第三章信用风险管理

第三章信用风险管理

第三章信用风险管理

一、单项选择题

1．针对企业短期贷款，商业银行对其现金流量的分析应侧重于( )。

A．企业正常经营活动的现金流量是否能够及时而且足额偿还贷款

B．企业是否具有足够的融资能力和投资能力C．企业当期利润是否足够偿还贷款本息

D．企业未来的经营活动是否能产生足够的现金流量以偿还贷款本息

【解析】在分析企业现金流量时，针对企业所处的不同发展阶段以及不同期限的贷款，企

业现金流量分析的侧重点有所不同：①对于短期贷款，应当考虑正常经营活动的现金流量是否能够及时而且足额偿还贷款；②对于中长期贷款，应当主要分析未来的经营活动是否能够产生足够的现金流量以偿还贷款本息。但在贷款初期，应当考察借款人是否有足够的融资能力和投资能力来获得所需的现金流量以偿还贷款利息。

2．商业银行向某客户提供一笔3年期的贷款

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1000万元，该客户在第1年的违约率是0. 8%，第2年的违约率是1.4%，第3年的违约率是2.1%。假设客户违约后，银行的贷款将遭受全额损失。则该笔贷款预计到期可收回的金额为( )。

A．925. 47万元B．960. 26万元C．957. 57万元D．985. 62万元

【解析】根据死亡率模型，该客户能够在3年到期后将本息全部归还的概率为：(1 -0.8%)×(1-1. 4%)×(1-2.1%)=95. 7572%，则该笔贷款预计到期可收回的金额为：1000×95. 7572%—957. 57（万元）。

3．商业银行信用风险管理部门采用回收现金流法计算某个债项的违约损失率时，若该债项的回收总金额为1. 04亿元，回收总成本为0.44亿元，违约风险暴露为1.2亿元，则该债项的违约损失率为( )。

A. 50%

B.86. 67%

C.36.67%

D.42. 31%

【解析】采用回收现金流法计算时，违约损失率LGD =1 -回收率=1 -（回收金额-回收成本）/违约风险暴露=1 -(1.04 -0.44)/1.2=500/0，即该

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债项的违约损失率为50%。

4．某商业银行上年度期末可供分配的资本为5000亿元，计划本年度注入1000亿元新资本，若本年度电子行业在资本分配中的权重为5%，则本年度电子行业资本分配的限度为( )亿元。

A．30 B．300 C．250 D．50 【解析】“资本分配”中的资本是所预计的下一年度的银行资本（包括所有计划的资本注入）。以资本表示的组合限额=资本×资本分配权重。因此，资本= 5000 +1000= 6000（亿元）；本年度电子行业资本分配的限度=6000 x5% =300（亿元）。

5．过去3年，某企业集团的经营重点逐步从机械制造转向房地产开发，商业银行在审核该集团法人客户的贷款申请时发现，其整体投资现金流连年为负，经营现金流显著减少，融资现金流急剧放大。根据上述信息，下列分析恰当的( )。A．投资房地产行业的高收益确保该企业集团的偿债能力很强

B．多元化经营有助于提升该企业集团的盈利能力

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C．该企业集团的短期偿债能力较弱

D．该企业集团投资房地产已经造成损失

【解析】该企业集团“整体投资现金流连年为负，经营现金流显著减少”，可以推断其短期偿债能力较弱。由题中资料，无法得出ABD三项结论。6．商业银行信用风险管理中，贷款分类与债项评级是两个容易混淆的概念，对此下列描述错误的是( )。

A．债项评级只能用于贷前审批，是对债项风险的一种预先判断

B．贷款分类主要用于贷后管理，更多地体现为事后评价

C．债项评级通常仅考虑影响债项交易损失的特定风险因素

D．贷款分类综合考虑客户信用风险因素和债项交易损失因素、根据预期损失对信贷资产进行划分

【解析】A项债项评级可同时用于贷前审批、贷后管理，是对债项风险的一种预先判断。

7．根据巴塞尔新资本协议的要求，商业银行的内部评级系统应当包括( )两个维度。

A．内部评级和外部评级B．客户评级和监

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管分析

C．客户评级和债项评级D．分行评级和总行评级

【解析】商业银行的内部评级应具有彼此独立、特点鲜明的两个维度：第一维度（客户评级）必须针对客户的违约风险；第二维度（债项评级）必须反映交易本身特定的风险要素。

8．商业银行贷款定价中的资本成本主要是指用来覆盖该笔贷款的信用风险所需要的( )的成本。

A．监管资本B．注册资本C．经济资本D．会计资本

【解析】资本成本主要是指用来覆盖该笔贷款的信用风险所需经济资本的成本，在数值上等于经济资本与股东最低资本回报率的乘积。

9．假设商业银行的一个资产组合由相互独立的两笔贷款组成（如下表所示），则该资产组合一年期的预期损失为( )万元。

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A．28 B．15 C．36 D．4

【解析】根据预期损失的计算公式，预期损失=违约概率( PD)×违约损失率(LGD)×违约风险暴露( EAD)，则该资产组合的一年期预期损失为：10/0×3000×(1-60%)+2%×(1-40%) x2000 =36（万元）。

10.从我国目前实施经济资本管理的经验看，完成信用风险的经济资本管理的环节不包括( )。A．由总行年初根据全行发展规划和资本补充计划，明确资本充足率目标

B．总行根据各分行反馈的情况，在总行各业务部门之间进行协调平衡分配

C．总行根据战略性经营目标，对信用风险经济资本增量的一定百分比进行战略性分配

D．分行根据总行的战略性规划，具体配置可利用的各项资源

【解析】从我国目前实施经济资本管理的经验看，对信用风险的经济资本管理可通过三个环节完成：①由总行年初根据全行发展规划和资本补

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