绩效评价实施方案

*****项目
绩效评价实施方案
受**省财政厅委托，我们对**省安监局实施的*****项目进行绩效评价。

为加强财政支出绩效管理，建立科学、规范的财政支出绩效评价体系，提高财政资金使用效益，做好*****项目的绩效评价工作，根据《财政支出绩效评价管理暂行办法》（财预[2009]76号文件）及《**省财政支出绩效评价实施办法》（*财绩效字[2009]5号文件）精神，结合项目实际情况，特制订本绩效评价实施方案。

一、绩效评价目的
（一）通过对*****项目的绩效评价，了解和掌握项目实施的具体情况，评价其项目资金安排的科学性、合理性、规范性和资金使用成效，及时总结项目管理经验，完善项目管理办法，提高项目管理水平和资金的使用效益。

（二）促使项目承担单位根据绩效评价中发现的问题，认真加以整改，及时调整和完善单位的工作计划和绩效目标并加强项目管理，提高管理水平，同时为项目后续资金投入、分配和管理提供决策依据。

二、绩效评价依据
（一）《财政支出绩效评价管理暂行办法》（财政部财预[2009]76号）；
（二）《**省财政支出绩效评价实施办法》（**省财政厅浙财绩效字[2009]5号）；
（三）《**省中介机构参与绩效评价工作规程（试行）》（**省财政厅浙财绩效字[2008]9号）；
（四）《**省中介机构参与绩效评价暂行办法》（**省财政厅浙财绩效字[2005]6号）；
（五）《**省财政支出绩效评价档案管理暂行办法》（浙财绩效字[2010]12号）；
（六）**省委、省政府办公厅《关于切实加强电子文件管理的实施意见（暂行）》（浙委办[2011]26号）、《关于开展电子文件和数字档案登记备份工作的通知》（浙委办[2009]140号）和《**省机关数字档案室建设规范（试行）》（浙档[2009]55号）；
（七）国务院《安全生产“十二五”规划》、国家安监总局《安全生产教育培训“十
二五规划”》和《**省安全生产信息化“十二五”专项规划》；
（八）《中共**省委**省人民政府关于进一步加强安全生产工作的意见》（浙委[2009]88号文件）；
（九）《中华人民共和国安全生产法》、国务院《危险化学品安全管理条例》、原国家经贸委《危险化学品登记管理办法》、国家安全生产监督管理局《关于<危险化学品登记管理办法>的实施意见》；
（十）《国家信息化领导小组关于我国电子政务建设指导意见》（中办发[2002]17号）、《关于推进国家电子政务网络建设的意见》（中办发[2006]11号）、《国家电子政务总体框架》（国信[2006]2号）。

三、绩效评价的对象及范围
（一）绩效评价的对象：*****项目，其中包含6个子项：
1、全省安监公文传输系统与数字档案室项目;
2、安全生产信息系统等级保护备案和测评项目；
3、安全生产培训考核信息管理系统及相关服务项目；
4、基于企业基础数据库的全省企业安全诚信信息管理系统项目；
5、全省危险化学品登记信息管理系统项目；
6、基于地理信息应用的安全生产基础数据库平台项目。

（二）绩效评价的范围：
1、项目范围：*****项目的完成情况、专项资金投入的运行情况、项目实施后产生的绩效情况。

2、时间范围：2012年1月1日至2013年8月31日。

四、绩效评价内容
（一）评价的基本内容
1、绩效目标的设定情况；
2、为完成绩效目标制订并实施的管理制度、计划及措施等；
3、为完成绩效目标安排的财政性资金使用情况、财务管理情况等；
4、绩效目标的完成情况以及财政支出所取得的社会效益。

（二）评价指标的设置及具体评价内容
针对项目情况，从业务指标及财务指标两大方面拟定绩效评价指标，初步设定8个二级指标、26个三级指标，其中个性化指标6个。

指标权重自上而下按指标层次分步确定权重，业务指标和财务指标各分设100分，业务指标权重70%，财务指标权重30%。

根据项目特点，在业务指标中，完成指标和项目指标直接影响到效益指标，因此其分值分别确定为13分、18分；效益指标分值确定为30分。

在财务指标中，资金落实到位情况是保证项目能顺利进行的关键，该指标分值确定为6分；资金支出的合规、相符和有效是发挥财政资金使用效能的重要方面，该指标分值确定为9分；会计信息质量、财务管理状况是规范项目运作的重要保障，该指标分值共确定为15分。

五、绩效评价方法
根据*****项目的实际情况，我们决定采取询问查证、实地踏看、问卷调查和专家评议相结合的方法开展评价工作。

（一）询问查证法：在比较分析项目资料的基础上，以现场或非现场方式，通过询问、实地踏看等形式，核查项目资料是否真实、合理，从而对项目作出初步的判断和评价。

（二）专家评议法：咨询相关的专家，通过查看项目资料、充分了解项目实施情况后，结合项目评价指标和标准，作出专业或经验判断，形成评价结论。

（三）问卷调查法：通过设计不同形式的调查问卷，在一定范围内发放、收集、分析调查问卷，进行评价和判断，设置目标群体满意度或公众满意度指标来评价项目绩效。

由于该项目大部分未进行验收，尚不具备问卷调查条件，因此未采用问卷调查的形式。

六、绩效评价工作组织及时间安排
（一）评价前期准备阶段（201*年9月上旬）
评价准备阶段主要工作包括：
1、成立评价组，明确工作范围和职责，召开评价组成员会议，提出对本次绩效评价的要求，初步确定评价的总体时间安排。

评价组人员组成及分工情况：
项目负责人：***
2、组织评价组人员进行业务培训。

学习财政支出绩效评价和项目管理方面的政策，及有关项目实施依据、实施方案、专项资金管理等文件精神；学习项目评价指标体系和项目评价方案，使各参评人员对项目情况作进一步了解，明确评价工作程序及要求，解析评价指标体系。

3、为做好项目评价工作，提高评价的工作效率，建议省安监局指定联络员，主要负责评价组实地检查过程中与各相关部门的联络工作。

（二）评价指标体系及方案设计阶段（201*年9月中旬）
1、接受委托后,组织评价组人员对项目基础资料进行认真学习和了解，拟定《*****项目绩效评价指标体系》。

在制定的指标体系中，我们将充分考虑本项目的特点。

（详见附件1《*****项目绩效评价指标体系》）。

2、拟定的指标体系，在征求省安监局和相关专家意见后，对实施方案和指标体系进行补充和完善。

3、拟定的评价实施方案，征求省安监局及咨询专家意见后定稿，提交省安监局，供其下达评价通知时参考。

（三）评价实施阶段（201*年9月下旬）
1、在对项目资料进行总结、整理基础上实施绩效评价。

（1）评价组到现场收集、汇总、整理项目资料，检查、核实项目资料中的数据后，确定实地检查的重点和疑点问题、检查方法及具体的时间安排等。

（2）对项目实施情况进行检查。

A、在听取省安监局对项目实施情况汇报的基础上，核实相关资料的真实性、合理性，对项目资料中反映的或分析中发现的问题进行重点检查。

B、进行实地核实。

C、实地检查的形式：采取座谈、现场核实、走访、调查问卷、查阅资料等方式。

（3）评价内容：
A、检查项目计划的合理性、可操作性；项目组织机构、配套制度建设情况：是否有专门的领导机构，是否有完善的管理制度包括资金管理、技术服务、考核奖罚、档案管理等。

B、检查项目计划完成情况：完成的指标数据是否真实无误。

C、检查项目的建设质量：项目建设内容是否达到建设标准。

D、检查项目管理情况：领导机构和任务是否明确、责任是否清楚、是否定期举行分管领导主持的工作会议或工作交流会议；项目建设台账是否建立、内容是否规范齐全、数据是否正确；是否对项目建设情况和质量情况进行检查指导；是否按时报送信息。

E、检查项目财政资金是否按专项资金管理办法足额投入；
F、检查项目资金是否按有关财务会计制度执行，是否专账核算、专款专用；会计核算是否真实、规范、会计报表是否能真实反映收支结余等情况；专项资金使用是否有完整的审批程序，是否及时支付。

G、检查项目财政资金的实际支出情况，项目资金使用是否按专项资金管理办法规定使用，有无截留、挪用项目资金；有无另行安排项目管理经费，项目管理经费有无挤占专项资金。

（4）结合检查情况，评价组将对项目进行问卷调查，按接受实地调查的群体10%比例，进行项目的满意度问卷调查。

2、综合评价。

评价组在全面分析整理被检查项目的相关数据资料的基础上，总结检查情况，对照评价指标和标准，进行综合评议与打分，得出评价结论，撰写评价报告。

3、评价实施具体程序
评价组到实地检查→评价组成员汇报检查情况并进行打分→得出评价结论，评价组撰写评价报告。

（四）评价报告阶段（2013年10月中旬）
2013年10月15日前出具评价报告，主要工作包括：
1、对被检查项目的绩效评价统计表及相关资料进行分析汇总；
2、按照《**省财政支出绩效评价实施办法》规定的格式，形成*****项目绩效综合评价报告初稿，征求省安监局意见，补充完善评价报告；
3、形成*****项目绩效综合评价报告（包括表格和文字部分，一式15份），报省安监局审核。

附件1：《*****项目绩效评价指标体系》
****会计师事务所有限公司
201*年9月10日。