2018年11月财政收支执行情况分析

2018年1-11月财政收支执行情况分析
一、财政收支总体情况
1-11月份，全市一般公共预算收入共完成125054万元，增收15463万元，增长14.1%，超序时进度3.9个百分点。

其中，市级一般公共预算收入完成78934万元，增收9704万元，增长14%；税收收入完成98602万元，增收11451万元，增长13.1%。

从征收部门看，税务、财政部门共征收131076万元，其中：税务部门完成106409万元，为目标的97%，增收12200万元，增长12.9%；财政部门完成24667万元，为目标的89.7%，增收3847万元，增长18.5%。

1-11月份，全市一般公共预算支出完成358893万元，为预算的122.3% ，增长11.3%。

一般公共预算支出的主要项目完成情况是：
一般公共服务支出39482万元，增长19.6%；教育支出69493万元，增长25.6%；社会保障和就业支出44696万元，增长1.1%；医疗卫生支出50553万元，增长6%；农林水事务支出73695万元，增长0.8%。

全市政府性基金收入共完成125860万元，为预算的301.1%，增长14.1%。

全市政府性基金支出共完成135687万元，为预算的324.6%，下降2.1%。

政府性基金收支与年初预算出现大幅度增长，主要是我市土地增减挂节余指标在平台交易，导致土地出让收支有较大变动。

二、财政收支主要特点
一是财政收入增幅均衡。

1-11月份，我市月份财政收入均保持两位数增长，增幅分别为14.5%、24.3%、10.5%、11.4%、11.4%、16.1%、16.6%、15.3%、16%、16.6%、14.1%，超过了县人代会批准的增长10%的目标，在安庆市7县（市）排名第3位。

每月均超时序进度，分别为3.7个点、3.5个点、5.1个点、6.7个点、5.3个点、4.9个点、4.8个点、3.7个点、5.4个点、7.2个点和3.9个点，在安庆市7县（市）排名第3位。

二是税收收入占比后期将会下降。

1-11月份，我市税收收入完成98602万元，税收收入占财政收入的比重为
78.8%，比上年同期下降了0.7个百分点，在安庆市七县（市）排名靠后，预计到年底我市税收收入占比仅为77%。

三是多数税种保持增长。

1-11月份，增值税、车辆购置税、房产税、印花税、土地增值税等增幅均为两位数以上,尤其是资源税增幅最大，增长2.95倍。

潜山市2018年1-11月一般公共预算收入结构表
单位：万元
四工业税收稳中有进。

随着“四送一服”、“四督四保”工作扎实推进，我市工业新动能支撑作用加强，工业结构逐步优化，规上企业增加值、战略新兴产业及高新技术产业产值实现稳步增长，工业经济发展呈现良好态势。

1-10月份，工业入库税收31635万元，占税收收入的比重为32.6%，增长36.2%，工业企业纳税前30名入库税款22010万元，增收7285万元，增长49.5%，其中：海南卫康制药（潜山）有限公司入库税收12192万元，增收4582万元，增长60.2%；华业香料股份有限公司入库税收2769万元，增收1684万元，增长64.5%。

五是民生及重点支出保障有力。

1-11月，十三类民生支出完成299829万元，占支出的83.5 %，增长9.4%。

围绕精准扶贫，打赢脱贫攻坚战，实现整县摘帽目标，财政投入进一步加大，统筹投入50267万元，其中：县本级投入脱贫攻坚资金16998万元。

财政支出进度进一步加快，较好地保障了我市改善民生、发展社会事业、支持经济发展等重点支出的需要。

核算GDP的财政八项
支出完成240103万元，同比增长12.2%。

三、收支运行中存在的主要问题
尽管财政收支预算执行总体情况向好，但仍然有一些矛盾问题不容忽视。

一是财政增收基础不坚实。

工业经济总体规模偏小，工业投资大项目数量偏小，缺乏大项目支撑。

中小微企业发展产品单一、科技含量不高、管理粗放，企业生产原材料成本、劳动力成本、资金成本不断上升等问题仍然存在，部分企业抵御市场风险的能力仍脆弱。

实体经济融资难、融资贵问题仍然突出，融资担保能力不足。

财源基础不牢，组织收入、实现预期管理难度加大。

二是收入结构有待优化。

近年来，我市非税收入占财政收入的比重一直偏高，2015-2017年分别达20.3%、24%、21.4%，税收占比在安庆7县（市）位次靠后。

今年前8个月，由于我市税收收入进度较快，非税占比均控制在20%以下，但从9月份起，非税占比呈现上升之势，9-11月份非税占比分别达22.2%、21.6%、21.2%，预计到年底将超过23%。

三是财政收支平衡压力增大。

受落实结构性减税和普遍性降费等政策性因素制约，以及省市年内对收入调控因素的影响，我市财政收入增收受限，而保障改善民生刚性支出不减，特别是脱贫攻坚已进入关键时期，“十大工程”、“双基”建设、社会保障兜底、乡村振兴等刚性支出增长迅速，收支矛盾尤为凸显。

针对上述收支运行特点，我们将坚持问题导向、目标导
向，继续支持发展实体经济、加快推进项目建设、积极破解要素制约、依法抓好财税征管、深入推进财税改革，规范预算执行，强化预算约束，努力实现全年财政收支稳定增长。

潜山市财政局 2018年12月7日。