中国建设银行小微企业“税易贷”教学提纲

中国建设银行小微企业“税易贷”

为进一步丰富小微企业大数据产品体系,促进与政府的合作,不断提升小微企业金融服务能力,中国建设银行制定了小微企业“税易贷”业务。小微企业“税易贷”业务基于大数据产品设计理念，根据不同的区域、税种、客户纳税信用等级、在我行开立基本结算户及纳税账户情况，对按时足额纳税的小微企业发放的，用于短期生产经营周转的可循环的人民币信用贷款业务。

[贷款对象]

经国家工商行政管理机关核准登记的小企业。

[基本条件]

（一）经工商行政管理部门核准登记，持有人民银行核发的贷款卡（证），并年检有效；

（二）符合国家产业政策和建设银行信贷政策，依法合规从事生产经营,近两年无环保违法记录和食品安全违法记录；

（三）在当地具有固定的经营场所。若经营场所为租赁，需按时交纳房屋租金；

（四）在建设银行开立结算账户；

（五）信誉良好，通过中国人民银行企业征信系统查询近5年无不良信用记录；

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（六）无参与高利贷、洗钱、地下钱庄等交易行为，无购买期货等高风险经营行为，且其实际控制人（及其配偶）无涉黑、参与高利贷等违法行为；

（七）企业主及其配偶品行端正，无不良嗜好，无不良信用记录。个人无不良信用记录是指通过中国人民银行个人征信系统查询，近2年内逾期或欠息在30天（含）以内的次数不超过6次，且不存在逾期或欠息在30天以上的信用记录；

（八）企业主及其配偶同意提供连带责任保证。

（九）企业主在当地有稳定住所，且至少具备以下条件之一：

1.有当地户籍；

2.在当地有房产（指居住用房及商铺，配偶双方任意一方名下均可，且未为第三方借款提供抵押）。

[准入条件]

业务申请人需全部满足以下准入条件：

（一）企业成立且实际经营2年（含）以上，主营业务突出；

（二）企业主从事本行业3年（含）以上；

（三）企业近2年按时足额缴税，无不良纳税记录，上一年度纳税总额在5万元（含）以上。其中，纳税总额是指小微企业在国税、地税部门缴纳的增值税、营业税和企业所得税等税项的总和（含减免税额）；

（四）申请评分卡数据驱动评分结果在270分（含）以上，或企业在建设银行信用等级为10级（a+级）及以上；

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（五）企业在建设银行无授信额度1，企业主及配偶在建设银行无个人经营性借款，企业有贷款余额的银行不超过1家。

[贷款用途]

信贷资金仅用于企业短期的生产经营资金周转活动，与企业主营业务一致，不得用于股市和证券投资以及其他权益性投资或国家有关法律、法规和规章禁止的其他投资行为(包括但不限于高利贷、非法集资等)。

[贷款额度]

贷款额度综合考虑企业经营能力、企业纳税情况、企业主家庭资产、企业及企业主总体负债情况等因素确定。

贷款额度需同时满足以下要求，按照孰低原则确定最高贷款额度：

（一）单户贷款额度最高不超过200万元；

（二）单户贷款额度依据企业近2年年平均纳税额、近2年内纳税信用等级2评定结果及在建设银行开户情况进行核定：单户贷款额度=（增值税纳税额+营业税纳税额）×放大倍数+企业所得税纳税额×放大倍数，最高放大倍数如下表：

1授信额度是指授信余额、已签订合同但未支用金额以及审批结论有效期内未签订合同的金额之和。

2纳税信用等级是指税务机关根据纳税人履行纳税义务情况，依据《纳税信用等级评定管理试行办法》（国税发[2003]92号）的相关标准及要求，就纳税人在一定周期内的纳税信用所评定的等级。评定结果按照从高到底分为A、B、C、D四个等级。

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（三）对于贷款额度超过100万元的，贷款额度不得超出企业主家庭净资产。

其中，家庭净资产=家庭房产价值-家庭负债。家庭房产指企业主或其配偶名下、未为第三方借款提供抵押的居住用房及商铺；房产价值根据周边同类房产市值等综合判断，可通过当地知名房产中介网站查询成交均价估算。家庭负债指企业主及其配偶的银行负债及其他可佐证的负债。

[贷款期限]

贷款期限最长为1年（含）；

[计息方式]

按日计息，按月结息。

[还款方式]

可采用到期一次性还款或分次还款方式；循环贷款在额度有效期内随借随还、循环使用。

[客户营销]

主要采用与当地税务部门等政府有关部门合作，批量获取小微企业纳税信息，筛选符合条件的企业进行营销。政府有关部门可向建设银行批量推荐依法纳税的小微企业优质客户，并出具《小微企业“税易贷”客户推荐函》（附件1）。

[业务受理]

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建设银行小企业客户经理、机构网点均可直接受理小微企业“税易贷”业务申请，并收集客户材料。

客户资料包括：

（一）企业资料：

1.小微企业评分卡信贷业务申请书；

2.经年审合格的企业(含个体工商户等)营业执照、组织机构代码证书、贷款卡；

3.税务登记证；

4.两年及最新一期财务报表(如有)；

5.公司章程或合伙经营协议(如有)；

6.《小微企业“税易贷”客户推荐函》(如有)；

7.税务部门签章的《小微企业“税易贷”业务纳税证明》（附件2）或税务部门开具的近2年营业税、增值税、企业所得税的完税证明（盖章）或同时提供近2年缴税付款凭证、纳税账户的银行对账单（银行盖章）、网上纳税申报系统截图。

（二）企业主资料

1.身份证；

2.当地户口簿，如企业主非当地户籍，则需提供当地房产证明；

3.婚姻证明材料，已婚的应提供结婚证及其配偶的身份证；

4.家庭房产证明（如需）。

[合同签订]

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借款人签订《人民币额度借款合同》或《人民币流动资金借款合同》，企业主及其配偶应相应签订《人民币额度借款最高额保证合同（自然人版）》或《自然人保证合同》。对于开通网上银行循环支用功能的，签订《小企业网银循环贷款业务人民币循环额度借款合同》。

在贷款审批通过后的30日内，双人共同见证企业、企业主及其配偶在合同文本上签字、盖章，确保合同印章和法定代表人、自然人签字的真实性。对于合同中规定的建设银行可以行使权利“相应调整、取消或终止借款额度，或调整额度有效期间”的相关内容，应明确告知客户。

[客户退出]

借款人符合以下条件之一的，应及时退出：

（一）企业或企业主被列入人民银行或税务部门黑名单的；

（二）企业出现恶意偷税、逃税、虚开发票等涉税犯罪行为的；

（三）企业纳税信用等级被评定为D级的；

（四）

（五）贷款存续期间未全部落实授信持续条件的；

（六）

（七）贷款期间内累计出现两次欠息情形的；

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