内部控制岗位管理制度.doc
公司内部人员控制管理制度
第一章总则第一条为加强公司内部管理，规范员工行为，提高工作效率，保障公司合法权益，根据国家有关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司全体员工，包括正式员工、临时工、实习生等。
第三条本制度旨在建立健全公司内部人员控制体系，强化员工的责任意识，确保公司各项规章制度得到有效执行。
第二章岗位职责第四条员工应按照岗位要求，认真履行职责，遵守公司各项规章制度，维护公司利益。
第五条员工应积极参与公司各项活动，提高自身业务水平，为公司发展贡献力量。
第六条员工应保守公司商业秘密，不得泄露、传播公司内部信息。
第七条员工应自觉接受公司内部审计、监督和检查，积极配合调查处理。
第三章岗位权限与责任第八条员工应明确自身岗位权限，不得越权行事，不得利用职务之便谋取私利。
第九条员工应按照规定程序办理各项工作，确保工作质量。
第十条员工在工作中发生失误，应及时报告，采取补救措施，并承担相应责任。
第十一条员工违反公司规章制度，造成经济损失或不良影响的，应承担相应责任。
第四章内部控制措施第十二条建立健全公司内部规章制度，明确各部门、各岗位的职责权限。
第十三条完善内部审计制度，加强对公司财务、采购、销售等关键环节的审计监督。
第十四条建立健全员工绩效考核制度，将员工绩效考核与薪酬、晋升等挂钩。
第十五条加强员工培训，提高员工业务素质和职业道德。
第十六条建立健全保密制度，加强对公司商业秘密的保护。
第十七条建立健全奖惩制度，对表现优秀的员工给予奖励，对违反规章制度的员工进行处罚。
第五章附则第十八条本制度由公司人力资源部负责解释。
第十九条本制度自发布之日起施行。
第二十条本制度如有未尽事宜，由公司管理层根据实际情况予以补充和完善。
公司内控管理制度范文（三篇）
公司内控管理制度范文第一章总则第一条为了规范公司的内部管理，加强内部控制，确保公司财务信息真实、准确、完整，维护投资者的合法权益，提高公司运作效率，促进公司可持续发展，特制定本制度。
第二条公司内控管理制度适用于所有公司内部管理活动，包括但不限于财务管理、人力资源管理、采购管理、资产管理等。
第三条公司通过建立、完善和有效执行内控管理制度，实施内部控制，以达到以下目标：1. 确保公司财务信息的真实、准确和完整；2. 强化公司业务流程和内部管理的规范性，提高效率；3. 防范和控制各类风险，保护公司财产和股东权益；4. 确保公司遵守法律法规和内部规章制度的要求；5. 提高公司监督和管理的透明度和可信度。
第四条公司的内部控制应以管理层为主导，真正形成“内控为我所用，控制在我手中”的局面。
第五条公司内控管理制度的执行由公司董事会按照法定程序和规章制度的要求进行监督。
第二章内部控制的基本原则第六条公司内部控制的基本原则包括明确责任、合理权责、分工协作、制度规范、信息科技支持等。
第七条公司内部控制的目标是防范风险、减少错误、提高效率、维护股东权益、完善信息披露。
第八条公司内部控制的标准是保证全面、及时、准确的内部信息披露，防范和控制各类风险。
第九条公司内部控制的程序是制度设计、实施和监督的全过程。
第三章内部控制的内容与要求第十条公司内部控制的内容包括但不限于以下几个方面：1. 财务管理：确保公司财务信息的真实、准确和完整；2. 人力资源管理：合理组织和管理公司人力资源，保障员工权益；3. 采购管理：规范采购程序，确保资金使用的合理性和效益；4. 资产管理：完善资产管理制度，保护和增值公司资产；5. 风险管理：制定风险管理政策和制度，防范和控制各类风险。
第十一条公司内部控制要求：1. 组织结构：建立适应公司发展需要的组织结构，明确各岗位职责和权限；2. 工作流程：规范公司各项管理工作流程，确保工作的顺利进行；3. 制度完善：建立完善的制度，保证制度的有效执行；4. 内部审计：建立购买咨询，执行内部审计，发现和纠正问题。
内部控制管理制度
内部控制管理制度一、总则1.1 制定目的为了加强企业内部控制管理，规范内部运作，防范经营风险，提高企业运营效率，保障企业资产安全，确保企业合规经营，根据我国有关法律法规，结合公司实际情况，特制定本内部控制管理制度。
1.2 适用范围本制度适用于公司全体员工，包括公司总部、分支机构、子公司及具有控制权的关联企业。
1.3 内部控制原则（1）合法性原则：内部控制制度应符合国家法律法规和行业规范。
（2）有效性原则：内部控制制度应能有效地防范风险，提高企业运营效率。
（3）适应性原则：内部控制制度应根据企业规模、业务特点、管理水平等因素进行适时调整。
（4）成本效益原则：内部控制制度的实施应充分考虑成本与效益的关系，实现成本最小化和效益最大化。
二、内部控制组织结构2.1 内部控制领导小组公司设立内部控制领导小组，负责组织、领导、协调和监督公司内部控制工作。
内部控制领导小组由以下成员组成：（1）董事长或总经理担任组长。
（2）财务总监、审计总监、合规总监等相关部门负责人担任副组长。
（3）其他相关部门负责人担任组员。
2.2 内部控制办公室内部控制办公室是内部控制领导小组的日常工作机构，负责具体组织实施公司内部控制工作。
内部控制办公室的主要职责如下：（1）组织制定和完善内部控制制度。
（2）组织实施内部控制评估和评价。
（3）组织内部控制培训和宣传。
（4）协调解决内部控制工作中的问题。
（5）定期向内部控制领导小组报告内部控制工作情况。
三、内部控制制度建设3.1 内部控制制度的制定内部控制制度的制定应遵循以下原则：（1）全面性原则：内部控制制度应涵盖企业各业务领域和关键环节。
（2）针对性原则：内部控制制度应针对企业特点和风险点进行制定。
（3）实用性原则：内部控制制度应具备可操作性和实用性。
（4）动态调整原则：内部控制制度应根据企业发展和外部环境变化进行适时调整。
3.2 内部控制制度的主要内容内部控制制度主要包括以下内容：（1）组织结构：明确公司内部各部门的职责、权限和相互关系。
学校内部控制制度岗位职责
第 1 篇：学校内部控制制度大洋学校内部控制制度一、货币资金的内部控制二、预算的内部控制三、工程基建项目的内部控制四、固定资产及低值易耗品等其他物资的内部控制五、流动负债的内部控制六、票据的内部控制七、食堂物料的内部控制八、财务管理制度一、货币资金的内部控制货币资金普通是指现金及银行存款。
学校设有专职的出纳及校办厂会计各一位，行政会计由会计结算中心代理，出纳人员不得兼任稽核、制单、会计档案保管等工作。
控制的要点：1、必需由得到授权的业务经办人办理现金的收支业务或者银行存款事项的有关业务，并在反映经济业务的原始凭证上签章。
2、由验收人或者证明人审核经济业务的原始凭证并签章，然后由学校总务主任或者学校领导(根据权限)签章。
3、出纳员复核收支原始凭证，按照凭证所列数额收付现金(或者收付支票) ，并在凭证上加盖“收讫”或者“付讫”戳记。
4、出纳根据收付的原始凭证登记现金、银行存款日记账，并按照规定的时间送交结算中心，由结算中心会计统一编制记账凭证。
5、出纳人员对于现金必须做到日清月结，每日库存现金不得超过开户银行所规定的限额，学校可根据自身的情况，不定期的由总务主任(或者学校领导)、校办厂会计共同对出纳的库存现金进行抽查盘点。
6、对于银行存款，学校也可由总务主任(或者学校领导)、校办厂会计共同对出纳所登记的银行存款日记账与银行对账单逐笔核对。
7、学校当月有未达帐项的，有会计编制银行存款余额调节表8、出纳人员保管支票，财务专用章由总务主任或者学校校办厂会计保管，法人章由学校领导保管。
9、现金收入应于当日送存开户银行，学校支付现金，可以从学校的库存现金或者提取的备用金内支付，不得从学校的现金收入中直接征服，即不得坐支现金，不得白条抵库，不准谎报用途套取现金。
10、不许用银行存款代其他单位和个人存入或者支取现金，不许将单位收入的现金以个人名义存储，不许留帐外公款，不得设置“小金库”。
备注：里面新有的权限，根据学校实际情况而定。
办公室内控管理制度
办公室内控管理制度一、概述为了规范办公室内部管理，提高工作效率，保障公司利益，我公司特制定本内控管理制度。
该制度适用于公司内部各个部门和岗位，包括行政、财务、人力资源等。
通过本制度的执行，公司将建立健全、科学的内部控制机制，确保公司内部秩序的良好和各项业务的顺利进行。
二、内控管理的目标1. 保障公司资产安全：内部控制是防止公司资产流失和浪费的重要手段，可以保障公司资产的安全和完整性。
2. 提高管理效率：内部控制可以规范公司内部的各项管理活动，有效提高管理效率，保证公司业务的顺利进行。
3. 防范风险：内部控制可以发现和防范各种潜在的风险，包括内部人员的作恶行为、外部经济环境的变化等。
4. 提高公司形象：通过内部控制，可以提升公司的形象和信誉，吸引更多的客户和合作伙伴。
三、内控管理的内容1. 领导班子的责任：公司领导班子应当对公司的内部控制负有最终的责任，应当制定和完善内部控制政策和措施，并严格执行。
2. 内部审计：公司应当设立专门的内部审计部门，负责对公司内部各项经济活动的审计和监督，发现和纠正各种违规行为。
3. 财务管理：公司的财务管理应当做到收支平衡，避免财务造假，确保公司资金的安全和合理利用。
4. 人力资源管理：公司的人力资源管理应当规范化、合法化，保障员工的基本权益，提高员工的满意度和忠诚度。
5. 信息安全管理：公司的信息安全管理应当做到信息的公开、透明，同时保护公司的商业秘密和客户隐私。
四、内控管理的执行1. 制度的宣传和培训：公司应当通过各种途径，向员工宣传内部控制制度，提高员工的认识和理解，同时对员工进行相关的培训，提高员工的执行力。
2. 督促检查：公司领导班子应当经常巡视各部门和岗位的内部控制情况，及时发现和纠正各种违规行为。
3. 激励惩罚：公司应当建立内部控制的奖惩机制，激励执行者，惩罚违规者，营造良好的内部管理氛围。
五、内控管理的评估1. 定期评估：公司应当每年对内部控制进行一次全面的评估，发现问题，及时进行整改。
内部控制管理制度
内部控制管理制度第一章总则第一条为加强公司内部控制，提高公司经营管理水平和风险防范能力，促进公司规范运营和持续健康发展，切实保护投资者的合法权益，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《企业内部控制基本规范》及其配套指引、《上海证券交易所股票上市规则》《上海证券交易所上市公司内部控制指引》等法律法规、规范性文件和《公司章程》的相关规定，并结合公司实际，特制定本制度。
第二条本制度所称内部控制，是指由公司董事会、监事会、管理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。
第三条本制度适用于公司及公司所属的全资子公司、控股子公司及分公司等。
第二章内部控制的目标和原则第四条内部控制体系是以风险管理为核心内容，以流程梳理为基础，关键控制活动为重点，涵盖公司经营管理各领域，设置较为完善、合理、运行有效的管控措施，最终实现防范风险，创造价值的目标。
其特点是突出流程、风险导向、落实责任、规范管理、堵塞漏洞、防范舞弊的内部控制体系。
第五条通过实施内部控制，应实现以下四个具体目标：（一）执行国家法律法规和公司各项规章制度，确保内部控制体系符合外部监管要求、符合公司发展需要。
（二）保证公司财务报告及相关信息真实、完整，信息披露真实、准确、完整、及时、公平。
（三）预防和控制各种错误和弊端，及时采取有效措施，防范经营管理中的各种风险，确保资产安全。
（四）平衡成本与收益，优化控制措施，提高经营效率和效果。
第六条建立与实施内部控制，应当遵循以下原则：（一）合法合规原则：内部控制须符合国家法律法规和相关政策的要求。
（二）全面性原则：内部控制应当贯穿于决策、执行和监督全过程，覆盖公司及所属分（子）公司的各种业务和事项。
（三）重要性原则：内部控制应当在全面控制的基础上，以风险为导向，确定重点关注的业务单元、重要业务领域或流程环节。
（四）制衡性原则：内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。
内部控制管理制度
.......................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................为了加强和规范企业内部控制与管理，提高公司经营管理水平和风险防范能力，促进公司可持续发展，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》及《企业内部控制规范》等有关法律法规，特制定本制度。
内控岗位管理制度
内控岗位管理制度第一章总则为了规范内控岗位管理，加强内部控制，提升企业风险管理水平，确保企业经营稳健、可持续发展，特制定本管理制度。
第二章岗位设置与职责分工1. 部门设置内控岗位主要由内控部门负责管理，根据企业规模和业务特点设立内控岗位，包括内控经理、内控专员、风险管理专员、合规专员等。
2. 职责分工（1）内控经理：负责制定和完善内控制度、规范内控流程、监督内控实施、定期进行内控评估等工作。
（2）内控专员：负责内控日常运作，执行内控流程、发现问题并协助解决、协助内控经理评估内控效果等。
（3）风险管理专员：负责企业风险评估与预警、协助制定风险管理政策、指导业务部门做好风险管控等。
（4）合规专员：负责监督企业合规落实情况，协助部门遵守相关法律法规、规范内部行为等。
第三章内部控制体系建设1. 内控框架内控岗位应建立健全的内控框架，包括控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监督与反馈五大要素，确保内控体系完整有效。
2. 内控制度内控岗位应根据企业实际情况，制定相应的内控制度，包括财务内控制度、运营内控制度、资产管理制度等，确保内控措施具体到位。
3. 内控流程内控岗位应规范内控流程，明确内控操作步骤、权限分配、监督程序等，确保内控操作规范有序。
第四章内控执行与监督1. 内控执行内控岗位应按照内控制度和流程，认真执行各项内控措施，及时核查和处理内控问题，确保内控执行有效。
2. 内控监督内控岗位应定期对内控执行情况进行监督与检查，发现问题及时通报并协助解决，定期进行内控评估和改进，确保内控持续有效。
第五章内控培训与考核1. 内控培训内控岗位应定期组织内控知识和技能培训，提升内控岗位从业人员的业务水平和责任意识，确保内控执行到位。
2. 内控考核内控岗位应建立内控考核机制，根据内控执行情况和效果，对内控岗位人员进行考核评定，激励好人好事，惩戒失误行为，保持内控机制的健康运作。
第六章内控风险防范1. 风险识别内控岗位应加强风险管理，识别和分析潜在风险，建立风险预警机制，做好风险防范工作。
单位内控管理制度
第一章总则第一条为加强本单位的内部控制，确保各项业务活动的合规性、有效性和效率，保障单位资产的安全和完整，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》等法律法规，结合本单位实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于本单位及下属单位的所有业务活动。
第三条本制度遵循以下原则：（一）合规性原则：各项业务活动必须遵守国家法律法规、行业规范和单位规章制度。
（二）风险控制原则：识别、评估和防范业务活动中的各种风险。
（三）责任明确原则：明确各部门、各岗位的职责和权限。
（四）持续改进原则：不断优化内部控制体系，提高内部控制水平。
第二章内部环境第四条建立健全内部控制组织架构，明确内部控制管理职责，设立内部控制领导小组，负责制定、实施和监督内部控制制度。
第五条加强内部控制文化建设，提高全体员工的风险意识和内部控制意识。
第六条建立内部控制培训制度，定期对员工进行内部控制知识和技能培训。
第三章风险评估第七条建立风险评估体系，对业务活动进行风险评估，识别和评估潜在风险。
第八条制定风险应对措施，针对不同风险等级，采取相应的控制措施。
第四章控制活动第九条建立健全授权审批制度，明确授权范围、审批程序和审批权限。
第十条建立健全会计核算制度，确保会计信息的真实、准确、完整。
第十一条建立健全资产管理制度，加强资产盘点、清查和处置工作。
第十二条建立健全合同管理制度，规范合同签订、履行和变更程序。
第十三条建立健全采购管理制度，确保采购活动的合规性和经济性。
第十四条建立健全信息安全管理制度，保障信息系统安全稳定运行。
第五章信息与沟通第十五条建立内部控制信息报告制度，确保内部控制信息的及时、准确传递。
第十六条建立内部控制沟通渠道，加强各部门之间的沟通与协作。
第十七条定期召开内部控制工作会议，研究解决内部控制工作中的问题。
第六章内部监督第十八条建立内部控制监督检查制度，对内部控制制度执行情况进行监督检查。
第十九条建立内部控制考核制度，将内部控制执行情况纳入绩效考核体系。
公司内部控制制度范本(三篇)
公司内部控制制度范本第一章概述第一条为了规范和完善公司内部管理、提高公司运营效率和风险防控能力，根据相关法律法规及公司实际情况，制定本内部控制制度。
第二条公司内部控制制度是公司建立和运作一套风险管理和内部控制机制，确保公司目标的实现并最大限度保护公司利益的重要依据。
第三条公司内部控制制度适用于公司内部所有部门、岗位和人员，包括公司全体员工和管理人员。
第二章机构设置和职责分工第四条公司内部控制制度的执行机构为内部控制部门，负责公司内部控制制度的制定、实施、监督和评估等相关工作。
第五条内部控制部门的职责包括：1. 制定和完善公司内部控制制度及具体实施方案；2. 负责内部控制制度的宣贯和培训工作；3. 监督公司各部门、岗位和人员的内部控制工作，及时发现和解决问题；4. 定期评估公司内部控制的有效性，并向公司高层管理层提出改进建议；5. 受理公司内部控制相关投诉、举报，并及时进行调查处理；6. 配合公司内外部审计和监管部门的工作，提供相关内部控制资料和信息。
第三章内部控制制度的要求和内容第六条公司内部控制制度的要求包括但不限于以下几个方面：1. 目标导向：公司的目标是所有内部控制的核心定位和导向，所有内部控制措施都应当服务于实现公司的目标。
2. 风险管理：公司应当建立完善的风险管理机制，对公司面临的各类风险进行识别、评估和控制。
3. 职责分工：公司应当明确各个部门和岗位的职责和权限，并建立有效的沟通和协作机制，确保职责的履行和权限的正确行使。
4. 内部审计：公司应当建立独立的内部审计部门，定期对公司各项业务活动进行审计，发现问题并提出改进措施。
5. 监督机制：公司应当建立定期报告和监督机制，对公司内部控制的有效性进行监督和评估。
6. 内部控制文化：公司应当倡导和培育良好的内部控制文化，提高全体员工对内部控制制度的认知和遵从度。
第七条公司内部控制制度的具体内容包括但不限于以下几个方面：1. 公司组织结构和职责分工；2. 公司风险管理机制的建立和实施；3. 公司财务管理制度的建立和实施；4. 公司资产管理制度的建立和实施；5. 公司内部审计制度的建立和实施；6. 公司信息安全管理制度的建立和实施；7. 公司内部控制培训和宣贯制度的建立和实施。
内部控制管理制度文件范本
一、总则第一条为加强公司内部控制，确保公司经营管理活动的合规性、有效性和风险可控性，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》等法律法规及公司章程的有关规定，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司及子公司全体员工，是公司内部控制的基本准则。
第三条公司内部控制的目标是：1. 确保公司经营管理活动符合国家法律法规、行业监管政策和公司规章制度；2. 保护公司资产安全，防止资产流失；3. 确保公司财务报告及相关信息的真实、准确、完整；4. 提高公司经营管理效率和效果；5. 防范和化解公司经营风险。
二、内部控制原则第四条公司内部控制应遵循以下原则：1. 全面性原则：内部控制应覆盖公司所有业务领域、所有部门和全体员工，确保内部控制无死角；2. 重要性原则：针对公司重要业务、关键环节和高风险领域，采取更为严格的控制措施；3. 制衡性原则：通过内部职责分工和制衡机制，防止权力滥用和决策失误；4. 适应性原则：根据公司发展战略和外部环境变化，及时调整和优化内部控制体系；5. 效益性原则：在保证内部控制有效性的前提下，兼顾成本效益。
三、内部控制体系第五条公司内部控制体系包括以下内容：1. 内部环境：包括公司治理结构、企业文化、人力资源政策等；2. 风险评估：识别、评估公司经营活动中存在的风险，制定风险应对策略；3. 控制活动：根据风险评估结果，采取相应的控制措施，将风险控制在可接受范围内；4. 信息与沟通：确保内部控制相关信息在公司内部及时、准确地传递；5. 内部监督：对公司内部控制体系的有效性进行监督和评价。
四、内部控制实施第六条公司各部门、各岗位应按照本制度要求，落实以下内部控制措施：1. 明确岗位职责，建立健全岗位责任制；2. 加强员工培训，提高员工内部控制意识和能力；3. 建立健全授权审批制度，明确审批权限和程序；4. 严格执行财务管理制度，确保财务报告的真实、准确、完整；5. 加强内部审计，及时发现和纠正内部控制问题。
集团内部控制管理制度.doc
XX集团内部控制管理制度4XX集团股份有限公司内部控制管理制度第一章总则第一条为建立健全XX集团公司（以下简称公司）内部控制体系，强基固本，提高公司经营管理水平和风险防范能力，保护投资者的合法权益，根据《中央企业全面风险管理指引》(国资发改革〔2006〕108号)、《企业内部控制基本规范》(财会〔2008〕7号)等法规及《公司章程》的相关规定，特制定本制度。
第二条本制度所称内部控制，是指由公司董事会、监事会、管理层以及全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。
第三条公司内部控制的目标是合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略。
第四条公司内部控制管理制度制定了公司及分子公司、项目部整体内控管理体系的运行规则，对内控体系建立、评价、日常检查与考核等运行环节的组织、内容、职责、要求、输出等进行了明确，包括内控管理手册、内控评价管理流程、内控检查制度、内控体系运行考核办法。
第五条适用范围：本制度适用于公司各部门及各分子公司、项目部。
公司所属各级分子公司及控股公司参照本办法执行。
第二章内部控制建设第六条公司内部控制建设遵循以下原则：（一）全面性原则。
公司决策层、管理层和全体员工共同实施，覆盖公司各业务，贯穿管理各层级，实现决策、执行、监督、反馈全过程管控。
（二）重要性原则。
在全面覆盖的基础上，重点关注高风险领域、主要经济活动和重要业务事项，防范重大风险，明确流程关键控制环节，制定风险控制措施。
（三）制衡性原则。
在兼顾业务运营效率的同时，确保治理结构、机构设置及权责分配等相互制约、相互监督。
（四）标准化原则。
统一制定内部控制管理制度，统一开发信息平台，加强执行监督，逐步消除管理差异，实现流程步骤、控制措施、岗位责任、风险管理、内控评价标准化。
（五）成本效益原则。
权衡内部控制实施成本与预期效益，以合理成本实现最有效控制。
（六）持续改进原则。
建立内部控制设计、执行、评价及改进闭环管理机制，动态适应公司业务范围、组织架构、风险水平等变化，实现持续完善与提升。
内控管理制度
第一条为规范和加强公司内部控制，提高公司经营管理水平和风险防范能力，促进公司可持续发展，特制定本制度。
第二条本制度所称内部控制，是指由管理层以及全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。
第三条内部控制的目标是：(一) 合理保证公司经营管理合法合规。
(二) 保障公司的资产安全。
(三) 保证公司财务报表及相关信息真实完整。
(四) 提高经营效率和效果。
(五) 促进公司实现发展战略。
第四条公司建立与实施内部控制制度，应遵循下列原则：(一) 全面性原则。
内部控制贯通决策、执行和监督全过程，覆盖公司及各种业务和事项。
(二) 重要性原则。
内部控制在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域。
(三) 制衡性原则。
内部控制在管理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。
(四) 适应性原则。
内部控制与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。
(五) 成本效益原则。
内部控制权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。
第五条公司建立与实施有效的内部控制，包括下列基本要素：(一) 目标设定，是管理层根据公司的风险偏好设定战略目标。
(二) 内部环境，是指公司实施内部控制的基础，包括管理结构、机构设置及权责分配、内部审计、人力资源政策、公司文化等。
(三) 风险确认，是指管理层确认影响公司目标实现的内部和外部风险因素。
(四) 风险评估，是指公司及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标相关的风险，合理确定风险应对策略。
(五) 风险管理策略选择，是指管理层根据公司风险承受能力和风险偏好选择风险管理策略。
(六) 控制活动，控制活动是指公司根据风险评估结果，采用相应的控制措施，将风险控制在可承受度之内。
(七) 信息与沟通，信息与沟通是指公司及时、准确地采集、传递与内部控制相关的信息，确保信息在公司内部、公司与外部之间进行有效沟通。
(八) 内部监督，是指公司对内部控制建立与实施情况进行监督检查，评价内部控制的有效性，发现内部控制缺陷，应当及时加以改进。
内部控制管理制度
内部控制管理制度一、总则1.1 制定目的为了加强公司内部控制管理，规范公司经营活动，提高经营效率和效果，确保公司资产安全，防止舞弊和错误，根据国家有关法律法规、行业规范及公司实际情况，特制定本内部控制管理制度。
1.2 制定依据本内部控制管理制度依据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》、《企业内部控制基本规范》等相关法律法规及公司章程制定。
1.3 适用范围本内部控制管理制度适用于公司及下属子公司、分支机构的所有经营活动。
1.4 内部控制原则（1）全面性原则：内部控制应涵盖公司经营活动的各个方面，包括财务、采购、销售、生产、人力资源等。
（2）重要性原则：内部控制应对公司经营活动中可能出现的风险进行识别、评估和应对。
（3）制衡性原则：内部控制应建立权责分明、相互制衡的机制，确保公司内部各部门、各岗位之间的相互监督。
（4）适应性原则：内部控制应适应公司业务发展、外部环境变化等因素，不断调整和完善。
二、内部控制组织机构2.1 内部控制组织架构公司设立内部控制委员会，负责公司内部控制工作的总体规划和组织实施。
内部控制委员会下设内部控制办公室，具体负责公司内部控制的日常管理工作。
2.2 内部控制职责分配（1）内部控制委员会：负责制定公司内部控制政策、审批内部控制方案、监督内部控制实施情况、评价内部控制效果等。
（2）内部控制办公室：负责组织制定、修订内部控制制度，监督内部控制制度的执行，组织内部控制培训和宣传，开展内部控制评价等。
（3）各部门负责人：负责组织本部门内部控制的实施，确保本部门内部控制制度的执行。
（4）全体员工：应积极参与内部控制工作，严格遵守内部控制制度，履行内部控制职责。
三、内部控制制度内容3.1 财务报告内部控制（1）财务报告编制和披露：公司应按照国家有关财务会计制度规定，编制真实、完整、准确的财务报告，及时向有关方面披露。
（2）财务报告审计：公司应定期聘请具备资质的会计师事务所进行财务报告审计，确保财务报告的真实性、合规性。
内部控制制度范本(四篇)
内部控制制度范本公司名称：XXX公司内部控制制度范本（二）第一章总则第一条为了规范公司内部控制的运作，提高公司的治理水平和运营效率，根据《公司法》、《财务报告制度》等相关法律法规和规章制度，制定本制度。
第二条公司内部控制是指为实现公司经营目标、保护公司产权和利益，提高资产的安全性、有效性和合规性而建立的一系列制度、措施和程序。
第三条公司内部控制的目标是保障公司财务报告的准确性和可靠性，确保公司资产的安全和合规操作，保护公司利益和股东权益。
第四条公司内部控制由公司董事会负责领导和监督，依法履行内部控制职责，各部门、各岗位要共同参与，形成一整套完善的内部控制体系。
第五条公司内部控制的原则是全面、科学、有效、合规、协同。
第二章内部控制职责第六条公司董事会是公司内部控制的最高决策机构，负责制定内部控制战略、政策和制度，推动内控工作的开展。
第七条公司高级管理人员负责执行公司内部控制制度，保障内控的有效实施和监督。
第八条各部门、岗位应根据公司的内控目标制定具体的内部控制任务，并负责内部控制工作的实施和监督。
第九条具体岗位的职责划分由公司制定相应的岗位职责清单，并明确各岗位的内控职责。
第三章内部控制制度第十条公司内部控制体系应包括以下制度：（一）会计制度：明确公司的会计核算、财务报告编制和披露等原则和规定。
（二）资金管理制度：规范公司资金运作、支付、收款等流程和操作。
（三）采购管理制度：规范公司采购活动的程序和流程，确保采购的合理、合规。
（四）固定资产管理制度：规范公司固定资产的购置、使用、出售等流程和操作。
（五）风险管理制度：建立风险识别、评估和控制体系，保障公司资产的安全和合规操作。
（六）内部审计制度：建立独立的内部审计机构，开展内部审计，发现和纠正违规行为。
（七）信息系统安全管理制度：保障公司信息系统的安全和保密，防范信息泄露和网络攻击。
第四章内部控制工作第十一条公司应制定内部控制工作计划，明确内部控制工作的目标和任务。
内部控制制度手册doc
内部控制制度手册doc第一章绪论1.1内部控制制度手册的目的和作用内部控制制度是指一个组织为了确保业务操作的合理性、准确性和可靠性，以及资产的保护和风险的控制而建立的一套制度和措施。
内部控制制度手册是对组织内部控制的规定和说明的文件，旨在指导员工执行内部控制制度，保证组织的正常运作和可持续发展。
1.2内部控制制度的基本原则1)内部控制制度应涵盖业务操作的方方面面，包括但不限于财务管理、人力资源管理、风险管理等。
2)内部控制制度应确保相关制度和政策的合法性、合规性和适用性。
3)内部控制制度应提供明确的责任和授权，确保员工的权力与责任相匹配。
4)内部控制制度应具备适当的记录和文档保存要求，以便审计和监督部门的监督和审查。
第二章财务管理控制2.1资产管理2.1.1资产分类与编号所有资产应根据其性质进行分类，并为其分配唯一的编号。
相关记录应保存在资产管理系统中，以确保资产的清晰可见和定期盘点。
2.1.2资产采购和报废所有资产采购和报废都应经过预算和核准程序，并根据相关法规和规范进行。
购置和报废资产的记录应在资产管理系统中进行，以便审计和监督部门的审核。
2.2财务核算2.2.1会计制度和核算政策组织应建立和维护适用的会计制度和核算政策，确保财务数据的准确性和一致性。
会计制度和核算政策的变更需要经过相关部门的核准和审查。
2.2.2财务报告和分析组织应按照法律法规的要求，按时编制财务报表，并进行相应的财务分析。
财务报表和分析的结果应准确、真实、全面和及时。
第三章人力资源管理控制3.1人员招聘和录用3.1.1岗位需求和招聘计划组织应根据岗位需求和发展战略，制定相应的招聘计划，并在法律法规和政策的指导下进行招聘活动。
招聘活动的记录和相关文件需要妥善保存。
3.1.2人员背景调查和面试组织在录用人员之前，应进行必要的背景调查和面试，以确保候选人的资质和背景符合岗位要求和组织的价值观。
调查和面试的结果应妥善记录和保存。
公司内控管理制度模版（四篇）
公司内控管理制度模版第一章总则第一条目的为了规范公司的内部管理，有效保障公司的经营和发展，提高经营效益，避免内部风险的发生，特制定本内控管理制度。
第二条适用范围本制度适用于公司内各级组织、部门，以及与公司签订合同的合作伙伴、供应商等。
第三条内容定义1. 内控：是指公司在规范经营活动和内部管理的基础上，通过建立一套完整的制度、风险评估、控制手段，减少和防范公司内部风险的发生。
2. 内控目标：是指公司根据其经营活动的特点和情况，制定的以保证公司资产安全、提高经济效益和运营效率为目标的内控目标。
3. 内部控制制度：是指公司规定的一系列制度、规范和流程，用于规范、管理和控制公司的各项经营活动。
4. 内部控制程序：是指公司在实施内部控制制度过程中，将制度和规范落到实际操作层面的各项具体程序和活动。
5. 内部控制风险：是指可能导致公司内部控制制度和程序失效的各种因素和风险。
第四条内控管理制度的原则1. 法律合规原则：公司内控管理制度必须符合国家相关法律法规的规定，确保公司的经营活动合法合规。
2. 目标导向原则：公司内控管理制度必须明确公司的内控目标，并以此为导向，制定相应的内部控制措施和程序。
3. 强制性执行原则：公司内控管理制度必须明确责任人，并要求责任人严格执行制度，确保制度的有效执行。
4. 风险导向原则：公司内控管理制度必须识别、评估并有效控制公司的内部风险，以减少和避免风险对公司造成的损失。
第二章内部控制目标第五条内部控制目标的制定1. 公司内控目标应当根据公司的经营活动特点和情况进行制定，并经过相关管理层的批准。
2. 公司内控目标应当具体、明确，能够为公司提供有效的风险防范和控制手段，以保障公司经营和发展的稳健性和可持续性。
第六条内部控制目标的具体内容公司内部控制目标包括但不限于以下内容：1. 资产安全：确保公司的各项资产安全可控，防止资产遭受损失、盗窃和浪费。
2. 经济效益：通过合理控制成本、控制风险、提高效率等措施，提升公司的经济效益。
内部管控制度
内部管控制度内部管控制度是指企业内部为了规范和管理各项工作，确保企业运营的有效性、合规性和可持续发展而制定的一系列规章制度和措施。
以下是一份700字的内部管控制度范例：一、内部控制目标和原则：1.目标：确保企业资产安全、业务合规，提高工作效率和绩效，减少风险和损失。
2.原则：（1）责任分清：明确各级主管的职责和权限，实行层级授权和限制。
（2）有效沟通：建立健全的内部沟通渠道，保证信息畅通、及时准确。
（3）风险管理：识别、评估和管理各类风险，采取合适的风险控制措施。
（4）合规执法：遵守法律法规和行业规范，执行内部规章制度。
二、内部管控制度的具体内容：1.人员管控：（1）招聘与培训：建立招聘和培训制度，确保员工的素质和能力与岗位要求相匹配。
（2）权限管理：规定各级主管的职责和权限范围，并核实授权记录。
（3）考核与奖惩：制定考核制度，根据绩效评估结果进行奖惩。
2.财务管控：（1）预算控制：制定年度预算，管理各项支出，确保资金使用的合理性和效益性。
（2）资金管理：规定资金流转和使用的程序和权限，建立资金监管体系。
（3）财务报告：制定财务报告制度，确保报表准确、真实、完整。
3.风险管控：（1）内部审计：建立内审制度，定期对企业各项工作进行审计，发现问题并提出改进意见。
（2）合规管理：建立合规风险管理制度，加强对法律法规和行业准则的遵守。
（3）业务流程控制：规范各项业务流程，明确职责和流程，减少错误和风险。
4.信息管控：（1）数据保护：建立信息安全保护制度，确保数据的保密性、完整性和可用性。
（2）信息系统管理：建立信息系统管理制度，包括网络设备、软件和硬件的管理，确保系统安全运行。
（3）知识管理：建立知识管理制度，收集、整理和传输企业重要知识。
三、内部管控制度的执行和监督：1.执行要求：各部门、岗位和员工必须遵守执行内部管控制度，如有违反将按规定进行处罚。
2.监督机制：（1）内部审计：由内审部门负责对内部管控制度的执行情况进行定期审计。
内控管理制度
内控管理制度（1）考核各岗位人员一、总则第一条为创建安全文明的生产和办公环境，做好各类安全事故的防范措施，保障员工的身心健康，维护公司财产安全，客观，真实，公平地评价保安人员的工作绩效，特制订本规定。
第二条本管理规定适用于本部工厂保安人员。
二、考评细则第三条上班迟到10分钟以内，每次扣罚2分；超过10分钟，每次扣罚3分；超过30分钟作旷工处理，每次扣罚5分，值班时间无人每次扣5分。
第四条上班时间内未经批准早退或脱岗者，每次扣罚5分；无故不上班，每次扣罚10分。
第五条严禁上班时间喝酒或做与工作无关的事情，每次扣3分。
第六条遗失保安装备者，每次扣罚2分，并按原价赔偿。
第七条工作时要礼貌待人，因态度不好或不周受到投拆，影响公司形象、集体利益，每次扣罚3分。
第八条违反厂规厂纪每次扣罚3分，另按厂纪厂规处理。
第九条违反治安管理条理，影响公司形象、集体利益，每次扣5分，情节严重的开除出厂。
第十条因工作失职致使公司财产受到损失500元以内，扣罚5分；500元以上扣罚10至20分，并赔偿损失。
第十一条严禁利用公司电话办私事，打长途电话，每次扣罚3分。
第十二条工作中徇私枉法，执法不公的每次扣罚5分。
第十三条乱用对讲机及损坏对讲机者，每次扣罚2分，并按原价赔偿。
第十四条严禁乱拿别人物品或翻看别人资料，公物私用，每次扣罚5分。
第十五条在工作中，受到外界表扬者每次奖励3分。
第十六条在工作中查获场内案件者奖励5分，重大案件奖励5~10分。
第十七条对外协厂管理处理妥当，公正执法，按罚款数目的5%进行奖励。
第十八条在集团后勤工作上获奖者或工作中有创新者每次奖励3分。
第十九条表现突出，认真负责，积极上进，有功于集体奖励3分。
第二十条在工作当中有检举舞弊及包庇行为者，秉公办事每次奖励5分。
第二十一条及时发现重大火警并处理得当一次奖10分，并上报管理部奖励。
三、考核程序第二十二条保安组组长负责对保安人员进行日常工作考核，并于每月5日前将考核结果上报到管理部行政后勤主管，由行政后勤主管负责审核。
内部控制规章制度范本
内部控制规章制度范本一、引言内部控制是指企业为了达成经营目标，保护企业资产和财务数据的准确性、完整性以及提高经营效率所采取的一系列措施和制度。
本文旨在提供一份内部控制规章制度范本，帮助企业建立和完善内部控制体系。
二、背景与适用范围该制度适用于本企业所有员工，包括高层管理人员、中层经理和基层员工。
所有员工都有义务和责任遵守和执行该制度，并按照制度要求履行相关职责。
三、内部控制的基本原则1. 适应性原则：内部控制制度应根据企业业务特点和经营环境的变化进行调整和改进，以确保始终适应企业的需要。
2. 分工与协作原则：明确内部各个部门的职责和权限，并建立有效的沟通渠道和协作机制。
3. 风险管理原则：识别、评估和管理各类风险，制定相应的控制措施，降低风险对企业的影响。
4. 合规性原则：遵守国家法律法规和企业内部规章制度，保证企业经营活动的合法性和合规性。
5. 持续改进原则：不断监督和评估内部控制的有效性，并根据评估结果进行改进和优化。
四、内部控制的主要内容1. 风险管理与控制1.1 识别和分类风险：对企业所面临的各类风险进行识别、分类和评估，建立风险清单和风险矩阵。
1.2 风险评估与控制：对风险进行评估，确定控制目标和控制措施，并制定具体的执行计划。
1.3 监测和反馈：建立监测和反馈机制，及时获取风险信息并采取相应措施进行风险应对。
2. 资产管理与保护2.1 资产清单管理：制定资产清单，明确资产责任人，确保资产的准确记录和清晰界定。
2.2 资产保护措施：建立安全设施和防火防盗措施，加强设备保养和维修，确保资产的完好性。
2.3 资产调拨和报废：建立资产调拨和报废流程，保证资产的有效利用和安全处置。
3. 财务管理与内控3.1 会计政策和制度：建立合理的会计制度和管理政策，确保财务数据的准确性和可靠性。
3.2 财务预算和审计：制定财务预算，进行定期的内部和外部审计，确保财务活动的合规性和透明度。
3.3 财务报表与披露：按照规定时间和要求编制和发布财务报表，并确保信息的真实和完整。
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内部控制岗位管理制度1内部控制岗位管理制度按照国家财政部《行政事业单位内部控制规范（试行）》文件精神，现结合我校工作实际，制定本制度。
一、内部控制关键工作岗位根据《行政事业单位内部控制规范（试行）》，各级行政事业单位内部控制关键岗位主要包括：预算业务管理、收支业务管理、政府采购业务管理、资产管理以及内部监督等经济活动的关键岗位。
具体包括：1、财务管理：会计、出纳、审计等岗位。
2、政府采购管理：采购岗位。
3 、资产管理：实物管理、账务管理等岗位。
二、内部控制关键岗位责任制（一）财务管理会计岗位职责：1.遵守国家有关财经法律、法规和内部管理制度，熟练掌握财务管理和会计核算业务；2.依法进行会计核算和监督，确保会计核算的真实、合法和完整；3. 组织单位编制部门预算和部门决算；4.做好机关日常会计核算工作；5. 负责编报财务、税务等报表；负责汇总编报事业单位各种财务报表；6.负责保管财务专用章、并按规定使用；7.负责会计档案管理，做好会计凭证、账册的整理、装订、保管和移交工作。
出纳岗位职责：1.负责现金管理。
妥善保管现金，根据会计凭证收付现金，及时核对现金日记账、做到日清月结；2.负责银行账户管理。
根据会计凭证收付款、登记存款日记账，定期与银行核对银行存款账户余额；3.保管单位法人名章，并按规定使用；4. 负责转账支票、现金支票的购买、使用、签发和保管；5.负责其他财务票据的申领、使用、年检及保管。
内部审计岗位职责：1.遵守《中国内部审计准则》及其他相关规定，熟练掌握内部审计业务；2.依法实施内部审计工作，保持独立性和客观性；3.负责单位内部审计工作，包括：制定审计计划，实施内部审计，收集和评价审计证据，出具审计报告，实施后续审计；4.遵循保密性原则，慎重使用内部审计资料；5.接受继续教育与培训，提高业务素质和能力；6.负责指导单位的内部审计工作。
（二）政府采购管理主要职责：1.执行政府采购政策，贯彻执行国家《政府采购法》；2.按照年度工作计划，负责按时征求、征集各使用单位的年度采购需求意向； 3.在单位年度预算中核定政府采购可用资金范围内，依据省财政厅下发的《吉林省省直行政事业单位通用办公设备家具购置费用预算标准》文件精神，负责对各使用单位上报的采购意向进行综合审核，提出合理的机关本级年度办公设备采购意见，经财务处复核后报分管资产和分管经费的委领导签批；4. 及时将委领导签批同意后的购置计划下达各申请单位，指导各申请单位到具有政府采购资质的供货商实施自采，并监督实物的验收、入库和资产入账登记。
（三）资产管理岗位主要职责：1.负责固定资产的实物管理，包括房产、车辆、办公设备等，保障资产的合理配置和有效使用； 2.负责制定委机关固定资产管理相关制度，并组织实施和监督检查；3.负责固定资产日常监督管理；4 .负责对固定资产的产权界定、产权变动、产权纠纷调处、资产评估、出租、出借等提出具体意见。
三、内部控制关键岗位人员条件（一）财务管理会计、出纳、内部审计人员：1.具备必要的会计、审计专业知识和技能，熟悉掌握有关法律、法规和制度，取得会计从业资格证书、内部审计资格证书；2.忠于职守、坚持原则，廉洁自律；3. 严守工作纪律，遵守职业道德规范。
实行回避制度。
单位负责人、主管会计和审计工作负责人的直系亲属不得担任本单位的会计、审计机构负责人。
会计、审计机构负责人的直系亲属不得在本单位从事会计、出纳、审计工作。
需要回避的直系亲属为：夫妻关系、直系血亲关系、三代以内旁系血亲以及配偶亲属关系。
（二）政府采购人员1 .热爱本职工作，有较强的综合协调能力和大局意识；2. 具有较高的业务能力，熟悉机关办公常用资产或设备的基本参数；3. 熟悉《中华人民共和国政府采购法》等有关法律、法规的基本内容，熟练掌握机关办公设备采购的工作流程，能够准确把握政府采购工作中的政策标准。
（三）资产管理人员1 .热爱本职工作，有较强的责任心和严谨认真的工作态度；2. 具有较高的资产实物管理能力，熟悉机关各类资产或设备的基本参数和使用年限；3 .熟练掌握国务院、省政府下发的有关国有资产管理的各项法律、法规和制度。
四、内部控制关键岗位培训及轮岗（一）培训建立项目管理、财务管理、政府采购管理、资产管理培训制度。
以提升业务管理能力为目标，采取多层次、立体式培训方式，对各处室、单位进行业务培训。
以关键岗位法律法规与管理等为主要培训内容，通过举办专项培训班、参加国家和省级培训班、利用现代信息手段进行集中培训、视频会议系统远程培训、互联网远程培训等培训方式，实施培训全覆盖，进一步提高内部控制关键岗位人员业务能力和管理水平。
（二）轮岗根据工作性质、岗位特点和工作需要，内部控制关键岗位实行轮岗交流制度。
在同一岗位工作满3 年不足 5 年的，一般应进行轮岗交流，轮岗交流在各处室、事业单位内部之间进行。
本制度自下发之日起执行。
特此证明。
备注：此证明仅作报考职业资格证书凭据，不作其他用途。
本单位对此证明真实性负责。
部门联系人：联系电话：单位(盖章)年月日内部控制-固资循环--内部控制制度-固定资产循环1文件編號：FA○○科技股份有限公司固定資產循環目錄固定資產分類與權責劃分1. 目的：明訂固定資產之定義與分類，並區分各單位對於固定資產管理之職責。
2. 範圍：2.1.為確保公司固定資產之完整性，除符合固定資產定義及範圍(請詳會計制度)之固定資產列入本作業管理外，費用性資產仍得依公司管理上之需要列入「內部管理制度－財產管理」規範之，其納入列管之項目，另行訂定之。
2.2.若資產需經一段時間以實施必要之購置或建造工作，使其達到可用狀態及地點時，於購置或建造期間，會計帳上以「未完工程」或「預付購置設備款」等科目列入固定資產項下，但尚不於「固定資產循環─取得保管及投保作業」管理，應俟其驗收合格後方依「固定資產循環─取得保管及投保作業」辦理之。
3. 內容：3.1.流程圖號：無。
3.2.程序說明：3.2.1.固定資產之分類：(一)辦公設備：凡供日常辦公所需之各項辦公設備及其備件皆屬之。
(二)運輸設備：凡供業務上使用之車輛及其備件皆屬之。
(三)電腦設備：凡供日常辦公所需之各項電腦設備及其備件皆屬之。
(四)租賃改良：凡在租賃標的物上所為之各項改良皆屬之。
(五)其他固定資產：凡不屬於上列各項之雜項設備及其備件皆屬之。
3.2.2.固定資產之編號：(一)應依財產編碼原則確實辦理。
(二)財產編號為7碼，其編碼原則如下：第1碼：會計類碼—分為辦公設備(A)、運輸設備(B)、電腦設備(C)、租賃改良(D)、雜項購置(E)。
第2碼：中分類碼—按財產種類分類。
第3-7碼：流水碼3.2.3.固定資產管理作業中各有關執行單位之權責區分：(一)請購－各使用單位：由各使用單位依據實際需要辦理請購。
(二)採購－總務單位：辦理全公司固定資產之採購(詢、比、議價、訂購)事宜。
(三)驗收－總務單位及請購單位：固定資產之驗收工作，一律由總務單位會同請購單位辦理之。
(四)財產管理－總務單位：(1) 負責編列財產編號、製作財產標籤及財產管理之建檔事宜。
(2) 負責固定資產之維修安排工作。
(3) 固定資產處分及部門間調撥協調等工作。
(五)帳務處理－會計單位：負責〝財產目錄〞之建立及相關帳務之處理。
(六)保管－各使用單位：由各使用單位負責固定資產實體之保管事宜。
3.2.4.本公司之固定資產取得或處分，應依公司制訂之「取得或處分資產處理程序」規定辦理，且若符合(88)台財證(一)第81769號函「公開發行公司取得或處分資產處理要點」規定公告及申報標準時，應依規定辦理公告及申報事宜。
4. 附件：無。
5. 參考文件：取得或處分資產處理程序取得保管及投保作業1. 目的：掌握公司固定資產狀況，確保取得之固定資產均能妥善管理。
2. 範圍：本作業程序適用於固定資產取得驗收後之保管、建檔及投保等事宜。
3. 內容：3.1.建檔作業：3.1.1.流程圖號：FA-02-01F3.1.2.程序說明：(一)購入之固定資產依「採購及付款循環－驗收作業－財產及事務用品」辦理驗收及編列財產編號後，總務單位應依據〝驗收單〞第二聯，將財產編號、名稱、規格／型號、數量、取得時間、金額、保管單位、所在位置及供應商等資料登錄〝財產卡〞及〝財產清冊〞，俾利固定資產檔案之管理。
(二)總務單位根據財產編號，製作〝財產標籤〞，黏貼於財產顯明而不易脫落、受損之處，其位置應求劃一。
總務單位應定期檢視〝財產標籤〞黏貼情形，遇有脫落或模糊不清時應立即更新。
(三)總務單位應定期依據〝財產清冊〞彙整編製〝部門別財產清冊〞，除自行留存正本外，並將〝部門別財產清冊〞影本分送各使用單位於核對無誤後存查。
(四)取得之固定資產所應支付之相關稅金(如房屋稅、牌照稅等)，由總務單位檢附相關稅單，依「採購及付款循環－應付款項作業」或「零用金作業」辦理請款。
(五)總務單位應定期將〝財產清冊〞分送會計單位，經與〝財產目錄〞核對無誤後存查，以確保資產記錄之一致與正確性。
3.2.投保作業：3.2.1.流程圖號：FA-02-02F3.2.2.程序說明：(一)投保經辦單位定期辦理固定資產投保時，應取得會計單位提供之〝財產目錄〞，於查閱公司現有固定資產狀況後，針對重要固定資產擬具投保項目及内部控制管理制度7内部控制管理制度第一章总则第一条为了加强海南康芝药业股份有限公司的内部控制，提高公司经营管理水平和风险防范能力，促进公司可持续发展，保护投资者合法权益，依照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国会计法》、《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制配套指引》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》等法律、法规，结合本公司的实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于海南康芝药业股份有限公司及其下属单位的各级机构（含二级部门）的内部控制管理。
第三条定义：（一）本制度所称“内部控制”，是由公司董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。
（二）本制度所称“公司”，指海南康芝药业股份有限公司。
（三）本制度所称“下属单位”，指公司的各办事处、分公司、全资子公司、控股子公司以及各类院、办、中心等从属于或受控于公司的单位。
第四条公司通过对内部控制制度的有效实施，达到以下目标：（一）确保公司的经营管理合法合规，以及公司内部规章制度的贯彻执行。
（二）建立良性的公司内部环境，提高经营效率和效果，促进公司实现发展战略。
（三）建立切实有效的风险管理机制，从而保证公司的经营管理和资产的安全。
（四）保证内部、外部的信息有效沟通，财务报告及相关信息的真实、完整。
第五条公司内部控制应遵循以下主要原则：（一）全面性原则。
内部控制应当覆盖公司及其下属单位的所有业务、部门和人员，渗透到决策、执行、监督、反馈等各个环节。