待摊费用摊销表模版 带公式版
长期待摊费用摊销表
长期待摊费用摊销表摊销是指按照一定的规定和方法将长期待摊费用分摊到各个会计期间的过程。
长期待摊费用是指由于企业在一定期间内的一次性支付或支出而形成的，在该期间内无法完全享受或得到回报的费用。
为了体现费用的真实性和合理性，以及符合会计准则的要求，企业需要将这些费用根据一定的规定进行摊销，并将其逐渐纳入成本和费用的核算范围内。
长期待摊费用摊销表是企业在进行费用摊销过程中记录和跟踪长期待摊费用的工具。
该表格通常包括费用名称、金额、摊销方式、开始和结束日期等信息。
通过填写和维护这个表格，企业可以清晰地了解和掌握长期待摊费用的情况，合理安排费用摊销计划，并及时核准和报告费用摊销的结果。
在填写长期待摊费用摊销表时，以下是一些需要考虑的重要因素：1. 费用名称：在表格中必须明确列出待摊费用的名称，确保准确地记录各个费用项目，以便后续跟踪和核准。
2. 费用金额：每个待摊费用项目都需要有相应的金额。
这些金额应该是实际支付或支出的数额，以确保准确地反映实际发生的费用。
3. 摊销方式：企业需要确定适当的摊销方式来分配费用到各个会计期间。
常见的摊销方式有直线摊销、递减摊销等。
选择适合的摊销方式有助于保持费用的合理性和准确性。
4. 开始和结束日期：摊销期间对于费用摊销的计划和管理非常重要。
通过明确的开始和结束日期，企业可以清楚地了解各个待摊费用项目的摊销期限，并及时进行摊销计算和核准。
5. 摊销计算和核准：企业在填写长期待摊费用摊销表时，需要进行相应的计算和核准工作。
计算和核准的过程应根据所选的摊销方式进行，确保摊销费用的准确性和合理性。
填写长期待摊费用摊销表是一个相对独立且具体的过程，需要专业的会计知识和技能。
企业可以聘请会计师或财务专业人员来完成这个任务，确保费用的摊销过程符合会计准则和法规的要求。
长期待摊费用摊销表的作用不仅限于记录和管理待摊费用的摊销过程，还可以对企业的财务状况和经营活动进行分析和评估。
通过对摊销费用的监控和分析，企业可以及时发现和解决潜在的财务问题，并为未来的决策和规划提供参考依据。
待摊费用计算公式
待摊费用计算公式
一、待摊费用的概念。
待摊费用是指已经支出但应由本期和以后各期分别负担的各项费用，如低值易耗品摊销、一次支出数额较大的财产保险费、排污费、技术转让费、广告费、固定资产经常修理费、预付租入固定资产的租金等。
1. 一般公式。
- 待摊费用分摊额 = 待摊费用总额÷待摊期限（月数或年数）
- 例如，企业支付了一笔12000元的财产保险费，保险期限为12个月。
这里待摊费用总额就是12000元，待摊期限是12个月。
- 根据公式，每月的待摊费用分摊额 = 12000÷12 = 1000元。
2. 如果存在跨年度分摊且按年计算分摊额（假设待摊费用在n年内分摊）
- 年待摊费用分摊额 = 待摊费用总额÷n。
- 例如，企业发生了一笔30000元的技术转让费，按3年进行分摊。
- 则每年的待摊费用分摊额 = 30000÷3 = 10000元。
3. 如果是按工作量等其他标准分摊（假设总工作量为m，本期工作量为p）
- 本期待摊费用分摊额=(待摊费用总额÷m)×p。
- 例如，企业对某项大型设备进行经常修理，支付修理费60000元，预计该设备可正常运行10000小时（这10000小时就是总工作量m），本期设备运行了1000小时（这1000小时就是本期工作量p）。
- 本期待摊费用分摊额=(60000÷10000)×1000 = 6000元。
长期待摊费用分摊表
36个月 16,191.75 48,575.25 2021年7月
余额 582,903.12 534,327.87 485,752.62 437,177.37 388,602.12 340,026.87 291,451.62 242,876.37 194,301.12 145,725.87 97,150.62 48,575.37 -
8
2020年第3季度（7-9月）
48,575.25
9
2020年第4季度（10-12月）
48,575.25
10
2021年第1季度（1-3月）
48,575.25
11
2021年第2季度（4-6月）
48,575.25
12
2021年第3季度（7-9月）
48,575.37
合计
582,903.12
注：装修费入账原始凭证号2018年7月记67#。
长期待摊费用分摊表
编制单位：广州XXXX贸易有限公司
明细科目
1801.01-长期待摊费用-办公室装修费
分摊项目
办公室装修费
分摊期数
入账价值
582,903.12
月分摊额
入账日期
2018年7月
季分摊额
入账凭证号
记67#
结束分摊日期
各期分摊金额明细
期数
期间
分摊金额
原值
1
2018年第4季度（10-12月）
48,575.25
2
2019年第1季度（1-3月）
48,575.25
3
2019年第2季度（4-6月）
48,575.25
4
2019年第3季度（7-9月）
48,575.25
52Leabharlann 19年第4季度（10-12月）48,575.25
待摊费用自动计算表(带公式)
52河南省大明电缆有限公司电缆53常州鑫鼎物资有限公司镀锌板款54无锡市鑫亿鹏升钢铁有限公司镀锌板55退厂区草帽灯罩及灯泡56付北亚装饰装修费57付王振车间装修费58常州市豪骏弯管 玻璃59五星利康设备搬迁费60办公楼打扫费61付湖塘美之选遮阳伞安装费（江建华）62付办公室安装纱窗费用（沈凤波）63侯林燕 纱窗安装费64美之选窗帘费（沙如玉）65湖塘兴瑞 吸尘通风管道向下添加合计金额11.9专利年费（续费至2017年）2家得利劳务费-潘文人12.131#3农工商劳务费潘文人12.333#4农工商进店费发票已收12.25#56岁宝劳务费唐文霞12.335#7新一佳劳务费唐文霞12.3348京客隆进店费12.321#9京客隆劳务费龙小兵12.331#10苏果进店费冲2014.3.123#凭证11北京物美劳务费朱德青2014.12.336#12乐天玛特合同费用2014.12.338#13付苏州旺益源服务费14深圳岁宝促销服务费及手续费15付唐文霞（深圳致和至美）人人乐劳务费16付武树勋（天兴旺达）北京乐天玛特劳务费17付长春新天地超市开户费及条码费（票未到）18付长春吉祥瑞达超市开户费及条码费（票未到）19付天津津工开户费及条码费（票未到）20付江苏大统华进店费（票未到）21苏州旺益源服务费22上海易初莲花促销费23付北京华联综合超市进场费24成都人人乐商品陈列费25大润发进店费26乐天超市进店费（发票到，1.243#无票已做5万）27苏州旺益源服务费28注：绿色部份为带公式不需录入数据。
待摊费用自动计算表(带公式)
单位名称：常州龙骏天编号费用项目应计科目入账日期开始摊销日期向下添加合计金额15.6科教城装修电线2014/12/12015/1/12科教城装修用电费2014/12/12015/1/1 3科教城装修-电柜+桥架2014/12/12015/1/146.13科教城动力柜+桥架2014/12/12015/1/156.16科教城-通风管道工程费2014/12/12015/1/166.23科教城装修装饰费用结报2014/12/12015/1/176.3科教城装修-GGD柜2014/12/12015/1/185.20科教城装修-电缆2014/12/12015/1/195.20科教城装修-电线2014/12/12015/1/1107-8月科教城新厂装修费用2014/12/12015/1/1 11科教城新厂装修费用2014/12/12015/1/1 129.4付卢爱中水池制作工费（科教城）2014/12/12015/1/1 138.4付卢爱中科教城厂房装修费2014/12/12015/1/1 149.17卢爱中做办公室门（科教城）2014/12/12015/1/1 158.15卢爱中科教城装修费用2014/12/12015/1/1 16油漆2014/12/12015/1/1 179.26卢爱中水电气安装费（科教城）2014/12/12015/1/1 18卢爱中租房水电费、房租等2014/12/12015/1/1 1910.10卢爱中新厂房办公室文件柜2014/12/12015/1/1 20科教城厂区做隔断2014/12/12015/1/1 21卢爱中购卫浴五金件、灯具等2014/12/12015/1/1 22北京嘉利-办公家具2014/12/12015/1/1 23科教城会客室软包、仓间贴壁纸2014/12/12015/1/1 24科教城办公室窗帘2014/12/12015/1/1 25卢爱中-厂区做桥架2014/12/12015/1/1 266.13卢爱中-科教城蓄水池施工费2014/12/12015/1/1 27卢爱中-厂区自动门探头2014/12/12015/1/1 28卢爱中购餐具、安装电视机支架、厂区办公室美2014/12/12015/1/1 2912.19卢爱中-包间沙发2014/12/12015/1/1 30卢爱中-厂区做桥架2014/12/12015/1/1 3112.15天宁雕庄合协-瓷砖承兑货款228815312014/12/12015/1/1 32卢爱中-办公室休闲椅三件套2014/12/12015/1/1 33卢爱中-厂区PVC门2014/12/12015/1/1 3412.15卢爱中-常州天宁仁祥-水电气材料2014/12/12015/1/135支环氧地坪款2014/12/12015/1/136支安泰建材地砖款2014/12/12015/1/1371.20工艺品01记-00142015/1/1 381.14厂区铝合金隔断（卢爱中）01记-01932015/1/1 39电缆01记-02212015/1/1 40河南红革幕墙装修款01记-02322015/1/1 41支环氧地坪款02记-01042015/2/1 422.13支美裕高办公室插座02记-01112015/2/1 43支富幡五金不锈钢款02记-01172015/2/1 44支装修石材费02记-01202015/2/1 45支电动门、玻璃门费用02记-01272015/2/1 46支网络安装款02记-01282015/2/1 47支创顺源暖通设备车间通风安装费02记-01332015/2/1 48支承乾钢结构镀锌管款02记-01442015/2/149支号安电子摄像机款02记-01452015/2/1 50支远大电缆电缆款02记-01462015/2/1 51无锡建能特种线缆电线款03记-02512015/3/1 52河南省大明电缆有限公司电缆03记-02692015/3/1 53常州鑫鼎物资有限公司镀锌板款03记-02922015/3/1 54无锡市鑫亿鹏升钢铁有限公司镀锌板03记-02932015/3/1 55退厂区草帽灯罩及灯泡03记-02962015/3/1 56付北亚装饰装修费04记-00512015/4/1 57付王振车间装修费04记-01232015/4/1 58常州市豪骏弯管 玻璃05记-02412015/5/1 59五星利康设备搬迁费06记-00652015/6/1 60办公楼打扫费06记-00682015/6/1 61付湖塘美之选遮阳伞安装费（江建华）08记-00682015/8/1 62付办公室安装纱窗费用（沈凤波）09记-00182015/9/1 63侯林燕 纱窗安装费10记-01162015/10/1 64美之选窗帘费（沙如玉）11记-00152015/11/1 65湖塘兴瑞 吸尘通风管道11记-01122015/11/1制造费用承担比例60%管理费用承担比例30%销售费用承担比例10%向下添加合计金额11.9专利年费（续费至2017年）管理费用01记-00922015/1/12家得利劳务费-潘文人12.131#营业费用01记-02332015/1/1 3农工商劳务费潘文人12.333#营业费用01记-02342015/1/1 4农工商进店费发票已收12.25#营业费用01记-02352015/1/1 5岁宝劳务费3万，人人乐劳务费12万，唐文霞营业费用01记-02362015/1/1 6岁宝劳务费唐文霞12.335#营业费用01记-02372015/1/1 7新一佳劳务费唐文霞12.334营业费用01记-02382015/1/1 8京客隆进店费12.321#营业费用01记-02392015/1/1 9京客隆劳务费龙小兵12.331#营业费用01记-02402015/1/1 10苏果进店费冲2014.3.123#凭证营业费用01记-02412015/1/1 11北京物美劳务费朱德青2014.12.336#营业费用01记-02422015/1/1 12乐天玛特合同费用2014.12.338#营业费用01记-02432015/1/1 13付苏州旺益源服务费营业费用03记-02992015/3/1 14深圳岁宝促销服务费及手续费营业费用03记-03012015/3/1 15付唐文霞（深圳致和至美）人人乐劳务费营业费用03记-03082015/3/1 16付武树勋（天兴旺达）北京乐天玛特劳务费营业费用03记-03092015/3/1 17付长春新天地超市开户费及条码费（票未到）营业费用03记-03122015/3/1 18付长春吉祥瑞达超市开户费及条码费（票未到）营业费用03记-03132015/3/1 19付天津津工开户费及条码费（票未到）营业费用03记-03142015/3/1 20付江苏大统华进店费（票未到）营业费用03记-03152015/3/1 21苏州旺益源服务费营业费用03记-03162015/3/1 22上海易初莲花促销费营业费用03记-03422015/3/1 23付北京华联综合超市进场费营业费用04记-00492015/4/1 24成都人人乐商品陈列费营业费用07记-00252015/7/1 25大润发进店费营业费用07记-03042015/7/1 26乐天超市进店费（发票到，1.243#无票已做5万）营业费用07记-03072015/7/1 27苏州旺益源服务费营业费用10记-03752015/10/1 28注：绿色部份为带公式不需录入数据费用发生额摊销期限（月）月摊销额本月摊销额本月摊销额本月摊销额本月摊销额2015/1/12015/2/12015/3/12015/4/1总计 58,372.67 62,506.71 73,916.27 79,956.435,136,736.50 - 86,147.83 37,700.45 41,834.48 42,535.34 47,242.17 60,826.71 60 1,013.78 1,013.78 1,013.78 1,013.78 1,013.78 11,000.00 60 183.33 183.33 183.33 183.33 183.33 10,090.00 60 168.17 168.17 168.17 168.17 168.17 3,686.00 60 61.43 61.43 61.43 61.43 61.43 9,700.00 60 161.67 161.67 161.67 161.67 161.67 11,172.00 60 186.20 186.20 186.20 186.20 186.20 32,905.98 60 548.43 548.43 548.43 548.43 548.43 57,878.20 60 964.64 964.64 964.64 964.64 964.64 9,500.00 60 158.33 158.33 158.33 158.33 158.33 66,913.21 60 1,115.22 1,115.22 1,115.22 1,115.22 1,115.22 7,966.00 60 132.77 132.77 132.77 132.77 132.77 128,756.23 60 2,145.94 2,145.94 2,145.94 2,145.94 2,145.94 31,729.25 60 528.82 528.82 528.82 528.82 528.82 44,239.32 60 737.32 737.32 737.32 737.32 737.32 31,393.22 60 523.22 523.22 523.22 523.22 523.22 3,382.05 60 56.37 56.37 56.37 56.37 56.37 15,000.00 60 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 13,317.03 60 221.95 221.95 221.95 221.95 221.95 15,000.00 60 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 16,188.03 60 269.80 269.80 269.80 269.80 269.80 10,963.46 60 182.72 182.72 182.72 182.72 182.72 149,602.57 60 2,493.38 2,493.38 2,493.38 2,493.38 2,493.38 9,720.00 60 162.00 162.00 162.00 162.00 162.00 6,872.00 60 114.53 114.53 114.53 114.53 114.53 9,914.53 60 165.24 165.24 165.24 165.24 165.24 50,000.00 60 833.33 833.33 833.33 833.33 833.33 300.00 60 5.00 5.00 5.00 5.00 5.00 4,150.00 60 69.17 69.17 69.17 69.17 69.17 4,280.00 60 71.33 71.33 71.33 71.33 71.33 1,800.00 60 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 49,356.00 60 822.60 822.60 822.60 822.60 822.60 3,800.00 60 63.33 63.33 63.33 63.33 63.33 15,398.80 60 256.65 256.65 256.65 256.65 256.65 5,967.52 60 99.46 99.46 99.46 99.46 99.46 100,000.00 60 1,666.67 1,666.67 1,666.67 1,666.67 1,666.67 100,000.00 60 1,666.67 1,666.67 1,666.67 1,666.67 1,666.67 10,000.00 60 166.67 166.67 166.67 166.67 166.67 2,076.92 60 34.62 34.62 34.62 34.62 34.62 33,627.95 60 560.47 560.47 560.47 560.47 560.47 1,113,553.00 60 18,559.22 18,559.22 18,559.22 18,559.22 18,559.22 72,794.00 60 1,213.23 - 1,213.23 1,213.23 1,213.23 3,076.07 60 51.27 - 51.27 51.27 51.27 19,712.62 60 328.54 - 328.54 328.54 328.54 9,200.00 60 153.33 - 153.33 153.33 153.33 51,282.05 60 854.70 - 854.70 854.70 854.70 23,250.43 60 387.51 - 387.51 387.51 387.51 25,837.61 60 430.63 - 430.63 430.63 430.63 6,923.08 60 115.38 - 115.38 115.38 115.3832,478.63 60 541.31 - 541.31 541.31 541.31 3,488.89 60 58.15 - 58.15 58.15 58.15 7,991.45 60 133.19 - - 133.19 133.19 18,145.30 60 302.42 - - 302.42 302.42 2,202.56 60 36.71 - - 36.71 36.71 15,136.55 60 252.28 - - 252.28 252.28 -1,425.00 60 -23.75 - - -23.75 -23.75 279,930.00 60 4,665.50 - - - 4,665.50 2,480.00 60 41.33 - - - 41.33 10,256.41 60 170.94 - - - - 15,000.00 60 250.00 - - - - 10,000.00 60 166.67 - - - - 6,466.00 60 107.77 - - - - 3,492.00 60 58.20 - - - - 2,904.00 60 48.40 - - - - 575.00 60 9.58 - - - - 3,200.00 60 53.33 - - - -60% 22,620.27 25,100.69 25,521.20 28,345.3030% 11,310.14 12,550.34 12,760.60 14,172.6510% 3,770.05 4,183.45 4,253.53 4,724.2220,672.22 20,672.22 31,380.93 32,714.27 12,200.00 36 338.89 338.89 338.89 338.89 338.89 150,000.00 60 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00 50,000.00 60 833.33 833.33 833.33 833.33 833.33 450,000.00 60 7,500.00 7,500.00 7,500.00 7,500.00 7,500.00 150,000.00 60 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00 30,000.00 60 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 60,000.00 60 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 100,000.00 60 1,666.67 1,666.67 1,666.67 1,666.67 1,666.67 30,000.00 60 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 96,000.00 48 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 30,000.00 60 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 50,000.00 60 833.33 833.33 833.33 833.33 833.33 19,850.00 60 330.83 - - 330.83 330.83 30,000.00 60 500.00 - - 500.00 500.00 130,000.00 60 2,166.67 - - 2,166.67 2,166.67 20,000.00 60 333.33 - - 333.33 333.33 70,000.00 60 1,166.67 - - 1,166.67 1,166.67 66,000.00 60 1,100.00 - - 1,100.00 1,100.00 125,000.00 60 2,083.33 - - 2,083.33 2,083.33 80,600.00 60 1,343.33 - - 1,343.33 1,343.33 60,000.00 60 1,000.00 - - 1,000.00 1,000.00 41,072.87 60 684.55 - - 684.55 684.55 80,000.00 60 1,333.33 - - - 1,333.33 9,000.00 60 150.00 - - - - 173,160.00 60 2,886.00 - - - - 4,430.00 60 73.83 - - - - 133,000.00 60 2,216.67 - - - --本月摊销额本月摊销额本月摊销额本月摊销额本月摊销额本月摊销额本月摊销额2015/5/12015/6/12015/7/12015/8/12015/9/12015/10/12015/11/1 80,127.38 80,544.05 83,653.88 83,761.65 83,819.85 86,084.92 86,147.82 47,413.11 47,829.78 47,829.78 47,937.55 47,995.74 48,044.14 48,107.05 1,013.78 1,013.78 1,013.78 1,013.78 1,013.78 1,013.78 1,013.78 183.33 183.33 183.33 183.33 183.33 183.33 183.33 168.17 168.17 168.17 168.17 168.17 168.17 168.17 61.43 61.43 61.43 61.43 61.43 61.43 61.43 161.67 161.67 161.67 161.67 161.67 161.67 161.67 186.20 186.20 186.20 186.20 186.20 186.20 186.20 548.43 548.43 548.43 548.43 548.43 548.43 548.43 964.64 964.64 964.64 964.64 964.64 964.64 964.64 158.33 158.33 158.33 158.33 158.33 158.33 158.33 1,115.22 1,115.22 1,115.22 1,115.22 1,115.22 1,115.22 1,115.22 132.77 132.77 132.77 132.77 132.77 132.77 132.77 2,145.94 2,145.94 2,145.94 2,145.94 2,145.94 2,145.94 2,145.94 528.82 528.82 528.82 528.82 528.82 528.82 528.82 737.32 737.32 737.32 737.32 737.32 737.32 737.32 523.22 523.22 523.22 523.22 523.22 523.22 523.22 56.37 56.37 56.37 56.37 56.37 56.37 56.37 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 221.95 221.95 221.95 221.95 221.95 221.95 221.95 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 269.80 269.80 269.80 269.80 269.80 269.80 269.80 182.72 182.72 182.72 182.72 182.72 182.72 182.72 2,493.38 2,493.38 2,493.38 2,493.38 2,493.38 2,493.38 2,493.38 162.00 162.00 162.00 162.00 162.00 162.00 162.00 114.53 114.53 114.53 114.53 114.53 114.53 114.53 165.24 165.24 165.24 165.24 165.24 165.24 165.24 833.33 833.33 833.33 833.33 833.33 833.33 833.33 5.00 5.00 5.00 5.00 5.00 5.00 5.00 69.17 69.17 69.17 69.17 69.17 69.17 69.17 71.33 71.33 71.33 71.33 71.33 71.33 71.33 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 822.60 822.60 822.60 822.60 822.60 822.60 822.60 63.33 63.33 63.33 63.33 63.33 63.33 63.33 256.65 256.65 256.65 256.65 256.65 256.65 256.65 99.46 99.46 99.46 99.46 99.46 99.46 99.461,666.67 1,666.67 1,666.67 1,666.67 1,666.67 1,666.67 1,666.671,666.67 1,666.67 1,666.67 1,666.67 1,666.67 1,666.67 1,666.67 166.67 166.67 166.67 166.67 166.67 166.67 166.67 34.62 34.62 34.62 34.62 34.62 34.62 34.62 560.47 560.47 560.47 560.47 560.47 560.47 560.47 18,559.22 18,559.22 18,559.22 18,559.22 18,559.22 18,559.22 18,559.22 1,213.23 1,213.23 1,213.23 1,213.23 1,213.23 1,213.23 1,213.23 51.27 51.27 51.27 51.27 51.27 51.27 51.27 328.54 328.54 328.54 328.54 328.54 328.54 328.54 153.33 153.33 153.33 153.33 153.33 153.33 153.33 854.70 854.70 854.70 854.70 854.70 854.70 854.70 387.51 387.51 387.51 387.51 387.51 387.51 387.51 430.63 430.63 430.63 430.63 430.63 430.63 430.63 115.38 115.38 115.38 115.38 115.38 115.38 115.38541.31 541.31 541.31 541.31 541.31 541.31 541.31 58.15 58.15 58.15 58.15 58.15 58.15 58.15 133.19 133.19 133.19 133.19 133.19 133.19 133.19 302.42 302.42 302.42 302.42 302.42 302.42 302.42 36.71 36.71 36.71 36.71 36.71 36.71 36.71 252.28 252.28 252.28 252.28 252.28 252.28 252.28 -23.75 -23.75 -23.75 -23.75 -23.75 -23.75 -23.75 4,665.50 4,665.50 4,665.50 4,665.50 4,665.50 4,665.50 4,665.50 41.33 41.33 41.33 41.33 41.33 41.33 41.33 170.94 170.94 170.94 170.94 170.94 170.94 170.94 - 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 - 166.67 166.67 166.67 166.67 166.67 166.67 - - - 107.77 107.77 107.77 107.77 - - - - 58.20 58.20 58.20 - - - - - 48.40 48.40 - - - - - - 9.58 - - - - - - 53.33 28,447.87 28,697.87 28,697.87 28,762.53 28,797.45 28,826.49 28,864.23 14,223.93 14,348.93 14,348.93 14,381.26 14,398.72 14,413.24 14,432.12 4,741.31 4,782.98 4,782.98 4,793.75 4,799.57 4,804.41 4,810.71 32,714.27 32,714.27 35,824.10 35,824.10 35,824.10 38,040.77 38,040.77 338.89 338.89 338.89 338.89 338.89 338.89 338.89 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00 833.33 833.33 833.33 833.33 833.33 833.33 833.33 7,500.00 7,500.00 7,500.00 7,500.00 7,500.00 7,500.00 7,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,666.67 1,666.67 1,666.67 1,666.67 1,666.67 1,666.67 1,666.67 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 833.33 833.33 833.33 833.33 833.33 833.33 833.33 330.83 330.83 330.83 330.83 330.83 330.83 330.83 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 2,166.67 2,166.67 2,166.67 2,166.67 2,166.67 2,166.67 2,166.67 333.33 333.33 333.33 333.33 333.33 333.33 333.33 1,166.67 1,166.67 1,166.67 1,166.67 1,166.67 1,166.67 1,166.67 1,100.00 1,100.00 1,100.00 1,100.00 1,100.00 1,100.00 1,100.00 2,083.33 2,083.33 2,083.33 2,083.33 2,083.33 2,083.33 2,083.33 1,343.33 1,343.33 1,343.33 1,343.33 1,343.33 1,343.33 1,343.33 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 684.55 684.55 684.55 684.55 684.55 684.55 684.55 1,333.33 1,333.33 1,333.33 1,333.33 1,333.33 1,333.33 1,333.33 - - 150.00 150.00 150.00 150.00 150.00 - - 2,886.00 2,886.00 2,886.00 2,886.00 2,886.00 - - 73.83 73.83 73.83 73.83 73.83 - - - - - 2,216.67 2,216.67本月摊销额累计总摊销2015/12/186,147.83 945,039.46 48,107.06 945,039.46 1,013.78 12,165.34 183.33 2,200.00 168.17 2,018.00 61.43 737.20 161.67 1,940.00 186.20 2,234.40 548.43 6,581.19 964.64 11,575.64 158.33 1,900.00 1,115.22 13,382.64 132.77 1,593.20 2,145.94 25,751.25 528.82 6,345.85 737.32 8,847.86 523.22 6,278.64 56.37 676.41 250.00 3,000.00 221.95 2,663.41 250.00 3,000.00 269.80 3,237.61 182.72 2,192.69 2,493.38 29,920.52 162.00 1,944.00 114.53 1,374.40 165.24 1,982.90 833.33 10,000.00 5.00 60.00 69.17 830.00 71.33 856.00 30.00 360.00 822.60 9,871.20 63.33 760.00 256.65 3,079.76 99.46 1,193.51 1,666.67 20,000.00 1,666.67 20,000.00 166.67 2,000.00 34.62 415.39 560.47 6,725.59 18,559.22 222,710.60 1,213.23 13,345.56 51.27 563.95 328.54 3,613.98 153.33 1,686.66 854.70 9,401.71 387.51 4,262.58 430.63 4,736.90 115.38 1,269.23541.31 5,954.42 58.15 639.63 133.19 1,331.91 302.42 3,024.22 36.71 367.09 252.28 2,522.76 -23.75 -237.50 4,665.50 41,989.50 41.33 372.00 170.94 1,367.52 250.00 1,750.00 166.67 1,166.67 107.77 538.84 58.20 232.80 48.40 145.20 9.58 19.16 53.33 106.66 28,864.2414,432.124,810.7138,040.77338.89 4,066.67 2,500.00 30,000.00 833.33 10,000.00 7,500.00 90,000.00 2,500.00 30,000.00 500.00 6,000.00 1,000.00 12,000.00 1,666.67 20,000.00 500.00 6,000.00 2,000.00 24,000.00 500.00 6,000.00 833.33 10,000.00 330.83 3,308.33 500.00 5,000.00 2,166.67 21,666.67 333.33 3,333.33 1,166.67 11,666.67 1,100.00 11,000.00 2,083.33 20,833.33 1,343.33 13,433.33 1,000.00 10,000.00 684.55 6,845.48 1,333.33 12,000.00 150.00 900.00 2,886.00 17,316.00 73.83 443.00 2,216.67 6,650.00。
待摊费用计算表
750.00
250.00
1,019.97 320.00 785.97
600,000.00 7,326.48 3,200.00 4,500.00
59,583.37 400.00
56,500.00 16,625.00
4,000.00 1,000.00
鹤鸣店店租金 鹤鸣店宿舍房租 鹤鸣店云服务费
鹤鸣店 300000.00 2017年6月 12 鹤鸣店 12000.00 2018年1月 12 鹤鸣店 6000.00 2017年11月 12
140,000.00 4,958.31
2,666.68 1,200.00 3,666.63 21,600.00 1,019.97 11,149.98
老城治安服务费
老城店 1360.00
2017年8月 12
113.33 2018年7月 8
老城店宽带1
老城店 960.00
2018年1月 12
80.00 2018年12月 3
老城店 9600.00
2018年1月 12
800.00 2018年12月 3
老城店云服务
老城店 9000.00 2017年11月 12
750.00 2018年10月 5
老城店歌曲侵权赔款 老城店 65000.00 2017年6月 12
5,416.67 2018年5月 10
老城店灭四害
老城店 1200.00
未摊销余额 列1
340.03 2,700.00 37,950.02 1,056.40 26,249.99
#VALUE!
开始摊销月份
摊销月 份数
2018年3月 2
2018年3月 2
2018年1月 12
2018年17年8月 12
费用分摊表模板内含公式计算
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
3,997.00
13.00
0.00 4710.00 4800.00
分摊金额
人数
1,449.23
1.00
1,449.23
-
724.62
1.00
-
4.00
1,086.92
1.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
6.00
-
-
-
-
4,710.00
13.00
700.23 5500.23 5200.00
分摊金额
人数
-
4.00
-
1.00
1,200.00
2.00
800.00
1.00
-
-
-
-
-
-
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2,000.00
8.00
497.00 3997.00 4710.00
分摊金额
人数
1,998.50
4.00
499.63
4.00
999.25
2.00
499.63
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3.00
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2016年1月
A事业中心 B事业中心 C事业中心 D事业中心 E事业中心 F事业中心
G事业中心
后勤
财务中心 北京 武汉 银川
固定资产折旧长期待摊费用摊销明细表
折旧方式：平均年限法 计提月份：2018-05
固定资产折旧明细表
发生时间 入账金额 折旧年限 累计折旧月 预计净残值 本月计提折 累计折旧额 份 率 旧额行次来自1 2 3 4 5财产名称
合计： 制表人：
审核人：
长期待摊费用摊销明细表
摊销月份：2018-04
行次 1 2 3 4 5 6 7 8
长期待摊费 发生时间 用名称
初始成本
摊销年限
累计摊销月 本月应摊销 累计摊销额 账面余额 份 额
合计： 制表人：
审核人：
单位：元
账面余额
备注
单位：元
备注