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医院内控制度范本

医院内控制度范本第一章总则第一条为了加强医院内部控制，规范医院经济活动，保障医院资产安全，提高医院服务质量，根据《中华人民共和国会计法》、《医疗机构财务管理办法》等法律法规，制定本制度。

第二条本制度适用于医院的各项经济活动，包括预算管理、收支管理、资产管理、负债管理、财务报告等。

第三条医院内部控制应当遵循以下原则：（一）合法性原则：内部控制应符合国家法律法规和医院规章制度的要求。

（二）完整性原则：内部控制应涵盖医院各项经济活动的全过程。

（三）及时性原则：内部控制应及时发现和纠正错误，防止损失的发生。

（四）有效性原则：内部控制应确保医院经济活动的真实、完整、准确和及时。

（五）保密性原则：内部控制应保护医院和国家秘密，防止泄露。

第四条医院内部控制的责任主体是医院的全体工作人员，各级管理人员应承担相应的内部控制责任。

第二章组织结构与职责分工第五条医院应当设立财务部门，负责内部控制的实施。

财务部门应具备以下职能：（一）制定内部控制制度，并进行监督、检查和评价。

（二）组织内部控制培训，提高工作人员的内部控制意识。

（三）协调内部控制工作，解决内部控制中的问题。

（四）定期向院长报告内部控制工作情况。

第六条医院应当设立审计部门，负责内部控制的审计工作。

审计部门应具备以下职能：（一）对内部控制制度的设计和实施进行审计。

（二）对内部控制制度的执行情况进行检查。

（三）对内部控制中发现的问题进行调查和处理。

（四）定期向院长报告审计情况。

第七条医院各部门、各科室应根据本部门的职责，制定具体的内部控制措施，并负责实施。

第三章预算管理第八条医院应当建立预算管理制度，包括预算编制、审批、执行、调整和决算等环节。

第九条预算编制应根据医院事业发展计划和财务状况，结合历史数据和未来预测，确保预算的科学性和合理性。

第十条预算审批应按照权限进行，重大预算事项需提交院长办公会议讨论。

第十一条预算执行过程中，各部门、各科室应严格按照预算执行，确保资金使用的效益。

医院内部控制体系构建研究

医院内部控制体系构建研究摘要：医院单位层面开展内控体系建设，目的在于形成一个科学高效、分工制衡的组织结构。

本文分析了公立医院内控原则和内控方法，分别提出了单位层面和业务层面内部控制体系构建的关键点。

旨在为公立医院提升内部控制水平提供有益建议。

关键词：医院；内部控制；体系1公立医院内部控制体系概述1.1内控原则1.1.1全面性原则全面性原则指的是内部控制应该覆盖公立医院所有过程、贯穿于医院的各个部门科室，具体包括经济业务、医疗业务等，实现“横向到边，纵向到底”的管控要求。

这不仅要涉及医院经济业务，而且应该追溯到各项业务的源头，做好内控细节，确保各项业务能够在内控体系下有序开展。

1.1.2重要性原则重要性原则要求公立医院在实施内部控制时，能够对各类风险事件给予高度重视。

医院需要有风险意识，在内部控制方面需要对高风险区域给予高度重视，例如，部分岗位比较关键，涉及经济相关事务；同时，还存在权力比较集中的区域，这些都应该是内部控制必须重点关注的内容，应该制定对应的防范策略，并通过相关措施预测风险，有针对性制订应急处置方案。

同时要以问题为导向性，结合医院内部控制的实际情况以及分析内部控制曾经出现过的问题，将这些问题作为重点关注的领域，这就能够确保内部控制拥有明确的目标。

1.1.3制衡性原则制衡性原则指的是医院领导层以及各个部门需要严格按照相关法律法规以及内部控制制度履行职责，这样才能做到彼此牵制，达到预期的互相监督效果。

内部控制的实质就是制度约束、权责明确、互相监督，也就是在制度的规范下，各个部门以及各工作人员才能充分履行职责，并让工作过程以及工作结果受到一定的监督。

1.1.4适应性原则结合国家制定的相关法律法规以及制度，对医院内部控制进行优化，需要重点分析实际情况，这样才能构建与医院情况相适宜的内部控制体系；同时，考虑到各项业务并不是一成不变的，因此，内部控制体系还需要不断优化，尤其要关注高风险领域，这样才能发挥内部控制的作用。

医疗单位内控制度范本

医疗单位内控制度范本一、总则第一条为了加强医疗单位内部控制建设，规范单位内部管理，提高医疗服务质量，防范和控制医疗风险，根据《中华人民共和国医疗机构管理条例》、《医疗机构内部控制基本规范》等法律法规，制定本制度。

第二条本制度适用于我国各类医疗机构，包括综合医院、专科医院、卫生院、诊所等。

第三条医疗单位内部控制应当遵循合法性、全面性、重要性、制衡性、适应性和成本效益原则。

第四条医疗单位内部控制目标是：保证医疗活动的合法性、合规性，提高医疗质量，保障患者安全，防范医疗风险，提高医疗服务效率，保护医疗单位资产安全，促进医疗单位可持续发展。

二、组织架构与职责第五条医疗单位应当设立内部控制管理组织，明确内部控制管理职责，建立健全内部控制管理制度。

第六条医疗单位内部控制管理组织应当由单位负责人担任组长，财务、医务、护理、药品、设备、审计等部门负责人为成员。

内部控制管理组织负责制定、修订内部控制制度，监督、检查内部控制制度的执行情况，及时处理内部控制中存在的问题。

第七条医疗单位各部门、各岗位人员应当严格遵守内部控制制度，按照职责分工，各司其职，共同维护内部控制制度的有效运行。

三、内部控制内容第八条医疗单位内部控制主要包括以下内容：（一）组织架构与职责分工：明确医疗单位的组织架构，合理设置职能部门，明确各部门的职责和权限，确保各部门之间的协调与制衡。

（二）人力资源管理：建立健全人力资源管理制度，包括招聘、培训、考核、薪酬管理等，确保医疗单位人力资源的合法性、合规性和有效性。

（三）财务管理：建立健全财务管理制度，包括预算管理、收支管理、资产管理、负债管理、财务报告等，确保医疗单位财务活动的合法性、合规性和有效性。

（四）医疗活动管理：建立健全医疗管理制度，包括医疗质量安全管理、医疗技术管理、医疗设备管理、药品管理、护理管理等，确保医疗活动的合法性、合规性、安全性和有效性。

（五）信息管理：建立健全信息管理制度，包括信息系统建设、信息披露、信息安全等，确保医疗单位信息活动的合法性、合规性、安全性和有效性。

医院内控管理制度模板

医院内控管理制度模板一、总则1. 目的：为加强医院内部管理，提高工作效率，确保医疗服务质量和患者安全，特制定本制度。

2. 适用范围：本制度适用于医院内所有部门及员工。

二、组织结构与职责1. 成立内控管理小组，由院长领导，各相关部门负责人组成。

2. 内控管理小组负责制定内控政策，监督执行情况，定期评估内控效果。

三、风险评估与管理1. 定期进行风险评估，识别医院运营中可能存在的内控风险。

2. 针对识别的风险，制定相应的风险管理措施和应对策略。

四、财务管理1. 严格执行财务管理制度，确保账目清晰，财务透明。

2. 定期进行财务审计，防止财务舞弊行为。

五、医疗质量管理1. 建立医疗质量管理体系，定期对医疗服务进行质量评估。

2. 对医疗事故和医疗纠纷进行调查分析，制定改进措施。

六、药品与物资管理1. 实施药品和医疗物资的严格管理，确保药品质量和供应。

2. 定期对药品和物资进行盘点，防止过期和浪费。

七、信息管理1. 加强医院信息系统的安全管理，保护患者隐私和数据安全。

2. 定期对信息系统进行维护和升级，确保信息流畅和准确。

八、人力资源管理1. 建立完善的人力资源管理制度，包括招聘、培训、考核和晋升等。

2. 加强员工职业道德教育，提高员工满意度和忠诚度。

九、内部监督与审计1. 设立内部监督机制，鼓励员工举报违规行为。

2. 定期进行内部审计，确保各项管理制度得到有效执行。

十、制度的修订与完善1. 内控管理小组负责对本制度进行定期评估和修订。

2. 根据医院发展和外部环境变化，不断完善内控管理制度。

十一、附则1. 本制度自发布之日起生效，由内控管理小组负责解释。

2. 对违反本制度的个人或部门，将根据情节轻重给予相应的纪律处分。

请根据实际情况调整上述模板内容，以确保其符合特定医院的具体需求和法律法规要求。

医院内部控制全流程体系

医院内部控制全流程体系医院内部控制全流程体系是确保医院运营安全、高效和合规的重要保障。

该体系不仅涉及财务管理，还涵盖业务运营、医疗质量、风险管理等多个方面。

构建一个完善的内部控制全流程体系，是提高医院管理水平、保护医院资产、提升医疗服务质量的关键。

一、内部控制的基本概念内部控制是指医院为了确保业务活动的合法性、有效性和效率，保护资产安全，确保财务报告的真实准确，以及遵守相关法规和政策而采取的一系列管理措施和控制手段。

内部控制的目的是通过系统化的管理和控制，防范和减少运营风险，提升医院的综合管理水平。

二、内部控制全流程体系的构建制定内部控制政策与制度在内部控制体系的建设过程中，要制定详细的内部控制政策与制度。

这些政策与制度应涵盖财务管理、业务流程、信息系统、资产管理等多个方面，并明确各部门的职责和权限。

这些政策与制度应符合相关法律法规和行业标准，并根据医院的具体情况进行调整和完善。

建立内部控制组织结构内部控制组织结构是内部控制体系的核心，包括内部审计部门、风险管理部门以及各业务部门的内控小组。

内部审计部门负责对医院的内部控制制度执行情况进行监督和审计，提出改进建议。

风险管理部门则负责识别和评估医院面临的各类风险，并制定相应的控制措施。

各业务部门的内控小组负责日常的内部控制工作，确保各项业务操作符合内部控制政策与制度。

实施内部控制措施内部控制措施是实现内部控制目标的具体手段，包括财务控制、运营控制、医疗质量控制等。

财务控制包括预算编制、账务处理、财务报告和审计等，确保财务信息的准确性和完整性。

运营控制包括业务流程管理、人员管理和采购管理等，确保业务活动的高效和合规。

医疗质量控制包括医疗过程监控、医疗数据管理和患者安全保障等，确保医疗服务的质量和安全。

内部控制监控与评估内部控制的有效性需要通过持续的监控和评估来确保。

医院应定期进行内部控制评估，检查内部控制政策和制度的执行情况，发现和纠正存在的问题。

内部审计部门应定期开展内部审计工作，评估内部控制体系的运行效果，并提出改进建议。

医院内部控制制度建设

医院内部控制制度建设医院内部控制制度是指为了有效管理和监督医院运作，防范风险，确保医疗质量和安全等方面的制度和措施。

建立完善的医院内部控制制度对于提高医院的治理水平和运行效率至关重要。

下面将就医院内部控制制度建设进行详细介绍。

一、制度框架建设1.内部控制目标：主要包括资产保护、信息完整性、运行效率、合规性和报告可靠性等方面的目标。

医院应明确内部控制的目标，并根据实际情况设定相应的指标和标准。

2.控制环境：包括管理层风险意识、组织结构、人员素质及管理制度等方面，医院应建立健全的治理结构和组织架构，确保内部控制环境良好。

3.风险评估：医院应建立风险识别、评估和应对机制，对可能出现的风险进行分析和评估，及时采取相应措施进行管控。

4.控制活动：医院应制定相应的控制措施和程序，确保各项业务和活动按照规定和标准进行，有效控制各项风险。

5.信息与沟通：医院应建立健全的信息披露及流通机制，确保信息的可靠性和及时性，保障信息畅通。

6.监督与评价：医院应建立内部监督和评价机制，对内部控制进行定期检查和评估，及时发现问题并进行改进。

二、建立风险管理制度医院是一个特殊的组织，其内部存在各种潜在的风险，如医疗事故、财务风险、法律责任等。

因此，建立健全的风险管理制度对医院的可持续发展至关重要。

1.风险管理政策：医院应明确风险管理的政策和目标，确定风险管理的责任部门和人员，建立健全的风险管理体系。

2.风险识别：医院应对可能出现的各类风险进行识别和归类，明确各项风险的影响程度和可能性，建立风险清单。

3.风险评估：医院应对各项风险进行评估和分析，确定其对医院经营活动的潜在影响，为制定风险管理方案提供依据。

4.风险控制：根据风险评估结果，医院应采取相应的控制措施和对策，减少风险发生的可能性，提高处理风险事件的能力。

5.风险监测：医院应建立风险监测机制，对各项风险进行监控和跟踪，及时发现和处理风险事件，防止事态扩大。

6.风险评估：医院应定期对风险管理工作进行评估和总结，分析风险管理的效果和不足之处，及时调整和改进风险管理措施。

医院内部控制制度范本

医院内部控制制度范本第一章总则第一条为了规范医院经济活动和相关业务活动，提高医疗服务质量，防范和控制内部运营风险，根据《行政事业单位内部控制规范》和《关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》等相关规定，制定本制度。

第二条本制度适用于医院内部控制管理，包括风险评估、内部控制建设、内部控制报告、内部控制评价等方面。

第三条医院内部控制应以公益性原则为基础，实现经济活动合法合规、资产安全和使用有效、财务信息真实完整，有效防范舞弊和预防腐败，提高资源配置和使用效益。

第二章组织架构第四条医院应设立内部控制组织，负责内部控制的统筹规划、组织协调、监督指导和检查评价工作。

第五条医院内部控制组织应由董事会（或院长办公会）、财务部门、审计部门、人力资源部门、医务部门等相关职能部门组成，各职能部门按照职责分工，共同推进内部控制工作的实施。

第三章风险评估与控制第六条医院应建立风险评估机制，对经济活动和相关业务活动进行风险识别、评估和控制。

第七条医院应制定风险评估程序和标准，对各类风险进行识别、评估和分类，确定风险控制措施，并建立风险控制责任制。

第八条医院应根据风险评估结果，制定相应的内部控制措施，防范和控制风险。

第四章内部控制建设第九条医院应建立健全内部控制制度，包括组织架构、风险评估、控制活动、信息与沟通、监督等方面。

第十条医院内部控制制度应具有可操作性和实用性，明确各职能部门的职责和权限，规范工作流程和操作程序。

第十一条医院应根据内部控制制度，制定相应的内部控制措施，确保经济活动和相关业务活动的合法合规、资产安全和使用有效、财务信息真实完整。

第五章内部控制报告与评价第十二条医院应建立内部控制报告制度，定期向上级主管部门和审计部门报告内部控制工作情况和存在的问题。

第十三条医院应开展内部控制评价工作，对内部控制的有效性和实施情况进行评价，及时发现和纠正存在的问题。

第十四条医院应根据内部控制评价结果，不断完善内部控制制度，提高内部控制水平。

医院内部控制手册(DOC 59页)

3.规范加强内部控制评价工作。通过规范内部控制评价工作程序和标准，确保评价结果的客观性和可比性；积极利用评价结果确定医院管理改进、审计、监察等监督工作的重点，以提高制度执行力，促进风险预控、过程控制和事后惩戒相结合，全面提升医院管理水平和风险管控能力。
1.方法性与实用性相结合
本手册编制既参考了国际与国内内部控制理论和国内外大型企业的内部控制实践，又立足于医院自身的战略目标和管理特点，力求与现有的管控模式及管理实际相衔接，充分考虑内控工作的可行性与可操作性。手册内容涵盖内部控制体系建设基本要素和工作环节，对医院开展内控工作提出一套完整的方法论和指导原则；同时制定了具体的操作指引和标准化的工作模板，为医院内控日常工作提供依据。
1.建立健全内部控制管理体系。结合内部控制工作要求，完善医院制度流程管理体系，建立具有医院自身特色的内部控制体系，提高医院经营效率和效果，为合规经营、资产安全和信息真实提供合理保证。
2.固化形成内部控制工作机制。通过明确医院内部控制的目标原则、职责分工，制定一套规范化的工作流程，提出标准化的业务流程控制要求，配合开展内部控制信息系统建设，并持续培育良好的风险管理文化，以加强内部控制工作，为医院管理规范化和决策科学化提供参照和支持。
2.风险预控与业务管理相结合
本手册编制贯彻以风险为导向的内部控制理念，将内部控制的工作要求落实到业务活动及流程标准化管理中，明确管理界面、权限规范及关键控制点，提出细化到岗位的控制要求，引导各级责任主体在业务执行上符合医院管控要求。
3.满足外部监管与提升内部管理相结合
本手册编制以满足国资委以及财政部对内部控制规范的监管要求为出发点，从内部控制角度提出开展经营管理活动应遵循的控制要求，以期建立具有“强支撑、短流程、高授权、大监督”特点的管理机制，有效提升经营效率和效果的协调性。

医院内控体系框架

程序
点题公布事项
申请
院务公布领导小组
办公室受理审批
长期公布
公
公
院
布
布
务
事
时
项
限
定期公布
公
开
制
随时公布
度
组织机构各种政策制度各种规划打算常规性工作落实情形时期性工作落实情形
临时性应急性工作
重要决议事项临时性应急性工作
理意归见档建
议收集反馈整
点题公布
对社会公布
公
布
方式
对病人公布
编制内审报告
末此会议
宣布不合格项
批准分发
制定实施纠正措施
草拟廉政教育方案
报请党委会讨论通过
院
廉
纪
政
委
教育
全
程
组织实施廉政教育活动
监
督
书面总结并汇总
受上级纪检部门托付进行违法违纪案件初核
开展初核调查取证
院
违
纪
法
委
违
全
纪
程
案件
调查取证完毕，撰写初核报告
监调查资料上报上级纪检部门
疗
设
（论证包括：设备资质，在用设备
备
组织有关人员考察论证
情形，售后服务、公司资质及信用
采
度、价格性能比等。）
购
总务科完成设备有关资料
总务科形成可行性报告
院务会集体讨论研究通过
20 万以下设备由医院总务科采购
20 万以上设备由组织招标
主管院长签定协议
使用科室申请
总务科
爱护人
固
员确定
定

医院_内控管理制度的范文

第一章总则第一条为加强医院内部控制，规范医院经营管理，提高医院经济效益和社会效益，保障医院资产安全，根据国家有关法律法规，结合医院实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于医院各部门、各岗位及全体员工。

第三条医院内部控制遵循以下原则：1. 全面性原则：内部控制覆盖医院经营管理的各个方面，确保内部控制体系的完整性。

2. 风险导向原则：以风险为导向，识别、评估和应对医院运营过程中的风险。

3. 制度化原则：建立健全内部控制制度，规范医院经营管理行为。

4. 有效性原则：内部控制制度应具有可操作性和有效性，确保内部控制目标的实现。

第二章组织机构与职责第四条医院设立内部控制领导小组，负责组织、协调、监督内部控制工作。

第五条内部控制领导小组下设内部控制办公室，负责具体实施内部控制工作。

第六条内部控制办公室的主要职责：1. 组织制定、修订内部控制制度，确保内部控制制度的完善和有效性。

2. 组织开展内部控制风险评估，识别、评估和应对医院运营过程中的风险。

3. 监督内部控制制度的执行情况，对违反内部控制制度的行为进行查处。

4. 定期向内部控制领导小组报告内部控制工作情况。

第七条医院各部门、各岗位的职责：1. 部门负责人对本部门的内部控制工作负责。

2. 各岗位员工应遵守内部控制制度，履行岗位职责。

3. 发现内部控制问题，应及时报告上级领导。

第三章内部控制制度体系第八条医院内部控制制度体系包括：1. 组织架构与职责制度：明确医院组织架构、各部门职责和岗位设置。

2. 风险管理制度：建立风险管理体系，识别、评估和应对医院运营过程中的风险。

3. 财务管理制度：规范财务活动，确保财务信息的真实、准确、完整。

4. 采购管理制度：规范采购活动，确保采购质量、价格合理。

5. 人力资源管理制度：规范人力资源管理，确保人力资源配置合理。

6. 信息化管理制度：规范信息化建设，确保信息系统安全、稳定、高效。

7. 质量管理制度：规范医疗服务质量，确保医疗服务安全、有效。

医院部门内控制度范本

医院部门内控制度范本医院内控制度是指医院在运营管理过程中，通过建立健全内部控制体系，对各项业务活动进行规范、监督和评价，以达到提高医疗服务质量、保障患者权益、防范风险和提升管理水平的目的。

以下是一个医院部门内控制度范本，供参考。

一、总则（一）制定目的：为了规范医院内部管理，提高医疗服务质量，保障患者权益，防范风险，依据国家有关法律法规，制定本制度。

（二）适用范围：本制度适用于医院各部门和全体工作人员。

（三）内控原则：坚持依法依规、全面覆盖、突出重点、协同高效、持续改进的原则。

二、组织架构（一）医院成立内部控制领导小组，负责医院内控制度的制定、组织实施和监督评价。

（二）内部控制领导小组下设内控办公室，负责日常内控工作，对各部门内控制度执行情况进行指导和监督。

（三）各部门设立内控管理员，负责本部门内控制度的执行和业务活动的规范管理。

三、内控内容（一）预算管理：各部门应按照预算规定程序编制、执行预算，确保预算的真实性、合法性和有效性。

（二）收支管理：各部门应规范收入和支出管理，严格按照收费项目和标准进行收费，做到应收尽收，严禁违规收费。

（三）采购管理：各部门应按照采购规定程序进行采购，确保采购行为的公开、公平、公正。

（四）资产管理：各部门应建立健全资产管理制度，确保资产的安全、完整和有效利用。

（五）医疗质量安全管理：各部门应严格执行医疗质量和安全管理规定，保障患者安全。

（六）人力资源管理：各部门应建立健全人力资源管理制度，确保人力资源的合理配置和有效利用。

（七）信息管理：各部门应加强信息管理，确保信息系统的安全、稳定运行。

四、内控措施（一）风险评估：各部门应定期进行风险评估，针对评估出的风险制定相应的控制措施。

（二）内部监督：内部控制领导小组加强对各部门内控制度执行情况的监督，发现问题及时纠正。

（三）培训与宣传：各部门应加强内控制度培训和宣传，提高工作人员的内控意识和能力。

（四）信息化建设：加强信息化建设，实现内控制度与现代信息技术的深度融合。

医院内控制度构建模版

医院内控制度构建模版一、导言医院内控制度的构建是为了提高医院的管理水平和运行效率，确保医院的正常运营，保障患者的安全和权益。

本制度主要包括以下几个方面的内容：风险管理、内部控制、内部审计以及合规管理。

通过建立和完善这些制度，可以有效地预防和控制风险，提高医院的管理能力和抗风险能力。

二、风险管理制度2.1 风险识别与评估2.1.1 建立风险识别和评估的机制，对医院的各个环节和业务进行全面的风险评估。

2.1.2 针对不同类型的风险，制定相应的风险评估指标和评估方法。

2.1.3 定期对风险进行评估，及时更新风险评估结果。

2.2 风险分析和应对2.2.1 对评估出的风险进行分析，确定其可能引发的影响范围和程度。

2.2.2 制定相应的风险应对策略，明确责任人和工作流程。

2.2.3 对已经发生的风险事件进行分析和总结，及时采取补救措施。

2.3 风险监控和控制2.3.1 建立风险监控指标和监控机制，对医院的主要风险进行实时监控。

2.3.2 制定相应的风险控制措施，确保风险在可控范围内。

2.3.3 定期对风险监控指标进行评估和调整，确保风险控制的有效性。

三、内部控制制度3.1 内部控制目标3.1.1 确保医院的财务信息的真实性、准确性和完整性。

3.1.2 保护医院的资产和财产安全。

3.1.3 提高医院的运行效率和质量。

3.1.4 强化医院的合规管理和风险控制。

3.2 内部控制环境3.2.1 确定内部控制的组织结构和职责划分。

3.2.2 建立健全的内部控制政策和制度。

3.2.3 培养和提高员工的内控意识和能力。

3.3 内部控制措施3.3.1 建立规范的操作流程和制度。

3.3.2 实施严格的审批和复核制度。

3.3.3 强化风险防范和内部监督措施。

3.3.4 加强信息系统的安全管理。

四、内部审计制度4.1 内部审计组织架构4.1.1 设立内部审计部门，明确其职责和权限。

4.1.2 选聘具备相应资格和能力的审计人员。

4.2 内部审计计划4.2.1 制定年度内部审计计划，明确审计的重点和目标。

内控体系框架

内控体系框架
内部控制体系框架是一个系统性的架构，旨在确保组织内部运营的效率和效果，保障资产安全，以及提供可靠的财务报告。

这个框架由五个关键要素构成，这些要素相互关联，共同构成了内部控制的完整体系。

控制环境：这是内部控制体系的基础，涵盖组织的文化、价值观、员工的职业道德和胜任能力，以及管理层的经营风格和管理哲学。

它为整个内部控制体系提供了基础和结构。

风险评估：任何组织都面临来自内部和外部的风险。

有效的风险评估是识别和分析这些风险的过程，以确保组织能够对其采取适当的行动。

控制活动：在确定了风险之后，需要设计并实施控制活动来应对这些风险。

这些活动通常包括政策和程序，它们确保管理层指令得以实施，并防止、发现并纠正错误或不正当行为。

信息与沟通：内部控制体系需要确保信息在组织内部正确、及时地流动。

这包括收集和加工信息、报告重要事项、以及在组织内部各层级之间进行有效的沟通。

监控：监控是对内部控制体系各要素的持续评估过程，以确保内部控制持续有效。

它通常通过内部审计、管理层的日常监督以及其他监控手段来实现。

构建和维护一个健全的内部控制体系需要从这五个要素出发，全面考虑和实施。

这样的体系有助于组织实现其战略目标，保护资产安全，并提高运营效率。

人民医院内部控制制度

人民医院内部控制制度1. 概述本文档旨在详细介绍人民医院的内部控制制度。

内部控制是指医院为了保障资产安全、提高管理效率和抵御风险而制定的一系列标准、程序和措施。

良好的内部控制可以确保医院的正常运营，有效管理资源和应对潜在风险，进一步提高医院服务质量和安全水平。

2. 内部控制目标2.1 资产保护保护医院的资产是内部控制的首要目标。

医院资产包括固定资产、无形资产以及现金等流动资产。

为了保护资产的安全，医院制定了以下措施：•财务管理：建立健全的财务管理体系，确保资金流动和使用的合规性。

•资产登记和分类：对所有资产进行登记和分类，做到严密管理。

•资产监控：通过监控设备和系统，实时追踪和监控资产的流动和使用情况。

•预防性措施：加强设备维护和保养，定期进行资产盘点和清查。

2.2 风险管理风险管理是内部控制的核心内容之一。

医院内部存在多种风险，包括财务风险、法律风险、医疗风险等。

为了有效管理这些风险，医院采取了以下措施：•风险评估和防范：对各项风险进行评估和预测，并制定相应的预防和应对策略。

•内部审计：定期对医院的各项经营活动进行审计，确保合规性和风险的可控性。

•保险覆盖：投保各类保险，对风险进行转移和分散。

2.3 提升管理效率高效的管理是医院稳定发展的基础。

为了提升管理效率，医院采取以下措施：•组织架构优化：合理划分部门和职责，完善沟通协作机制。

•流程优化：对各项流程进行梳理和优化，简化不必要的环节和手续。

•信息化建设：推行信息化管理系统，提高信息的共享和利用效率。

3. 内部控制制度内容3.1 财务管理制度财务管理制度是医院内部控制的核心制度之一。

主要包括以下内容：•预算管理：制定年度财务预算，进行预算控制和执行管理。

•财务报告：编制财务报表，确保财务信息的真实性和及时性。

•资金管理：建立合理的资金管理制度，确保资金的合规运作。

•合同管理：对合同订立、审批和履行进行严格管理，防止财务风险。

3.2 人事管理制度人事管理制度是保障医院正常运营和管理效率的重要手段。

C-2 xx 医院内控手册模板

医院精选案例主题：C-2 XX 医院（社区服务中心）内控手册模板医院内部资料备案编号：C-2 | 密级：一级目录XX医院经济活动内部控制基本规范 (4)第一章总则 (4)第二章基本原则及要素 (4)第三章控制环境 (5)第四章风险评估 (6)第五章控制活动 (7)第六章信息与沟通 (8)第八章附则 (9)XX医院经济活动内部控制指南 (9)第一部分总则 (9)第二部分单位层面内部控制 (9)第三部分业务层面内部控制 (18)第一章预算控制 (18)第一节一般原则与风险点分析 (18)第二节预算控制的主要内容 (19)第三节预算管理流程 (20)第二章收支控制 (29)第一节一般原则与风险点分析 (29)第二节收支控制的主要内容 (31)第三节收支管理流程 (32)第三章采购业务控制 (46)第一节一般原则与风险点分析 (46)第二节政府采购的主要内容 (47)第三节采购管理流程 (48)第四章实物资产控制 (52)第一节一般原则与风险点分析 (52)第二节实物资产控制的主要内容 (53)第三节实物资产管理流程 (54)第五章基建工程项目控制 (68)第一节一般原则与风险点分析 (68)第二节基建工程项目控制的主要内容 (69)第三节建设项目管理流程 (70)第六章经济合同控制 (75)第一节一般原则与风险点分析 (75)第二节经济合同控制的主要内容 (76)第三节合同管理流程 (77)第七章评价与监督 (81)第一节一般原则与风险点分析 (81)第二节评价与监督的主要内容 (82)第三节评价与监督管理流程 (83)第八章附则 (87)XX医院经济活动内部控制基本规范第一章总则第一条为了加强XX社区卫生服务中心（以下简称XX社区卫生服务中心）内部控制，提高XX社区卫生服务中心管理水平和风险防范意识，促进XX社区卫生服务中心有效执行国家各项财经法规和规章制度，保证各项经济业务活动的有序进行。

根据《行政事业单位内部控制规范（试行）》、《行政事业单位会计制度（2013年）》及《行政事业单位财务管理规定》等相关文件制定本规范。

医院内控体系框架(DOC19页)-24页word资料

作出决策
依法公开
深入调查，分管领导组织科室充分讨论，提出初步意见
相关科室负责人书面提出议题，分管领导审核，主要领导确认，并报审批
材料送达相关人员，酝酿意见
组织专家进行论证、评估，形成专家意见，提交院长办公会议参考
向职工内部公开征求意见，提交院长办公会议参考
会议讨论意见，对决策进行表决
对决策依据、过程、结果向全院公开
整建
理归档
议收集
实临情时况性应急性
工重作要决议事项临时性应急性
工上作级要求公开依申请公开内事项容
会文议公开件内部通报院栏内网
公Hale Waihona Puke 栏广播电网络、视媒报体刊、宣传其栏他形式
第-4-页
第-5-页
调查研究
确定议题
重
酝酿意见
大
专家论证
事
项
征求意见
决
策
人事科开始
各职能部门
员
①新员工报
工
到
②办理手续
试
用
③岗前培
管
训
员工试用
理
④试用期考
流
核
审
转正
程
批结束
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科室申请
形成采购计划
总务科
医
医院采购领导小组研究通
过
（论证包括：设备资质，
疗
组织相关人员考察论证
在用设备情况，售后服务、公司资质及信用度、
设
价格性能比等。）
备
总务科完成设备相
总务科形成可行性报
关资料
告
采
院务会集体讨论研究通过

医院内部控制制度框架构建

《医院内部控制制度框架构建》摘要：以下四点:一是预防医院内部医疗事故风险，降低医疗服务成本;二是保障医院资产安全，尤其在近年來诸多医院肓目扩张，其资产完整性、合法合理性显得尤为重要;三是保障医院切实落实国家新医改政策;四是核查医院财务活动及其信息可靠性，根据COSO内部控制框架，可以将一级指标分为环境、风险、控制活动、信息沟通与监督五个指标，按照医院规模大小及内部控制制度精确要求可以将一级指标分为儿个二级指标，而二级指标体系是对一级指标的分解，分为医院文化、人力资源与治理结构，风险指标可以分为风险识别、防范、应对与反馈，控制活动指标可以分为关键控制点与控制措施，信息沟通指标可以分为信息反馈与信息沟通，监督指标可以分为审计监督与自我评估医院内部控制制度框架构建芮永利枣庄市妇幼保健院摘要：随着我国经济结构性改革的日益深化，内部服务与产品质量显得尤为重要。

而内部控制作为优化服务质量、防范运营风险的重要途径，其能否得到有效实施直接关系着医院的医改效率、管理效度与经营效益。

但纵观目前医院内部控制管理现状，管理人才匮乏、内控意识欠缺、监督机制不健全等。

因此，探讨如何建立健全医院内部控制制度仍然是一个热点与重点课题。

为此，文章基于对内部控制的内涵、方法、内容等基础性阐释，着重梳理当下医院内部控制制度存在的问题，并针对性的提岀优化策略。

期望能对医院健全内控制度有所启示。

关键词：医院;内部控制;优化策略;自从2011年起，国家逐渐推岀一系列医疗制度改革政策，2017年新医改制度再次升级，但其核心就是保障医院规范运营、降低运营风险、增加医院经济与社会效益协调发展。

十三五规划中再次强调提升医院内部监控机制水平、破除逐利机制的重要性。

为保障医院服务与运营的科学化、规范化、有效化，医院必须建立健全内部控制制度，提出切实可行的应对措施。

有效的内部控制制度益于降低运营成本、保障资产安全、准确做岀决策，进而提升资金效益。

但就目前部分医院而言，在内控方面存在诸多不足，例如，监管机制传统化、内控指标笼统化、内控观念淡薄化等。