衍生工具交易管理制度[整理版]
金融衍生品管理制度
金融衍生品管理制度
金融衍生品是一种金融工具，它的价值来源于另一个资产或指标的变化。
由于衍生品具有高度杠杆效应和复杂性，其管理制度显得尤为重要。
金融衍生品管理制度应包括以下方面：
1. 审慎性原则：金融机构应审慎评估衍生品交易的风险以及与其相关的对冲策略的有效性，避免过度杠杆和不合适的风险暴露。
2. 透明度原则：金融机构应提供足够的信息和数据以便监管机构、客户和市场参与者理解其衍生品交易的性质、规模和风险。
3. 账户管理原则：金融机构应建立完善的账户管理规定，包括建立足够的资本储备、确保交易者符合资格要求、监控交易者的持仓和风险暴露水平等。
4. 监管与合规原则：金融机构应遵守相关法律法规和监管规定，包括交易报告和风险披露等要求。
5. 风险管理原则：金融机构应建立完善的风险管理体系，包括监测市场风险、信用风险和操作风险等方面的风险。
综上所述，金融衍生品管理制度是金融机构必须遵循的一项基本规定，它能够有效地保护市场参与者的利益，维护市场的稳定和健康发展。
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企业衍生工具经营风险控制制度及检查办法
企业衍生工具经营风险控制制度及检查办法一、引言随着金融市场的不断发展，衍生工具作为一种金融衍生产品，在企业经营中扮演着越来越重要的角色。
衍生工具为企业提供了风险管理、资产配置和投资机会，但同时也伴随着较高的风险。
因此，建立一套完善的企业衍生工具经营风险控制制度及检查办法，对于企业来说至关重要。
二、企业衍生工具经营风险控制制度1. 风险管理组织机构企业应成立风险管理委员会，负责制定衍生工具经营风险控制政策和制度，监督风险管理工作的实施。
风险管理委员会应由企业高层管理人员组成，包括财务总监、证券部经理、审计部经理等。
2. 风险评估与识别企业应定期进行风险评估，识别衍生工具经营中的潜在风险，包括市场风险、信用风险、流动性风险、操作风险等。
风险评估应采用定性和定量相结合的方法，确保风险评估的全面性和准确性。
3. 风险控制策略企业应根据风险评估结果，制定相应的风险控制策略，包括风险规避、风险分散、风险对冲等。
企业应根据自身经营特点和风险承受能力，选择合适的风险控制策略。
4. 内部控制与操作流程企业应建立健全内部控制制度，确保衍生工具交易的合法合规性。
内部控制应包括交易审批制度、交易记录制度、账务处理制度等。
同时，企业应制定详细的操作流程，确保衍生工具交易的顺利进行。
5. 信息披露与报告企业应定期向董事会和股东大会报告衍生工具经营风险控制情况，包括风险评估结果、风险控制策略、内部控制制度执行情况等。
同时，企业应按照相关法律法规的要求，及时披露衍生工具交易信息。
三、企业衍生工具经营风险检查办法1. 定期检查企业应定期对衍生工具经营风险控制制度进行检查，包括对风险评估、风险控制策略、内部控制制度执行情况的检查。
检查结果应形成书面报告，提交给风险管理委员会。
2. 专项检查企业应对衍生工具交易中的高风险环节进行专项检查，包括对交易审批、交易记录、账务处理等环节的检查。
专项检查应由独立的审计人员或第三方专业机构进行。
公司企业衍生工具交易管理控制制度
公司企业衍生工具交易管理控制制度一、引言随着金融市场日益复杂和全球化的发展，衍生工具交易在企业融资和风险管理中扮演着越来越重要的角色。
为确保公司在衍生工具交易中的安全和合规性，我们制定了本公司企业衍生工具交易管理控制制度。
二、目的本制度的目的是确保公司在衍生工具交易中的合规性、风险管理和内部控制的有效性。
本制度的适用范围包括公司内部进行衍生工具交易的所有部门和个人。
三、定义1.衍生工具：指以金融资产、商品或其他市场变量为基础进行交易的金融合约，包括但不限于期货合约、期权合约、互换合约等。
2.交易员：指公司内部负责进行衍生工具交易的员工或部门。
3.合规性：指符合国家相关法律法规、监管要求以及公司内部制度和流程的要求。
4.风险管理：指根据公司风险承受能力和业务需求，通过制定风险策略、建立风险限额和监控等措施，对衍生工具交易风险进行管理和控制。
5.内部控制：指公司内部制定的控制措施，包括但不限于授权制度、风险管理制度、报告制度等，用于确保业务活动的合规性、准确性和可靠性。
四、权限和责任1.衍生工具交易权限应该明确划分和分级，确保只有经过相应培训和资质认证的员工才能参与衍生工具交易。
2.交易员应该具备相关的金融知识和技能，并通过内部培训和外部认证考试进行评估和认证。
3.交易员应严格遵守国家相关法律法规和公司内部制度，不得以个人利益谋取不当利益，不得进行内幕交易和操纵市场行为。
4.公司应建立健全的风险管理制度，包括但不限于风险控制流程、风险评估和监控、风险报告等措施，确保衍生工具交易风险在公司可接受的范围内。
5.公司应建立内部控制体系，确保业务活动的合规性、准确性和可靠性。
包括但不限于授权制度、反内幕交易和操纵市场行为的控制、报告制度等。
五、风险管理和监控1.公司应制定风险管理策略和措施，包括但不限于制定风险限额和监控指标、建立风险控制流程等。
2.公司应定期进行风险评估和监控，及时发现和纠正风险问题，并制定相应的应对措施。
衍生品交易规章制度
衍生品交易规章制度第一章总则第一条为了规范衍生品交易市场，促进市场健康有序发展，保护投资者合法权益，维护金融市场稳定，制定本规章。
第二条本规章所称衍生品，是指与基础资产相关并由基础资产价格变动而决定其价值的金融工具。
第三条衍生品交易市场应当建立规范高效的交易制度，健全的风控机制，有效的信息披露制度，完善的投资者保护措施，并加强监管与监督。
第四条衍生品交易市场应当坚持市场化、法治化原则，依法合规开展交易活动，避免操纵市场、串通作恶等违法行为，确保市场纯洁。
第五条衍生品交易市场应当完善自律管理体系，建立投资者教育和风险揭示机制，提高市场透明度和规范度。
第二章衍生品交易制度第六条衍生品交易市场应当建立多元化的交易方式，包括场内交易和场外交易等，推动市场发展和公平竞争。
第七条交易市场应当建立交易制度，包括交易时间、交易方式、交易规则、交易结算等，保证交易的高效和安全进行。
第八条交易市场应当建立交易监控系统，监测交易情况，发现异常交易并及时处理，保证市场公平公正。
第九条交易市场应当建立交易达成机制，确保合同履行和交易成立，同时建立强有力的强制执行机制，保障投资者权益。
第十条交易市场应当建立信息披露制度，包括信息公开的内容、时间、方式等，并确保信息真实、准确、全面。
第十一条交易市场应当建立交易费用机制，包括交易费、结算费等，合理确定费率并公开透明，规范交易成本。
第三章风险控制机制第十二条交易市场应当建立风险评估和监测机制，对投资者进行风险评估，根据其风险承受能力确定适当的风险等级。
第十三条交易市场应当建立保证金制度，要求投资者根据风险等级提供相应保证金，并根据市场波动情况进行调整。
第十四条交易市场应当建立风险管理机制，包括风险监控、风险控制、风险预警等，确保市场风险可控。
第十五条交易市场应当建立市场清算机制，对交易进行清算，保证交易结算的及时、准确和安全。
第十六条交易市场应当建立风险保障机制，包括风险准备金、风险基金等，用于弥补市场风险，保障投资者权益。
公司衍生金融工具管理制度
公司衍生金融工具管理制度第一章总则第一条根据国家法律、法规及中国证券监督管理委员会的有关规定，为了完善公司治理结构，健全公司金融工具管理体系，降低经营决策、资产管理风险，提高公司衍生金融工具管理水平，特制定本制度。
第二条金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
金融工具包括基本金融工具和衍生金融工具。
本制度所称衍生金融工具，是指具有下列特征的金融工具或其他合同协议：（一）其价值随特定利率、金融工具价格、商品价格、汇率、价格指数、费率指数、信用等级、信用指数或其他类似变量的变动而变动，变量为非金融变量，该变量与合同的任一方不存在定关系;（二）不要求初始净投资，或与对市场情况变化有类似反应的其他类型合同相比，要求很少的初始净投资;（三）在未来某一日期结算。
衍生金融工具包括远期合同、期货合同、互换和期权，以及具有远期合同、期货合同、互换和期权中一种或一种以上特征的工具。
第三条公司衍生金融工具风险评估机构由财务、证券、稽核部门组成，具体负责对公司衍生工具进行风险评估和风险控制，但衍生金融工具需求提出部门不参与风险评估。
第四条上述部门应定期向公司总经理报告衍生金融工具公允价值的变动情况，当发生重大变动时，还应及时向董事会报告。
第五条财务部门是公司衍生金融工具的计量机构，负责按企业会计准则对衍生金融工具进行会计确认与计量，包括对衍生金融工具定期进行减值测试。
第六条公司董事会审计委员会有权对公司衍生金融工具的取得、使用、计量的准确性以及是否公允、风险评估与风险控制情况进行监督。
第七条公司参与衍生金融工具交易的目的仅限于套期保值，禁止从事任何投机性衍生品交易。
第二章决策程序及业务流程第八条公司在开展衍生金融工具相关业务时，应当根据公司的风险承受能力，合理确定衍生交易的风险限额和相关交易参数，并就衍生品交易的总额度、目标、策略、执行、报告及风险控制等内容年初以书面形式提交董事会和股东大会审议，并授权董事长签署相关文件。
衍生工具交易管理控制制度
衍生工具交易管理控制制度1. 引言随着金融市场的不断发展和创新，衍生工具的应用日益广泛，其交易金额和市场份额不断扩大，使得机构和个人投资者参与衍生工具交易越来越多。
然而，由于衍生工具交易复杂、风险高、信息不透明等特点，为保护投资者合法权益，有效控制风险，需要建立完善的衍生工具交易管理控制制度来指导和规范衍生工具交易活动。
本文将探讨衍生工具交易管理控制制度的相关问题。
2. 衍生工具交易的特点与分类衍生工具交易是指以现货或现金等基础资产为标的，在交易时根据基础资产价格、利率、汇率等因素的浮动进行交易的金融工具。
衍生工具交易具有以下特点：1. 价格波动性大。
衍生工具价格受到基础资产价格、利率、汇率等多种因素的影响，容易产生价格波动。
2. 风险高。
衍生工具交易风险通过杠杆作用进行放大，交易风险大，可能发生较大的亏损。
3. 可定制性强。
衍生工具交易具有灵活性和可定制性，不同的交易对象可以通过不同的套期保值策略来满足其需求。
衍生工具交易可以根据不同基础资产进行分类，包括以下类型：1. 期货交易：以商品、外汇、利率等未来的交易价格为基础，双方约定在未来某个具体时间进行交割。
期货交易的交易规则和交易所进行统一监管。
2. 期权交易：买卖双方约定在未来某个具体时间以某一价格买入或卖出标的资产。
期权交易具有一定的保值和投机作用，可以灵活地根据市场变化进行投资。
3. 互换交易：双方协商约定在未来某个时间点交换固定利率和浮动利率等资产的交易形式。
互换交易主要为银行和企业的资金管理需求提供服务。
4. 其他交易：还包括各种类型的证券化交易、股指、汇率等交易。
3. 衍生工具交易管理控制制度的建立建立完善的衍生工具交易管理控制制度，可以有效规范衍生工具交易行为，保护各方合法权益，确保金融市场的稳定和健康发展。
应建立以下制度和措施：1. 交易规则制度。
交易所或其他交易平台应制定详细的交易规则，确保交易的公平、公正和透明。
交易规则应对衍生工具交易的品种、合约标的、价格计算、交易手续费、结算等方面进行规范。
公司外汇衍生产品管理制度
第一章总则第一条为规范公司外汇衍生产品业务的管理，防范外汇风险，确保公司资产安全，提高资金使用效率，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》等相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司及下属子公司（以下简称“子公司”）开展的外汇衍生产品业务。
第三条本制度所称外汇衍生产品业务，是指公司及其子公司为规避和防范外汇风险，在金融机构办理的外汇远期、外汇掉期、外汇期权、货币互换、利率掉期、利率互换等金融衍生品交易。
第二章组织架构与职责第四条公司设立外汇衍生产品业务管理小组（以下简称“管理小组”），负责外汇衍生产品业务的决策、执行和监督。
第五条管理小组由以下人员组成：（一）组长：由公司财务总监担任，负责外汇衍生产品业务的全面管理；（二）成员：由财务部、风险管理部、业务部门等相关负责人组成。
第六条各部门职责：（一）财务部：负责外汇衍生产品业务的财务核算、风险控制及信息披露；（二）风险管理部：负责外汇衍生产品业务的风险评估、监控及预警；（三）业务部门：负责外汇衍生产品业务的业务拓展、操作执行及合规性审核。
第三章业务管理第七条外汇衍生产品业务开展前，需经管理小组审议通过，并履行以下程序：（一）业务部门提出业务申请，包括业务背景、交易方案、风险控制措施等；（二）风险管理部对业务申请进行风险评估，提出风险控制建议；（三）财务部对业务申请进行财务核算，确保资金安全；（四）管理小组审议通过后，业务部门组织实施。
第八条外汇衍生产品业务操作过程中，应遵循以下原则：（一）合法合规：严格遵守国家法律法规、行业规范及公司制度；（二）风险可控：合理控制外汇衍生产品业务风险，确保公司资产安全；（三）审慎操作：对业务操作过程进行严格审查，确保业务合规性；（四）信息披露：及时、准确、完整地披露外汇衍生产品业务相关信息。
第九条外汇衍生产品业务结束后，财务部应进行财务核算，风险管理部进行风险评估，业务部门进行总结分析，确保业务合规、风险可控。
飞马国际：金融衍生工具交易内部控制制度(2011年3月) 2011-04-01
深圳市飞马国际供应链股份有限公司金融衍生工具交易内部控制制度第一章总则第一条目的为了有效防范和控制风险，合理保证企业资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，针对公司取得和处置金融衍生工具业务，制订本内部控制管理制度。
第二条本制度适用于本公司及控股子公司取得和处置金融衍生工具业务处理。
第三条本制度依据财政部2006年新颁布《企业会计准则第22号 - 金融工具确认和计量》、《企业会计准则第37号 - 金融工具列报》和2008年颁布的《企业内部控制基本规范》。
第四条本制度所指的金融衍生工具，是指财政部2006年新颁布《企业会计准则第22号 - 金融工具确认和计量》中涉及的、具有下列特征的金融工具或其他合同：1、其价值随特定利率、金融工具价格、商品价格、汇率、价格指数、费率指数、信用等级、信用指数或其他类似变量的变动而变动，变量为非金融变量的，该变量与合同的任一方不存在特定关系；2、不要求初始净投资，或与对市场情况变化有类似反应的其他类型合同相比，要求很少的初始净投资；3、在未来某一日期结算。
衍生工具包括远期合同、期货合同、互换和期权，以及具有远期合同、期货合同、互换和期权中一种或一种以上特征的工具。
第二章金融衍生工具交易业务控制组织机构及职能第五条公司金融衍生工具交易业务控制组织机构及职责分工1、职责分工（1）业务小组职责①负责收集市场资讯，进行趋势判断及风险评估，制定公司金融衍生工具交易之具体的建议和策划方案。
②负责报请相关部门或机构审核,经有权审批人核准后，作为从事交易之依据。
③负责经批准的金融衍生工具交易具体操作，严格按照公司规定的各项操作规定和权限执行交易，并详细记录交易活动，及时向审核组、经理层报告交易情况。
④金融市场有重大变化、业务人员判断已不适用既定方案时，随时提出评估报告，重新制订策略，经由总经理核准后，作为从事交易的依据。
⑤执行交割任务、进行会计账务处理、根据《企业会计准则第37 号 - 金融工具列报》要求进行信息披露。
衍生工具交易监督与检查管理制度
衍生工具交易监督与检查管理制度
1.目的
为了加强企业对衍生工具业务的监管，减少衍生工具业务带来的风险，提高收益，特制定本制度。
2.适用范围
本制度适用于监管衍生工具业务的审计人员与相关的管理层人员。
3.定义
本制度中的持续性审查是指对建立和实施衍生工具的风险控制情况所实行的连续的、全面的、动态的、系统的监督检查。
4.管理内容及要求
4.1审计人员负责对衍生工具业务的流程和结果进行持续性的审查。
4.2审计人员定期对衍生工具交易的相关业务记录进行审查，重点审查企业的衍生工具相关的交易人员是否按照企业相关的衍生工具交易程序进行交易。
4.3审计人员需针对衍生工具业务中的薄弱环节进行专项审查并撰写报告。
4.4审计人员需定期审查衍生工具交易的风险控制措施、程序与制度的执行情况，找出漏洞并提出改进意见。
4.5审计人员需将审计分析结果编制成审计报告，呈送财务经理、财务总监与总裁审核。
4.6在证券部经理及交易专员改进衍生工具的风险控制制度与流程时，审计人员需进行监察。
4.7 衍生工具交易的各级管理人员，严格按照自身的岗位职责对交易进行监
察。
5.附则
5.1本制度由公司运营中心负责制定、解释及修改。
5.2本制度自颁布之日起生效。
公司企业衍生工具交易管理控制制度
公司企业衍生工具交易管理控制制度1. 背景和目的为了规范和有效管理公司企业衍生工具交易，降低风险并提高交易效率，制定本《公司企业衍生工具交易管理控制制度》（以下简称“本制度”）。
本制度的目的是确保所有衍生工具交易都遵守相关法律法规以及公司内部的规章制度，保障对衍生工具交易的风险控制和监督。
2. 适用范围本制度适用于所有公司内部从事衍生工具交易的部门和个人，包括但不限于财务部门、投资部门、风险管理部门等。
3. 定义为了便于理解和执行本制度，以下是一些常用术语的定义：•衍生工具：一种金融合约，其价值基于（或“衍生于”）标的资产的变动，包括但不限于期货合约、期权合约、掉期合约等。
•交易员：指公司授权进行衍生工具交易的个人，负责进行交易决策和执行交易操作的人员。
•交易确认：交易完成后由交易员或交易系统生成的文件或记录，包含交易的细节和条件。
•风险管理：通过不同的方法和工具，对衍生工具交易进行风险识别、评估和控制，以保护公司的利益。
•市场风险：由于市场变动导致衍生工具价格波动引起的风险。
•操作风险：由于操作失误、技术故障、信息泄露等原因导致的风险。
4. 交易授权和责任•执行衍生工具交易需要获得公司内授权，并按照公司规定的程序和权限进行交易。
•每位交易员都有明确的责任和权限范围，必须严格按照授权进行交易，并对其交易行为负责。
•交易员应当了解并遵守相关法律法规、公司内部规章制度以及交易所的交易规则。
5. 交易风险管理•公司应当建立风险管理体系，包括设立专门的风险管理部门，并配备合适的风险管理工具和系统。
•风险管理部门应当制定风险管理策略和控制指标，对衍生工具交易的市场风险、操作风险进行监控和管理。
•交易员应当积极参与风险管理工作，遵循公司规定的风险控制流程和限额要求。
6. 交易确认和结算•所有衍生工具交易都必须在交易完成后进行交易确认，并将确认文件妥善保存。
•交易确认的内容应当准确反映交易的细节和条件，可以作为交易结算的依据。
华大基因：外汇衍生品交易业务管理制度
深圳华大基因股份有限公司外汇衍生品交易业务管理制度第一章总则第一条为规范深圳华大基因股份有限公司（以下简称公司）外汇衍生品交易业务及相关信息披露工作，加强对外汇衍生品交易业务的管理，防范投资风险，健全和完善公司外汇衍生品交易业务管理机制，确保公司资产安全，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》等相关法律法规及《深圳华大基因股份有限公司章程》（以下简称《公司章程》）等有关规定，结合公司实际情况，制定本办法。
第二条本制度所称衍生品是指远期、互换、期权等产品或上述产品的组合。
衍生品的基础资产包括汇率、利率、货币、商品、其他标的；既可采取实物交割，也可采取现金差价结算；既可采用保证金或担保进行杠杆交易，也可采用无担保、无抵押的信用交易。
第三条本制度适用于公司及其控股子公司的远期结售汇业务，控股子公司进行远期结售汇业务视同公司远期结售汇业务，适用本制度，但未经公司同意，公司下属控股子公司不得操作该业务。
公司应当参照本制度相关规定，履行相关审批和信息披露义务。
第二章业务操作原则第四条公司进行外汇衍生品交易业务遵循合法、审慎、安全、有效的原则，所有外汇衍生品交易业务均以正常生产经营为基础，以具体经营业务为依托，以规避和防范汇率或利率风险为目的。
第五条公司进行外汇衍生品交易业务只允许与经国家外汇管理局和中国人民银行批准、具有外汇衍生品交易业务经营资格的金融机构进行交易，不得与前述金融机构之外的其他组织或个人进行交易。
第六条公司进行外汇衍生品交易必须基于公司出口项下的外币收款预测及进口项下的外币付款预测，或者在此基础上衍生的外币银行存款、借款，外汇衍生品交易合约的外币金额不得超过外币收款、存款或外币付款、存款预测金额，外汇衍生品交易业务的交割日期需与公司预测的外币收款、存款时间或外币付款时间相匹配，或者与对应的外币银行借款的兑付期限相匹配。
财务管理制度的衍生品管理规定
财务管理制度的衍生品管理规定随着金融市场的快速发展和全球化程度的提升，衍生品作为一种重要的金融工具已经成为众多企业进行风险管理的重要手段。
为了规范和管理衍生品交易，保证企业财务安全和稳定，财务管理制度需要制定相应的衍生品管理规定。
本文将介绍一套完整的财务管理制度的衍生品管理规定。
首先，衍生品的定义与分类。
在财务管理制度的衍生品管理规定中，需要明确定义和分类衍生品的范围。
衍生品是一种根据股票、债券、商品、汇率或利率等基础资产价格变动而衍生出来的金融合约，包括期货、期权、互换和其他相关工具。
根据衍生品的特性和风险程度，将其分为风险对冲和投机两类。
其次，衍生品交易的流程和规范。
财务管理制度的衍生品管理规定需要规定衍生品交易的流程和规范，包括交易的前期准备、交易的操作流程、交易的结算和交割。
前期准备包括衍生品交易的授权和权限设置、交易对手方的审查和资格评估、交易标的和合约设计的确定等。
交易的操作流程包括交易的报价、确认和执行，以及交易对手方的违约和故障处理等。
交易的结算和交割则需要明确衍生品交易的结算方式、结算时间和交割方式等。
第三，衍生品风险管理与控制。
财务管理制度的衍生品管理规定需要强调风险管理和控制，以保证企业在衍生品交易中的安全和稳定。
首先，需要严格控制衍生品交易的风险暴露，包括控制交易的规模和频率、限制交易的杠杆和保证金比例等。
其次，需要建立健全的风险管理制度，包括制定风险管理政策、设立风险管理部门、建立风险指标和风险限额等。
同时，还需要建立风险监测和报告机制，及时掌握和分析交易的风险状况。
最后，衍生品会计和报告要求。
财务管理制度的衍生品管理规定需要明确衍生品的会计处理和报告要求。
衍生品交易应根据会计准则进行会计核算，确保衍生品交易的准确和完整。
衍生品的账面价值、公允价值和盈亏计算需要按照相关规定进行计算和披露。
同时，财务管理制度还需要规定衍生品交易的报告要求，包括定期报告和不定期报告，向监管机构和内部管理层进行及时的报告。
衍生工具业务风险管理制度
衍生工具业务风险管理制度衍生工具业务风险管理制度一、前言为确保衍生工具业务的安全运营，维护企业和客户的利益，本公司制定了本《衍生工具业务风险管理制度》。
本制度将规范衍生工具业务的开展，加强风险管理，提高业务风险防范能力，是规范公司管理、保障企业客户利益的重要举措。
二、基本原则本制度的制定遵循以下基本原则：（一）风险管理优先。
在业务开展中，始终把风险管理放在首位，防范风险，防止损失，保障企业和客户的利益。
（二）质量和服务至上。
把客户的利益放在首位，充分满足客户需求，为客户提供高质量、高效率的服务。
（三）合规合法刚性。
本制度的制定必须符合法律法规、监管要求和公司实际情况，严格遵守国家、行业和内部规章制度。
（四）团队协作。
加强各部门之间的协作，共同防范业务风险，构建公司员工风险管理的共同体。
三、业务范围本制度适用于公司经营的所有衍生工具业务，包括但不限于：（一）利率互换业务；（二）货币互换业务；（三）股票期权业务；（四）商品期权业务；（五）债券期权业务；（六）外汇期权业务。
四、风险管理（一）风险管理的组成部分风险管理应包括以下几个组成部分：业务策略和风控体系建设；业务规范和制度建设；风险监控和管理；业务合规和定期审查。
（二）风险管理的目标风险管理的目标是：确保公司业务风险在预定的可接受范围内，有效防范风险，保障企业和客户的利益，维护公司的稳健运作，最大限度地提高风险管理能力和水平。
（三）风险管理的要求1、制定完善的风险管理制度，强化风险意识，确保业务风险在可控范围内。
2、建立健全的风险评估体系，进行完整的风险评估，评估风险的可能性和影响，针对不同风险进行分类和量化。
3、制定适当的业务策略和风控方案，根据企业风险承受能力和市场情况，设定合理的止损点和风险限额。
4、加强风险监测和预警，及时报告风险问题，采取有效措施，减少损失风险。
5、建立完善的业务合规管理机制，规范业务开展，避免违规行为发生，提高企业风险管理的水平。
衍生工具业务报告管理制度
衍生工具业务报告管理制度1.目的为了加强企业对衍生工具业务的管理，减少衍生工具业务带来的风险，提高收益，特制定本制度。
2.适用范围本制度适用于参与衍生工具交易与管理衍生工具交易的工作人员。
3.定义3.1本制度中的衍生工具是指具有下列特征的金融工具或其他合同协议。
3.1.1其价值随特定利率、金融工具价格、商品价格、汇率、价格指数、费率指数、信用等级、信用指数或其他类似变量的变动而变动，变量为非金融变量的，该变量与合同或协议的任何一方不存在特定关系。
3.1.2不要求初始净投资或与市场情况变化有类似反应的其他类型合同协议相比，要求很少的初始净投资。
3.1.3在未来某一日期结算。
3.2本制度所称的金融工具，是指形成本企业金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同或协议。
4.衍生工具业务报告内容4.1衍生工具业务报告采用书面形式，逐级报告，各级经手人需签署自己意见。
4.2衍生工具业务报告程序如下图所示衍生工具业务报告程序示意图4.3证券部经理报告内容如下4.3.1衍生工具业务的预算。
4.3.2衍生工具业务的可行性报告。
4.3.3具体的衍生工具的财务预测与风险分析。
4.3.4衍生工具业务出现变动时的措施与风险管理。
4.3.5衍生工具交易后的业务报告。
4.4审计人员关于衍生工具业务报告内容如下：4.4.1衍生工具业务中的原始凭据与档案记录是否一致。
4.4.2衍生工具交易内容与档案记录是否一致。
4.4.3衍生工具交易中的资金往来是否规范。
4.4.4评价、监督衍生工具业务的相关风险控制政策和程序。
4.5各级经办人员在审批报告中需将审批意见与原始报告一起转呈上级，各级经手人都无权修改衍生工具业务的原始报告，出现修改问题将追查到底。
4.6证券部经理需编制报告，将衍生工具的交易情况每周汇报一次，其他须在衍生工具交易前汇报。
4.7审计人员的报告需××月汇报一次。
4.8总裁需定期向董事会汇报衍生工具业务情况。
衍生工具交易监督与检查管理制度
第2条本制度适用于监管衍生工具业务的审计人员与相关的管理层人员。
第3条本制度中的持续性审查是指对建立和实施衍生工具的风险控制情况所实行的连续的、全面的、动态的、系统的监督检查。
第4条审计人员负责对衍生工具业务的流程和结果进行持续性的审查。
第8条审计人员需将审计分析结果编制成审计报告，呈送财务经理、财务总监与总裁审核。
第9条在证券部经理及交易专员改进衍生工具的风险控制制度与流程时，审计人员需进行监察。
第10条衍生工具交易的各级管理人员，严格按照自身的岗位职责对交易进行监察。
第11条本制度由总裁办公室制定，解释权、修改权归属总裁办公室。
第12条本制度自总裁审批之日起实施，修改时亦同。
第5条审计人员定期对衍生工具交易的相关业务记录进行审查，重点审ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ企业的衍生工具相关的交易人员是否按照企业相关的衍生工具交易程序进行交易。
第6条审计人员需针对衍生工具业务中的薄弱环节进行专项审查并撰写报告。
第7条审计人员需定期审查衍生工具交易的风险控制措施、程序与制度的执行情况，找出漏洞并提出改进意见。
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第10条交易专员在进行示，否则后果由交易专员承担。
第11条各级领导人员必须严格按照自己的权限批示交易限额，严禁越权，否则后果由当事人承担。
第12条衍生工具交易的额度达××万元时，必须出具报告，经董事会审议批准后方可操作。
1．分析衍生工具交易的持有头寸价值，撰写报告并上交证券部经理。
2．及时从衍生工具代理商的手中取得衍生工具交易的原始凭据并保管。
3．记录衍生工具交易的内容。
第17条企业的风险信息系统对衍生工具实行实时监控，发现异常立即报告给主管领导进行处理。
第18条企业的审计人员定期审计的内容。
1．审计财务人员的记账凭证与衍生工具的交易内容是否一致。。
第4条本制度所称的金融工具，是指形成本企业金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同或协议。
第2章衍生工具交易的授权与风险管理
第5条衍生工具交易的授权程序。
1．总裁授权财务总监全权负责衍生工具交易的管理。
2．财务总监授权证券部经理负责衍生工具的管理。
3．证券部经理授权交易专员负责衍生工具具体的交易。
第8条衍生工具交易风险评估时需考虑下列因素。
1．衍生工具及其交易活动的性质、规模和复杂程度。
2．数据收集系统的能力。
3．评估方法、局限性以及企业理解其结果的能力。
第3章衍生工具交易的限额规定
第9条衍生工具交易的限额规定。
1．交易专员的交易限额为××万元。
2．证券部经理可批准的交易限额为××万元。
3．财务总监可批准的交易限额为××万元。
编制日期
审核日期
批准日期
修改标记
修改处数
修改日期
第4章衍生工具交易的审批与控制
第13条衍生工具业务的审批程序参照《衍生工具业务报告制度》中的有关规定执行，审批时需逐级审批，禁止越级审批。
第14条证券部经理与交易专员需在衍生工具交易前对衍生工具认真分析，设置止损点。
第15条交易专员需严格按照衍生工具交易出现变动时的措施操作，防范风险。
第16条每个交易日结束后，证券投资专员的事项安排。
第6条衍生工具交易的授权采用以书面形式表现的逐级授权与职务说明书相结合的方法，禁止越级授权与口头授权。
第7条衍生工具风险管理内容。
1．采用科学、合理的方法对衍生工具的投资风险进行评估。
2．严格遵循衍生工具投资的授权与审批制度。
3．严格控制衍生工具交易的限额。
4．风险管理信息系统对衍生工具交易的实时监控。
衍生工具交易管理制度
制度名称
衍生工具交易管理制度
受控状态
文件编号
执行部门
监督部门
考证部门
第1章总则
第1条为了加强企业对衍生工具业务的管理，减少衍生工具业务带来的风险，提高收益，特制定本制度。
第2条本制度适用于企业对衍生工具交易的管理与控制。
第3条本制度中的衍生工具是指具有下列特征的金融工具或其他合同或协议。
2．审计企业衍生工具交易账户中的往来资金是否规范。
3．评价、监督衍生工具的风险控制程序和政策，定期撰写报告。
第19条董事会定期对企业现行的衍生工具业务的风险管理政策和程序进行评价，确保其与企业的资本实力和经营管理水平一致。
第5章附则
第20条本制度由总裁办公室制定，解释权、修改权归属总裁办公室。
第21条本制度自总裁审批之日起实施，修改时亦同。
1．其价值随特定利率、金融工具价格、商品价格、汇率、价格指数、费率指数、信用等级、信用指数或其他类似变量的变动而变动，变量为非金融变量的，该变量与合同或协议的任何一方不存在特定关系。
2．不要求初始净投资或与市场情况变化有类似反应的其他类型合同或协议相比，要求很少的初始净投资。
3．在未来某一日期结算。