国有企业内部审计工作规范(试行)模版
国有企业内部审计工作实施办法(试行)
国有企业内部审计工作实施办法（试行）国有企业内部审计工作实施办法（试行）是指针对国有企业制定的内部审计制度和规范化的操作程序，包括审计计划、审计调查、审计报告和审计跟踪等环节，以确保国有企业的合法经营和财务管理。
以下就该实施办法的主要内容进行阐述。
一、审计部门的组建和职责国有企业应当在组织机构中设置审计部门，并聘任专业人员，由该部门对企业内部的经营、财务、内部控制等方面开展审计。
其中，审计部门的主要职责包括：制定、实施审计计划；开展内部审计调查；评估内部控制体系的有效性；制定并监督实施整改措施；提供内部审计咨询等服务。
二、审计计划的制定和执行审计部门需针对企业的经营特点、风险分布情况和内部控制体系的状况，确定实施年度、中期和临时审计计划，并报企业领导或公司董事会审批。
审计计划的执行过程中，需根据实际情况进行专项审计、风险评估和定期审计，并及时向企业领导或公司董事会提交审计报告。
三、审计调查的开展和管理审计调查是内部审计的核心环节之一，主要是通过收集、整理和分析企业内部的经营数据和行为，评估其合法性、规范性和经济效益。
审计调查过程中，需要严格遵守审计准则，确保数据真实、完整、准确、时效。
同时，还需注意保护企业信息安全，防止泄露。
四、审计报告的编制和反馈审计部门需按照规定格式和标准要求，编制审计报告。
审计报告应包括审计目的、内容和结果等，还需提出合理的建议和改进措施。
审计报告应及时反馈给企业领导或公司董事会，并在企业内部进行通报和交流，确保相关人员了解和采纳审计结果和建议。
五、审计跟踪和监督内部审计工作的最终目的是保证企业的合法经营和健康发展。
为此，审计部门需对企业内部的整改措施进行跟踪和监督，确保其及时、有效地落实。
除此之外，还需定期评估企业内部审计工作的运行情况和效果，提出合理化建议和改进措施，促进内部审计工作不断发展和完善。
总之，内部审计是企业管理的重要环节，有助于优化内部控制、提高经济效益和保障企业形象。
国有企业内部审计工作制度范本
国有企业内部审计工作制度范本第1章总则第1条为规范国有企业内部审计工作，促进企业健康发展，依据相关法律法规和有关规章制度，制定本工作制度。
第2条国有企业内部审计是指本企业委托内部审计机构对企业经营管理情况进行监督、评估与审计的工作。
第3条国有企业内部审计工作范围包括但不限于财务、运营、风险管理、合规性、内控等方面。
第4条本工作制度适用于国有企业内部审计工作，国有企业应根据实际情况对本工作制度进行具体落实。
第2章内部审计机构第5条国有企业应设立内部审计机构，负责执行内部审计工作。
第6条内部审计机构的组织形式、人员配置、岗位职责等应根据企业实际情况进行调整，但应符合相关规定。
第7条内部审计机构应具备与内部审计职责相适应的专业和能力。
第3章内部审计程序第8条内部审计工作应按照法律法规和内部审计规定的程序进行。
第9条内部审计程序包括但不限于以下几个阶段：（一）审计计划编制：根据企业年度经营计划和风险评估，编制审计计划。
（二）审计准备：进行审计前的准备工作，包括确定审计对象、编制审计程序、获取相关资料等。
（三）证据收集：根据审计程序进行相关证据的收集与整理。
（四）问题分析：对收集的证据进行问题分析，评估内控合规性和风险。
（五）问题解决建议：提出问题解决建议，形成审计报告。
（六）问题跟踪：对审计报告中的问题进行跟踪，确保问题解决并落实。
第4章审计报告第10条审计报告是内部审计工作的重要成果之一，应当准确、全面地反映审计结果和问题。
第11条审计报告应包括但不限于以下内容：（一）审计计划和流程的介绍；（二）审计对象情况的描述；（三）审计发现的问题和建议；（四）对问题解决情况的评估。
第12条审计报告应及时提交给有关部门和领导，同时将报告副本存档。
第5章审计结果与监督第13条被审计对象应积极配合内部审计工作，提供相关资料和协助内部审计人员进行工作。
第14条内部审计人员发现重大经济问题或者违法违纪行为，应及时向上级领导报告。
国有企业内部控制审计办法(试行)模版
内部控制审计办法(试行)(**年12月6日印发)第一章总则第一条为了规范****建设集团公司(以下简称**集团)及所属单位内部控制审计，提高审计工作效率，保证审计工作质量，根据《中华人民共和国审计法》、审计署《关于内部审计工作的规定》、《内部审计具体准则——内部控制审计》、《****行业内部审计工作实施办法》(试行)以及《****建设集团公司内部审计工作管理办法(试行)》，结合**集团内部控制审计工作的具体情况，制定本办法。
第二条本办法所称的内部控制，是指**集团为保护资产安全完整，确保会计信息的真实、可靠，保证其管理或者经营活动的经济性、效率性和效果性并遵循国家法律法规，提高组织运营的效率及效果，以及保证完成所制定的经营计划任务或目标，使各项业务活动正常、有效而在**集团内部设立的管理控制程序。
第三条内部控制审计是**集团审计室对被审计单位内部控制的健全性、符合有效性及科学合理性所进行的测试与评价。
第四条内部控制审计既可以作为独立的审计项目组织实施，用以完善内部控制，也可以作为实施其他审计项目的一个程序或方法，以便确定对其依赖程度和进行实质性测试(‘即审计)的范围、重点及方法，提高审计工作效率和质量，减少审计风险。
第五条本办法适用于**集团及所属各单位。
第二章内部控制的范围、措施及方式第六条内部控制的范围指与被审计单位经济活动或审计事项有关的控制制度，分为(一)内部财务会计控制：针对财务会计信息的完整、真实的控制，包括为保证会计信息的正确性、财务收支的合法性，以及维护财产物资的安全与完整而采取的有关组织、分工、程序、方法和标准等方面的控制；(二)内部经营管理控制：针对经营管理活动过程的控制，包括为保证经营决策、方针和政策的贯彻执行，保证经济活动的经济性、效率性和效果性，以及实现经营目标而采取的有关组织分工、程序、方法和标准等方面的控制。
第七条内部控制的措施(一)预防性控制：为防止错误和舞弊的发生而采取的控制；(二)检查性控制：把已经发生和存在的错误检查出来的控制；(三)纠正性控制：对那些由检查性控制查出来的问题的控制；(四)指导性控制：引导或促使期望发生的有利结果实现而采取的控制；(五)补偿性控制：针对某些环节的不足或缺陷而采取的控制。
国企内部审计制度汇编模板
国企内部审计制度汇编模板第一章总则第一条为了加强国家国有企业内部审计工作，规范内部审计行为，根据《中华人民共和国审计法》、《企业内部审计准则》等法律法规，制定本制度。
第二条本制度适用于国有企业（以下简称企业）的内部审计工作。
第三条企业内部审计是指企业为了加强内部管理，提高经济效益，防止错误和舞弊，保证财务报告及相关信息真实完整，对企业的财务、经济活动及内部控制进行独立、客观的监督、评价和建议的活动。
第四条企业内部审计工作应当坚持独立性、客观性、公正性、保密性原则。
第二章组织机构第五条企业应当设立内部审计机构，内部审计机构对企业董事会或者总经理负责。
第六条内部审计机构应当具备下列条件：（一）有独立的审计机构和专职审计人员；（二）有明确的审计职责和权限；（三）有完善的审计工作程序和内部管理制度；（四）有必要的审计技术和信息支持。
第七条企业内部审计机构的主要职责：（一）制定内部审计计划，对企业的财务、经济活动及内部控制进行审计；（二）对审计发现的问题进行调查、取证，提出处理意见和改进建议；（三）对审计报告的真实性、完整性负责，并向企业董事会或者总经理报告审计结果；（四）对审计整改情况进行跟踪检查，确保整改措施的落实；（五）其他内部审计相关工作。
第三章审计程序第八条内部审计程序包括：审计计划制定、审计方案制定、审计实施、审计报告、审计整改等。
第九条审计计划制定：内部审计机构根据企业的发展战略、经营计划、风险管理等需要，制定年度审计计划和项目审计计划。
第十条审计方案制定：内部审计机构根据审计计划，制定具体的审计方案，明确审计目标、审计范围、审计方法、审计期限等。
第十一条审计实施：内部审计机构按照审计方案，对企业的财务、经济活动及内部控制进行审计。
第十二条审计报告：内部审计机构对审计发现的问题进行整理、分析，形成审计报告，并提出处理意见和改进建议。
第十三条审计整改：企业应当对内部审计机构提出的审计整改意见进行整改，内部审计机构对整改情况进行跟踪检查。
内审章程模板范文
第一条为规范公司内部审计工作，加强内部控制，提高公司经营管理水平，保障公司资产安全，根据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国公司法》及相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本章程。
第二条本章程所称内部审计，是指公司内部设立的审计机构，对公司及下属单位的经济活动、财务状况、内部控制等进行审查、评价和咨询，以促进公司完善治理、增加价值和实现目标。
第三条本章程适用于公司内部审计机构及其工作人员。
第二章内部审计机构第四条公司设立内部审计机构，负责公司内部审计工作。
第五条内部审计机构应具备以下职责：（一）审查公司及下属单位的财务报表、财务状况和经营成果，确保财务信息的真实、准确、完整。
（二）对公司及下属单位的内部控制进行审查和评价，提出改进建议，确保内部控制有效运行。
（三）对公司及下属单位的重大投资项目、合同、采购等进行审查，防范风险。
（四）对内部审计发现的问题进行跟踪整改，确保整改措施落实到位。
（五）对违反公司规章制度的行为进行调查处理，维护公司合法权益。
第三章内部审计人员第六条内部审计人员应具备以下条件：（一）具有中华人民共和国国籍，遵守国家法律法规。
（二）具备良好的职业道德和业务素质，熟悉审计、财务、管理等相关知识。
（三）具有审计从业资格证书。
（四）无违法违纪记录。
第七条内部审计人员应履行以下义务：（一）遵守国家法律法规和公司规章制度。
（二）保守公司秘密，不得泄露审计过程中获取的任何信息。
（三）客观、公正、独立地开展审计工作。
（四）认真履行审计职责，提高审计质量。
第四章内部审计工作程序第八条内部审计工作程序如下：（一）制定年度审计计划，明确审计目标、范围、内容和方法。
（二）组织实施审计，收集审计证据，撰写审计报告。
（三）对审计发现的问题提出整改建议，跟踪整改情况。
（四）定期向公司董事会报告审计工作情况。
第五章内部审计工作保障第九条公司应保障内部审计工作的独立性，内部审计机构直接向公司董事会负责。
国有企业内部审计工作制度（4篇）
国有企业内部审计工作制度一、总则国有企业内部审计是指国有企业依据法律、法规和相关规章制度，通过对企业经营活动的监督、检查和评价，提供独立、客观、公正的审计意见，以保护国有资产安全、提高经营效益和风险管理能力的一项重要工作。
为规范国有企业内部审计工作，确保审计工作的合法性、有效性和公正性，特制定本工作制度。
二、组织体系国有企业内部审计工作由审计部门负责组织实施，审计部门直接向公司董事会或者监事会负责，可以接受独立董事、审计委员会和股东大会的监督。
审计部门由具备相关资质和能力的审计人员组成，根据工作需要可以成立临时工作小组。
三、审计职责1. 提出审计建议：根据国家法律法规和内部审计规定，审计人员对国有企业各方面的经营活动进行检查和评价，提出合理、客观、具有操作性的审计建议。
2. 检查财务报表：审计人员对国有企业的财务报表进行检查，以确认其真实、准确、完整，并提供相关报告。
3. 监督资产保护：审计人员对国有企业的固定资产、无形资产、现金及其他有价值的资产进行监督，确保其得到妥善保护并正确使用。
4. 评估风险管理：审计人员对国有企业的风险管理制度进行评估，及时发现和纠正存在的问题，提出改进建议。
5. 推动内控建设：审计人员对国有企业的内部控制制度进行审计评价，发现内部控制中存在的问题，提出相应建议，推动内控建设工作。
6. 参与重大决策审计：审计人员参与企业重大决策的审计，对其合法性和合规性进行评估，提供审计意见报告。
四、审核程序1. 确定审计目标：审计人员与被审计单位协商确定审计目标和范围，并签订审计工作合同。
2. 收集审计资料：审计人员按照审计工作计划和合同，收集与审计有关的资料和信息。
3. 开展审计工作：审计人员根据审计计划进行实地检查、核对账簿、询问相关人员，并记录有关情况。
4. 结果分析：审计人员对收集到的审计资料进行整理、分析，准备审计意见报告。
5. 提出审计意见：审计人员根据分析结果，提出合理、公正和具有可操作性的审计意见，以及改进建议。
企业内部审计制度范本(五篇)
企业内部审计制度范本第一章总则第一条为加强公司内部管理和审计监督，有效控制风险，规范公司内部审计工作，充分发挥内部审计在完善公司治理、促进公司内部控制有效运行、改善公司风险管理方面的作用，根据国家《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》及其它有关法律法规，法规和《公司章程》，结合本公司实际，制定本制度。
第二条内部审计是企业实施的内部经济监督，是指公司内部审计机构根据国家法律法规和公司制度的规定，对公司经营活动及所属部门内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性、经营活动的效率和效果、管理人员责任评价、合同复查等有效地进行监督和评价的一种活动第三条公司设立内部审计部，作为公司董事会审计工作的执行机构，负责组织实施公司内部审计制度，指导、监督公司系统内部审计工作，公司内部审计制度和审计人员的职责，经董事会批准后实施。
内部审计人员依照国家法律、法规和政策以及本公司的规章制度，对本公司及所属控股、参股公司的经营管理活动独立进行审计监督，审计负责人向董事会负责并定期报告工作第四条公司内部审计遵循“依法、独立、客观、公正”的原则，公司应保证其工作合理、合法、有效，达到完善公司内部约束机制。
内部审计的目标是促进公司内部程序的合理性和资源利用的有效性，保护资产的安全和完整，防止错误和舞弊的发生，确保公司各项规章制度与有关决议能够有效实施执行。
通过系统化、规范化的方法，评价、改进公司及所属单位等组织机构、人员及其经营管理行为在风险管理、内部控制和公司治理过程中的效果，促进公司经营目标的实现。
第五条本制度是公司内部审计工作的基本管理制度。
公司授权监察审计部根据本制度制订和完善有关的操作规程和工作指引，实现审计工作的制度化、规范化。
第六条公司各部门、各分公司及所属部门和员工均依照本制度接受内部审计监督。
第二章内部审计机构和人员第七条监察审计部是公司的内部审计机构，并对董事会负责，独立于公司业务部门，不受其他部门和个人的干扰。
国有企业内部审计工作管理办法 模版
技术有限公司内部审计工作管理办法第一章总则第一条为了建立健全中国xx技术有限公司（以下简称公司）内部审计制度，加强和规范内部审计工作，强化审计监督，防范经营风险，提高经济效益，促进科学发展，根据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》、《国资委关于中央企业内部审计管理暂行办法》及《xx科技集团内部审计工作管理规定》等法规，制定本办法。
第二条本办法适用于公司本部及所属全资、控股、参股子公司（以下简称子公司）实施内部审计，以及公司对子公司内部审计工作进行的管理和指导。
第三条本办法所称内部审计是指公司内部审计部门在公司主要负责人的领导下，依据国家和xx科技集团公司（以下简称集团公司）有关法律法规、财务会计制度以及公司内部管理规定，独立监督和评价公司及所属子公司财务收支、经营管理、有关经济活动的真实性、合法性和效益性进行的财务预（决）算、领导人员任期经济责任、固定资产投资项目、资产状况、专项经费或课题等的独立审计和专项审计调查，履行监督、评价、控制和服务职能，促进公司实现经营发展目标的活动。
第四条公司依法实行内部审计制度，设立独立的内部审计部门，保障内部审计执业的相对独立性。
公司内部审计按照国家有关规定和集团公司、公司的要求组织开展工作，及时发现问题，明确经济责任，纠正违规行为，检查内部控制程序的有效性，防范和化解经营风险，维护企业正常生产经营秩序，实现企业经济目标。
第五条公司内部审计工作接受集团公司审计与风险管理部的指导、评价和监督。
第二章内部审计机构与审计人员第六条公司设立内部审计工作的主管部门（审计监察部），在公司总经理及其委托分管负责人的领导下开展内部审计工作，对其负责并报告工作结果。
负责对公司及所属子公司进行审计监督，负责对全资子公司内部审计工作的业务领导和管理；负责对控股子公司的内部审计工作以适宜形式和程序进行业务管理、指导和监督；负责对参股子公司的内部审计工作以适宜的形式和程序参与业务指导。
国有企业内部审计工作制度模版（3篇）
国有企业内部审计工作制度模版1总则1.1为了规范公司内部审计工作，加强现代企业制度建设，根据《____审计法》和国家审计署《____内部审计工作的规定》，结合公司具体情况，特制定本制度。
1.2内部审计是一项独立、客观的咨询活动，以增加价值、促进公司经营为基本指导思想，通过系统化、规范化的方法，评价和提高公司风险管理控制和管理过程的效果，帮助完成其目标，通过内部审计师建立的执业工作机构促进专业技能并发挥其优点。
1.3凡公司及其全资、控股子公司均应按照本制度规定，接受内部审计监督。
2目标与范围2.1内部审计工作是在本公司内部建立的一种独立评价职能，目的是对公司经营活动进行____和评价，协助公司领导成员有效的履行职责，完成公司经营目标。
2.2内部审计工作的范围应包括对公司的内部控制系统的合适程度和有效性及其在完成指定的责任过程中的工作效果所进行的____和评价。
2.3对全资、控股子公司的经济效益审计(年度审计每年进行一次，半年进行监督检查)。
2.4经济责任审计包括对中层干部(正职)进行离任审计。
2.5对与境内外经济____举办的合资、合作经营企业或合作项目合同执行情况审计；对投入资金、财产的经营状况及其效益审计。
2.6对公司直属具有财务、金融、经济活动的职能部门进行年度经济责任制承包指标审计(以审计结果为考核依据)。
共3页第1页3审计机构的职责和权限3.1职责3.2权限3.3内部审计人员对所审计的活动没有批准权力，不承担责任。
4内部审计工作程序4.1根据上级部署和公司具体情况，拟订审计项目计划，报公司分管领导批准后实施。
4.2实施审计前，应提前三天书面通知被审计单位。
4.3对审计中发现的问题，可随时向有关单位和人员提出改进的建议。
审计终结，提出审计报告，征求被审计单位的意见后，报公司分管领导审批。
经批准的审计意见书和审计决定，送达被审计单位。
被审计单位必须执行审计决定，进行相应的财务调整等工作。
4.4对主要项目进行后续审计，检查采纳审计意见和执行审计决定的情况。
国有企业内部审计工作制度模版（4篇）
国有企业内部审计工作制度模版一、目的和依据国有企业内部审计工作制度的目的是为了维护国有资产的安全和保护国有企业的利益，提高企业的运营效益和管理水平。
其依据为《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国审计法》等相关法律法规。
二、内部审计组织和职责1. 内部审计组织应由公司设立，职责由公司领导任命负责，独立于被审计的部门和岗位。
2. 内部审计组织应具备专业的审计人员和必要的审计设备，以进行有效的审计工作。
3. 内部审计组织应依法履行以下职责：- 审计国有资产的保管情况，防止国有资产流失；- 审计企业财务状况，确保企业财务报表真实、准确；- 审计企业经营活动的合法性和规范性，发现并纠正违法行为和不规范经营行为；- 审计企业的内部控制制度，提出改善建议，加强企业风险管理；- 审计企业的管理制度和决策程序，确保决策的科学性和合理性。
三、内部审计工作程序1. 审计计划编制：根据公司的发展需要和审计风险的评估，制定审计计划，并报公司领导审批；2. 审计准备工作：收集、整理和分析审计所需的原始记录和资料，确定审计范围和审计目标；3. 审计实施：依据审计计划和程序，对被审计对象进行审查、核实和评价，发现问题并提出意见和建议；4. 审计报告编制：根据审计结果，撰写审计报告，明确问题和建议，并报送公司领导审阅和批准；5. 审计跟踪和整改：对审计报告中的问题和建议进行跟踪和整改，确保问题得到解决和整改措施的落实；6. 审计总结和评估：对审计工作进行总结和评估，对审计工作流程、方法和效果进行改进和提升。
四、内部审计工作的保密性和独立性1. 内部审计工作应严格保密，不得将审计过程和结果外泄；2. 内部审计人员应独立、客观、公正地开展工作，不受外界干扰和压力。
五、内部审计工作的监督和管理1. 公司领导应对内部审计工作进行监督和管理，确保其独立性和有效性；2. 内部审计组织应定期向公司领导汇报审计工作的进展和结果；3. 公司领导应对审计报告中的问题和建议进行重视，并及时落实整改措施。
2024年国有企业内部审计工作制度范文(2篇)
2024年国有企业内部审计工作制度范文第一章总则第一条为了加强国有企业内部控制，保护国有资产，规范经济运行秩序，促进企业健康发展，制定本制度。
第二条国有企业内部审计是指国有企业内部审计机构依照国家有关法律法规和规章制度，对本企业的各项经济活动进行监督、检查、评估和建议改进的一项专门机构。
第三条国有企业内部审计工作必须坚持全面、客观、公正、独立的原则，严格保守秘密，按照法律法规的规定，为企业领导层和有关部门提供忠诚和有效的服务。
第二章审计机构的设置和职责第四条国有企业内部审计机构的设置应当符合国家有关法律法规和规章制度的规定，由企业领导层负责提出设立审计机构的建议，并经上级主管部门批准，设立审计机构。
第五条国有企业内部审计机构主要行使以下职责：（一）对企业经营活动的各类决策、制度和规范制定进行审计；（二）对企业经济活动的合法性、合规性和效益进行监督和检查；（三）对企业重大经营风险进行评估和预警；（四）对企业内部控制制度的设计和实施进行评价；（五）对企业内部存在的问题提出建议和改进措施。
第三章审计工作的实施第六条国有企业内部审计工作应当根据企业的具体情况，制定审计工作计划和年度预算，并按照计划和预算的要求进行实施。
第七条国有企业内部审计工作应当坚持风险导向、问题导向和效益导向的原则，提高审计工作的科学性和针对性。
第八条国有企业内部审计工作应当充分发挥审计人员的专业能力和独立判断，依靠科学方法和先进技术手段，对企业的经济活动进行全面审计。
第九条国有企业内部审计工作应当注重对企业内部控制制度的评价和改进，发现问题并提出改进建议，推动企业内部控制体系的完善。
第四章审计结果的处理和运用第十条国有企业内部审计工作应当及时形成审计报告，明确列出审计发现的问题和提出的建议，报送企业领导层和有关部门，并按照规定的程序处理。
第十一条国有企业内部审计报告的内容应当客观、真实、准确，必要时应当转交司法机关或者有关监督部门。
国有企业内部审计工作制度范文（四篇）
国有企业内部审计工作制度范文【国有企业内部审计工作制度】一、目的和依据：国有企业内部审计工作旨在通过开展审计活动，帮助企业发现经营管理中存在的问题和风险，提供改进建议和决策依据，保护企业利益，促进企业健康发展。
该制度依据《中华人民共和国企业法》、《中华人民共和国审计法》等相关法律法规。
二、范围和对象：本制度适用于国有企业的内部审计工作，审计对象包括国有企业的经济业务活动、财务状况、内部控制等方面。
三、组织架构：1. 审计委员会：由企业领导班子成员和相关部门负责人组成，负责审议审计工作计划、重大问题决策等。
2. 审计部门：由审计人员组成，负责具体的审计活动的执行和报告编制。
四、工作程序：1. 制定年度审计计划：审计部门依据企业的经营情况和风险分析，制定年度审计计划，并经审计委员会审议通过。
2. 准备审计工作：审计部门对审计对象进行准备工作，包括收集资料、开展初步调查等。
3. 执行审计工作：审计部门执行审计计划，开展现场审计、资料核查等工作。
4. 编制审计报告：审计部门根据审计结果，编制审计报告，包括审计目标、方法、发现的问题、建议等，并提交审计委员会审议。
5. 报告审议和改进措施：审计委员会对审计报告进行审议，并给出改进措施和决策意见。
6. 审计结果跟踪：审计部门对审计报告中的问题和建议进行跟踪，并对改进情况进行评估。
五、保密和独立性：审计部门及人员在执行审计工作过程中，应保守秘密、不泄露企业机密信息，确保独立性和客观性，不受任何干扰和影响。
六、奖惩措施：对于在审计工作中表现突出的员工，可以给予奖励和荣誉；对于违反审计工作制度和规定的行为，将依据相关规定进行处理，甚至追究法律责任。
七、制度评估和持续改进：企业领导班子应对本制度进行定期评估和改进，确保其适用性、合规性和有效性。
八、附则：本制度的解释权归企业领导班子所有，如有需要，可以进行调整和修改，但必须经过审计委员会的审议通过。
以上为国有企业内部审计工作制度范文，可根据实际情况进行调整和完善。
国有企业内部审计工作制度范本(三篇)
国有企业内部审计工作制度范本第一章总则第一条为深化国有企业内部监督，加强风险控制，提高经营效益，依据相关法律法规，制定本工作制度。
第二条国有企业内部审计工作是指对企业内部经营活动进行监督、检查、评估和咨询的活动，旨在发现问题、提出建议、改进管理，保障企业的合法权益。
第三条国有企业内部审计工作应当遵循公正、独立、客观、保密的原则，依法履行职责，确保工作的有效开展。
第四条国有企业内部审计工作应当依据风险评估结果，确定审计计划和重点，科学分配资源，加强针对性检查。
第二章审计机构第五条国有企业应当设立内部审计机构，专门负责企业内部审计工作。
第六条内部审计机构应当具备独立的法人资格，有专门的审计人员和技术人员，能够独立开展审计工作。
第七条内部审计机构应当按照企业需求，制定审计人员的岗位职责和素质要求，进行培训和考核，确保审计人员具备专业知识和技能。
第八条内部审计机构应当向企业董事会和高级管理层直接报告工作，并受到其监督和指导。
第三章审计计划第九条内部审计机构应当根据企业经营状况和风险评估结果，制定年度审计计划，并报企业董事会批准。
第十条审计计划应当包括审计的范围、内容、期限等，确保审计工作的全面和及时进行。
第十一条在制定审计计划时，应当充分考虑企业部门的意见，与相关部门进行沟通和协调，确保审计工作的顺利开展。
第四章审计程序第十二条内部审计应当根据审计计划，采取逐级审查、抽样审计、现场检查等方式，开展审计工作。
第十三条审计人员应当在审计对象通知后，及时与其沟通，了解相关情况，并制定审计方案和工作计划。
第十四条审计人员应当在审计过程中，充分调查、核实和分析审计对象的经济业务，发现问题，提出建议。
第十五条审计人员应当按照程序和方法，获取审计对象的相关资料和信息，确保审计工作的准确和完整。
第五章审计报告第十六条内部审计工作结束后，应当编制审计报告，报送企业董事会和高级管理层，并向相关部门提出整改建议。
第十七条审计报告应当真实、客观、准确地反映审计结果，提出问题和建议，并注明整改期限和方式。
国有企业内部审计工作管理办法(试行)
国有企业内部审计工作管理办法(试行)国有企业内部审计工作管理办法(试行)一、总则为规范国有企业内部审计工作，提高国有企业经营管理效率和质量，制定本办法。
二、适用范围本办法适用于国有企业的内部审计工作。
三、内部审计组织国有企业应当设置内部审计部门或者委托专业内部审计机构进行审计工作。
内部审计部门或者专业内部审计机构的主要职责是：负责制定审计计划、实施审计工作、出具审计报告、协调整改问题和监督整改情况等。
四、内部审计工作计划内部审计部门或者委托专业内部审计机构应当每年制定内部审计工作计划。
内部审计工作计划应当包括审计对象、审计内容、审计时间、审计人员、审计方式等。
五、内部审计工作实施内部审计部门或者委托专业内部审计机构应当按照内部审计工作计划，制定详细的审计方案并征得审计对象同意后实施审计。
审计方案应当包括审计目标、审计方法、审计程序、审计时间、审计人员、审计报告范围等内容。
内部审计实施过程中，应当按照审计方案进行审计，记录审计发现的问题和意见，并在审计工作结束后出具审计报告。
六、审计报告内部审计部门或者委托专业内部审计机构应当在审计工作结束后及时编制审计报告，审计报告应当包括：审计目的、审计对象、审计内容、审计结果、建议意见、法律风险提示等内容。
审计报告应当真实、客观、准确，有效提出审计结论、问题及建议。
七、整改问题国有企业应当建立健全内部控制机制，并在审计报告中明确整改措施和责任人，限期整改，定期跟踪复查整改情况。
八、保密原则内部审计部门或者委托专业内部审计机构应当保守审计机密，保护审计对象的商业机密和涉及国家秘密的信息；不得向非审计人员透露审计过程和审计结果。
九、违法违规行为处理对于内部审计部门或者委托专业内部审计机构违反本办法规定的，各级主管部门应当依法给予处理。
十、附则本办法自发布之日起实施。
对于原有工作计划和正在实施审计工作的，应当在实施过程中逐步执行本办法的规定。
各级主管部门可以根据需要制定本办法的实施细则。
国有企业内部审计工作制度范本（2篇）
国有企业内部审计工作制度范本第一章总则第一节目的与任务第一条为加强国有企业的内部控制，提高经济效益和管理水平，保护国有资产安全，规范内部审计工作，提高内部审计工作的科学性、有效性，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国审计法》等相关法律法规，制定本制度。
第二条国有企业内部审计的任务是:全面查明国有企业经济活动的合法性、规范性、经济效益借钱工作的真实性和准确性；评价内控制度和管理制度的合理性和有效性；提供改进国有企业经济管理和防范风险的建议。
第二节适用范围第三条本制度适用于国有企业内部审计工作，包括企业总部和各分支机构。
第四条新成立的国有企业应及时建立内部审计制度，并报国家审计机关备案。
第二章内部审计组织和权限第五条国有企业内部审计由内部审计部门负责组织实施。
第六条内部审计部门的职责包括：制定和完善内部审计规章制度；组织和实施内部审计工作；提出改进国有企业经济管理和风险防范的建议；负责内部审计工作中的人员培训和信息交流；组织内部审计报告的编制、总结和归档；协助外部审计机关进行审计工作。
第七条内部审计部门的权限包括：查询、复制国有企业的各项账簿和资料；要求国有企业各部门和人员提供与审计有关的文件、资料和情况说明；查询国有企业的经营情况、合同的履行情况以及资金的使用情况等；要求有关人员提供与审计有关的口头和书面解释；对涉嫌违法犯罪的证据材料，应当报送国家审计机关。
第三章内部审计计划和实施第八条内部审计计划由内部审计部门根据企业经营和风险情况，结合上级审计机构的要求，制定并报领导审批。
第九条内部审计实施时，应当派出经过专门培训的审计人员，根据审计计划，按照内部审计规程进行审计，并做好审计工作记录。
第十条内部审计应当依据国家法律法规、内部控制制度和审计规程，按照规定的审计程序和方法，针对国有企业各个环节和重点领域的风险进行全面、深入的审计。
第十一条内部审计应当以客观、公正的态度，切实履行内部审计职责；保守应当保守的国有企业商业秘密和涉及个人隐私的内容，不得泄露国有企业和个人合法权益。
央企内部审计制度模板
央企内部审计制度模板第一章总则第一条为了加强央企内部审计工作，规范内部审计行为，根据《中华人民共和国审计法》、《中央企业内部审计管理暂行办法》等法律法规，制定本制度。
第二条央企内部审计工作应坚持独立、客观、公正、有效的原则，确保审计结果的真实性、准确性和完整性。
第三条央企内部审计的对象包括：公司及所属各级子企业、分支机构、部门和员工。
第四条央企内部审计的内容包括：财务报表、经济活动、内部控制、风险管理、公司治理等方面的审计。
第二章组织架构第五条央企应设立内部审计机构，作为公司独立的审计监督部门，向公司董事会或者总经理负责。
第六条内部审计机构应配备具备专业素质和工作经验的内部审计人员，保证内部审计工作的独立性和权威性。
第七条央企应设立内部审计委员会，负责对公司内部审计工作进行指导和监督。
第三章审计程序第八条内部审计工作应按照下列程序进行：（一）审计计划制定：根据公司经营状况、风险评估等因素，制定年度审计计划。
（二）审计立项：根据审计计划，确定审计项目，成立审计组。
（三）审计实施：审计组对审计对象进行现场审计，收集相关证据资料。
（四）审计报告：审计组根据审计结果，编制审计报告，提出审计意见和建议。
（五）审计整改：审计对象对审计报告提出的意见和建议进行整改，内部审计机构进行跟踪检查。
（六）审计档案管理：内部审计机构应妥善保管审计资料和档案，确保审计信息的安全和保密。
第四章审计内容第九条内部审计应重点关注以下内容：（一）财务报表的真实性、合规性和准确性。
（二）内部控制制度的完善性和执行情况。
（三）风险管理体系的有效性，包括风险识别、评估、应对和监控等方面。
（四）公司治理结构的合理性和运行情况。
（五）资产负债表、利润表、现金流量表等财务指标的合理性和趋势分析。
（六）其他需要审计的事项。
第五章审计结果运用第十条内部审计机构应将审计报告提交给公司董事会或者总经理，对公司审计对象进行考核和评价。
第十一条公司应根据审计报告，对审计对象进行整改，完善内部控制和风险管理体系。
《内部审计制度》
内部审计制度（试行）第一章总则第一条为加强公司内部管理和监督，有效控制风险，促进廉政建设，规范公司内部审计工作，充分发挥内部审计在完善公司治理、促进公司内部控制有效运行、改善公司风险管理方面的作用，根据《中华人民共和国审计法》《审计署关于内部审计工作的规定》《中国内部审计准则》等有关法律法规，结合公司实际，制定本制度。
第二条内部审计是公司实施的内部经济监督行为，是对公司各部门、各子公司及各工程项目部经济活动的真实性、完整性、合法合规性进行审查监督，并对经营活动的效率和效果、管理人员履责、合同履行等进行评价的一种活动。
第三条内部审计遵循“依法、独立、客观、公正”的原则，公司各部门、各子公司、各项目部和员工均依照本制度接受内部审计监督。
第四条内部审计的目标是促进公司内部程序合理和资源高效利用，有效保护资产的安全和完整，防止错误和舞弊的发生，确保公司各项规章制度与有关决议能够有效执行。
第五条通过系统化、规范化的管理方法，评价、改进公司各部门、各子公司及各工程项目部经营管理行为在风险管理、内部控制和公司治理过程中的效果，促进公司良性经营。
―1―第二章内部审计机构和职能职责第六条集团公司成立内部审计工作领导小组，由董事长任组长，总经理、监事会主席任副组长，领导班子其他成员和审计法务部、财务部负责人为成员。
内部审计工作领导小组下设内部审计工作办公室，与审计法务部合署办公，审计法务部负责人兼任内部审计工作办公室主任。
第七条内部审计工作领导小组的职责：1．全面负责集团公司内部审计工作，制定相关内审制度；2．组织召开内部审计领导小组工作会议，安排布置内审工作；3．处理内部审计中的有关争议事项；4．组织研究内审中发现的重大问题，对违规违纪问题提出处理意见；5．领导内部审计工作办公室开展内部审计日常工作。
第八条内部审计工作办公室是公司的内部审计执行机构，负责组织实施公司内部审计制度，对公司各部门、各子公司及各项目部的经营管理活动进行审计监督，其职责为：1.定期向公司董事会、监事会报告内部审计工作；2.制定审计计划，经内部审计工作领导小组同意后，对公司各部门、各子公司及各项目部的的经济活动进行审计；3．对各子公司主要负责人和公司高级管理人员进行任期责任审计；―2―4．对项目业主单位、各部门履职情况进行监督、审计；5．对中介机构和执业人员进行监管，并对相关报告进行核查；6．对发生重大违规违纪、侵害公司利益或因工作失职给公司造成严重损失等问题进行责任审计；7．完成公司领导交办的其他工作。
内部审计工作规定(范文)
内部审计工作规定（范文）内部审计工作规定第一章总则第一条为规范公司内部审计工作，提高公司运作效率，保障公司利益，根据国家相关法律法规和公司实际情况，制定本工作规定。
第二条公司内部审计工作是指对公司内部各项业务活动进行定期或特别检查，以评估公司内控制度的有效性、风险管理的合理性和经济性，发现问题并提出改进意见。
第三条公司内部审计工作应遵循公正、独立、客观、保密的原则，确保内部审计成果真实、可靠。
第四条内部审计部门是直接向公司董事会或总经理负责，并与其他部门和岗位不设直接管理关系的专业机构，负责公司内部审计工作的承办、监督和评估。
第五条公司全体员工都应接受内部审计部门的监督和协助，确保内部审计工作的顺利进行。
第二章内部审计工作内容第六条内部审计工作内容包括：（一）评估公司内部控制制度的健全性和有效性；（二）评估公司风险管理制度的合理性和有效性；（三）评估公司各项业务活动的经济性和合规性；（四）发现公司业务中的潜在风险和问题；（五）提出公司业务活动改进意见和建议。
第七条内部审计工作应根据公司实际情况确定具体内容，合理确定审计重点和程度，确保审计工作的全面性和针对性。
第三章内部审计工作程序第八条内部审计工作应按照以下程序进行：（一）制定年度内部审计计划；（二）准备审计材料和工作文件；（三）进行内部审计调查和检查；（四）撰写内部审计报告；（五）提供建议和跟踪改进措施的执行情况。
第九条内部审计计划应根据风险评估和公司业务发展情况制定，确保年度内部审计工作的全面性和系统性。
第十条内部审计报告应真实、准确地反映审计结果，清晰明确地提出问题和改进意见，并在规定时限内提交给公司董事会或总经理。
第四章内部审计工作要求第十一条内部审计工作应做到：（一）公正、独立、客观，不偏袒任何利益相关方；（二）保护公司业务秘密和隐私；（三）及时发现和解决业务中存在的问题和风险；（四）提出具体的改进建议和措施；（五）跟踪改进措施的执行情况。
国有企业内部审计工作制度
国有企业内部审计工作制度The Standardization Office was revised on the afternoon of December 13, 2020*******有限公司内部审计工作制度第一章总则第一条为加强和规范***公司内部审计工作，履行内部审计职责，根据《中华人民共和国审计法》《中央企业内部审计管理暂行办法》、《关于完善审计制度若干重大问题的框架意见》、集团公司有关内部审计工作制度及本公司章程等有关法律和规定，制定本制度。
第二条本制度所称内部审计，是指公司内部审计机构依法依规对公司及所属单位从事的生产经营管理活动进行独立、客观的监督与评价，旨在规范经营行为，完善内部控制，有效防范风险，促进战略目标实现。
第三条公司建立内部审计制度，实行内部审计监督，建立健全内部审计工作体系，依法依规履行内部审计职责。
内部审计成果作为公司考核、奖惩及任免等的重要依据。
第四条本制度适用范围为公司及所属全资、控股和参股企业。
第二章管理体制第五条按照管控及内部控制机制要求，公司设立纪检监察审计部，负责公司及所属单位内部审计工作。
内部审计工作对公司管理层负责，日常管理工作向主管领导报告。
第六条内部审计人员应具备较强的业务能力和执业操守。
定期完成后续教育和专业培训，培训结果在公司纪检监察审计部备案。
第三章职责权限第七条内部审计工作职责：（一）制定企业内部审计工作制度，编制企业年度内部审计工作计划；（二）组织对企业主要业务部门负责人和子企业的负责人进行任期或定期经济责任审计；（三）负责对会计信息真实性、资产权益安全性及经营活动合规性进行审计监督；（四）负责对内控及风险管理体系的有效性进行监督评价；（五）负责对重大事项进行审计监督；（六）负责对外部审计机构的选聘、管理及评价；（七）承办公司部署的工作和领导交办的其他工作。
第八条内部审计工作权限：（一）参加涉及财务及经营事项的有关会议，召开与审计事项有关的会议；（二）检查被审计单位会计资料及经营活动等资料；（三）向被审计单位相关人员调查取证；（四）向企业负责人报告被审计单位违法违规及资产损失行为，对造成资产损失的事实具有审计处理权及处罚权；（五）在职权范围内有权做出审计处理决定；（六）企业负责人及董事会授予的其他权限。
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内部审计工作规范(试行)
(**年7月26日印发)
第一条为了加强****建设集团公司(以下简称**集团)审计工作的管理，提高审计工作质量，实现审计工作规范化，根据《审计法》和国家有关内部审计政策法规，结合**集团内部审计工作实际，对审计工作规范作本规定。
第二条内部审计人员的素质要求
(一)职业道德
1．审计人员应具备良好的政治素质，拥护和执行党的各项方针、政策；
2．审计人员应忠于职守，勤奋工作，依法审计，实事求是，遵纪守法，廉洁奉公，努力学习，积极进取，谦虚谨慎，平等待人；
3．审计人员应重视保密，审计形成或取得的资料、数据、文件，未经批准，不得向外泄露或向其他人提供，应妥善保管，属归档范围的应及时整理归档，不属归档范围的应定期销毁。
(二)专业知识和技能
1．审计人员应具备执行审计工作所需要的各种专业知识，如：审计学、会计学、统计学，财税政策以及经营管理、电算技术和建筑工程费用预决算等专业知识；
2．审计人员应具备按照审计项目的审计目标和计划完成审计任务的技能，包括
(1)正确理解和运用内部审计程序、方法和技术的能力；
(2)熟练运用专业知识的能力；
(3)开展统计、调查、研究的能力；
(4)业务交往和语言表达的能力；
(5)综合分析和文字报告的能力。
3．审计人员必须接受培训、定期参加社会审计实践，坚持经常自学，以保障知识不断更新，业务水平不断提高。
(三)工作作风
1．审计工作必须严谨、认真、细致，审计记录必须准确，工作底稿清楚，重点明确，有据可查，按审计计划完成工作进度；
2．审计作业应严格按审计程序进行；
3．编写审计报告和结论，应严格以审计证据和有关法规做依据；
4．坚持请示、汇报制度。
第三条内部审计工作程序
(一)审计室要根据**集团业务发展需要，结合**集团及省**厅年度工作会议精神和**集团领导的指示，制定本单位的年度审计工作计划，经审计主管领导批准后执行；
(二)根据年度审计工作计划，确定审计事项，选派审计人员组成审计组，采取适当形式落实审计任务，审计组实行组长负责制；
(三)每项审计任务完成后，要写出工作总结或审计报告。
如是上级机关部署或情况重要的，要报上一级审计机关；
(四)审计室在执行审计计划过程中，要做审计工作日记，记录审计工作情况；
(五)要及时、准确填报各类统计报表，按规定报送年度工作总结。
年度工作总结的主要内容有
1．审计任务的完成情况；
2．审计采取的主要方法、措施及效果；
3．审计工作经验与体会；
4．存在的主要问题及制定的改进措施；
5．进一步搞好审计工作的意见与建议。
(六)按照档案管理要求，及时收集、整理每项审计任务的相关资料，立卷归档。
第四条审计项目程序
(一)根据**集团实际，结合审计室具体工作，拟订审计项目工作计划和审计工作方案，经审计主管领导批准后实施；
(二)办理经济责任审计和重大审计项目，要由人力资源部等有关部门提出委托意见或建议，经审计主管领导批准后方可立项；
(三)根据审计事项组成审计组，合理分工，明确责任；
1．审计组组长负责整个审计项目的实施，决定审计日程、审计人员分工；把握政策，掌握进度，协调与各方面的关系；审核审计报告，向主管领导汇报工作；
2．审计组主审负责审计项目方案的具体实施，及时了解各小组的工作情况，研究解决审计中遇到的问题；对被审计单位的主要成绩和问题做出初步评价和定性；审核各小组的审计工作底稿和分析报告，综合各小组的审计情况写出审计报告；
3．审计组其他成员按照分工进行审计工作，并对所审事项的工作底稿和分析报告负责。
(四)认真做好审前准备工作，至少在实施审计的3日前，向被审计单位送达审计通知(特殊审计项目除外)；
(五)审计组实施审计时，应根据审计项目要求了解被审计单位的部门职责分工、业务规模、资产状况和内控制度建设等情况；
审计人员实施审计，应审查会计凭证、账簿、报表；检查现金、有价证券和实物；审查信息系统数据、各类业务单证、重要经济合同；查阅有关文件、资料；向有关单位和个人调查取证等等。
具体方法应根据审计项目需要进行选择。
审计人员在审计过程中应编制审计工作底稿，并保证其真实性。
审计组主审应对审计所查明的事实进行核对，以保证审计结论的真实、准确。
对审计事项进行调查时，审计人员不得少于两人，审计人员向有关单位和个人调查取得的证明材料，要有提供者的签名或印章。
未取得签名或印章的，审计人员应当注明原因。
(六)对审计中发现的问题，审计组应及时向被审计单位和人员提出改进的意见或建议；
(七)审计事项实施终结后，审计组应在60日内提出审计报告。
审计报告要经审计组集体讨论，并按规定征求被审计单位的意见。
被审计单位负责人应对审计报告签署同意与否的意见，如l0日内被审计单位没有对审计报告提出书面意见，可视为对审计报告无异议。
审计报告要由审计室负责人审核后提交**集团审计主管领导审批；
对被审计单位有违反国家财经纪律或公司有关规定的行为，需依法给予处理、处罚的，审计机构应在职权范围内做出处理、处罚的审计决定，并报公司总经理审批。
经批准的审计报告和审计决定，应以审计机构名义发文给被审计单位。
(八)被审计单位对审计报告和审计决定如有异议，可向审计主管领导提出，相关部门将在规定时间内按有关规定及时处理。
但在未做出新的审计决定之前，审计决定不得停止执行；
(九)为了督促被审计单位落实整改措施，需进行后续审计的，应按照审计程序进行；
(十)审计项目结束后，审计组主审应按有关规定收集、整理审计过程中形成的文件和材料，列出清单，移交档案管理人员，立卷归档。
第五条审计工作记录、审计取证、审计工作底稿的编写：审计人员在审计实施过程中，应按照审计实施计划，依据被审计单位的经济活动情况，详实记载审计事项的主要情况，做好取证工作，整理好审计底稿，以支持审计报告和审计意见、审计结论的成立，表述审计工作完成的质和量。
（一）审计工作记录
审计记录，是审计人员依帐逐项记载需审计证实的问题和审计中发现的需作证和调查取证的问题，以指导审计人员能有计划有目的地进行追踪审查，使需收集证据的项目不被遗漏。
记载审计发现的问题，应简要准确的记录主要内容和资料来源。
(二)审计取证
根据审计记录的审计中发现的问题，拟定查证方法，进行取证。
取证方法，可以查阅原始凭证和扩查相关帐目；可以向有关单位和人员追踪调查取证。
证明材料应包括：查证问题的主要内容、事实真相、材料来源、证明单位和人员签名盖章。
(三)审计工作底稿
根据审计工作记录和取证材料，按问题类别归集、整理编写审计工作底稿。
审计工作底稿应做到数据准确、问题清楚、内容完整、文字简明、依据充分。
底稿记录的各项事实，应与审计任务相关。
审计工作底稿的内容一般应包括：审计查证结果、审计发现的问题、审计评价、处理意见及政策依据。
第六条审计报告。
包括审计工作报告和审计项目报告两类。
(一)审计工作报告
审计室应定期向**集团领导报送审计工作报告，汇报报告期内完成的审计项目、审计发现的共同性、倾向性、重要性的问题，已采取的措施、提出的改进建议、取得的成效，以及需要领导引起重视和予以研究及需要采取措施的建议。
(二)项目审计报告
审计组对每个项目审计终了，应写出项目审计报告送审计室。
审计报告送审计室之前，应征求被审计单位签署书面意见，被审计单位如对审计报告有异议，审计组应对有异议的事项做出进一步审计核实、研究，根据核实、研究的结果定稿审计报告，连同被审计单位签署的书面意见和核实研究结果一并报审计室。
审计报告主要内容应包括
1．审计依据、审计内容、范围、时间；
2．被审计单位基本情况(包括概况、经济活动情况、内控制度情况)；
3．审计的主要事实情况；。