第7章 不确定性分析
第7章 公共管理的环境分析
第七章 公共管理的环境分析
重点问题
环境的涵义，公共管理环境的涵义、特征及分类 公共组织的具体环境包含哪些因素 公共组织一般环境中的经济因素的内容 环境的不确定性对公共组织的影响 信息技术和全球化对公共组织及其管理的影响
第一节 公共管理环境概述
一、公共管理环境的涵义 二、公共管理环境的特征 三、研究公共管理环境的意义 四、公共组织环境分类
（二）织的影响 2．国际政治格局对公共组织的影响 3．国际政治形势对公共组织的影响
结 论
面对当今这个变革的时代，环境在变， 构成并置身于环境中的人和组织也在变， “变”似乎成了这个时代唯一不变的法则。 “以不变应万变”已让位于“用变化来应 对变化”。新公共管理运动和新公共管理 范式，就是在这个变化的时代里公共组织 及其研究中所发生的一系列变化的过程和 结果。
第三节 环境不确定性与公共组织响应
一、确定性、风险性与不确定性环境 二、环境复杂性分析 三、公共组织对环境的响应性
一、确定性、风险性与不确定性环境
无论是组织的具体环境还是一般环境， 对于公共组织管理实践的影响都集中体现 为环境的不确定性对组织管理决策的影响。 不确定性是一个相对的概念，它经常与确 定性、风险两个概念联系在一起，分别用 于指称三种不同的环境状况。
第二节 公共组织的具体环境 及一般环境
一、具体环境 二、一般环境
一、具体环境
尼科尔森微观经济学第11版笔记和课后习题答案
尼科尔森《微观经济理论——基本原理与扩展》（第11版）笔记和课后习题详解内容简介尼科尔森著作的《微观经济理论基本原理与扩展》(第11版)是世界上最受欢迎的中级微观经济学教材之一,被国内部分院校(如北京大学、中国人民大学、南京大学等)列为考研考博重要参考书目。
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目录第一篇引言第1章经济模型1.1 复习笔记1.2 课后习题详解第2章微观经济学中的数学工具2.1 复习笔记2.2 课后习题详解第二篇选择与需求第3章偏好与效用3.1 复习笔记3.2 课后习题详解第4章效用最大化与选择4.1 复习笔记4.2 课后习题详解第5章收入效应与替代效应5.1 复习笔记5.2 课后习题详解第6章商品间的需求关系6.1 复习笔记6.2. 课后习题详解第三篇不确定性与策略第7章不确定性7.1 复习笔记7.2 课后习题详解第8章博弈论8.1 复习笔记8.2 课后习题详解第四篇生产与供给第9章生产函数9.1 复习笔记9.2 课后习题详解第10章成本函数10.1 复习笔记10.2 课后习题详解第11章利润最大化11.1 复习笔记11.2 课后习题详解第五篇竞争性市场第12章竞争性价格决定的局部均衡模型12.1 复习笔记12.2 课后习题详解第13章一般均衡和福利13.1 复习笔记13.2 课后习题详解第六篇市场势力第14章垄断14.1 复习笔记14.2 课后习题详解第15章不完全竞争15.1 复习笔记15.2 课后习题详解第七篇要素市场定价第16章劳动力市场16.1 复习笔记16.2 课后习题详解第17章资本和时间17.1 复习笔记17.2 课后习题详解第八篇市场失灵第18章不对称信息18.1 复习笔记18.2 课后习题详解第19章外部性与公共品19.1 复习笔记19.2 课后习题详解第二章微观经济学中的数学工具1.已知U(x,y)=4x2+3y2。
投资项目评估复习题
第一章导论一、单选题1、直接投资的特点不是A、投入资金多B、占用时间长C、实施风险小D、影响不可逆2、投资项目按照性质分类A、建设项目B、工业投资项目C、政府投资项目D、大型项目3、项目评估与可行性研究的相同之处是A、服务主体相同B、目的一致C、所起作用相同D、研究侧重点一致二、多选1、投资具有的特征是A、投入资金多B、占用时间长C、实施风险高D、影响不可逆转2、项目评估的内容主要是A、项目建设必要性评估B、生产建设条件评估C、财务效益评估D、国民经济效益评估E、社会效益评估3、项目评估的原则为A、科学性B、客观公正性C、适应需求D、投入与产出相匹配三、填空题1、投资项目按其资金来源可分为、、2、项目周期可分为、和。
3、项目评估的对象是。
5、项目评估主要从、、、和五方面进行评估。
四、简答1、项目评估应遵循的基本原则有哪些？2、项目评估与可行性研究的关系如何？3、简述项目评估的内容？3、简述投资项目的管理周期？一、单选1、设立项目需要考虑项目的宏观经济环境和微观经济环境，则下列是宏观经济环境的有。
A、项目建设是否符合区域经济的需要B、项目产品是否符合市场的要求C、项目建设是否能将科研成果转化为生产力D、市场潜力和市场发展趋势预测2、市场预测按评估的要求可分为A、宏观预测和微观预测B、中期、长期和短期预测C、定性和定量预测D、市场潜量和市场发展趋势预测3、市场预测近期需求的方法有A、时间序列预测法B、回归预测法C、购买力估算法D、产品寿命周期预测法4、某产品的上期实际销量为10万件，预测数为9。
8万件，平滑系数为0。
8，则本期销量预计为A、9万件B、9.96万件C、9.5万件D、10.02万件二、多选1、设立项目的宏观经济环境有A、项目建设是否符合国民经济均衡发展的需要；B、项目建设符合国家的产业政策C、项目建设是否符合国家的产业政策D、项目建设是否符合企业发展的要求2、市场预测按评估要求可分为A、综合性预测B、专项预测C、市场潜量预测D、市场发展预测趋势3、在市场预测方法中，发展趋势预测法又可分为A、时间序列预测法B、相关因素法C、回归预测法D、产品寿命周期分析4、项目生产规模的决定因素有A、国民经济发展规划，战略布局和有关政策B、项目产品的市场需求C、项目所处行业的技术经济特点D、资金、资源的供应状况以及其他生产建设条件5、近期需求的预测方法包括A、简单平均法B、购买力估算法C、相关因素法D、最终用途法三、填空题1、常用的寻找项目机会的方法有和。
第7章不确定性分析
第7章不确定性分析不确定性分析（Uncertainty Analysis）是指对系统模型或评估结果中的不确定性进行定量化和分析的过程。
在实际应用中，各种因素的不确定性往往会对模型的输出结果产生影响，如数据的质量、模型参数的估计误差、模型结构的简化等。
因此，进行不确定性分析可以帮助我们更全面地理解模型的输出结果，并对决策提供更准确的支持和可靠的结果。
不确定性分析通常包括以下几个步骤：2.确定不确定性的类型：不确定性分析一般分为参数不确定性和模型结构不确定性两种类型。
参数不确定性是指模型中的参数估计误差导致输出结果的不确定性，可以通过统计方法、贝叶斯方法等进行分析。
模型结构不确定性是指模型本身的简化或假设导致输出结果的不确定性，可以通过灵敏度分析、误差传播分析等进行分析。
3. 确定不确定性的量化方法：不确定性分析需要将不确定性转化为数值以进行分析。
对于参数不确定性，可以利用概率分布对参数进行建模，如正态分布、均匀分布等。
对于模型结构不确定性，可以使用灵敏度分析计算模型输出结果对模型结构的响应程度。
此外，还可以利用蒙特卡洛模拟、Bootstrap方法等进行不确定性分析。
4.进行不确定性分析：利用确定的不确定性量化方法，对模型进行不确定性分析。
一种常用的方法是蒙特卡洛模拟，通过对不同的不确定性输入值进行多次模拟，得到不同的输出结果，并对结果进行统计分析。
同时，还可以进行敏感性分析，评估各个输入参数对模型输出结果的贡献程度。
5.分析结果的解释和应用：对不确定性分析的结果进行解释和应用。
通常，不确定性分析会得到一系列输出结果的概率分布或区间估计，可以根据实际需要对结果进行解释和应用，如制定决策、评估风险、优化设计等。
不确定性分析在许多领域都有广泛的应用，包括环境评估、工程设计、经济分析等。
通过对不确定性的分析，可以提高决策的可靠性和准确性，降低决策风险，并为决策者提供更多有效的信息和更好的决策依据。
因此，不确定性分析在现代决策分析中具有重要的意义和价值。
不确定性分析与风险分析
8
2、图解法
S，C
S = PQ
盈
C = C f + Cv Q
S*
Cf
0 亏
Q*
Q
9
3、代数法
S = P×Q
S — 销售收入； Q — 产销量； P — 销售价格
第五章
不确定性分析与风险分析
一、不确定性和风险 二、盈亏平衡分析 三、敏感性分析 四、概率分析
1
一、不确定性和风险 Uncertainty and Risk
（一）概 念
所谓不确定性和风险是指由于对项目将来面临的运营条 件、技术发展和各种环境缺乏准确的知识而产生的决策的没 有把握性。 由于环境、条件及有关因素的变动和主观预测能力的局 限，一个投资项目的实施结果（即其结局与经济效益）通常 不符合人们原来所作的某种确定的预测和估计。这种现象就 称为不确定性和风险。
QC = 4500件
34
（五）互斥方案的盈亏平衡分析
建设某厂由三种方案：A.从国外引进，固定成本800万元，单 位可变成本10元；B.采用一般国产自动化设备，固定成本500万 元，单位可变成本12元；C.采用自动化程度较低的国产设备， 固定成本300万元，单位可变成本15元。
C B A
C
800
500 300
5
二、盈亏平衡分析 Break-Even Analysis
（一）概 念
也称量本利分析（cost-volume-profit analysis），通过分析投 资项目的产品产量（销售量）、成本和利润之间的关系，找出项 目盈利与亏损达到平衡时的产量、单价和成本等，进而判断项目 的风险大小和抗风险能力的一种分析方法。 盈利与亏损达到平衡简称为盈亏平衡，它是指项目既不盈利 也不亏损，即销售收入等于总成本，亦即利润为零。把盈利与亏 损的分界点称为盈亏平衡点或临界点。（break-even point ,BEP）。 根据生产成本及销售收入与产销量之间是否呈线性关系，分为 线性盈亏平衡分析和非线性盈亏平衡分析。
第七章-房地产投资项目不确定性分析
7．1房地产投资项目的不确定性概述
2．不确定性分析可以预测投资项目的抗风险能力。 通过不确定性分析，可以预测项目投资对某些 不可预见的政治、经济、自然等因素的变化的 抗冲击能力，从而说明项目的可靠性和稳定性。 尽量弄清和减少不确定性因素对项目经济效益 的影响，避免投资经营后不能获得预期的利润 和收益的情况的发生。 本书中，房地产投资项目的不确定性分析主 要包括临界点分析、敏感性分析。
出租率是可出租的建筑面积占总建筑面积的比 例。与之相对应的一个概念是空置率，它是指准备 出租但没有出租出去的建筑面积占总的可出租建筑 面积的比例。
7．1房地产投资项目的不确定性概述
7、建筑面积 当项目用地面积一定时，容积率的大小就决定了
项目可建设的建筑面积的数量，而建筑面积直接关 系到项目的租金或销售收入与总建造成本。 8、投资收益率
7．2临界点分析
7．2．1临界点分析的含义
临界点，是房地产开发项目盈利与亏损的分界点， 在这一点上，项目的收入与支出持平，净收入等于 零。它是开发企业的销售收入扣除销售税金后与成 本相等的经营状态，即边际利润等于固定成本时企 业所处的既不盈利又不亏损的状态。因此，临界点 就有了以下叫法：盈亏平衡点、收支平衡点、保本 点、损益平衡点等。
7．1房地产投资项目的不确定性概述
7．1．3房地产投资不确定性分析的作用 1．不确定性分析可以帮助投资者做出正确的投资决
策。对投资项目进行不确定性分析就是对未来将 要发生的情况加以掌握，分析这些不确定性因素 在什么范围内变化。看这些因素的变化对项目的 经济效益影响程度如何。通过综合分析，就可以 对所提出的投资建议是否接受作出判断，或提出 具体的论证和建议，进而对原投资方案进行修改， 以便作出更切合实际的投资决策。
工程经济学课后答案6-10
第六章 现金流量法（二）——多方案评价1．不同类型的技术方案如何进行比较和选择？2．某项目净现金流量见表6-15，若基准贴现率为12%，要求： （1）计算静态投资回收期、净现值、净现值率、净年值、内部收益率和动态投资回收期。
（2）画出累计净现金流量现值曲线。
表6-15 项目净现金流量（单位：万元）3．已知A 、B 为两个独立项目方案，其净现金流量见表6-16，若基准贴现率为12%，试按净现值和内部收益率指标判断他们的经济性。
表6-16 A 、B方案净现金流量（单位：万元）4．已知A 、B 方案为两个互斥项目方案，其有关资料见表6-17，在基准收益率为15%时，哪个方案为优？表6-16 A、B方案的有关资料（单位：万元）5．拟建运动看台，设计部门提出两种方案。
方案甲：钢筋混凝土建造，投资35万元，每年保养费2 000元；乙方案：木造，其中泥土填实，投资20万元，以后每3年油漆一次需1万元，每12年更换座位需4万元，36年全部木造部分拆除更新需10万元，其中泥土部分不变，利率为5%，在永久使用的情况下，哪个方案经济？（原1~4题答案略）1．解答：根据方案的性质不同，技术方案一般分为三种类型：互斥方案、独立方案和相关方案。
（1）互斥方案。
它的选择一般先以绝对经济效益方法筛选方案，然后以相对经济效益方法优选方案。
但是，无论如何，参加比较的方案，不论是寿命期相等的方案，还是寿命期不等的方案，不论使用何种评价指标，都必须满足方案间具有可比性的要求。
①在计算期相同的互斥方案的评价选择中可采用差额净现值、差额收益率、净现值和最小费用法判据选择评价。
②如果其寿命期不相同，为了满足时间上的可比的要求，需要对各被选方案的计算期和计算公式进行适当的处理，使各方案在相同的条件下进行比较，才能得出合理的结论。
常用的方法有年值法、最小公倍数法和研究期法。
（2）独立方案。
①资金不限情况下的方案选择。
当企业或投资部门有足够的资金可供使用，此时独立方案的选择，可采用单个方案评价判据，即：NPV>0或内部收益率i’c>i基时，方案可以采纳。
第7章 风险分析
第7章风险分析、实物期权和资本预算前面两章假设在确定的情况下进行资本预算的决策。
但是，现实中的项目不可避免存在不确定性，从而使得项目的实际现金流偏离预期。
本章将讨论这些可能发生的与预期不符合的情况，以及公司可以采取何种措施来分析并尽可能地避免此类情况的发生。
在处理这类问题时，常用的方法包括：敏感性分析、场景分析和盈亏平衡分析，蒙特卡洛模拟,实物期权,决策树等方法。
7.1本章各部分要点如下：1．敏感分析、场景分析和盈亏平衡分析净现值指标是基于对未来的预期，而未来出现的结果可能与预期存在偏离，因此，有必要对这种不确定性进行分析。
本部分介绍三种分析方法。
敏感性分析用来检测某一特定净现值计算对特定假设条件变化的敏感度，但是敏感性分析只是孤立地处理每个变量的变化，而实际上不同变量的变化很有可能是相互关联的。
场景分析可以消除敏感性分析所存在的问题。
场景分析考察一些可能出现的不同场景，每种场景综合了各种变量的影响。
盈亏平衡分析用于确定公司盈亏平衡时所需达到的销售量，是敏感性分析方法的有效补充，包括净利润盈亏平衡分析和净现值盈亏平衡分析。
2．蒙特卡罗模拟敏感性分析和场景分析不能涵盖所有变动的来源，而蒙特卡罗模拟是对现实世界的不确定性建立模型的进一步尝试。
蒙特卡罗模拟按照五个步骤进行：构建基本模型，确定模型中每个变量的分布，通过计算机抽取一个结果，重复上述过程通过计算机生成大量的结果，计算NPV。
3．实物期权在对项目资本预算进行估价时，NPV分析法较其他方法有一定的优势。
然而，NPV分析法忽略了企业在接受项目后可以进行适当调整的可能性。
这个调整被称为实物期权。
从这个角度来看，NPV分析法低估了项目真实的价值。
通常涉及的实物期权有拓展的期权、放弃的期权、择机的期权等。
4．决策树决策树方法是利用决策树对前后相继的决策进行分析，但是在分析时，通常采用逆序的顺序进行决策。
但是在每一个决策节点，也可以采用基本的决策方法，如NPV方法进行分析。
第7章 不确定性
解：a．农民种小麦的预期效用 E uw 为：
E uw 0.5ln 28000 0.5ln10000 0.5ln 280106
9.7252
农民种玉米的预期效用 E uc 为：
E uc 0.5ln19000 0.5ln15000 0.5ln 285106 9.7340
因为 E uw E uc ，所以农民会种玉米。 b．如果农民在他的土地上每种作物各种一半，他的预期效用 E u 为：
4．假定一个现有 2 万美元财富的人有一半的可能性会得神经衰弱，并因此损失 1 万美 元。
a．请计算在这种情况下实际公平保险的成本，并使用财富效用图来表示这个人会愿意 选择公平保险以防止损失，而不是接受没有保障的赌博。
b．假定可以获得两种类型的保险政策：
（1）赔偿全部损失的公平政策。
（2）只赔偿所发生损失的一半的公平政策。
图 7-3 公平保险 b．第二种保险类型的保险政策的成本为： 0.5 5000 2500 （美元）。因而在不生病的 情况下，此人的财富为 17500 美元，在犯病的情况下，此人的财富为 12500 美元。部分保险 的政策下，此人的期望效用低于第一种保险政策下的期望效用，因而此人会认为它比第一种 保险政策差。
b．假定农夫在他的土地上可以每种作物都播种一半的话，他会选择这样做吗？请解释 你的结论。
c．怎样组合小麦和玉米才可以给这个农民带来最大的预期效用？
d．如果对于只种小麦的农民，有一种要花费 4000 美元的保险，在种植季节多雨的情 况下会赔付 8000 元，那么，这种有关小麦种植的保险会怎样改变农民的种植情况？
5．福格女士计划花 1 万美元去进行环球旅行。从这个旅行中她所得到的效用是她实际 支付的费用的函数，可以写成
U Y ln Y
第7章不确定性分析与风险分析
（二）计算步骤
1、选择不确定因素（即敏感因素） 固定资产投资 工程效益 建设工期
2、确定各因素的变化幅度及其增量 （1）固定资产投资：－10％～20%； （2）效益：－15％～25%； （3）建设期年限：增加或减少1～2年。
解：实际的单位产品变动成本：Cv=（C－Cf ）/ Q0 Cv=（7800-3000） 10000 / 30000=1600 （元／件）
盈亏平衡产量：Q*=Cf /（P －Cv） Q* =300010000/（3000-1600）=21400（件）
盈亏平衡生产能力利用率：E*= Q* / Q 0 100% E*=21400 / 30000 100％ ＝71.43 ％
[例5—2] 某综合利用水利工程具有防洪、发电和航运等方面的效 益，经分析计算，工程计划总投资295.7亿元，其中工程建设投资 185亿元，水库淹没移民投资110.61亿元，工程正常运行年效益 60.9亿元，在社会折现率12%的条件下，工程的经济内部收益率为 14.5％，试对其进行敏感性分析。
解指：标依IR据R 题进中行条敏件感，性选分取析投，资计、算效结益果和如工下期主利三要的因分方素析面，不对评价
3、选定进行敏感性分析的评价指标 NPV、IRR
4、计算某种因素浮动对项目经济评价指标的影响 单因素敏感性分析只变动一个参数而其他参数不变的敏感性分析方法。
多因素敏感性分析考虑各种因素可能发生的不同变动幅度的多种组合，
分析其对方案经济效果的影响程度。
5、分析研究其敏感程度，找出影响项目经济效果的关键因素。
三、盈亏平衡分析 1、目的
各种不确定因素的变化会影响投资方案的经济效果，当 这些因素的变化达到某一临界值时，就会影响方案的取舍。 盈亏平衡分析的目的就是要找出这种临界值，判断投资方案 对不确定因素变化的承受能力。
奈特《不确定性，风险与利润》
奈特《不确定性，风险与利润》全书共三篇12章。
第⼀篇为导论，由第1～2章组成。
其中，第1章主要讨论利润在经济学理论中的地位。
该章强调经济学作为⼀种理论科学假设的重要性，完全竞争意味着完备知识，因⽽在完全竞争的假设下，利润是不存在的。
第2章主要讨论了利润理论。
该章对经济学的动态理论和风险理论进⾏了⽂献综述和历史回顾，并在此基础上指出动态理论混淆了变化的后果与变化中不确定性的后果；风险理论则混淆了可度量的概率意义上的风险与不可度量的不确定性之间的区别。
这⾥奈特再⼀次强调，遵循已知规律的变化不会导致利润，可度量的风险同样也不产⽣利润，因为这样的风险都能够通过保险或其他措施来消除。
第⼆篇探讨完全竞争理论，由第3～6章组成。
其中，第3章主要讨论了选择和交换理论。
从经济秩序出发，作者认为经济秩序是协调和满⾜需求的经济活动机制，⽽不同需求之间却存在着多种冲突，⽐如，资源与资源在满⾜多种需求时的使⽤；效⽤和效⽤递减规律；鲁宾孙和鲁宾孙经济；具有相对性的快乐与痛苦；成本是牺牲的选择机会；资源的真正意义和资源成本等。
该章使⽤函数、曲线和均衡等⼯具等对这些问题进⾏分析。
第4章主要讨论了联合⽣产和资本化。
作者试图说明多种资源在商品⽣产中的使⽤问题和组织中的效果计算问题。
在分析报酬递减规律的基础上，他把⽣产价值归因于资源或投资品。
由于时间在⽣产中的作⽤和时间偏好的谬误，任何把⽣产能因分类为各种“要素”的分类⽅法都不可能成⽴。
第5章主要讨论了机会和不存在不确定性的社会的进步问题。
具体分析了静态条件的含义，以及进步的不同表现形式，分析了把⽣产“能因”按传统三分法进⾏分类的问题，并对在没有不确定性的情况下各领域的投资回报率与实际回报率进⾏⽐较，从⽽说明利息的本质。
第6章主要讨论了完全竞争的⼩前提。
作者分析了不存在不确定性条件下完全竞争的前提条件，分析了垄断和垄断的不同形式，以及竞争性体系⾛向垄断的可能趋势。
第三篇探讨由风险和不确定性所造成的不完全竞争，由第7～12章组成。
温室气体不确定性分析
第六章不确定性一、概述不确定性分析是一个完整温室气体清单的基本组成之一。
估算温室气体清单不确定性的流程包括：确定清单中单个变量的不确定性（如活动水平和排放因子数据等的不确定性等）；将单个变量的不确定性合并为清单的总不确定性；识别清单不确定性的主要来源，以帮助确定清单数据收集和清单质量改进的优先顺序。
同时还要认识到统计方面也可能会存在不确定性，如漏算、重复计算、概念偏差及模型估算偏差等。
应将不确定性分析视为一种帮助确定降低未来清单不确定性工作优先顺序的方法，因此用来分析不确定性值的方法必须实用、科学和完善，并且可应用于不同类别的源排放与汇吸收。
二、不确定性产生的原因及降低不确定性的方法（一）不确定性产生的原因很多原因会导致清单估算结果与真实数值不同。
一些不确定性原因（如取样误差或仪器准确性的局限性）可能产生界定明确的、容易描述特性的潜在不确定性范围。
其他不确定性原因可能更难识别和量化。
优良做法是在不确定性分析中尽可能解释所有不确定性原因，并且明确纪录包括哪些不确定性原因。
清单编制者应当特别注意的几大类不确定性原因分别为：一是缺乏完整性：由于排放机理未被识别或者该排放测量方法还不存在，无法获得测量结果及其他相关数据；二是模型：模型是真实系统的简化，因而不很精确；三是缺乏数据：在现有条件下无法获得或者非常难于获得某排放或吸收所必需的数据。
在这些情况下，常用方法是使用相似类别的替代数据，以及使用内推法或外推法作为估算基础；四是数据缺乏代表性：例如已有的排放数据是在发电机组满负荷运行时获得的，而缺少机组启动和负荷变化时的数据；五是样品随机误差：与样本数多少有关，通常可以通过增加样本数来降低这类不确定性；六是测量误差：如测量标准和推导资料的不精确等；七是错误报告或错误分类：由于排放源或吸收汇的定义不完整、不清晰或有错误；八是丢失数据：如低于检测限度的测量数值。
（二）降低不确定性的方法在编制温室气体清单过程中，必须尽可能地降低不确定性，尤其要确保使用的模型和收集到的数据能够代表实际情况。
技术经济学第七章(11、12)
2.3非线性盈亏平衡分析 非线性盈亏平衡分析：在生产实践中，由于产量扩大到一定水平，原材料、 动力供应价格会引起上涨等原因造成项目生产成本并非与产量呈线性关系；也 由于市场容量的制约，当产量增长后，产品售价也会引起下降，价格与产量呈 某种函数关系，因此，销售收入与产量就呈非线性关系。 总成本曲线 金额 BEP上 销售收入曲线
2.2 线性盈亏平衡分析
一、线性盈亏平衡分析的假设条件 1.生产量等于销售量； 2.固定成本不变，单位可变成本与生产量成正比？关系，即C=Cf+CvQ ； 3.销售价格不变（不随产量的变化而变化）； 4.只按单一产品计算，若项目生产多种产品，则换算为单一产品计算。 二、固定成本、可变成本的划分（此处成本、费用不分，通称总成本） 在进行盈亏平衡分析时，应将全部成本费用按其与产量变化的关系划分为 固定成本和可变成本两部分。 1.凡与产量增减成正比变化的费用，如原辅材料消耗、燃料、动力等应划 为可变成本； 2. 凡与产量增减无关的费用，如折旧及摊销费、修理费、辅助人员工资 等应划分为固定成本； 3. 对于某些虽与产量增减有关，但又不呈比例的半可变成本，如辅助材 料、直接生产人员工资等，通过一定的方法（数学分解方法）近似地划分为固 定成本和可变成本。
2.互斥方案盈亏平衡分析应用
举例3：生产某种产品有三种工艺方案，采用方案l，年固定成本800万元 ，单位产品变动成本为10元；采用方案2，年固定成本500万元，单位产品变 动成本为20元：采用方案3，年固定成本300万元，单位产品变动成本为30元 。 分析各种方案适用的生产规模。 解：各方案年总成本均可表示为产量Q的函数：
不确定性分析是计算和分析不确定性因素（如价格、产量、经营成本、投资费用等） 的变化对项目经济评价指标的影响程度的一种经济分析方法，以估计项目可能承担的风险 ，确定项目在经济上的可靠性。
《统计学》-第7章-习题答案
第七章思考与练习参考答案1 •答：函数关系是两变量之间的确定性关系，即当一个变量取一定数值时，另一个变量有确定值与之相对应；而相关关系表示的是两变量之间的一种不确定性关系，具体表示为当一个变量取一定数值时，与之相对应的另一变量的数值虽然不确定，但它仍按某种规律在定的范围内变化。
2•答：相关和回归都是研究现象及变量之间相互关系的方法。
相关分析研究变量之间相关的方向和相关的程度，但不能确定变量间相互关系的具体形式，也无法从一个变量的变化来推测另一个变量的变化情况；回归分析则可以找到研究变量之间相互关系的具体形式，并可变量之间的数量联系进行测定，确定一个回归方程，并根据这个回归方程从已知量推测未知量。
3•答：单相关系数是度量两个变量之间线性相关程度的指标，其计算公式为：总体相关系数二样本相关系数，「一】。
复相关系数是多元线性回归分析中度量因变量与其它多个自变量之间的线性相关程度的指标，它是方程的判定系数R2的正的平方根。
偏相关系数是多元线性回归分析中度量在其它变量不变的情况下两个变量之间真实相关程度的指标，它反映了在消除其他变量影响的条件下两个变量之间的线性相关程度。
4.答：回归模型假定总体上因变量Y与自变量X之间存在着近似的线性函数关系，可表示为Y^ 11X t u t，这就是总体回归函数，其中u t是随机误差项，可以反映未考虑的其他各种因素对Y的影响。
根据样本数据拟合的方程，就是样本回归函数，以一元线性回归模型的样本回归函数为例可表示为：Y?=耳+弭x t。
总体回归函数事实上是未知的，需要利用样本的信息对其进行估计，样本回归函数是对总体回归函数的近似反映。
两者的区别主要包括：第一，总体回归直线是未知的，它只有一条；而样本回归直线则是根据样本数据拟合的，每抽取一组样本，便可以拟合一条样本回归直线。
第二，总体回归函数中的-0和-1是未知的参数，表现为常数；而样本回归直线中的'?Q和?i是随机变量，其具体数值随所抽取的样本观测值不同而变动。
建设项目的不确定性分析方法
即E=0, Q*= F /(P- V) （8-2）
盈亏平衡点取决于三个因素：固定成本、可变成本、 单位产品的价格。
二、盈亏分析基本原理
4.线性盈亏平衡分析还可用图形表示：
第八章
O
亏损区
盈利区 固定成本F
χ=50（万立方米）
三、盈亏平衡分析的应用
第八章
2.两个方案的盈亏平衡分析：
C(x)
选择最优方案
（1）当χ＜50万立方米时，
选择方案一；
2500
（2）当χ＞50万立方米时，
1000
选择方案二；
50
方案一
方案二 产量
三、盈亏平衡分析的应用
第八章
2.两个方案的盈亏平衡分析
例 现有一个挖土工程，有两个施工方案：一个是人工 挖土，单价为5元/m3；一个是机械挖土，单价为4元/m3， 但需要机械的购置费15000元，问这两个施工方案适用情 况如何？已知条件如表所示
第八章
不确定性分析就是分析可能的不确定因素对经济评 价指标的影响，从而估计项目可能承担的风险，确定项 目在经济上的可靠性。不确定性分析主要包括敏感性分 析、盈亏平衡分析和概率分析。其中，盈亏平衡分析只 用于财务评价，敏感性分析和概率分析可同时用于财务 评价和国民经济评价。
第八章
第二节 盈亏分析法 第三节 预测的作用和方法 第四节 决策方法 第五节 价值分析原理
一、基本概念
一、基本概念 二、盈亏分析基本原理 三、盈亏平衡分析的应用
第八章
一、基本概念
第八章
1.盈亏分析含义
是对建设项目（方案）正常年份的产品产量、生产 成本、产品价格、销售收入和盈利之间的关系进行分析。
第7章与决策相关的成本风险和不确定性
（5）重置成本
重置成本又称现行成本，它是指按当前市场价格重新 取得某项现有资产所需支付的成本。
与重置成本相对应的概念是历史成本，它是指过去已 经发生的实际支出，在财务会计中主要指资产的入账 成本。 重置成本对正确计算实际损益和进行决策具有重要意 义，特别是在进行定价决策时，考虑现时的重置成本 时必要且行之有效的。
第7章与决策相关的成本风险和不确 定性
（2）决策的分类 考虑到风险预期和不确定性存在时的情况，可以按照 决策条件的肯定程度，将决策分为确定性决策、风险 性决策和不确定性决策。 ①确定性决策 确定性决策是指与决策相关的那些客观条件或自然状 态是肯定的、明确的，每个备选方案通常只有一种确 定的结果，并且可以用具体的数字表示。 确定性决策问题较为明显、容易，可以使用损益平衡 表、边际利润分析、线性规划等方法进行分析。
第7章与决策相关的成本风险和不确 定性
学习内容：
• 一、相关性和滞留成本的概念 • 二、决策风险与不确定性 • 三、风险与不确定条件下的决策分析
第7章与决策相关的成本风险和不确 定性
7.1 相关性与滞留成本
7.1.1 相关性的概念
（1）相关性的定义 相关性一般是指信息与决策相关的特性。 如果信息是相关的，那么它应当符合以下两项标准： 第一，它必须是对未来状况的预测，包括预计的未来 收入、成本数据等。 值得注意的是，相关信息必须是对未来结果的预测， 而不是对历史的总结。
应当注意，机会成本不是一般意义上的成本，它不构 成企业资金的实际支出，也不能在会计账簿中之间反 映出来，但它又是客观存在的、与决策相关的成本， 而且对机会成本的忽视往往会导致错误的决策结果。
第7章与决策相关的成本风险和不确 定性
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回收期Xi
7
8
9
10
11
概率P(Xi) 0.1 0.2 0.4 0.2 0.1
解：投资回收期的期望值为 E(X)=7×0.1+8×0.2+9×0.4+10×0.2+11×0.1 =9(年) 该方案投资回收期的标准差为
(79) 0.1(89) 0.2(99) 0.4(10 9) 0.2(11 9) 0.1
例题：已知某投资方案经济参数及其概率分布如图所示 ，假定市场特征已定，试求： ①净现值大于或等于零的概率 ②净现值大于50万元的概率 ③净现值大于80万元的概率 投资（万元） 年净收入（万元） 数值 120 150 175 概率 0.3 0.5 0.2 数值 20 28 33 36 概率 0.25 0.40 0.20 0.15 折现率 数值 寿命期（年） 数值
盈亏平衡分析 不确定性分析方法 敏感性分析 概率分析
盈亏平衡分析只适用于项目的财务评价； 敏感性分析则可同时适用于财务评价和国民经济评价。
7.2 盈亏平衡分析法
盈亏平衡分析主要是通过确定项目的产量盈亏平衡点 ，分析预测产品产量（或生产能力利用率）对项目盈 亏的影响。
函数关系
产量
销售
利润
分别计算与价格、成本、产量的变化对应的净现值与内 部收益率填入敏感性分析表得：
影响因素变化幅度 影响因素 评价指标
-30％ -20％ 8.41 14.65 -9.52 4.27 40.42 30.42 -10％ 15.45 18.34 6.49 13.62 31.45 26.23 0 22.49 21.89 22.49 21.89 22.49 21.89 10％ 29.53 25.31 38.50 29.54 13.53 17.35 20％ 36.58 28.64 54.50 36.79 4.57 12.57 30％ 43.62 31.89 70.51 43.78 -4.40 7.43
（2）设共同的变量为N，由盈亏平衡点的定义 得: 20(A/P,12%,N)+1.5×10=30(A/P,12,N)+1.5×8.5 N=6.725年
当设备的使用年限小于6.725年时选用A设备有利
例题：拟兴建某项目，机械化程度高时投资大，固定 成本高，则可变成本就低，现有三种方案可供选择， 参数见下表，问如何进行选择？
P·Q＝F＋(W+C)·Q
若求以产量Q表示的盈亏平衡点，则从上式中解出Q，并用 BEP表示如下：
F BEPQ P C W
欲求以销售价格P表示的盈亏平衡点
F (W C )Q BEP P Q
欲求以收益表示的盈亏平衡点
F BEPTR P P C W 欲求以生产能力利用率表示的盈亏论
7.1.1 不确定性产生的原因
①所依据的基础数据不足或者统计偏差； ②预测方法的局限，预测的假设不准确； ③未来经济形势的变化，如通货膨胀、市场供求结构的变 化； ④技术进步，如生产工艺或技术的发展和变化； ⑤无法以定量来表示的完整性因素的影响； ⑥其他外部影响因素，如政府政策的变化，新的法律、法 规的颁布，国际政治经济形势的变化等，均会对项目 的经济效果产生一定的甚至是难以预料的影响。
例题： 某公司购置一台印刷机，基本数据见下表。分 别研究产量、产品价格、产品成本对净现值和内部收 益率的影响（年利率为10％）。
影响因素 购价（元/台） 年生产能力（T） 价格（元/T） 成本（元/T） 残值（元/台） 寿命（年） 符号 PI Q P W L N 影响因素原值 480000 600 500 280 1500 8
NPV（万元） 产量（Q） IRR（％） NPV（万元） 价格（P） IRR（％） NPV（万元） 成本（W） IRR（％）
1.36 10.78 -25.52 -7.28 49.38 34.50
内部收益率 对价格、产量和成本 的敏感性曲线
50 40 30 20 10 -40% 0 -40% -20% -10 0% 20% 40% 产量 价格 成本
例题：某市拟建一个商品混凝土搅拌站， 年设计生产能力为10万M3，混凝土平均售价105 元/M3,平均可变成本为76.25元/M3,平均销售税 金及附加为5.25元/M3,该搅拌站的年固定总成 本为194.39万元，试计算该项目用产量和生产 能力利用率表示的盈亏平衡点。
解：BEPQ＝1943900/(105-76.25-5.25) =82700(M3) 说明该项目达到82700M3的产量时，该项目 即可保本。 BEPΦ=82700/100000×100%=82.7% 说明当生产能力达到设计生产能力82.7% 时，搅拌站不亏不盈。
净现值对价格、产量和成本的 敏感性分析曲线
80 60 40 20 0 -20% -20 -40 0% 20% 40% 产量 价格 成本
可见：价格对内部收益率影响最大，其次是成本和产量。也 就是说提高产品的售价对项目有利，降低产品成本也对项目 有利。从企业管理的角度和市场供应及消费需求的角度看， 提高价格有时不利于占领市场，只有靠提高企业内部的管理 水平，降低产品的成本，才是提高项目经济效益的根本出路。
方案 产品可变成本(元/件) 产品固定成本(元)
A 100 1000
B 60 2000
C 40 3000
解：根据已知条件，设X为预计产量，各方案的产量与成本关 系式分别为： YA=1000+100X YB=2000+60X YC=3000+40X 设方案A与方案B成本线交点处的产量为XAB， 方案A与C成本线交点处的产量为XAC， 方案B与C成本线交点处的产量为XBC， 分别令 YA=YB、YB=YC、YA=YC， 求得: XAB=25，XAC=33.3，XBC=50
7.3.3敏感性分析的局限性
敏感性分析的局限性：不能明确指出某个因素变 动对经济效果影响的可能性有多大。
7.4 概率分析
7.4.1概述 7.4.2概率分析步骤
7.4.1概述 一、概率分析法
概率分析方法是把建设项目中不确定性的变量变为具体 数字，预测其对项目经济评价指标的影响程度的一种分析方 法。 概率分析法一般是计算项目净现值的期望值和净现值大 于0或等于0 的累计概率，与要求的概率进行比较。如果 大，说明在所设想的不确定条件下，仍然可以满足要求。累 计概率越大，说明项目承担的风险越小；反之，项目承担的 风险越大。
第七章
不确定性分析
7.1 7.2 7.3 7.4 不确定性分析的概念 盈亏平衡分析法 敏感性分析 概率分析
7.1 不确定性分析的概念
不确定性分析：是指对决策方案受到各种事前无法控 制的外部因素变化对经济效益的影响所进行的研究和 估计。它是决策分析中常用的一种方法。 通过该分析可以尽量弄清和减少不确定性因素对经 济效益的影响，预测项目投资对某些不可预见的政治 与经济风险的抗冲击能力，从而证明项目投资的可靠 性和稳定性，避免投产后不能获得预期的利润和收 益，以致使企业亏损。
例题：某建筑施工企业为适应大面积挖方任务的 需要，拟引进一套现代化挖土设备，有A、B两种设 备可供选择。A设备的初始投资为20万元，挖方单价 为10元/M3；B设备的初始投资为30万元，挖方单价为 8.5元/M3。
求： （1）若考虑资金的时间价值，折现率为12％，使用年 限均为10年，当年挖方量小于为多少时，选用A设备有 利？ （2）若折现率仍为12％，年挖方量为1.5万M3，则设 备使用年限小于多少年时，选用A设备有利？
（1）考虑资金的时间价值后，两方案固定费用为: FA＝20(A/P,12%,10)=3.5396 FB=30(A/P,12%,10)=5.3094 以X表示年挖方变量，则根据盈亏平衡点的定义 FA+10X=FB+8.5X X=1.18（万立方米/年）
即当年挖方量小于1.18万立方米/年选用A设备有利
7.1.2 不确定性分析
收益
投资 目标
风险
因此，不确定性分析要根据拟建项目的具体情况，分析各种外部 条件发生变化或者测算数据误差对方案经济效益的影响程度，以估计 项目可能承担不确定性的风险及其承受能力，确定项目在经济上的可 靠性，并采取相应的对策力争把风险降低到最小限度。
7.1.3 不确定性分析的方法
7.4.1概述
二、期望值 表示随机变量的平均状态，即在各概率P(Xi)下随 机变量Xi的平均值。
n
E(X )
X
i 1
i
Pi X
三、标准差 表示随机变量的离散程度。
Pi X i X
例题：某项投资由于受多种因素的影响，投资回收 期在7-11年之间，而各种回收期出现的概率如表 下所示。试求该方案投资回收期的期望值和标准差。
成本
盈亏平衡点，就是在盈亏平衡图上，当达到一定产量 （销售量）时，销售收入等于总成本，项目不盈不亏 的那一点。
7.2.1盈亏平衡点的求法
设建设项目在正常生产年份中，Q为年产量，P为 单价，C为单位产品的可变成本，W为单位产品的销 售税金及附加，F为年固定总成本，并假设产量与销售 量相同，TR为年总收入，TC为总成本，Q0为设计生 产能力。
敏感程度的大小用敏感系数给出，敏感系数定义为 影响因素的单位变化△ XK 引起的评价指标的变化 △VK，记作S。 其表达式为: S＝△Vk/△Xk
式中 ΔVk——评价指标的变化幅度 ΔXk——影响因素的变化幅度
7.3.2敏感性分析的步骤
作图表示各影响 因素的变化规律
•以纵坐标表示评价指标，横坐标表示不确定性变量因素 的变化幅度，与横坐标相交角度最大的曲线(直线)为敏 感因素变化线。
盈亏平衡点还可以通过直接绘制盈亏平衡 图求得：
销 售 收 入 或 总 成 本 费 用 ( 万 亏损区 元) 0
销售收入线 盈利区 BEP