 334468.00 193164.05 106912.11 229013.34 27136.29 30584.16 900000.00 8400.00 20000.00 9000.00 4000.00 400000.00 5201.25
138875.75
62000.00 449000.00 200000.00 205920.00
试算平衡表
应付一账级款科目 预收账款
应付职工薪酬
应交税费
应付股利 其他应付款 长期借款 递延所得税负 债 实收资本 盈余公积 本年利润 利润分配
生产成本
制造费用 主营业务收入 其他业务收入 公允价值变动 损益 投资收益 营业外收入 主营业务成本 其他业务成本 营业税金及附 加 销售费用 管理费用 财务费用 资产减值损失 营业外支出 所得税费用
合计
期初余额
借方
贷方
200000.00
47572.80 14960.00
2992.00 2244.00
25040.00
1752.80 751.20
16456.00 14960.00
1980.00 800000.00
2240000.00 960000.00
本期发生额
借方发生
贷方发生
46000.00
10000.00
A设备安装工程
专利权
工商银行合肥市城南 支行 莲一公司 蚌埠物华贸易公司
期初余额
借方
贷方
3500.00
1471304.00
500000.00
15000.00
10000.00 10000.00 100000.00
8000.00
600.00
138000.00 537500.00
5000.00 1800.00
585900.00
8000.00
1782.27
271400.00 494500.00
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2276.71 313180.50 258068.71
1285.09
400000.00
540000.00 310000.00 500000.00 390000.00 180000.00
存出投资款 M公司股票(成本) M公司股票(公允价值 变动) 大兴化工商店 安徽中大化工公司 安徽东山化工厂 上海市化工公司 三江公司 西海公司 明华公司
刘明 保证金 甲材料 乙材料 甲材料 乙材料 丙材料 木箱 工作服 甲材料 乙材料 A产品 B产品 C产品
对G公司投资 对H公司投资
一车间厂房 一车间机器 二车间厂房 二车间机器 非生产用固定资产
二级科目
暂估应付款
工资 职工福利 社会保险费 住房公积金 工会经费 职工教育经费 应交所得税 未交增值税 应交增值税 应交营业税 应交城市维护建设税 应交教育费附加
社会保险费 住房公积金 个人所得税 建设银行合肥市绩溪 路支行
国家资本金 C公司法人资本金 D公司法人资本金 法定盈余公积
应付股利 提取盈余公积 未分配利润 A产品 B产品 C产品 一车间 二车间
10000.00
10000.00
100000.00
10000.00
11182.27
2000.00
2000.00
180664.29 176265.71 230000.00 172000.00
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1500.00
400000.00 400000.00
1000.00
本期发生额
借方发生
贷方发生
11220.00
13420.00
1155900.00 1736398.05
2000.00 150120.00
150000.00
20000.00
15000.00
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8190.00
585900.00
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16786.00
14960.00
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2100.00
1000000.00
5000.00
450000.00
期末余额
借方
贷方
46000.00
10000.00
48526.80 15260.00
6044.00 4533.00 124372.08
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期末余额
借方
贷方
1300.00
890805.95
351880.00
150000.00
20000.00
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5000.00 87375.00
450000.00
725909.00
69000.00 725909.00 100000.00
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120282.61
38524.25
148375.00 15875.75
试算平衡表
一级科目
二级科目
库存现金 银行存款 其他货币资金 交易性金融资 产 应收票据
应收账款
坏账准备 其他应收款
材料采购
原材料
包装物 低值易耗品 材料成本差异
库存商品
存货跌价准备 长期股权投资 投资性房地产 投资性房地产 累计折旧
固定资产
累计折旧 在建工程 工程物资 固定资产清理 无形资产 累计摊销 递延所得税资 产待处理财产损 溢 短期借款
152600.00 152600.00
8000.00
8000.00
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15260.00
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70.00
1752.80
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2.10
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120282.61 38524.25
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
16786.00 15260.00
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5000.00 2240000.00 1410000.00
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138875.75
62000.00 449000.00 200000.00 205920.00
试算平衡表
应付一账级款科目 预收账款
应付职工薪酬
应交税费
应付股利 其他应付款 长期借款 递延所得税负 债 实收资本 盈余公积 本年利润 利润分配
生产成本
制造费用 主营业务收入 其他业务收入 公允价值变动 损益 投资收益 营业外收入 主营业务成本 其他业务成本 营业税金及附 加 销售费用 管理费用 财务费用 资产减值损失 营业外支出 所得税费用
合计
期初余额
借方
贷方
200000.00
47572.80 14960.00
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本期发生额
借方发生
贷方发生
46000.00
10000.00
A设备安装工程
专利权
工商银行合肥市城南 支行 莲一公司 蚌埠物华贸易公司
期初余额
借方
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2276.71 313180.50 258068.71
1285.09
400000.00
540000.00 310000.00 500000.00 390000.00 180000.00