往来帐务管理制度
往来账务管理制度
往来账务管理制度一、前言往来账务是企业经营活动中不可或缺的一部分，它的管理直接关系到企业的资金流动和经营效率。
为了规范和优化往来账务管理，提高经营效益，特制定本《往来账务管理制度》。
二、适用范围本制度适用于公司内部所有往来账务管理相关的工作。
三、往来账户管理1. 往来账户的新建、修改、注销等事项必须经过相关部门的审批和确认；2. 对于新建往来账户，必须进行合规审查，并建立准确的账户档案；3. 往来账户的管理应当严格按照公司制定的流程和规范进行，确保信息准确、完整；4. 对于往来账户的变动，需及时进行登记和核对，保证账户信息的真实性和准确性。
四、应付款管理1. 对于公司的应付账款，要严格按照合同或协议的约定进行支付；2. 定期核对应付账款余额，保证账款的准确性；3. 对于应付账款的催款工作应当及时有效，避免因过期拖欠而涉及到不必要的损失。
五、应收款管理1. 根据合同或协议的约定，及时开具应收款收据或发票，保证应收款的到账；2. 对于应收账款的催收工作应当严格按照公司规定进行，确保账款的及时回笼；3. 对于逾期账款需及时进行催收，必要时采取法律手段进行追索。
六、往来账务的记录和归档1. 所有往来账务的记录必须准确、清晰、完整，包括各种凭证、单据和账簿等；2. 往来账务的归档必须按照规定的期限和程序进行，确保信息的安全和可追溯性；3. 对于重要的往来账务，必须建立备份档案，以防信息遗失或损毁。
七、监督和评估1. 公司内部应当设立往来账务管理的监督机构，负责对往来账务管理工作进行监督和检查；2. 定期进行往来账务管理工作的评估和考核，对工作不力的部门或个人进行必要的整改和督促。
八、违规处理对违反往来账务管理规定的行为，将按照公司的相关规定进行处理，包括但不限于警告、记过、罚款等处罚措施。
九、附则1. 本制度由公司相关部门负责解释和修改；2. 本制度自发布之日起正式执行。
以上为《往来账务管理制度》的内容，希望各相关部门严格遵守并按规定落实各项制度内容。
集团往来账务管理制度
集团往来账务管理制度第一章总则为规范集团公司内部往来账务管理，加强对资金的监管，提高对账工作的准确性和效率，制定本制度。
第二章账务管理1. 往来账务单位集团公司内部往来账务单位包括但不限于各子公司、部门、项目组等，各单位应当按照本制度的要求进行往来账务管理。
2. 往来账务范围往来账务范围包括资金往来、货物往来、服务往来等方面的账务。
3. 账务处理往来账务的处理应当在独立的财务系统中进行，确保每笔账务均有凭证和记录。
任何账务变动均需经过资深会计师的审核和确认后方可执行。
第三章资金往来账务管理1. 资金调拨集团公司内部各单位之间如需进行资金调拨，应当填写资金调拨申请，经相关负责人批准后，方可进行资金调拨。
2. 资金支付集团公司内部支付资金的款项应当填写支付凭证，经资深会计师审核确认后进行支付。
支付凭证中应当注明支付款项的用途和接收款项的单位及其账号。
3. 资金收取集团公司内部收取资金的款项应当填写收款凭证，经资深会计师审核确认后进行收取。
收款凭证中应当注明收款款项的来源及其单位及账号。
第四章货物往来账务管理1. 货物调拨集团公司内部各单位之间如需进行货物调拨，应当填写货物调拨申请，经相关负责人批准后，方可进行货物调拨。
2. 货物交付集团公司内部交付货物的款项应当填写交付凭证，经资深会计师审核确认后进行交付。
交付凭证中应当注明交付货物的种类和数量，接收货物的单位及联系人等信息。
3. 货物收取集团公司内部收取货物的款项应当填写收货凭证，经资深会计师审核确认后进行收取。
收货凭证中应当注明收取货物的种类和数量，来源单位及联系人等信息。
第五章服务往来账务管理1. 服务协议集团公司内部各单位之间如需进行服务往来，应当签订服务协议，明确服务内容、费用等相关信息。
2. 服务支付集团公司内部支付服务费用的款项应当填写支付凭证，经资深会计师审核确认后进行支付。
支付凭证中应当注明支付款项的用途和接收款项的单位及其账号。
3. 服务收取集团公司内部收取服务费用的款项应当填写收款凭证，经资深会计师审核确认后进行收取。
往来账款管理制度优秀10篇
往来账款管理制度优秀10篇应收账款中有一些特定的名词：篇一应收账款管理，是指为了加快资金周转和贷款回笼，保障应收款及时、安全、全额回收，减少坏账损失而实施的管理规程。
应收账款其管理要点如下：篇二因销货而发生的应收货款过期30天的账款。
往来账款管理制度篇三一、总则为规范公司往来账款管理，提高资金使用效率，防范财务风险，特制定本制度。
本制度适用于公司所有往来账款的管理，包括应收账款、应付账款、预收账款、预付账款等。
二、管理原则往来账款管理应遵循“规范、准确、及时、安全”的原则，确保账款真实、准确、完整，并及时收回或支付。
往来账款管理应建立健全内部控制体系，明确各部门职责，确保账款管理的规范性和有效性。
往来账款管理应严格执行相关法律法规和公司财务制度，防范财务风险，确保公司资产安全。
三、管理流程账款确认：业务部门应及时确认往来账款，确保账款信息的真实性和准确性。
财务部门应定期对账，确保账款余额与公司记录一致。
账款登记：财务部门应依据业务部门提供的账款信息，及时、准确地进行账务处理，登记往来账款明细账。
账款催收与支付：业务部门应负责催收应收账款，确保及时收回；同时，应按时支付应付账款，维护公司信誉。
财务部门应协助业务部门进行账款催收与支付工作，确保资金使用的合规性和效率。
账款分析：财务部门应定期对往来账款进行分析，评估账款风险，提出改进措施，优化账款结构。
四、内部控制审批制度：往来账款的'确认、登记、催收与支付等环节应建立严格的审批制度，确保各项操作符合公司规定和财务制度。
岗位分离：往来账款管理应实行岗位分离原则，确保不相容职务相互分离，防范内部舞弊风险。
内部审计：公司应定期进行内部审计，对往来账款管理制度的执行情况进行检查和评估，确保制度的有效执行。
五、附则本制度自发布之日起执行，如有修改，须经公司董事会批准后实施。
本制度解释权归公司财务部门所有，如有疑问，请及时向财务部门咨询。
通过本制度的实施，公司将进一步规范往来账款管理，提高资金使用效率，防范财务风险，为公司的稳健发展奠定坚实基础。
往来帐务管理制度范文
往来帐务管理制度范文往来帐务管理制度范文第一章总则第一条为了规范和管理企业的往来帐务管理，保证帐务记录的真实性、准确性和完整性，制定本制度。
第二条本制度适用于所有从事往来帐务管理工作的工作人员。
工作人员应按照本制度的规定，完成帐务管理工作。
第三条往来帐务管理应遵循公平、公正、公开原则，不得违反国家法律法规和企业规章制度。
第二章帐务的建立与凭证的制作第四条凡与企业发生往来款项的单位和个人，应由往来人员按照公司的相关规定同时填制相应凭证。
经制作的凭证应分送给会计主管和出纳进行核对和记录。
第五条往来帐务必须保存与往来款项有关的所有凭证及支持材料，并及时整理、归档，确保帐务资料的安全及完整。
第六条凭证的制作应明确填写会计科目、金额、日期等内容，并加盖单位或个人的公章或个人签字。
第三章帐务的记录与处理第七条往来帐务的日常记录工作，由会计主管负责，并得委托他人协助完成。
第八条往来帐务记录应按照会计主管的要求，保证记录的及时、准确和完整。
第九条往来帐务的处理应按照相关会计制度和会计核算原则，确保处理结果的正确性和合规性。
第十条往来帐务的处理结果应及时反馈给往来人员，并按照相关程序进行支付或冲销。
第四章帐务的查询与审查第十一条往来帐务查询应提供准确、完整的资料。
查询工作应由会计主管指定工作人员负责，并确保查询结果的真实性。
第十二条会计主管对往来帐务进行定期或不定期的审查。
审查工作应对帐务记录、凭证及支持材料进行核对和比对，发现问题及时进行纠正和处理。
第十三条往来帐务的审查结果应做好书面备案，并及时报告相关管理层。
第五章帐务的报告与分析第十四条往来帐务的报告工作应由会计主管负责，并按照相关规定及时递交给相关管理层。
第十五条往来帐务报告应包括往来款项的收入、支出情况，往来款项的账户余额及往来款项的分析和审计意见等内容。
第十六条往来帐务的报告结果应进行及时分析和评估，为上级决策提供参考。
第六章帐务的保密与安全第十七条往来帐务工作及相关资料的保密工作应得到保证。
往来账规章制度简单
往来账规章制度简单一、往来账的建立1. 企业应当为每位供应商和客户建立独立的往来账户，确保每笔交易都有明确的记录。
2. 往来账的建立应当包括供应商或客户的名称、联系方式、结算方式、信用额度等信息。
3. 往来账务主要由财务部门进行管理，负责记录往来款项的收支情况，并及时跟进未结账款的回收。
二、往来账的记录1. 往来账应当及时、准确地记录每笔交易的款项收支情况，包括货款、预付款、付款等。
2. 每笔交易应当有明确的票据支持，比如发票、收据等，以便核对账目的真实性。
3. 财务部门应当建立科学的档案管理制度，将往来账的相关文件按照时间顺序归档保存，以备日后查验。
三、往来账的结算1. 往来账务的结算应当严格按照合同约定的时间和金额进行，不得擅自变更。
2. 在进行结算时，应当仔细核对账目，确保账务的准确性，避免因错误结算引起的纠纷。
3. 在收到供应商或客户结算款项后，应当及时记录到往来账中，并归档相关票据和凭证。
四、往来账的监督和审计1. 财务部门应当定期对往来账进行内部审计，发现问题及时纠正，避免漏报、错报等情况发生。
2. 公司领导及其它相关部门也应当定期对往来账进行监督和审查，确保往来款项的流动安全和稳定。
3. 在进行年度财务审计时，往来账务应当是审计的重点之一，以确保财务数据的准确性和可靠性。
五、往来账的风险防范1. 企业应当建立健全的风险防范机制，避免供应商或客户逾期付款、欺诈行为等各种风险。
2. 在与新供应商或客户建立往来关系时，应当进行全面的尽职调查，确保对方的信用状况良好。
3. 遇到有疑问的交易或款项时，应当及时向相关部门汇报，共同商讨解决方案，以避免损失发生。
六、往来账的报告和分析1. 财务部门应当定期向公司领导提交往来账的报告，对往来款项的情况进行分析和解释。
2. 报告中应当包括往来账的收支情况、逾期款项情况、客户信用等级评估等内容，为领导提供决策依据。
3. 在分析往来账时，应当引入财务指标和比率分析方法，从多个角度评估往来账务的健康状况。
往来账管理制度
往来账管理制度一、总则为了规范公司内部往来账管理，确保公司财务收支的准确性和及时性，避免往来账出现错误和遗漏，提高公司的经济效益，现制定本往来账管理制度。
二、往来账的定义往来账是指公司与其他单位或个人之间，因买卖商品、提供服务、借款等经济往来所形成的账项关系。
往来账包括应收账款、应付账款、预收账款、预付账款等。
三、往来账的建立和管理1.建立往来账公司与其他单位或个人发生经济往来时，应及时建立往来账，并在往来账内记录相关的收支情况。
往来账的建立应包括对方名称、账期、金额及发生原因等内容。
2.管理往来账公司应当设立专门的往来账管理部门或负责人，负责对公司的往来账进行管理和监督。
往来账管理部门或负责人应及时核对和更新往来账的内容，确保往来账的准确性和完整性。
四、往来账的记账和核对1.记账公司在往来账管理中，应根据实际情况将往来账的收支情况进行记账。
记账内容应包括往来账的名称、金额、日期、发生原因等。
2.核对公司在每月底或季度底，应对往来账进行核对，确保往来账的准确性和及时性。
核对内容应包括与对方单位或个人的对账单进行比对，查找账目是否有误差或遗漏。
五、往来账的管理流程1.往来账的建立公司与其他单位或个人发生经济往来时，应及时建立往来账，并按照规定的流程进行备案。
2.往来账的验证公司在每月底或季度底，应对往来账进行验证，对往来账的收支情况进行检查和核对。
3.往来账的填制公司在每次发生往来账项时，应根据实际情况填制往来账，并注明相关的收支情况。
4.往来账的审核公司在填制往来账后，应进行内部审核，确保往来账的准确性和合法性。
5.往来账的归档公司应将每期的往来账资料按照时间顺序进行归档，确保往来账的存档和检索工作。
六、往来账的监督和检查公司应当建立健全的内部监督和检查制度，对往来账管理工作进行监督和检查。
内部监督和检查部门应负责对往来账的管理情况进行检查，并及时发现和纠正存在的问题。
七、往来账的保密和安全公司应当加强对往来账资料的保密和安全管理，确保往来账的资料不被泄漏和篡改。
往来帐务管理制度
往来帐务管理制度为了规范公司往来账务管理，保障公司的财产安全和财务稳健，制订了《往来账务管理制度》，以下是该制度的详细内容。
第一章总则第一条为了规范公司的往来账务管理，维护公司的财产安全，提高公司的财务管理水平，制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有部门、岗位，包括对外往来的合作伙伴、客户等往来账务。
第三条公司往来账务管理应当遵循合法、规范、准确、及时的原则。
第四条往来账务管理应当遵循统一建账、统一管理、统一核算、统一制度的原则。
第五条往来账务管理应当加强内控，健全审计监督，防范往来账务风险。
第六条所有往来账务的凭证、档案、报表等资料必须真实、完整、准确，不得有虚假记录。
第二章往来账务的建立第七条公司的往来单位包括合作伙伴、客户、供应商、客户等，公司应当建立完整的往来单位档案。
第八条公司往来单位档案包括往来单位基本信息、联系方式、往来业务范围、往来账户信息等内容。
第九条公司应当建立往来账务台账，对每一笔往来账务进行记录和管理。
第十条公司应当建立往来账务的凭证管理制度，确保每一笔往来账务都有凭证支持。
第三章往来账务的管理第十一条公司应当建立往来账务的管理流程，包括往来单位的确认、账务的审核、凭证的备查、账务的结账等环节。
第十二条往来账务的确认环节应当由专人负责，确认往来单位的真实性和合法性。
第十三条往来账务的审核环节应当由专人负责，审核往来账务的凭证和资料的真实性和合法性。
第十四条往来账务的备查环节应当按照规定的时间、程序将往来账务的凭证和资料进行备查，并由审计部门进行审查。
第十五条往来账务的结账环节应当由专人负责，对已确认、审核、备查的往来账务进行结账。
第四章往来账务的核算第十六条公司应当建立往来账务的核算流程，包括应付账款、应收账款、往来款项的管理。
第十七条公司应当对应付账款按照付款条件、金额、时间进行核算，并在规定的时间内进行支付。
第十八条公司应当对应收账款按照收款条件、金额、时间进行核算，并在规定的时间内进行收款。
往来账务管理制度
往来账务管理制度
一、制度目标
此管理制度旨在规范公司往来账务的处理，确保账务记录的准确性、及时性和完整性，提高财务管理效率，保障公司利益。
二、适用范围
此管理制度适用于公司内所有往来账务的核算与管理。
三、职责分工
1．财务部门负责往来账务的统—管理，包括账务核算、核对、清理及分析等工作。
2．相关业务部门负责协助财务部门核对往来账务，确保业务数据的准确性。
四、往来账务核算原则
1.真实性:所有往来账务必须真实反映公司业务情况，不得虚增或虚减往来款项。
2.准确性:账务核算应准确无误，严格按照会计准则进行账务处理。
3.及时性:往来账务应按规定及时进行账务处理，不得拖延或漏报。
4.完整性:所有往来账务应当全面、详细地记录，确保账务信息的完整性。
五、往来账务管理制度
1．建立往来账务核算科目，明确科目含义及核算内容。
2．规范业务合同签订，明确付款方式、付款期限等条款，为往来账务核算提供依据。
3．财务部门应定期与业务部门核对往来账务，确保数据—致性。
4．对长期挂账的往来款项，财务部门应及时查明原因，采取措施进行处理。
5．定期进行往来账务清理，对无法收回的账款按规定程序进行核销。
六、审计与监督
1.公司内部审计部门应定期对往来账务进行审计，确保管理制度的执行。
2.如有违反制度规定的行为，应按公司相关制度进行处理。
七、附则
本管理制度自发布之日起执行。
如有未尽事宜，由公司财务部门解释并报请公司领导审批后执行。
往来账款管理制度
往来账款管理制度一、制度概述往来账款是指企业与供应商、客户之间的资金交易，包括应收账款和应付账款两部分。
往来账款管理制度是指规范企业与供应商、客户之间的资金往来及互换信息的管理制度。
往来账款管理制度的实施能够帮助企业加强对应收账款和应付账款的管理，确保资金安全，提高资金周转率，降低财务风险，促进企业健康发展。
二、制度目标1.确保企业与供应商、客户之间资金往来的合法性、及时性、准确性和全面性，防止错误或偏差的信息实现，减少不必要的资金损失。
2.消减企业与供应商、客户之间的互盘账款和其他不必要费用的发生。
3.加强企业与供应商、客户之间资金往来的信用管理。
三、制度内容往来账款管理制度主要包括三个方面：应收账款管理、应付账款管理和往来账款审核。
1. 应收账款管理1.销售单据准确性：销售人员在制作销售单据时，必须认真核对客户名称、金额、货物数量等信息，并确保准确无误。
2.订单确认及提醒：销售订单确认后，必须及时提供给财务人员。
财务人员应定期跟进销售订单，催促未收款项的客户支付。
3.应收账款核对：每月底，财务核对企业的应收账款，与销售人员核对和联系未收到款的客户，并请销售人员及时回访。
2. 应付账款管理1.采购合同准确性：采购人员在制作采购合同时，必须认真核对供应商名称、金额、货物数量等信息，并确保准确无误。
2.采购付款审核：付款前，必须进行合同内货物或服务项的验收，并从采购单据中核算采购金额。
3.应付账款核对：每月底，财务核对企业的应付账款，并请采购人员及时回访未收回发票的供应商。
3. 往来账款审核往来账款审核是指审核企业与供应商、客户之间的往来账款信息，以保证准确无误。
1.应收账款核对：财务人员应按照销售单据和应收账款明细表，核对应收账款的收取情况和余额情况，以保证应收账款准确无误。
2.应付账款核对：财务人员应按照采购单据和应付账款明细表，核对应付账款的付款情况和余额情况，以保证应付账款准确无误。
四、制度要求1.领导班子要高度重视往来账款管理制度的实施，设立专门管理往来账款的部门或组织中心，定期开会听取往来账款的情况，掌握资金情况。
往来账务管理制度
往来账务管理制度一、引言随着现代商业环境的不断发展，企业之间的往来账务逐渐增多，为了有效管理和规范往来账务，确保资金的安全和合规运作，制定一套科学合理的往来账务管理制度显得非常重要。
本文旨在针对往来账务管理的重要性，制定相应的制度，以确保企业财务管理的可持续发展。
二、往来账务管理的重要性1.明确资金流向：往来账务管理可以清晰记录企业与合作伙伴之间的资金流向，明确应收应付款项，及时掌握企业资金动态。
2.规范交易行为：通过往来账务管理制度，可以规范企业与合作伙伴之间的交易行为，避免出现欠款拖欠等不良现象。
3.有效防范风险：建立往来账务管理制度可以有效防范资金风险，保障企业资金安全，减少财务风险。
4.有利于经营决策：往来账务管理能为企业提供准确的财务数据，有利于企业管理层进行科学决策，提高经营效率。
三、往来账务管理制度的内容1.往来账务的建立和确认（1）建立合作伙伴档案：对与企业有往来账务往来的合作伙伴进行档案管理，包括合作伙伴的基本信息、联系方式、往来记录等。
（2）确认往来账务：对应收账款、应付账款进行确认，确保往来账务记录准确无误。
2.往来账务的记录和归档（1）凭证的保存和管理：对与合作伙伴之间的往来账务凭证进行保存与管理，包括收据、发票、合同等文件。
（2）账务记录的归档：对往来账务记录进行逐笔归档管理，确保账务记录完整，易于查阅。
3.往来账务的核销和结算（1）核销应收应付款项：及时对应收应付款项进行核销，确保账务的及时清理与结转。
（2）结算管理：对往来款项的结算进行管理，确保款项的安全合规。
4.往来账务管理的监督和审计（1）监督管理：建立往来账务的监督管理制度，加强对往来账务的监督，防止往来账务出现问题。
（2）内部审计：定期对往来账务进行内部审计，发现问题及时整改，保障账务的准确性与合规性。
四、往来账务管理制度的实施与落实1.制度的宣传和培训对制定的往来账务管理制度进行宣传，加强员工对制度的认知和理解，提高员工的制度遵从意识。
往来账务管理制度模板
一、目的为了规范公司往来账务管理，确保资金安全，提高资金使用效率，加强内部控制，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于公司所有涉及往来账务的部门和个人，包括但不限于销售部、采购部、财务部等。
三、职责1. 财务部：负责往来账务的核算、审核、记录、报告及催收工作。
2. 销售部：负责应收账款的确认、催收及反馈工作。
3. 采购部：负责应付账款的确认、支付及反馈工作。
4. 各部门负责人：对本部门往来账务的合规性、准确性、及时性负责。
四、管理制度1. 应收账款管理（1）销售部在确认销售业务时，应同时确认应收账款，并填写《应收账款确认单》。
（2）财务部根据《应收账款确认单》及时入账，并定期进行核对。
（3）销售部负责对客户进行催收，每月底将催收情况报财务部。
（4）应收账款超过三个月未收回的，财务部应每月向公司管理层报告。
2. 应付账款管理（1）采购部在确认采购业务时，应同时确认应付账款，并填写《应付账款确认单》。
（2）财务部根据《应付账款确认单》及时入账，并定期进行核对。
（3）采购部负责对供应商进行付款，并在付款后及时反馈财务部。
（4）应付账款超过三个月未支付的，财务部应每月向公司管理层报告。
3. 往来账务核对（1）财务部每月底对往来账务进行核对，确保账实相符。
（2）发现账务不符，及时查找原因，并进行调整。
（3）核对过程中发现的问题，应及时报告公司管理层。
4. 坏账处理（1）应收账款超过一年未收回的，财务部应提出坏账处理申请。
（2）坏账处理申请经公司管理层批准后，由财务部进行核销。
（3）核销坏账后，财务部应将核销情况报公司管理层。
五、监督检查1. 公司审计部对往来账务管理进行定期或不定期的监督检查。
2. 发现违规行为，审计部应及时向公司管理层报告，并追究相关责任人的责任。
六、附则1. 本制度由财务部负责解释。
2. 本制度自发布之日起实施，原有相关规定与本制度不符的，以本制度为准。
3. 本制度如有未尽事宜，由公司管理层解释。
往来账务 管理制度
往来账务管理制度第一章总则第一条为规范公司的往来账务管理，提高财务管理水平，保障公司的财务安全和合法权益，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司内部的所有往来账务管理工作。
第三条公司全体员工都有责任和义务严格遵守和执行本制度。
第四条公司的财务部门负责往来账务管理工作的具体执行和监督。
第五条公司领导层要充分重视往来账务管理工作，提供必要的支持和协助。
第六条本制度的修改和解释权归公司财务部门。
第二章往来账务处理第七条公司的往来账务包括应收账款、应付账款等，必须按照规定的程序和要求进行处理。
第八条公司的销售部门负责应收账款的管理，采取适当的措施确保客户按时付款。
第九条公司的采购部门负责应付账款的管理，要及时核实和审核供应商的发票，确保准确支付。
第十条公司的财务部门要定期对往来账务进行核对和调整，及时发现和解决问题。
第十一条出现往来账务纠纷时，要及时协调处理，找出问题的原因，避免影响公司的正常经营。
第十二条往来账务处理过程中，应严格按照公司的财务制度和规定进行操作，不得违规操作。
第三章往来账务监督第十三条公司的内部审计部门负责对往来账务进行监督和审计，发现问题及时报告。
第十四条公司领导层要加强对往来账务管理工作的监督，要求各部门严格执行相关规定。
第十五条公司的往来账务要及时进行备案和归档，保留相关资料和凭证。
第十六条公司要加强对往来账务系统的安全和保密工作，防止信息泄露和篡改。
第十七条公司要建立健全的往来账务管理制度，确保账务处理规范、准确和及时。
第四章往来账务报表第十八条公司要及时编制和报送往来账务报表，按照规定的程序和要求进行审核和确认。
第十九条公司的往来账务报表要真实、可靠、完整，不得有虚假和误导性的内容。
第二十条公司领导要重视往来账务报表的审核和审查工作，确保报表的准确性和合法性。
第二十一条公司要建立往来账务报表的备份和档案，保留相关数据和记录。
第五章往来账务处理纠纷第二十二条出现往来账务处理纠纷时，公司要及时进行调查和处理，找出纠纷的原因和责任人。
往来帐定期管理制度
往来帐定期管理制度一、总则为了规范往来账的管理，提高资金运作效率，防范风险，制定本制度。
二、责任部门财务部负责往来账的管理工作，负责制定、实施和监督往来账定期管理制度。
三、往来账的种类根据往来金额的大小和重要性，往来账可分为重要往来账和一般往来账两种。
1、重要往来账：指往来金额较大且涉及重要业务的账户，需要密切监控和管理。
2、一般往来账：指往来金额较小或不涉及重要业务的账户，管理相对松散。
四、往来账的建立和维护1、建立往来账：公司在与客户、供应商等单位建立业务往来关系时，应及时建立相关往来账。
2、维护往来账：定期核对往来账的余额，确保账目的准确性。
五、往来账的核对和调整1、核对内容：包括往来账的应收、应付余额，未到账款项，误差调整等。
2、核对周期：一般为月度，重要往来账可适当缩短核对周期。
3、调整流程：发现问题后，应及时通知相关部门进行调整，并记录调整过程和原因。
六、往来账款的收付管理1、收款管理：要求客户按时足额支付欠款，提高回款效率。
2、付款管理：及时支付供应商款项，维护供应商关系，确保供货畅通。
七、往来账的报告和分析1、报告内容：定期编制往来账报告，反映各项往来账款的情况。
2、分析内容：通过往来账报告，分析客户信用状况、供应商稳定性等，为经营决策提供依据。
八、往来账违规处理1、违规行为：包括私自调整往来账款、擅自挪用往来款项等。
2、处理程序：对违规人员依据公司规定进行相应处罚，并限制其权限。
九、制度的修订和完善1、修订程序：定期评估往来账管理制度的实施情况，根据实际情况修订制度。
2、完善措施：不断提高往来账管理水平，避免风险发生。
十、附则1、本制度未尽事宜，参照公司其他相关制度执行。
2、本制度由财务部负责解释和修订。
以上是往来账定期管理制度的内容，希望全体员工认真执行，确保公司财务安全和稳定发展。
往来款账务管理规章制度
往来款账务管理规章制度第一章总则第一条为规范往来款账务管理，确保资金安全、提高资金利用效率，特制定本规章。
第二条往来款账务是指单位与其他单位或个人之间发生的应收、应付、预收、预付、暂收、暂付等资金往来账目。
第三条往来款账务管理应遵循合规、规范、准确、及时、公正、公开、便捷的原则。
第四条往来款账务管理应健全制度、明确职责、严格程序、完善制度，确保资金安全。
第五条往来款账务管理应遵循节约用水、勤俭节约的原则，杜绝浪费、挥霍。
第二章往来款账户开立和管理第六条本单位应根据实际情况设立相应的往来款账户，明确账户名称、账号等信息。
第七条往来款账户应与单位财务账户相互独立，严禁混淆使用。
第八条往来款账户应设置账户负责人，负责账户的开立、管理、监督等工作。
第九条往来款账户应根据需要设置不同种类的账户，如应收账户、应付账户、预收账户、预付账户等。
第十条往来款账户的开立、变更、销户等手续应按规定程序办理。
第三章往来款账务的核算和登记第十一条往来款账务应按照实际业务发生的时间和金额核算，并及时记录在账簿中。
第十二条往来款账务应明确账目的分类，如货款、劳务款、服务款、分包款等。
第十三条往来款账务的登记应注重凭证的真实性、合法性和完整性。
第十四条往来款账务的登记应按照交易一对一、一对多、多对一、多对多的对应关系核算。
第十五条往来款账务的核算应按照财务制度和会计原则进行，确保账目的真实、准确和完整。
第四章往来款账务的查询和对账第十六条往来款账务的查询应有关部门明确规定查询权限，遵循查询流程。
第十七条往来款账务的对账应由专门的人员进行，核对账目，确保账目的真实性。
第十八条往来款账务的对账应定期进行，确保账目的及时性和准确性。
第十九条往来款账务的对账结果应及时报告单位领导，做出相应的处理。
第五章往来款账务的结算和归档第二十条往来款账务的结算应按照规定程序进行，确保账目的清晰和完整。
第二十一条往来款账务的结算应及时进行，杜绝欠账、漏账等情况的发生。
公司往来账务管理制度
公司往来账务管理制度一、总则1. 为加强公司往来账务管理，保证会计信息的真实、准确、完整，根据国家有关财经法规和会计准则，结合本公司实际情况，特制定本制度。
2. 本制度适用于公司所有涉及往来款项的业务活动，包括但不限于应收账款、应付账款、预收账款、预付账款等。
二、组织机构与职责1. 财务部门负责往来账务的日常管理工作，包括账务登记、核对、催收、支付等。
2. 销售部门负责应收账款的催收工作，确保款项及时回收。
3. 采购部门负责应付账款的核对与确认，确保付款的准确性。
4. 审计部门定期对往来账务进行审计，确保账务管理的合规性。
三、账务管理原则1. 准确性原则：所有往来款项必须基于真实、合法的交易或业务活动，确保账务数据的准确性。
2. 及时性原则：往来款项应当按照合同约定或业务需要，及时进行确认、登记和处理。
3. 完整性原则：所有往来账务信息应当完整无缺，不得遗漏任何重要信息。
4. 独立性原则：往来账务管理应当独立于其他财务活动，避免利益冲突。
四、账务管理流程1. 账务发生：业务部门在发生往来账务时，应及时提供相关凭证至财务部门。
2. 账务确认：财务部门收到凭证后，应在规定时间内进行确认，并登记入账。
3. 账务核对：定期对往来账务进行核对，确保账目清晰、数据一致。
4. 账务催收：对于逾期未收的应收账款，财务部门应协助业务部门进行催收。
5. 账务支付：对于到期应付款项，财务部门应及时安排支付，避免影响公司信誉。
五、账务监控与报告1. 财务部门应定期编制往来账务报表，向管理层报告账务状况。
2. 对于异常账务变动，应及时调查原因并采取措施处理。
3. 年度终了，应对往来账务进行全面清查，确保账务的真实性和合法性。
六、附则1. 本制度自发布之日起实施，由财务部门负责解释。
2. 如有与国家法律法规相抵触之处，以国家法律法规为准。
3. 本制度如有更新，将及时通知各相关部门和员工。
往来账项管理制度
往来账项管理制度第一章总则第一条為了加强往來账项管理，规范资金往來，确保资金周转安全、合理、稳定，提高公司往來账项管理水平，稳步推进公司经营管理水平的提高，按照《公司法》《会计法》《审计法》和国家财务、会计、审计有关法律、法规、规章、制度以及公司的章程和财务管理制度的规定，结合公司的实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司各部门、各单位及其往來账项的管理。
第三条公司应将往来账项管理视为重要的财务管理工作之一，依法、依规、依制度进行。
第四条公司应建立完善的往来账项管理组织机构，设立专门的管理部门，定期组织往来账项管理培训，提高员工的管理水平。
第五条公司应建立健全的往来账项管理制度，确保往來账项管理的规范化、科学化、制度化。
第六条公司应建立往来账项管理的信息系统，提供全面、准确、及时的往来账项信息。
第七条公司应建立往来账项管理的内部控制制度，加强监督管理，防范风险。
第八条公司应定期进行往来账项管理的考核评估，发现问题及时整改，提高管理水平。
第二章往来账项管理第九条公司应建立客户往来账户管理制度，对公司客户的往来账项进行详细、准确、细致的管理。
第十条公司应严格执行客户往来账户开户、变更、销户的程序，确保客户身份信息真实、准确。
第十一条公司应明确客户往来账户的收付款方式及限额规定，指导客户规范操作，提高收付款效率。
第十二条公司应建立客户往来账项的逐笔账务核对制度，核对账务凭证与业务凭证信息的一致性，确保账务凭证的真实性。
第十三条公司应建立客户往来账项的逾期预警机制，对逾期账款及时进行跟踪、催收，防范风险。
第十四条公司应建立供应商往来账户管理制度，对公司供应商的往来账项进行详细、准确、细致的管理。
第十五条公司应建立供应商往来账项的资信管理制度，对供应商的资信情况进行评估，制定合理的信用额度。
第十六条公司应建立供应商往来账项的票据管理制度，做好票据登记、验收、管理工作，确保票据的真实、准确。
第十七条公司应建立客户、供应商往来账项查询制度，对客户、供应商的往来账项信息随时进行查询，提供准确信息。
往来账款管理制度及流程
往来账款管理制度及流程一、往来账款管理制度1、制定目的往来账款管理制度是为了规范公司与供应商、客户之间的货款借贷关系，准确掌握应收账款和应付账款的情况，促进企业资金的有效使用和流动，保障公司的财务安全和稳定运营。
2、适用范围本制度适用于公司内部所有部门和员工在往来账款管理中的各项活动，包括与供应商的应付账款、与客户的应收账款等。
3、主要内容（1）应收账款管理：包括销售业务的应收账款确认、催收、核销等流程。
（2）应付账款管理：包括采购业务的应付账款确认、支付、核销等流程。
（3）往来账款报告：定期生成往来账款报告，对应收账款和应付账款进行分析和监控。
4、管理责任各部门应收账款和应付账款的管理责任由财务部门统一负责，包括制定往来账款的管理办法和程序，协助各部门做好账款管理工作。
5、追索办法对于欠款人未按时偿还或出现其他拖欠情况，应在法律框架内通过合法手段追索，包括书面通知、法律诉讼等途径。
二、往来账款管理流程1、应收账款管理流程（1）销售员根据销售合同确认客户的应收账款，并将信息录入系统。
（2）财务部门审核销售合同并确认应收账款，同时将应收账款信息登记到应收账款账户中。
（3）销售部门对未收回的应收款项进行催收，定期进行应收账款的账龄分析和逾期催收。
（4）应收账款核销：当客户实际支付，或发生坏账情况时，财务部门核销相关应收账款。
2、应付账款管理流程（1）采购员根据采购合同确认应付账款，并将信息录入系统。
（2）财务部门审核采购合同并确认应付账款，同时将应付账款信息登记到应付账款账户中。
（3）财务部门按照付款指令和付款要求，制定支付计划并按时支付应付账款。
（4）应付账款核销：当供应商确认收到款项，或发生坏账情况时，财务部门核销相关应付账款。
3、往来账款报告（1）公司每月定期生成往来账款报告，清晰呈现应收账款和应付账款的情况。
（2）财务部门对报告进行分析，及时发现异常或风险，并提出合理建议。
（3）相关部门根据报告的反馈及时调整往来账款管理策略和措施。
财务往来帐务管理制度
财务往来帐务管理制度1. 前言本制度旨在规范公司内部财务往来帐务管理，确保财务往来帐务准确、完整、及时记录，有效防范风险，保障公司财务安全。
2. 适用范围本制度适用于公司内部所有涉及财务往来帐务的人员，包括但不限于财务人员、费用申请人员等。
3. 财务往来帐务管理原则凭证准确性原则：凭证必须真实、准确、完整地反映公司的财务往来事项，且必须符合相关法规和政策的要求。
凭证连续性原则：凭证必须按照时间顺序依次编制，确保财务往来事项的完整记录。
凭证及账簿完整性原则：凭证和账簿必须齐全，凭证必须与账簿相对应，并按时进行账务核对和审核。
账务处理及时性原则：财务往来事项必须及时进行账务处理，确保财务数据的正确性和及时性。
存档安全性原则：凭证和账簿必须妥善保管，确保存档的安全可靠性。
4. 财务往来帐务管理流程4.1 凭证编制按照收支性质和收支对象分类编制凭证。
凭证必须包括凭证号、日期、摘要、借方和贷方金额等必要信息。
对于涉及报销、借款等事项，必须附上相关的发票、票据等证明材料。
4.2 凭证审核财务人员必须对编制的凭证进行严格审核，确保凭证符合相关规定和政策。
对于涉及金额比较大或复杂的凭证，必须由财务负责人进行复核。
4.3 凭证录入凭证审核通过后，财务人员将凭证录入到电子会计系统中，确保凭证的准确记录。
4.4 账务核对和审核每月底，财务人员必须对当月的账务数据进行核对和审核，确保凭证录入的准确性。
对于异常或有疑问的账务，必须及时进行调查和处理。
5. 财务往来帐务管理制度的执行和监督公司财务部门负责执行和监督本制度的执行情况。
公司领导层应重视财务往来帐务管理，对财务部门的工作进行定期检查和评估。
公司内部审计部门应对财务往来帐务管理进行独立审计，发现问题及时提出整改意见。
6. 制度的修订和变更对本制度的修订和变更必须由公司领导层批准。
修订和变更后的制度应及时通知相关人员，并进行培训和指导。
本制度为公司内部财务往来帐务管理提供了明确的规范和指导，希望全体员工严格遵守本制度，确保财务往来帐务管理工作的顺利进行。
往来账款管理制度
往来账款管理制度第一章总则第一条为规范公司往来账款管理，提高资金使用效率，保护公司的资金安全，制定本制度。
第二条公司应当建立健全往来账款管理制度，分类管理，严格执行，规范运作。
第三条公司往来账款管理应当遵循公开、公平、公正的原则，保持与往来单位的良好合作关系。
第四条公司往来账款管理应当健全内部控制机制，建立健全相应的制度、规范和流程，明确相关责任人，并定期进行评估和改进。
第五条公司往来账款管理应当遵守国家相关法律法规和财务制度，保障公司的资金安全和合法权益。
第二章往来账款管理的基本原则第六条公司往来账款管理应当坚持“实事求是、严谨细致”的基本原则，依法合规、上下联动、风险控制的基本要求，维护公司的利益。
第七条公司往来账款管理应当遵循“合理合法、真实透明、规范有序”的基本原则，建立健全内部控制机制，强化内控管理，防范和化解风险。
第八条公司往来账款管理应当坚持“严格监督、及时提醒”的基本原则，督促各部门及工作人员忠实尽职，及时了解公司的经营状况，未雨绸缪，做到早知道、早预警、早处理。
第三章往来账款管理的基本环节第九条公司往来账款管理的基本环节包括账务管理、往来单位资信调查、合同管理、收款管理、付款管理等多个环节。
第十条公司应当建立规范、高效的账务管理制度，包括会计核算制度、财务报表编制制度、税务处理制度、审计监督制度等。
第十一条公司对往来单位的资信调查应当严格把关，建立往来单位档案，及时了解其经营状况、信用状况、纳税状况等情况。
第十二条公司应当建立规范的合同管理制度，明确合同的签订、履行、变更等程序，做到真实透明，保障公司的合法权益。
第十三条公司收款管理应当健全，建立健全内部审核制度，严格执行收款程序，保障资金的安全有序。
第十四条公司付款管理应当规范，建立严格审批流程，确保各项费用开支合理、合法、真实。
第四章往来账款管理的具体要求第十五条公司应当对往来账款进行分类管理，包括应收账款、应付账款、预收账款、预付账款等，建立健全相关制度和流程，确保账款的准确反映和正确核算。
财务往来帐务管理制度
财务往来帐务管理制度
1. 账务管理流程：制定财务往来的各个环节的管理流程，明确
各环节的责任和权限，包括往来款的申请、付款、收款等流程。
2. 账务记录要求：规定详细的账务记录要求，包括账簿的建立、账务凭证的填制、账务核算等。
要求账务记录真实准确，能够清楚
反映企业财务状况和经济业务情况。
3. 内部控制机制：建立适当的内部控制机制，包括财务往来的
授权流程、资金使用的审批流程、往来款的核对流程等。
控制机制
能够确保财务往来的合法合规，防范和发现风险和问题。
4. 帐务档案管理：规定帐务档案的建立、保存和调取的要求，
确保帐务档案的完整性和可追溯性。
5. 往来款的管理：规定往来款的支付方式、付款条件、收款条
件等，确保往来款的合规和安全。
6. 审计和监督机制：建立财务往来的审计和监督机制，及时发现和纠正问题和风险，保障财务往来的良好运行。
企业或组织应根据自身的规模和实际情况，结合相关法律法规和会计准则，制定适合自己的财务往来帐务管理制度，并不断完善和落实，以确保财务往来活动的合法合规和规范运作。
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往来帐务管理制度
企业管理制度-财务会计
一、应收帐款管理
（一）收款方针
1.业务人员在公司为其客户提供了相应的服务或劳务后，应及时把广告认定单交由客户确认，并及时催收款项。
2.收款时间：次月13日前。
（注：数据入网要求一次收回合同所签订的金额）。
3.回款方式：转帐支票，非远期、空头或错误支票；现金；抵实物，（所抵实物必须为公司需要或对方企业濒临破产无法收回所欠款项，并且要有公司总经理的批示）。
严禁市场员垫付业务款，否则公司除追收客户款，没收市场员所垫款项，并通报批评。
4.部门人员调动或离职等，部门经理必须监督其业务款项的回收及移交，必须填写移交清单一式四份（一
份交财务、一份部门留存、移交人接受人各执一份），移交人、接受人、监交人及财务部相关统计人员均应签字，并报财务备案。
接受人应核对帐单金额及是否经过客户确认。
（二）未回款考核办法
1.未回款处罚
1）由于业务人员失职造成的未回款，扣全额；
2）由于公司内部原因造成的未回款，分相关责任扣罚；
3）由于外部不可抗力（如客户倒闭、破产等）造成的未回款，持相关部门证明，只扣业务成本。
2.未回款从个人收入中按比例核减，待回款后按以下方法返还：
1）未回款额分三个月核扣，当月扣10%，次月扣30%，第三个月扣60%；
2）未回款扣款每月随工资补发，三个月内全部收回，补发全部扣款额，提成按5%；
3）若第3个月仍未回收该款项，该市场员停止业务,专职收款.在3个月之后回款,待回款后只补发扣款额，不予提成。
3.未回款项不计入业绩。
4.3个月（含3个月）以上的未回款如申请坏帐，则扣除该业务员该笔应收款30%的印刷成本，并处以30%的罚款，其直接主管或经理督帐不利，同时处以5%的罚款。
5.若市场员连续两个月无未回款且业绩均在部门任务额（任务额低于8000元的以8000元计）以上，则酌情给予奖励。
由市场员申报，部门经理审批，财务部审核后在工资中发放。
6.财务部对部门未回款进行监督。
对3个月以上部门未回款财务部上报公司总裁。
7.对预收款，按1%的比例对市场员给予奖励。
（三）可疑客户及可疑帐款的处理
1.业务员在接洽客户时，如发现客户有异常情况，应填写“可疑客户报告单”，并建议采取措施。
2.业务人员对在两个月内催收无效且金额较大的票款，应填写“可疑客户报告书”，并收集有关证据、资料等，报请公司领导批准后移送法律部门依法追诉。
3.催收或经诉讼案件，有部分或全部款项未能收回的，业务人员应取得相关法律机关证明、债权证明、破产宣告裁定等中的任何一种凭证，送财务部作冲帐准备。
4.对收款不报或积压收款的业务员，一旦发现，公司将从重处罚。
二、应付帐款管理
（一）付款时间：
1.业务款项由部门申请，经过审批后执行；
2.印刷费、版面费等次月20日左右支付（每月出刊后第二日报财务）；
3.购置固定资产款项于固定资产验收入库后支付。
（二）付款方式：
1.转帐支票，非远期、空头或错误支票；
2.现金；
3.实物或广告，要有公司总经理的批示。
（三）其他：非本公司人员领款时，必须由我公司相关人员带领。