中国平安公司资产负债表分析
中国平安财务分析报告
中国平安财务分析报告中国平安是中国领先的综合金融服务提供商，主要业务包括保险、银行、投资等方面。
以下是对中国平安财务状况的分析报告。
一、财务概况：截止2024年12月31日，中国平安的总资产为人民币6.7万亿元，较上年增长6.7%。
总负债为人民币5.9万亿元，较上年增长8.7%。
净资产为人民币7,800亿元，同比增长2.2%。
总资产收益率为5.9%，较上年下降0.5%。
二、偿付能力：中国平安作为一家保险公司，其偿付能力是一个重要指标。
截止2024年底，中国平安的保险资产总额为人民币3.8万亿元，较上年增长6.7%。
保险资产充足率为255%，较上年基本持平。
中国平安的风险综合评级为AA+，说明公司具备较高的偿付能力。
三、收入情况：中国平安的总收入为人民币1.4万亿元，较上年增长17.5%。
其中，保险业务收入为人民币1.1万亿元，占比最大。
其他业务收入主要来自银行、投资等方面。
中国平安的净利润为人民币1,400亿元，同比增长18.2%。
净利润率为10%，维持在一个相对稳定的水平。
四、成本情况：中国平安的总成本为人民币1.2万亿元，较上年增长17.9%。
其中，手续费及佣金支出为人民币8576亿元，占比最大。
其他主要成本包括业务及管理费用、资产减值损失等。
由于保险业务的特点，中国平安的成本相对较高。
然而，公司在成本控制方面取得了一定进展。
五、盈利能力：中国平安的盈利能力表现稳定。
截止2024年底，公司的总资产收益率为5.9%，较上年略有下降。
保险业务总资产收益率为8.2%，较上年略有上升，显示公司财务效益较好。
总股本回报率为10.5%，较上年基本持平。
六、现金流量：中国平安的经营活动现金流入达人民币1.2万亿元，较上年增长8.4%。
公司的经营活动现金流出为人民币 1.1万亿元，较上年增长 5.6%。
投资活动现金流出为人民币1.4万亿元，主要用于投资项目。
经营活动现金净流入为人民币44亿元，较上年大幅减少。
中国平安资产负债表
A0i111400 A0i111500 A0i111600 A0i111610 A0i111620 A0i111630 A0i111640 0 0 0 1 1 1 1 720124000 0.00 .00 787042000 0.00 .00
795000000 416100000 243700000 172400000 0.00 0.00 324900000 .00 0.00 0.00 0.00 0.00 113800000 18000000. 423000000 256900000 164900000 6000000.0 6000000.0 402100000 23000000. 0.00 00 0.00 0.00 0.00 0 0 0.00 00 220500000 0.00 205300000 0.00 221200000 0.00 245200000 0.00 281600000 0.00 196700000 0.00 190200000 0.00 273300000 0.00 332500000 0.00 218100000 0.00 223100000 0.00 219600000 0.00 248300000 0.00 295800000 0.00 337600000 0.00 512000000 304800000 205800000 7000000.0 7000000.0 471600000 0.00 0.00 0.00 0 0 0.00 501300000 279700000 220400000 6000000.0 6000000.0 504400000 0.00 0.00 0.00 0 0 0.00 493100000 261500000 230400000 6000000.0 6000000.0 418700000 0.00 0.00 0.00 0 0 0.00 493100000 0.00 418700000 0.00
中国平安保险(集团)股份有限公司资产负债表分析报告
资产负债表比较分析：中国平安保险（集团）股份资产负债表比较（水平）分析表金额单位：百万元流动资产：流动负债：股东权益（一）从投资或资产角度进行分析评价根据上表，可以对中国平安保险（集团）股份总资产变动情况作出以下分析评价：该公司总资产本期增加759248百万元，增长幅度18.95%，说明中国平安保险（集团）股份本年资产规模有一定幅度的增长。
进一步分析可以发现：（1）流动资产本期增加了51889百万元，增长的幅度为443.89 %，使总资产规模增加1.30 %。
非流动资产本期增加707359百万元，增长的幅度为460.73%，使总资产规模增加了17.66%。
两者合计使总资产增加了759248百万元，增长幅度为18.95%。
（2）本期总资产的增长主要体现在非流动资产的增长上。
如果仅从这一变化来看，该公司资产的非流动性有所增强。
尽管非流动资产的各项目都有不同程度的增减变动，但增长主要体现在四个方面：一是发放贷款及垫款的大幅度增长。
发放贷款及垫款本期增长191489百万元，增长的幅度为18.17%，对总资产的影响为4,78%。
企业发放贷款及垫款的大幅度增加，说明企业金融企业的贷款损失准备是作为“发放贷款及垫款”的备抵科目，“发放贷款及垫款”项目是根据贷款和垫款减去贷款损失准备填列，说明企业准备了大量的贷款为贷款损失准备金做准备。
二是可供出售金融资产的增加。
可供出售金融资产本期增加164929百万元，增长幅度为46,93%，对总资产的影响为4.12%。
三是持有至到期投资的增加。
持有至到期投资本期增长133172百万元，增长幅度为17.00%，对总资产的影响为3.32%。
四是应收款项类投资的增加。
应收款项类投资本期增长152977百万元，增长幅度为35.64%，对总资产的影响为3.82%。
（3）流动资产的变动主要体现在以下四个方面：一是货币资金的增长。
货币资金本期增加32350百万元，增长幅度为7.31%，对总资产的影响为0.81%，货币资金的增长对提高企业的偿债能力、满足资金流动性需要都是有利的。
平安年度财务分析报告(3篇)
第1篇一、前言本报告旨在对平安公司过去一年的财务状况进行全面分析，包括公司的盈利能力、偿债能力、运营能力、发展能力等方面。
通过对财务数据的深入分析，旨在揭示公司财务状况的优劣，为管理层决策提供依据。
二、公司概况平安公司成立于XX年，是一家以保险业务为核心，涵盖金融、健康、养老等多个领域的综合性金融服务集团。
公司业务遍布全球，是中国领先的金融保险集团之一。
三、财务报表分析（一）资产负债表分析1. 资产结构分析- 流动资产：平安公司流动资产主要包括现金及现金等价物、交易性金融资产、应收账款等。
过去一年，公司流动资产占资产总额的比重有所上升，表明公司短期偿债能力较强。
- 非流动资产：非流动资产主要包括长期股权投资、固定资产、无形资产等。
过去一年，公司非流动资产占比略有下降，主要原因是公司加大了对流动资产的投资，以增强短期偿债能力。
2. 负债结构分析- 流动负债：平安公司流动负债主要包括短期借款、应付账款、应交税费等。
过去一年，公司流动负债占负债总额的比重略有上升，表明公司短期偿债压力有所增加。
- 非流动负债：非流动负债主要包括长期借款、应付债券等。
过去一年，公司非流动负债占比略有下降，主要原因是公司加大了对长期负债的偿还力度。
3. 所有者权益分析- 实收资本：过去一年，公司实收资本保持稳定，表明公司资本实力较强。
- 留存收益：公司留存收益持续增长，表明公司盈利能力良好。
（二）利润表分析1. 营业收入分析- 过去一年，公司营业收入实现稳健增长，主要得益于保险业务、金融业务、健康业务等板块的快速发展。
2. 营业成本分析- 公司营业成本控制良好，毛利率保持稳定。
3. 期间费用分析- 公司期间费用率有所下降，主要原因是公司加强费用控制，提高运营效率。
4. 净利润分析- 过去一年，公司净利润实现显著增长，主要得益于营业收入增长和成本控制。
四、财务比率分析（一）盈利能力分析1. 毛利率：公司毛利率保持稳定，表明公司产品竞争力较强。
中国平安保险集团股份有限公司
中国平安保险(集团)股份有限公司中期合并资产负债表2013年6月30日(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)附注七2013年6月30日合并2012年12月31日合并(未经审计) (经审计)资产货币资金 1 338,171 383,223 结算备付金1,892 711 拆出资金 2 36,031 65,426 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 3 39,127 27,755 衍生金融资产1,077 972 买入返售金融资产 4 319,376 190,788 应收利息32,730 28,668 应收保费 5 19,064 18,756 应收账款 6 5,742 8,979 应收分保账款7 5,936 6,109 应收分保合同准备金11,546 9,341 保户质押贷款22,459 18,558 发放贷款及垫款8 788,834 709,402 存出保证金736 409 存货1,824 1,119 定期存款211,187 212,110 可供出售金融资产9 309,399 295,976 持有至到期投资10 615,635 566,009 应收款项类投资11 229,821 136,000 长期股权投资12 16,038 15,895 商誉11,769 11,769 存出资本保证金13 10,958 10,958 投资性房地产16,012 15,049 固定资产15,216 15,673 无形资产24,991 25,568 递延所得税资产10,858 10,680 其他资产14 37,771 22,122 独立账户资产15 38,372 36,241 资产总计中国平安保险(集团)股份有限公司中期合并资产负债表(续)2013年6月30日(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)附注七2013年6月30日合并2012年12月31日合并(未经审计) (经审计)负债及股东权益负债短期借款7,277 3,566 向中央银行借款1,262 16,168 银行同业及其他金融机构存放款项16 396,097 351,579 拆入资金25,898 39,268 交易性金融负债3,056 1,722 衍生金融负债1,318 952 卖出回购金融资产款188,867 154,977 吸收存款17 1,136,565 979,325 代理买卖证券款7,283 7,611 应付账款18 1,673 3,615 预收款项4,514 4,331 预收保费4,919 11,179 应付手续费及佣金3,257 2,701 应付分保账款19 7,920 6,475 应付职工薪酬8,476 9,567 应交税费6,546 5,816 应付利息13,919 11,497 应付赔付款20,405 17,935 应付保单红利24,308 21,681 保户储金及投资款292,933 267,095 保险合同准备金20 676,352 613,926 长期借款11,851 9,734 应付债券21 32,402 38,793 递延所得税负债4,146 5,599 其他负债25,853 13,264 独立账户负债15 38,372 36,241 负债合计中国平安保险(集团)股份有限公司中期合并资产负债表(续)2013年6月30日(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)附注七2013年6月30日合并2012年12月31日合并(未经审计) (经审计)负债及股东权益(续)股东权益股本22 7,916 7,916 资本公积23 81,717 84,121 盈余公积6,982 6,982 一般风险准备24 395 395 未分配利润25 75,638 60,103 外币报表折算差额108 100 归属于母公司股东权益合计172,756 159,617 少数股东权益54,347 50,032 股东权益合计227,103 209,649 负债和股东权益总计后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
中国平安财务报表分析
目录三、中国平安财务报表分析 (1)1公司基本情况 (2)1.1业务范围 (2)1.2 品牌 (2)1.3 公司战略 (3)2行业基本情况 (3)2.1总体经营情况 (3)2.2原保险业务保费收入 (3)2.3保单件数 (3)2.4赔付支出 (3)2.5保险资金运用 (3)2.6 保险科技与保险产品创新 (4)3财务指标 (4)3.1盈利能力 (4)3.2偿债能力分析 (4)3.3营运能力分析 (5)3.4发展能力分析 (5)3.5投资者权益分析 (5)4 财务结论 (6)4.1 中国平安的真实业绩 (6)4.2 结构转型 (6)后附财务报表 (7)三、中国平安财务报表分析写在前面：选择中国平安作为目标公司是因为我寒假在事务所进行审计实习，客户是中国人寿和新华保险，所以当时有对保险这个行业做过一些了解，发现中国平安可以说是这个行业里面的标杆企业，综合实力比较雄厚，口碑也比较好。
所以想借财务分许这门课的机会，将理论和现实相结合，看一看中国平安得财务状况到底是怎么样，是不是一家值得投资的企业。
因为老师特意强调过进行财务分析只看指标不行，所以我在公司基本情况这部分搜集了比较多的资料，在行业状况这部分也是从财务状况的角度进行整理的，希望自己最后得出的结论是更贴近现实的。
1公司基本情况1.1业务范围中国平安保险（集团）股份有限公司于1988年诞生于深圳蛇口，是中国第一家股份制保险企业，至今已经发展成为金融保险、银行、投资等金融业务为一体的整合、紧密、多元的综合金融服务集团。
2004年6月24日，中国平安保险（集团）股份有限公司首次公开发行股票在香港联合交易所主板正式挂牌交易。
2007年3月1日在上海证券交易所上市。
2019年《福布斯》全球2000强第7位，蝉联全球多元保险企业第一，在中国众多入围企业中排名第5，全球金融企业排名第6；在“2019全球最具价值100大保险品牌（Brand Finance Insurance 100 2019）”排行榜中，中国平安荣列榜首； 2019年9月1日，2019中国服务业企业500强榜单在济南发布，中国平安保险（集团）股份有限公司排名第3位。
中国平安保险财务报表分析
中国平安保险(601318)股份有限公司2010年财务分析报告班级：叶海玲姓名：会计1001班学号： 100511372012年4月1日《财务分析》项目实训评分表1 公司简介2 主要经济指标完成情况3 财务报表项目变动分析3.1财务状况变动分析3.1.1资产变动分析根据公司的资产负债表，编制分析表如附表1。
从附表1可以看出，公司期末资产总额同比增加23591.5百万元，同比增长25.21%，说明该公司资产规模有较大幅度的增长，但主要是非流动资产增加引起的，资产结构发生了很大的变化。
其中流动资产占比例-3.70%，非流动资产占比例28.89%。
期末资产同比增加23591.5百万元，同比增长率25.21%，其中流动资产同比增加-540.5百万元，同比减少-3.70%，表明公司的流动性较低。
非流动资产同比增加14715.30百万元，同比增长率28.89%公司的流动资产以货币资金、交易性金融资产为主。
货币资金同比减少了722.10百万元，同比减少-7.03%，这有可能是公司销售政策的改变以及经济的紧缩导致。
交易性金融资产同比增加153.80百万元，同比增长率5.28%，这有可能是交易性金融资产的公允价值变动额较大，企业不断购入新的交易性金融资产。
说明企业持有该交易性金融资产的短期获利能力是较强的，同时说明了企业持有该金融资产的投资风险也就随之在升高，企业的资金宽余，也可以认为是企业的闲置资金较多，经营风险减小，但是企业的获利能力却也在下降，也就是说企业没有好的项目投资机会，只好将闲置资金投资在短期的金融资产中，以去获取短期的利益。
由于交易性金融资产本身就是一种短期的投资行为，所以其资金的运用，也可以是管理层的短期决策行为，而不能以长期眼光去审阅的公司的非流动资产以可供出售金融资产和持有至到期投资为主。
本期可供出售金融资产增加了了144.80百万元，原因是本公司持有的可供出售金融资产期末市值上升，说明该公司使用资金占用量很少，投资风险较大。
平安保险财务分析报告
平安保险财务分析报告1. 引言本报告旨在对平安保险公司的财务状况进行分析和评估。
通过对其财务报表的综合分析，我们将对平安保险公司的盈利能力、偿债能力、运营能力和成长能力进行评估，以全面了解该公司的财务状况。
2. 财务报表分析2.1 利润表分析平安保险公司的利润表显示了公司在一定时间内的营业收入、成本和利润。
从利润表中我们可以得出以下结论： - 平安保险公司的营业收入呈现稳步增长的趋势，说明公司的业务持续发展。
- 公司的成本控制较好，营业利润逐年增加。
- 净利润增长稳定，说明公司的盈利能力较强。
2.2 资产负债表分析资产负债表反映了平安保险公司的资产、负债和所有者权益的状况。
从资产负债表中我们可以得出以下结论： - 公司的总资产呈现稳步增长的趋势，说明公司的资产规模在逐年扩大。
- 负债占比逐年下降，说明公司的偿债能力在提高。
- 所有者权益逐年增加，说明公司的财务状况良好。
2.3 现金流量表分析现金流量表反映了平安保险公司在一定时间内的现金流入和流出情况。
从现金流量表中我们可以得出以下结论： - 运营活动产生的现金流量呈现稳定增长趋势，显示公司的运营能力强。
- 投资活动产生的现金流量呈现负值，说明公司有一定的投资支出。
- 融资活动产生的现金流量呈现负值，说明公司有一定的融资需求。
3. 财务指标分析3.1 盈利能力分析盈利能力是衡量公司利润水平的指标。
从平安保险公司的盈利能力指标中我们可以得出以下结论： - 营业利润率逐年提高，显示公司的经营效益在改善。
- 净利润率保持较高水平，说明公司的盈利能力强。
3.2 偿债能力分析偿债能力是衡量公司清偿能力的指标。
从平安保险公司的偿债能力指标中我们可以得出以下结论： - 资产负债率逐年下降，显示公司的偿债能力在提高。
- 流动比率保持在合理水平，说明公司有足够的流动资金储备。
3.3 运营能力分析运营能力是衡量公司运营效率的指标。
从平安保险公司的运营能力指标中我们可以得出以下结论： - 应收账款周转率逐年增加，说明公司的应收账款回收速度在提高。
平安保险财务报告分析
平安保险财务报告分析1. 引言平安保险是中国领先的综合金融服务提供商之一，在保险行业拥有广泛的业务覆盖和强大的实力。
本文将对平安保险最近的财务报告进行分析，以了解其财务状况和业绩表现。
2. 报告概览平安保险的财务报告包括资产负债表、利润表和现金流量表等重要财务指标。
我们将从以下几个方面对其进行分析。
2.1 资产负债表分析资产负债表反映了平安保险的资产、负债和所有者权益状况。
我们将重点关注以下几个指标：•总资产：平安保险的总资产规模是多少？是否呈现增长趋势？•负债结构：平安保险的负债结构如何？主要负债来源是什么？•所有者权益：平安保险的所有者权益占比如何？是否有上升或下降的趋势？2.2 利润表分析利润表反映了平安保险的收入、成本和利润等关键指标。
我们将关注以下几个方面：•总收入：平安保险的总收入是多少？主要收入来源是什么？是否呈现增长趋势？•成本结构：平安保险的成本结构如何？主要成本是什么？•利润状况：平安保险的净利润是多少？是否有增长或下降趋势？2.3 现金流量表分析现金流量表反映了平安保险的现金流入和流出情况，对于评估公司的偿债能力和经营效益至关重要。
我们将重点分析以下几个指标：•经营活动现金流量：平安保险的经营活动现金流量如何？是否持续稳定？•投资活动现金流量：平安保险的投资活动现金流量如何？是否有重大投资或资产处置？•筹资活动现金流量：平安保险的筹资活动现金流量如何？是否有股权融资或债务偿还？3. 结论通过对平安保险财务报告的分析，我们可以得出以下结论：•平安保险的总资产规模呈现稳定增长的趋势，显示出公司的稳健实力。
•负债结构较为合理，绝大部分负债来自保险合同的赔付准备金。
•总收入呈现增长趋势，主要来源于保险业务和投资收益。
•成本结构相对稳定，主要成本来自赔付和手续费及佣金。
•平安保险的净利润持续增长，表明公司业务经营状况良好。
•经营活动现金流量稳定，投资活动现金流量主要用于资产配置和投资收益。
中国平安公司资产负债表分析
（一）从投资或资产角度进行分析评价根据上表，可以对中国平安保险（集团）股份有限公司总资产变动情况作出以下分析评价：该公司总资产本期增加759248百万元，增长幅度18.95%，说明中国平安保险（集团）股份有限公司本年资产规模有一定幅度的增长。
进一步分析可以发现：（1）流动资产本期增加了51889百万元，增长的幅度为443.89 %，使总资产规模增加1.30 %。
非流动资产本期增加707359百万元，增长的幅度为460.73%，使总资产规模增加了17.66%。
两者合计使总资产增加了759248百万元，增长幅度为18.95%。
（2）本期总资产的增长主要体现在非流动资产的增长上。
如果仅从这一变化来看，该公司资产的非流动性有所增强。
尽管非流动资产的各项目都有不同程度的增减变动，但增长主要体现在四个方面：一是发放贷款及垫款的大幅度增长。
发放贷款及垫款本期增长191489百万元，增长的幅度为18.17%，对总资产的影响为4,78%。
企业发放贷款及垫款的大幅度增加，说明企业金融企业的贷款损失准备是作为“发放贷款及垫款”的备抵科目，“发放贷款及垫款”项目是根据贷款和垫款减去贷款损失准备填列，说明企业准备了大量的贷款为贷款损失准备金做准备。
二是可供出售金融资产的增加。
可供出售金融资产本期增加164929百万元，增长幅度为46,93%，对总资产的影响为4.12%。
三是持有至到期投资的增加。
持有至到期投资本期增长133172百万元，增长幅度为17.00%，对总资产的影响为3.32%。
四是应收款项类投资的增加。
应收款项类投资本期增长152977百万元，增长幅度为35.64%，对总资产的影响为3.82%。
（3）流动资产的变动主要体现在以下四个方面：一是货币资金的增长。
货币资金本期增加32350百万元，增长幅度为7.31%，对总资产的影响为0.81%，货币资金的增长对提高企业的偿债能力、满足资金流动性需要都是有利的。
二是拆出资金的增长。
平安保险财务分析报告
平安保险财务分析报告1. 引言本文是对平安保险的财务情况进行分析的报告。
平安保险作为中国领先的保险公司，在保险行业拥有广泛的影响力和市场份额。
通过对其财务数据进行细致分析，我们将评估平安保险的盈利能力、偿债能力、运营效率以及成长潜力，并提供相应的建议和展望。
2. 盈利能力分析2.1 营业收入根据平安保险的财务报表，我们可以看到其营业收入呈现稳步增长的趋势。
在过去几年中，平安保险的营业收入年均增长率超过10%。
这表明平安保险有效地开拓了市场，并吸引了更多的客户。
2.2 净利润平安保险的净利润也呈现出稳定增长的趋势。
在过去几年中，其净利润年均增长率超过15%。
这表明平安保险在管理成本和风险控制方面做得很好，并取得了良好的业绩。
2.3 盈利能力评估综合考虑平安保险的营业收入和净利润情况，可以得出结论，平安保险具备良好的盈利能力。
然而，我们还需要进一步分析其净利润率、毛利率以及ROE等指标，以更全面地评估其盈利能力。
3. 偿债能力分析3.1 偿债能力指标平安保险的偿债能力指标主要包括资产负债率、流动比率和速动比率等。
通过分析这些指标，我们可以评估平安保险的偿债能力和财务稳定性。
3.2 资产负债率平安保险的资产负债率相对较低，表明其财务状况良好。
较低的资产负债率通常意味着公司能够更好地应对经济风险。
3.3 流动比率和速动比率流动比率和速动比率是评估平安保险短期偿债能力的重要指标。
通过对这两个指标的分析，我们可以判断平安保险是否能够及时偿还短期债务。
4. 运营效率分析4.1 资产周转率资产周转率是评估企业资产利用效率的重要指标。
通过分析平安保险的资产周转率，我们可以评估其运营效率。
4.2 应收账款周转率应收账款周转率是评估平安保险回收客户欠款能力的指标。
较高的周转率通常意味着公司能够更快地回收应收账款。
5. 成长潜力展望5.1 保险市场前景中国保险市场具有巨大的潜力，随着人们对风险保障意识的提高，保险需求将不断增长。
中国平安保险集团财务分析报告
中国平安保险集团财务分析报告一、公司背景（一）公司简介中国平安保险(集团)股份有限公司的前身是成立于1988年3月21日的深圳平安保险公司，同年5月27日对外营业。
公司在国家工商行政管理总局注册，总部设在深圳。
1992年6月4日，经国务院批准，更名为“中国平安保险公司”。
1997年1月16日，经国家工商总局核准，更名为“中国平安保险股份有限公司”。
2003年2月，经国务院批准，公司完成分业重组，更名为“中国平安保险(集团)股份有限公司”（以下简称“平安”）。
平安是中国首家股份制保险公司，也是中国第一家有外资参股的全国性保险公司。
15年来，平安的各项业务快速成长，2002年全年公司保费收入共619.71亿元，增长率为33.39%，总资产达1447.56亿元。
目前公司已拥有20万销售队伍和2800万忠实客户。
《亚洲周刊》评选的2001年亚太地区最大100家人寿保险公司中，平安名列第23位；资产利润率为2.0%,在前23大保险公司中位居第一。
2001年、2002年，平安的财务信用等级分别被国内著名信用评级机构中诚信国际、大公国际评为“AAA”级。
2001年10月，在《资本》杂志评选的“中国最佳服务品牌”中，平安荣膺“最佳保险服务”称号。
2002年、2003年，平安连续两年在由北京大学与《经济观察报》举行的“中国最受尊敬企业”评选中，作为唯一一家保险企业榜上有名。
（二）董事长马明哲21 世纪经济报道评选的“2004年度中国企业战略家”，给马明哲的评语是：在金融控股公司受到挑战的时期，马明哲在战略层面一直固守着金融控股集团的计划，并且通过战略引资、上市、收购兼并等手段推进他的计划。
这位平安金融航母的掌舵人，28岁之前是招商局局长袁庚的司机，后来当过蛇口社会保险局的科长。
进入保险这个高度专业化的行业，马明哲的成功之道非常简单，通过模仿同行先进经验和借助外脑经营，使得平安迅速成长为行业的领导者。
马明哲是一个精力过人、敬业、好学的人。
中国平安保险财务报表分析整理版.docx
目录 (11)引言 (22)一、公司背景分析 (33)二、主要财务报表分析 (66)（一）资产负债表分析 (66)（二）利润表分析 (9)三、财务比率分析 (13)（一）偿债能力分析 (13)(二)营运能力分析 (13)（三）盈利能力分析 (14)四、财务综合分析 (15)五、结论 (15)附录 (17)财务报表分析，主要是利用资产负债表和利润表等财务报告对其财务状况、经营成果和现金流量进行的分析研究。
它属于会计分析的重要组成部分。
资产负债表、利润表等财务报表能为国家经济管理部门、投资者、债权人和本单位内部提供该单位财务状况和经营成果的概括性资料。
但是，要进一步了解该单位经济活动中所取得的成绩和存在的问题，进行有效的经营决策，仅仅根据财务报表提供的资料是远远不够的，还需要对财务报表所提供的数据进一步加工，进行分析、比较，得到经营管理和经营决策所需要的经济信息。
通过分析资产负债表，可以了解公司的财务状况，对公司的偿债能力、资本结构是否合理、流动资金充足性等作出判断。
通过分析损益表，可以了解分析公司的盈利能力、盈利状况、经营效率，对公司在行业中的竞争地位、持续发展能力作出判断。
通过分析现金流量表，可以了解和评价公司获取现金和现金等价物的能力，并据以预测公司未来现金流量。
一、公司背景分析二、主要财务报表分析（一）资产负债表分析1、资产负债表的水平分析表1中国平安保险(集团)股份有限公司2010年资产为1171627百万元，比2009年增加了235915百万元，增加幅度为25.21%。
说明平安公司2010年的资产规模有所增长。
企业资产的增加主要是由于其他资产的增加引起的。
2010年的其他资产较上年度增加了2589百万元，增长45.44%，由于该项目的变动，使得全部资产增加。
2010年长期股权投资比2009年增加了29286百万元，使资产总额增加，说明公司本年度大量向外扩展。
无形资产和递延资产都有所减少，对总资产的影响也极小。
中国平安偿债能力分析
2012年中国平安偿债能力分析
1、资产负债率的计算与分析
单位：百万元
注:资产负债率=负债总额÷资产总额×100%
从表中可知本集团的资产负债率五年都在百分之九十以上，而金融企业由于行业性质决定了资产负债率应在百分之八十左右，可见本集团长期偿债能力弱，依赖负债程度较高，自由资金相对不足，灵活性较差。
从发展趋势看，资产负债率仍有增长趋势，可见本集团长期偿债能力仍在减弱。
但从投资人角度看，集团总资产只有10%到20%由投资人提供，说明公司融资渠道多样，有利于集团利用财务杠杆增加企业价值。
2、现金债务总额比率的计算与分析
注：现金债务总额比率=经营活动现金流量净额÷负债平均余额×100%
现金债务总额比率越高表明企业偿还债务的能力越强。
中国平安的现金债务总额比率较低，可见单纯依靠生产经营活动产生的现金流量远远不能满足企业偿还债务的需要。
但是考虑到中国平安的行业性质，其现金债务总额比率高于市场平均利率，所以即使靠借新债还旧债，企业仍能维护原债务规模。
从发展趋势来看，现金债务总额比率整体呈上升趋势，且由于原深发展的合并是的经营活动现金流量净额增加，长期偿债能力有所提高。
3、行业分析
可见，中国平安的资产负债率较同行业相比比较高，在行业中处于劣势。
而中国人寿的资产负债率与均值差异最小，太平洋资产负债率低于均值，可见其长期偿债能力都要优于中国平安。
中国平安的长期偿债能力较同行业比较弱。
平安租赁财务分析报告(3篇)
第1篇一、引言平安租赁作为中国平安集团旗下的专业租赁公司，致力于为客户提供全方位的租赁解决方案。
本报告通过对平安租赁的财务状况、经营成果和现金流量进行分析，旨在评估其财务健康状况、盈利能力和偿债能力，为投资者、管理层及相关部门提供决策参考。
二、财务报表分析（一）资产负债表分析1. 资产结构分析根据平安租赁的资产负债表，我们可以看到其资产主要由以下几部分构成：（1）金融资产：包括贷款、应收账款、投资性房地产等。
金融资产占比最大，反映了平安租赁的主营业务为金融租赁。
（2）固定资产：包括办公设备、运输设备等。
固定资产占比相对较小，但近年来有所增长，表明公司对基础设施的投入在增加。
（3）无形资产：包括商标、专利等。
无形资产占比相对较低，但近年来有所上升，反映了公司对品牌和知识产权的重视。
2. 负债结构分析平安租赁的负债主要由以下几部分构成：（1）短期借款：反映了公司短期融资的需求。
（2）长期借款：反映了公司长期融资的需求。
（3）应付账款：反映了公司对供应商的负债。
（4）应付债券：反映了公司发行的债券。
3. 所有者权益分析所有者权益主要由以下几部分构成：（1）实收资本：反映了公司注册资本。
（2）资本公积：反映了公司资本溢价。
（3）盈余公积：反映了公司提取的盈余公积。
（二）利润表分析1. 营业收入分析平安租赁的营业收入主要由以下几部分构成：（1）租赁收入：反映了公司租赁业务的收入。
（2）金融资产处置收入：反映了公司处置金融资产所得的收入。
（3）其他业务收入：反映了公司其他业务所得的收入。
近年来，租赁收入在公司营业收入中占比最大，表明租赁业务是公司的主要收入来源。
2. 营业成本分析平安租赁的营业成本主要由以下几部分构成：（1）租赁成本：反映了公司租赁业务的成本。
（2）金融资产处置成本：反映了公司处置金融资产所发生的成本。
（3）其他业务成本：反映了公司其他业务所发生的成本。
3. 期间费用分析平安租赁的期间费用主要由以下几部分构成：（1）销售费用：反映了公司销售业务的费用。
中国平安保险财务报表分析
中国平安保险公司财务报表分析一．行业背景和公司基本资料1.行业背景2.公司基本资料二．中国平安财务比率分析1.财务分析方法2.偿债能力分析（1）短期偿债能力（2）长期偿债能力3.盈利能力分析4.发展能力分析三．中国平安保险公司趋势分析1.资产结构趋势分析2.负债结构趋势分析3.利润结构趋势分析四．结论与建议摘要和关键词摘要：文章对中国平安保险公司近五年的财务报表进行了比率分析和趋势分析两个方面及与同行业公司的对比分析，并给出了综合评价以及相应的解决措施和意见关键词：平安公司财务报表比率分析趋势分析摘要英文引言对保险公司进行财务分析的目的在于，提供充分的资讯以帮助财务报告的使用者，包括企业的投资者和债权人，经营者以及政府监管部门完成各类决策。
但传统的财务分析技术，主要是基于考察期间内，静态的财务报表数据和指标系统，其本身并不具备预测功能，因此，对未来决策的指导意义很低。
尤其在高度不确定的竞争性市场状况下，这种静态的财务分析技术所带来的“滞后效应”，无疑加剧了企业的经营风险，也不利于科学的评估和监管。
而与现代计算机技术完美结合的动态财务分析方法，能够弥补历史性财务报表分析的缺陷，提供更为完整和有效的预测性财务信息，为财务报告使用者的决策提供更好的支持。
本文从上海证券交易所下载了中国平安保险公司的近几年的年度资产负债表、年度利润分析表等数据进行财务报表分析，从而发现该公司财务状况的优劣势以及与同行业公司的比较情况，并且针对具体问题提出相应的对策和建议。
一．行业背景及公司基本资料1．行业背景随着中国保险业进入深化改革、全面开放、加快发展的新阶段，保险业服务经济社会的领域越来越广，承担的社会责任越来越重,从四川汶川大地震到百年盛世北京奥运、从应对国际金融危机到参与医疗纠纷调解、从养老社区投资到新农合建设、从农险覆盖面扩大到环境责任保险试点启动……保险业正在努力提高科学发展和服务经济社会全局的能力，在探索中国特色保险业发展道路和保障民生方面取得显著成就。
中国平安的资产负债表日后事项与会计处理
中国平安的资产负债表日后事项与会计处理
【实用版】
目录
一、中国平安资产负债表概述
二、资产负债表日后事项的影响
三、会计处理方法
四、总结
正文
一、中国平安资产负债表概述
中国平安，一家成立于 1988 年的中国保险业巨头，是我国最大的综合性保险金融集团之一。
其资产负债表展示了公司资产和负债的详细情况，有助于了解公司的财务状况和经营成果。
资产负债表日后事项是指在资产负债表日后，但与资产负债表日存在关联的各项交易和事项。
对于这些日后事项，需要在资产负债表中进行相应的会计处理。
二、资产负债表日后事项的影响
资产负债表日后事项可能对公司的财务状况产生重要影响。
这些事项包括但不限于：资产减值、负债重组、业务收购、关联交易、重大诉讼、政策变动等。
对于这些日后事项，企业需要及时进行会计处理，以确保资产负债表的准确性和完整性。
三、会计处理方法
在处理资产负债表日后事项时，企业需要遵循相关的会计准则和会计政策。
常见的会计处理方法包括：
1.追溯调整法：对于在资产负债表日后发现的前期重要差错，企业需要采用追溯调整法进行会计处理，即将前期的差错调整至发生时，并重新编制前期财务报表。
2.追溯重述法：对于在资产负债表日后发现的前期非重要差错，企业需要采用追溯重述法进行会计处理，即将前期的差错调整至发生时，并重新编制前期财务报表。
3.期后事项法：对于在资产负债表日后发生的事项，企业需要在发生时进行会计处理，并调整资产负债表日财务报表的相关项目。
四、总结
资产负债表日后事项对于企业的财务状况和经营成果具有重要影响。
中国平安数据分析(2023更新)
企业数据之中国平安（2023）一、商业模式杜邦分析法：9.078.949.9310.3510.5110.1611.2212.3314.0613.0810.32 6.91 2、周转率总资产周转率：资产变动情况：3、总结：商业模式是以高杠杆撬动高净资产收益率的盈利模式，净利率保持稳定，总资产周转率也保持稳定状态。
二、公司品质总结：分红比率长期大于0.4，优秀。
三、财务状况1、资产负债表2、利润表3、现金流量表4、内含价值分析A、关键指标20222021同比%寿险及健康险业务内含价值8747.868764.9-0.2%寿险及健康险业务内含价值营运回报率%11.011.1-0.1%寿险及健康险—年新业务价值288.2378.98-24%长期投资汇报假设%55风险贴现率%1111B 、新业务价值用来计算新业务价值首年保费新业务价值2022年同比%2022年同比%个人业务代理人渠道长期保障性72.12-50%62.35-50.2%长交保障储蓄混合型134.83-15.3%60.29-20.2%短交保障储蓄混合型377.33 2.8%70.79-1.4%短期险46.72-7.7%35.89-6.2%小计631-12.5%229.32-26.2%电销、互联网和其他渠道151.16-5%34.57-22.9%银保渠道106.9616.9%20.515.9%团险业务304.23-22.2% 3.8-33%合计1193.36-12.4%288.2-24%C 、内含价值变动D、归母营运利润（按板块计）按净利润：E、寿险及健康险业务利源与剩余边际分析F、寿险及健康险业务剩余边际变动分析四、产品、主营板块分析五、同业对比六、2022年财报数据更新完毕，持续更新中。
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（一）从投资或资产角度进行分析评价根据上表，可以对中国平安保险（集团）股份有限公司总资产变动情况作出以下分析评价：该公司总资产本期增加759248百万元，增长幅度%，说明中国平安保险（集团）股份有限公司本年资产规模有一定幅度的增长。
进一步分析可以发现：（1）流动资产本期增加了51889 百万元，增长的幅度为%，使总资产规模增加%。
非流动资产本期增加707359百万元，增长的幅度为%，使总资产规模增加了%。
两者合计使总资产增加了759248 百万元，增长幅度为%。
（2）本期总资产的增长主要体现在非流动资产的增长上。
如果仅从这一变化来看，该公司资产的非流动性有所增强。
尽管非流动资产的各项目都有不同程度的增减变动，但增长主要体现在四个方面：一是发放贷款及垫款的大幅度增长。
发放贷款及垫款本期增长191489 百万元，增长的幅度为%，对总资产的影响为4,78%。
企业发放贷款及垫款的大幅度增加，说明企业金融企业的贷款损失准备是作为“发放贷款及垫款”的备抵科目，“发放贷款及垫款”项目是根据贷款和垫款减去贷款损失准备填列，说明企业准备了大量的贷款为贷款损失准备金做准备。
二是可供出售金融资产的增加。
可供出售金融资产本期增加164929 百万元，增长幅度为46,93%，
对总资产的影响为%。
三是持有至到期投资的增加。
持有至到期投资本期增长133172 百万元，增长幅度为%，对总资产的影响为%。
四
是应收款项类投资的增加。
应收款项类投资本期增长152977 百万元，增长幅度为%，对总资产的影响为%。
（3）流动资产的变动主要体现在以下四个方面：一是货币资金的增长。
货币资金本期增加32350 百万元，增长幅度为%，对总
资产的影响为%，货币资金的增长对提高企业的偿债能力、满足资金流动性需要都是有利的。
二是拆出资金的增长。
拆出资金本期增加30795 百万元，增长幅度为%，对总资产的影响为%，三是应收利息的增长。
应收利息本期增加了5301 百万元，增长幅度为%，对总资产的影响为%。
四是结算备付金的增加。
结算备付金本期增加30795 百万元，增长幅度为%，对总资产的影响为%。
（二）从筹资或权益角度进行分析评价
（1）负债本期增加699493百万元，增长的幅度为%，使权益总额增加了%；股东权益本期增加59755 百万元，增长的幅度为%，使权益总额
增加了%，两者合计使权益总额本期增加了759248 百万元，增长的幅度为%，使权益总额增加了%。
（2）本期权益总额增长主要体现在负债上，流动负债增长是其主要方面。
流动负债本期增长412729 百万元，增长幅度为%，对权
益总额的影响为%，这种变动可能导致公司偿债压力的加大及财务风险的增加。
流动负债增长主要表现在三个方面：一是吸收存款的增长。
吸收存款本期增加184989 百万元，增长幅度为%，对权益总额的影响为%；二是保户储金及投资款的增长。
保户储金及投资款本期增加了57217 百万元，增长幅度为%，对权益总额的影响为%，。
三是保险合同准备金的增加。
保险合同准备金本期增加153548百万元，增长幅度为%，对权益总额的影响为%。
保险合同准备金提取的多少，取决于险企对精算假设数据的变更调整，比如未来发病率、退保率是增加还是减少，现金流支出预估等。
非流动增长本期仅增加286764 百万元，对权益总额的影响仅为%。
（3）股东权益本期增加59755 百万元，增长幅度为%，对权益总额的影响为%。
其中股本增加9388 百万元，由该公司本期实施资本公积转增股本所致。
该方案的实施，使股本增加的同时，也使资本公积相应的减少，对股东权益不产生影响，只是股本扩大而已
资产负债表结构分析:
项目2015年2014年2015年（% 2014年（% 变动情况（% 流动资产:
（一）资产结构分析
从上表可以看出：
（1）从静态方面分析，就一般意义而言，企业流动资产变现能力强，其资产风险较小：非流动资产变现能力较差，其资产风险较大。
所以，流动资产比重较大时，企业资产的流动性强而风险小，非流动资产比重高时，企业资产弹性较差，不利于企业灵活调度资金，
风险较大。
中国平安保险（集团）股份有限公司本期流动资产比重%非流动资产比重为％根据该公司的资产结构，可以认为该公司资产的较为平衡，资产风险不大。
（2）从动态方面分析，本期该公司流动资产比重下降了％，非流动资产比重上升了％，结合各资产项目的结构变动情况来看，货币资金的比重下降了%买入返售金融资产的比重下降了%定期存款的比重下降%可供出售金融资产的比重上升了%应收款项类投资的
比重上升了%。
其他项目变动幅度不是很大，说明该公司的资产结构相对稳定。
（二）负债结构分析
（1）从静态方面分析，该公司股东权益比重为%，负债比重为%，资产负债率还是比较高的，财务风险相对较大。
这样的财务结构是否合适，仅凭以上分析难以做出判断，必须结合中国平安保险（集团）股份有限公司的盈利能力，通过权益结构优化分析才能予以说明。
（2）从动态方面分析，该公司股东权益比重下降了%，负债比重上升了%，各项目变动幅度不大，表明该公司资本结构还是比较稳定的，财务实力略有下降。
（三）资产负债表整体结构分析根据中国平安保险（集团）股份有限公司结构分析表可以发现，该公司本年流动资产的比重为%，流动负债的比重为%，属于稳健型结
构。
该公司上年流动资产的比重为%，流动负债比重为%。
从动态方面看，相对于上年，虽然该公司的资产结构和资本结构都有所改变，但该公司资产结构与资本结构适应程度的性质并未改变。
资产负债表项目分析：
（一）主要资产项目分析
货币资金
由以上2 表可以对中国平安保险（集团）股份有限公司的货币资金存量规模、比重及变动情况作如下分析评价：（1）从存量规模及变
动情况看，本年该公司货币资金比上年增加了32350 百万元，增长了%，变动幅度较小，究其原因：一是营业收入增长使货币资金相应增加；二是应付账款增长2014，使现金支付减少；（2）从比重及变动情况看，该公司期末货币资金比重%，期初比重为%，货币资金比重上升%，而且有增长的
趋势，公司应注意控制其存在量规模及比重。
发放贷款及垫款
由以上2 表可以对中国平安保险（集团）股份有限公司的发放贷款及垫款存量规模、比重及变动情况作如下分析评价：该公司本年发放贷款及垫款余额为1245371百万元，上年发放贷款及垫款余额为1053882百万元，本年发放贷款及垫款增加了191489 百万元，增长率为%。
可供出售金融资产
由以上2 表可以对中国平安保险（集团）股份有限公司的可供出售金融资产存量规模、比重及变动情况作如下分析评价：该公司本年可供出售金融资产余额为516364百万元，上年可供出售金融资产余额为351435 百万元，本年可供出售金融资产增加了164929百万元，增长率为%。
这是由于股权和债权投资规模增加。
持有至到期投资
由以上2 表可以对中国平安保险（集团）股份有限公司的持有至到期投资存量规模、比重及变动情况作如下分析评价：该公司本年可持有至到期投资余额为916669 百万元，上年持有至到期投资余额为783497百万元，本年持有至到期投资增加了133172 百万元，增长率为%。
（二）主要负债项目分析
吸收存款
由以上2 表可以对中国平安保险（集团）股份有限公司的吸收存款存量规模、比重及变动情况作如下分析评价：该公司本年吸收存款余额为1681093百万元，上年吸收存款余额为1496104 百万元，本年吸收存款增加了184989 百万元，增长率为%。
保户储金及投资款
由以上2 表可以对中国平安保险（集团）股份有限公司的保户储金及投资款存量规模、比重及变动情况作如下分析评价：该公司本年保户储金及投资款余额为410365百万元，上年保户储金及投资款余额为353148百万元，本年保户储金及投资款增加了57217 百万元，增长率为%。
可以看出公司应付未付投保人储金或投资本金增加。
保险合同准备金
由以上2 表可以对中国平安保险（集团）股份有限公司的保险合同准备金存量规模、比重及变动情况作如下分析评价：该公司本年保险合同准备金余额为998296 百万元，上年保险合同准备金余额为844748百万元，本年保险合同准备金增加了153548百万元，增长率为%。