22、担保风险控制措施

云南华威融资担保有限公司

担保风险控制措施

担保业是一个社会公认的高风险行业。担保风险有造成损失的可能性，但没有必然性。公司全体员工要树立正确的风险观念，认识担保经营风险的内容和产生原因，采取有效措施加以防范和加强对风险的衡量、分析、控制、处置等管理，保证公司的健康发展。

一、担保风险的控制体系

1、内部控制机制

实行分级负责制

实行严格的审、保、偿分离制度

认真进行保证申请时的信用调查与保证审查

加强放款后保证期内的项目跟踪管理

建立风险转移机制

通过反担保措施转移风险。

银行和担保公司之间按一定比例承担风险。

建立分保和联保体系

建立科学的系统的专业担保业务程序、风险评审体系、监管体系。

建立各项业务规章制度。

2、经营风险控制

制定合理的担保规模，根据担保的额度、期限、偿还日期合理安排担保计划；

3、政策风险和市场风险控制

二、担保风险的防范与管理

1、担保风险的识别

担保风险的识别目前通行的方法主要有以下四种：

（1）德尔菲法

是通过对富有经验的专家的意见进行收集、整理、分析，从而对比较复杂、难以识别的风险源进行识别的一种方法。其步骤为：先由公司把重点债务人需要识别的风险材料提供给有关专家，专家对材料进行分析或实地考察，然后提出意见或建议。公司将意见整理后再反馈给有关专家，并进行磋商，最后取得较为一致的意见，对风险进行处置。

（2）古德曼法

这种方法是以三个紧相联系的环节进行循环来识别担保风险的。以发明人古德曼而命名。其进行程序是：

筛选：分析检查----症兆鉴别----疑因估计

监测：疑因估计----分析检查----症兆鉴别

诊断：症兆鉴别----疑因估计----分析检查

（3）预警法

担保业务出现风险时，象地震有前兆一样，也会有预警信号出现。公司通过对债务人经营状况的透析，可以发现端倪，及时加以控制、防范和消除。预警的内容包括企业财务状况和企业管理状况。

第一，企业财务状况预警信号

企业财务状况预警信号反映企业财务活动运行是否正常，收支是否平衡，正常支出是否困难。具体表现为：

A、未收款增加较快，收帐期延长；

B、流动资产比例下降，营运资本总量减少；

C、资产负债率大幅度上升；

D、产品净销售额下降；

E、成本上升；

F、出现过多坏帐及各种损失等等。

第二，企业管理状况预警信号

企业管理状况预警信号是一项综合质量指标体系。主要有：

1）行业风险方面

A、行业整体衰退或属于新兴行业；

B、出现重大技术变革，影响到行业的产品和生产技术的改变；

C、政府对行业有严格的限制；

D、经济环境变化，如经济萧条或出现金融危机，对行业发展产生影响；

E、国家产业、货币、税收等宏观经济政策变化；

F、顾客需求发生变化；

G、法律变化；

H、边或双边贸易政策有所变化，如对进、出口的限制和保护。

2）企业经营风险方面

A、经营活动发生显著变化，处于停产、半停产或经营停止状态；

B、业务性质、经营目标或习惯做法改变；

C、主要数据在行业统计中呈现不利的变动或趋势；

D、兼营不熟悉的业务、新业务或在不熟悉的地区开展业务；

E、不能适应市场变化和顾客需求的变化；

F、持有大额订单，如果不能较好地履行合约，可能引起巨额损失；

G、产品较为单一；

H、对存货、生产和销售的控制能力下降；

I、对一些客户或供应商过分依赖；

J、在供应链中的地位关系发生变化，如供应商不再供货或减少授信额度；

K、购货商减少采购；

L、企业的地域发生不利的变化或分支结构分布不合理；

M、收购其他企业或者开设新销售网点，对销售和经营有明显影响，如收购只是基于财务动机，而不是与核心业务有密切关系；

N、出售、变卖主要的生产、经营性固定资产；

O、厂房和设备未得到很好的维护；

P、建设项目的可行性存在偏差，或计划执行出现较大的调整，如基建项目的工期延长，或处于停缓状态，或概算、预算调整；

Q、债务人的产品质量或服务水平出现下降；

R、遇到台风、火灾、水灾、地震、战争等严重自然灾害或社会灾难。

3）企业管理风险方面

A、债务人组织形式发生变化，如进行租赁、分立、承包、联营、并购、重组等；

B、管理层对环境和行业中的变化反映比较迟缓；

C、高级管理层之间出现严重的争论和分歧；

D、最高管理者独裁，听不进不同意见或者周围围绕的都是说好话的人；

E、管理层品行低下，缺乏修养；

F、高级管理层或董事会成员变动频繁；

G、管理层的核心人物突然死亡、生病或辞职，没有相应的继任者；

H、中层管理较为薄弱，企业人员更新过快或员工不足；

I、管理层对企业的发展缺乏战略性计划，或者计划没有实施，或无法实施；

J、管理层缺乏足够的行业经验和管理能力，如有的只有财务专长而没有战略营销能力；

K、管理层经营思想变化，表现为极端的冒进或保守；

L、董事会和高级管理人员追求利润而不顾长期利益致使财务发生混乱、收益质量受到影响；

M、债务人的主要股东、关联企业或母子公司等发生了重大的不利变化；

N、债务人遇到纠纷或法律问题，如受到工商、税务等行政机关的处理，以及主要管理人员涉及法律问题；

O、债务人还款意愿差，对银行或公司持傲慢不合作的态度；

P、管理层对银行或公司的态度发生改变，变得冷淡或不友善；

Q、债务人提供虚假的财务报表或其他信息、资料；

R、债务人突然更换其注册会计师或结算开户银行，及对当前的注册会计师或开户银行有不满的言行；

S、外部机构对债务人的评级进行调整；

T、债务人违反与其他银行或债权人的协议，不能偿还其他对外债务；

U、债务人从非正当途径或不合理条件从其他银行取得融资；

V、债务人的存款余额和结算额不断下降；

W、债务人接到债权人的资信咨询调查；

X、债务人拖延支付银行贷款利息或费用；

Y、债务人拒绝公司与银行、注册会计师、资产评估师进行接触；

Z、债务人提出再融资担保或重组贷款。

（4）企业财务状况的杜邦分析法

企业偿债能力分析、营运能力分析、盈利能力分析，虽然可以就企业某一方面的财务活动做出评价，但各项财务指标是相互联系、相互影响的，只有将企业的财务活