资旗源2019年管理水平报告

资旗源2019年管理水平报告

一、成本费用分析

1、成本构成情况

2019年资旗源成本费用总额为1,120.34万元，其中：营业成本为750.51万元，占成本总额的66.99%；销售费用为108.1万元，占成本总额的9.65%；管理费用为225.93万元，占成本总额的20.17%；财务费用为32.17万元，占成本总额的2.87%；营业税金及附加为3.62万元，占成本总额的0.32%。

成本构成表(占成本费用总额的比例)

项目名称

2019年2018年2017年

数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)

成本费用总额1,120.34 100.00 1,855.16 100.00 2,452.72 100.00 营业成本750.51 66.99 1,309.58 70.59 1,644.37 67.04 销售费用108.1 9.65 185.62 10.01 179.86 7.33 管理费用225.93 20.17 373.36 20.13 554.63 22.61 财务费用32.17 2.87 27.9 1.50 34.34 1.40 营业税金及附加 3.62 0.32 2.21 0.12 1.49 0.06

2、总成本变化情况及原因分析

资旗源2019年成本费用总额为1,120.34万元，与2018年的1,855.16万元相比有较大幅度下降，下降39.61%。以下项目的变动使总成本增加：资产减值损失增加43.52万元，财务费用增加4.27万元，营业税金及附加增加1.41万元，共计增加49.2万元；以下项目的变动使总成本减少：销售费用减少77.53万元，管理费用减少147.43万元，营业成本减少559.07万元，共计减少784.02万元。增加项与减少项相抵，使总成本下降734.82万元。

成本构成变动情况表(占营业收入的比例)

3、营业成本控制情况

2019年营业成本为750.51万元，与2018年的1,309.58万元相比有较大幅度下降，下降42.69%。

4、销售费用变化及合理性评价

2019年销售费用为108.1万元，与2018年的185.62万元相比有较大幅度下降，下降41.77%。2019年在销售费用大幅度下降的同时营业收入也出现了较大幅度的下降，企业市场销售形势迅速恶化，并引起盈利能力的下降，应当采取措施，调整销售力量和战略。