信息系统审计
信息系统审计
信息系统审计哎呀，说起信息系统审计，这可真是个有趣又重要的事儿！就拿我之前经历的一件小事来说吧。
我们学校为了提高教学管理效率，引进了一套新的教学信息系统。
刚开始，大家都觉得这可太棒了，能省不少事儿。
但没过多久，问题就来了。
有老师反映成绩录入老是出错，学生选课也出现混乱。
这时候，信息系统审计的重要性就凸显出来了。
那什么是信息系统审计呢？简单来说，就是对信息系统的规划、开发、实施和运行等过程进行审查和评价。
它就像是给信息系统做一次全面的“体检”，看看有没有“生病”，哪里“不舒服”。
从小学到高中，随着信息技术在教育领域的广泛应用，信息系统审计变得越来越重要。
比如说，小学的成绩管理系统，得保证老师录入的成绩准确无误，还能方便家长查看。
要是这个系统出了问题，家长们可不得着急上火嘛！在初中，可能会有一些在线学习平台，学生在上面做练习、交作业。
这时候就得审计一下，这些平台的数据安全怎么样，能不能保护好学生的隐私。
要是不小心把学生的个人信息泄露了，那可就麻烦大啦！到了高中，学校的信息化程度更高，像选课系统、教学资源库等等。
信息系统审计要确保这些系统高效稳定运行，不耽误学生的学习和老师的教学工作。
信息系统审计可不是随便看看就行的，它有一套严格的流程和方法。
首先得了解这个信息系统的目标和功能，就像了解一个人的性格和特长一样。
然后要检查系统的内部控制，看看有没有漏洞，好比给房子检查门窗有没有关好，防止小偷进来。
比如说，审计人员会查看系统的用户权限设置。
是不是只有老师能修改成绩，学生只能查看自己的？如果权限设置混乱，那可就乱套了。
还有数据的准确性和完整性也很重要。
就像在学校的图书馆管理系统中，如果借还书的记录不准确，那可能会导致有的同学被冤枉没还书，多冤枉啊！而且，信息系统的安全性也是审计的重点。
现在网络攻击那么多，要是学校的信息系统被黑客入侵了，那后果不堪设想。
信息系统审计还得关注系统的运行效率。
比如，在考试报名系统中，如果报名页面加载速度慢，学生半天都报不上名，那得多着急啊！总的来说，信息系统审计就像是信息系统的“守护神”，时刻保障着系统的健康运行，为我们的学习和生活提供便利。
信息系统审计
信息系统审计在当今数字化的时代，信息系统已经成为企业和组织运营的核心支撑。
从日常的业务流程管理到关键的决策制定，信息系统的作用无处不在。
然而，随着信息系统的日益复杂和重要性的不断提升，其面临的风险也与日俱增。
这就使得信息系统审计成为了一项至关重要的工作。
那什么是信息系统审计呢？简单来说，信息系统审计就是对组织的信息系统进行审查和评估，以确定其是否能够有效保护资产、维持数据完整性、提供可靠的信息，并高效地实现组织目标。
信息系统审计涵盖了多个方面。
首先，要审查信息系统的内部控制。
这包括访问控制、数据备份和恢复策略、系统变更管理等。
例如，访问控制就像是给信息系统的各个房间设置不同的钥匙，只有拥有相应权限的人才能进入。
如果访问控制设置不当，就可能导致敏感信息被未经授权的人员获取。
其次，要评估信息系统的安全性。
这包括网络安全、应用程序安全、操作系统安全等。
如今，网络攻击日益猖獗，黑客们可能会试图入侵企业的信息系统，窃取重要数据或者破坏系统运行。
因此，信息系统的安全性审计至关重要。
再者，信息系统的性能审计也不能忽视。
比如，系统的响应时间是否满足业务需求，系统的处理能力是否能够应对业务的增长等。
如果一个电商平台在促销活动期间因为系统性能不佳而频繁崩溃，那将会给企业带来巨大的经济损失和声誉损害。
此外，信息系统审计还要关注数据的质量和完整性。
数据是信息系统的核心资产，如果数据不准确、不完整或者过时，那么基于这些数据做出的决策可能会出现偏差。
进行信息系统审计具有诸多重要意义。
它有助于发现潜在的风险和漏洞，提前采取措施进行防范和修复，从而降低组织面临的损失风险。
通过审计，可以确保信息系统的合规性，满足法律法规和行业标准的要求。
这对于一些受到严格监管的行业，如金融、医疗等，尤为重要。
同时，信息系统审计能够提高信息系统的效率和效益。
通过优化系统配置、改进业务流程，可以使信息系统更好地支持组织的业务发展，提升组织的竞争力。
信息系统审计报告
信息系统审计报告信息系统审计是指对企业或机构的信息系统进行全面评估和审核的过程。
这项工作的目的是为了确保信息系统的完整性、机密性和可靠性，以防止信息泄露、无权获取敏感信息等问题。
信息系统审计报告是对审计结果的详细描述和分析，为企业决策者提供了重要的参考信息。
下面将介绍三个不同案例的信息系统审计报告。
案例一：XX公司的信息系统审计报告该公司的信息系统达到了ISO 27001安全标准，但在审计中发现存在一些漏洞和不足。
例如，一些员工使用弱密码进行登录，没有进行多因素认证；系统中存在访问控制和数据分类方面的缺陷。
此外，该公司的网络安全策略和业务连续性计划都需要更新和完善。
在此基础上，审计人员建议该公司进一步加强员工培训，完善访问控制和数据分类策略，并对网络安全策略和业务连续性计划进行全面修订。
案例二：XX银行的信息系统审计报告该银行在信息系统安全方面取得了不错的成绩，但在审计中发现了一些安全漏洞。
例如，某些ATM机上缺乏安全摄像头，难以追溯非法使用者；银行安全管理制度不够完善，可能会导致机密信息泄露。
此外，虽然银行应用了网络安全设施，但需要进一步升级和完善。
审计人员建议该银行加强安全摄像头等设备的安装和更新，并优化安全管理制度，完善网络安全设施。
案例三：XX企业的信息系统审计报告该企业的信息系统较为落后，存在一些安全隐患。
例如，员工共享密码、无日志记录等，导致信息泄露的风险较大。
此外，企业未进行系统备份，一旦出现故障，将导致重大损失。
在此基础上，审计人员建议该企业加强员工教育，规范操作流程，并建议及时备份系统数据以保障业务运营的可靠性。
综上可见，信息系统审计报告对企业的发展具有重要意义，能够有效提升信息系统安全保障和管理水平。
企业领导和相关人员应重视此项工作，根据审计报告提出的建议和指导，及时进行整改和完善。
此外，企业还应加强对信息系统管理的监控和检查，以及加强对信息系统安全方面的投入。
从基础设施安全、网络安全、数据安全、应用安全等多个方面入手，才能全面保障信息系统的安全性和可靠性。
信息系统审计概述
信息系统审计概述一、信息系统审计总体要求(-)信息系统审计的概念信息系统审计是指内部审计机构和内部审计人员对组织信息系统建设的合法合规性、内部控制的有效性、信息系统的安全性、业务流程的合理有效性、信息系统运行的经济性所进行的检查与评价活动。
信息系统审计包括审计计划、审计依据、审计方法、审计技术、审计人员配置、审计实施流程、审计报告以及审计质量控制等内容。
内部审计机构应建立信息系统审计的相应组织管理体系，对信息系统审计的流程和质量进行管控，并依照规章制度开展信息系统审计。
(二)信息系统审计的一般原则组织应建立信息系统审计组织管理体系，并根据有关制度、标准和要求开展信息系统审计活动。
其一般原则包括：1 .信息系统审计需结合所在组织的战略目标、业务目标、治理要求和管理授权开展审计。
——目标导向2 .信息系统审计应合理保证信息系统的运行符合法律法规以及相关监管要求。
——合法合规3 .信息系统审计应在充分了解组织信息系统治理、管理和应用的基础上做出客观评价。
——客观性4 .信息系统审计应结合组织的业务流程、信息系统及应用数据开展审计工作。
5 .信息系统审计应不断提升内部审计人员技能，严格履行审计程序，提高审计工作质量。
(三)信息系统审计的目标1 .总体目标通过对信息系统的审计，揭示信息系统面临的风险、评价信息系统技术的适用性、创新性、信息系统投资的经济性、信息系统的安全性、运行的有效性等内容，合理保证信息系统安全、真实、有效、经济。
2 .具体目标(1)保证信息系统建设符合国家有关法律法规和组织内部制度。
保证信息系统建设方案、规划内容充分体现组织的战略目标，对信息系统建设、应用与公司的经营目标的一致性作出评价。
——目标导向(2)信息系统审计应促进信息系统在购置、开发、使用、维护过程中，以及数据在生产、加工、修改、转移、删除等处理中都必须符合国家相关法律法规、准则、组织内部规定等，并应促进信息系统有效实现既定业务目标。
信息系统审计
1.信息系统审计的概念，内容，流程。
答：概念，信息系统审计是一个通过收集和评价审计证据，对信息系统是否能够保护资产的安全、维护数据的完整、使被审计单位的目标得以有效地实现、使组织的资源得到高效地使用等方面作出判断的过程；内容，包括内部控制系统审计、系统开发审计、应用程序审计、数据文件审计等内容；流程，（1）准备阶段，在此阶段主要是初步调查被审计单位信息系统的基本状况，并拟定科学合理的计划。
（2）实施阶段，实施阶段是审计工作的核心，也是信息系统审计的核心。
主要工作是根据准备阶段确定的范围、要点、步骤、方法，进行取证、评价，综合审计证据，借以形成审计结论，发表审计意见。
（3）审计结论和执行阶段，审计人员对信息系统进行符合性测试和实质性测试后，整理审计工作底稿，编制审计报告时，除对被审单位会计报表的合理性、公允性发表意见，作出审计结论外，还要对被审单位信息系统的处理功能和内部控制进行评价，并提出改进意见。
（4）异议和复审阶段，被审单位对审计结论和决定若有异议，可提出复审要求，审计部门可组织复审并作出复审结论和决定。
特别是被审单位信息系统有了新的改进时，还需组织后续审计。
1.IT治理的标准有哪些，各自的作用是什么?答：目前国际上通行的IT治理标准主要有四个：ITIL 、COBIT、ISO/IEC17799和PRINCE2；（1）ITIL ，ITIL（Information Technology Infrastructure Library）：即信息技术基础构架库，一套被广泛承认的用于有效IT服务管理的实践准则。
1980年以来，英国政府商务办公室（GOC，原称政府计算机与通信中心）为解决“IT服务质量不佳”的问题，逐步提出和完善了一整套对IT服务的质量进行评估的方法体系，叫做ITIL。
2001年，英国标准协会在国际IT服务管理论坛（itSMF）上正式发布了以ITIL为核心的英国国家标准BS15000。
这成为IT服务管理领域具有历史意义的重大事件。
信息系统审计
信息系统审计高效、安全、可靠的信息系统在现代社会的发展中扮演着重要的角色。
为了确保信息系统的运行和管理符合相关规范和标准，信息系统审计应运而生。
信息系统审计是对信息系统及其相关组件的评估和检查，旨在发现潜在的风险、漏洞和问题，并提供改进建议。
本文将从信息系统审计的定义、目的、流程和关键要素等方面进行论述，以期为读者提供一个全面的理解。
一、信息系统审计的定义信息系统审计是一种系统性的审查过程，将对涉及信息系统组成部分的安全控制、性能和管理措施进行评估，以验证其合规性和有效性。
信息系统审计旨在评估信息系统的安全性、完整性、可靠性和保密性等方面，以及其与相关规范和标准的符合性。
信息系统审计是一个动态的过程，需要持续监测和评估，以确保信息系统的安全和可信度。
二、信息系统审计的目的信息系统审计的目的是为了保护信息资源的安全性和可用性，确保信息系统的正常运行和服务质量。
具体而言，信息系统审计的目的包括：1. 发现潜在的风险和漏洞。
通过对信息系统进行全面和系统的审查，发现可能存在的安全隐患、性能问题和管理缺陷，以便及时采取相应的措施加以解决。
2. 评估信息系统的合规性。
审计人员会对信息系统的运行和管理过程进行审查，以确保其符合相关的法规、标准和最佳实践要求，以减少违规操作和风险发生的可能性。
3. 提供改进建议。
信息系统审计不仅仅是问题的发现，还需要提供相应的解决方案和改进建议，以帮助组织改善信息系统的安全性、稳定性和可靠性。
三、信息系统审计的流程信息系统审计可以分为以下几个步骤：1. 确定审计范围和目标。
审计人员需要与组织进行充分的沟通和了解，明确审计的范围、目标和重点，以便有针对性地开展审计工作。
2. 收集相关信息。
审计人员需要获取和收集与信息系统相关的数据、文件和记录，包括技术文档、系统配置和日志等，以便对信息系统进行全面的评估。
3. 进行实地调查和检查。
审计人员需要进行实地走访和检查，以了解信息系统的实际运行情况，包括硬件设备、网络结构和安全措施等。
信息系统审计
信息系统审计随着信息技术的快速发展，信息系统在各行各业扮演着越来越重要的角色。
然而，信息系统的使用也带来了一系列的安全隐患和风险。
为了保障信息系统的安全性和有效性，信息系统审计成为了一项必不可少的工作。
本文将探讨信息系统审计的重要性、目的和流程，并介绍相关标准和规范。
一、信息系统审计的重要性信息系统是组织内部重要的数据处理和管理工具，它承担着数据存储、处理、传输等关键任务。
信息系统的安全性和稳定性对于组织的运作和发展至关重要。
信息系统审计通过评估和监控信息系统的安全性、可用性和合规性，帮助组织发现和解决潜在的安全问题和风险，保障信息系统的正常运行。
二、信息系统审计的目的1. 发现潜在的安全威胁：信息系统审计通过检查系统的配置、权限设置、更新管理等，发现系统中存在的潜在安全威胁，如未经授权访问、漏洞利用等。
2. 评估系统的安全性：信息系统审计评估系统的安全性，包括系统的物理安全、逻辑安全和网络安全等方面，发现系统存在的安全漏洞和弱点，提出改进建议。
3. 检测违规行为：信息系统审计通过检查系统的日志记录、访问控制和审计跟踪等，检测系统中是否存在违规行为，如未经授权的数据访问、篡改数据等。
4. 保护数据和隐私：信息系统审计通过评估数据的存储和传输过程，查看数据的备份和恢复策略，保护组织的重要数据和隐私信息免受损失和泄露。
5. 遵守法规和内部政策：信息系统审计确保组织的信息系统符合相关的法律法规和内部政策，如信息安全管理体系（ISMS）等。
三、信息系统审计的流程1. 确定审计目标：在进行信息系统审计之前，需要明确审计目标，包括系统的安全性、可用性、合规性等方面。
2. 收集信息：审计人员需要收集有关信息系统的各种资料，包括系统的架构、配置规范、访问权限等。
3. 进行现场检查：审计人员对信息系统的实际情况进行现场检查，包括系统设备的运行状态、安全控制措施的有效性等。
4. 分析评估：审计人员对收集到的信息进行分析和评估，发现系统存在的安全问题和风险，并提出改进建议。
信息系统审计
信息系统审计在当今数字化的时代，信息系统已经成为企业和组织运营的核心基础设施。
从日常的办公自动化到复杂的生产管理，从客户关系维护到财务数据处理，几乎所有的业务流程都依赖于信息系统的支持。
然而，随着信息系统的日益复杂和广泛应用，其面临的风险也不断增加。
信息系统审计作为一种独立、客观的审查和评估活动，应运而生，旨在为企业和组织提供关于信息系统的安全性、可靠性、有效性和合规性的保障。
信息系统审计是什么呢？简单来说，它是对信息系统的规划、开发、实施、运行和维护等各个环节进行审查和评估的过程。
就好比给信息系统做一次全面的“体检”，找出可能存在的“病症”和“隐患”，并提出相应的“治疗方案”和“预防措施”。
信息系统审计的重要性不言而喻。
首先，它有助于保障信息系统的安全性。
在网络攻击日益猖獗的今天，信息系统面临着数据泄露、黑客入侵、病毒感染等诸多安全威胁。
通过审计，可以发现信息系统中的安全漏洞和薄弱环节，及时采取措施加以防范，保护企业和组织的核心数据和商业机密不被窃取或破坏。
其次，信息系统审计能够提高信息系统的可靠性和稳定性。
信息系统一旦出现故障或瘫痪，将会给企业和组织带来巨大的损失。
审计可以对信息系统的硬件、软件、网络等方面进行全面检查，评估其性能和容量是否满足业务需求，提前发现潜在的故障隐患，并制定相应的应急预案，确保信息系统的持续稳定运行。
此外，信息系统审计还可以促进信息系统的有效利用。
很多企业和组织在信息系统建设上投入了大量的资金和资源，但往往由于系统设计不合理、功能不完善、操作不便捷等原因，导致信息系统的利用率不高，无法充分发挥其应有的作用。
审计可以对信息系统的功能和业务流程进行优化，提高系统的易用性和工作效率，为企业和组织创造更大的价值。
最后，信息系统审计有助于确保企业和组织遵守相关的法律法规和行业规范。
随着信息技术的快速发展，国家和行业出台了一系列关于信息系统安全、隐私保护、数据管理等方面的法律法规和标准。
信息系统审计的内容
信息系统审计的内容信息系统审计是指对组织的信息系统进行全面审查和评估的过程。
其目的是确保信息系统的安全性、完整性和可靠性，以及合规性和合理性。
信息系统审计涵盖了多个方面，包括技术审计、流程审计和合规审计等。
技术审计是信息系统审计中的重要环节，主要涉及对信息系统的硬件和软件进行评估。
技术审计的目标是发现系统中存在的漏洞和安全隐患，以及评估系统的性能和稳定性。
在技术审计中，审计人员会对系统的网络拓扑、服务器配置、数据库管理、密码策略等进行检查和测试，以确保系统的安全性。
流程审计是信息系统审计的另一个重要方面，其主要关注组织的信息系统使用过程。
流程审计旨在评估信息系统的使用效率和合规性，以及发现潜在的问题和风险。
在流程审计中，审计人员会对系统的数据输入、处理和输出过程进行审查，以确保系统的操作符合规定的流程和标准。
合规审计是信息系统审计中必不可少的一部分，其重点是评估信息系统是否符合相关法规和标准。
合规审计包括对系统的安全政策、访问控制、数据保护等方面进行评估，以确保系统的运行符合法律法规的要求。
合规审计还可以帮助组织识别和解决潜在的合规问题，减少合规风险。
信息系统审计还包括其他方面的审计内容，如数据审计、业务连续性审计和风险管理审计等。
数据审计主要关注系统中的数据完整性和准确性，以及数据的访问和使用情况。
业务连续性审计旨在评估系统的灾备和恢复能力，以应对突发事件和灾难。
风险管理审计主要关注组织的风险管理过程和控制措施，以确保系统的安全性和可靠性。
信息系统审计是组织管理和运营的重要环节，对于确保系统的安全性和合规性至关重要。
通过信息系统审计，组织可以发现和解决系统中存在的问题和风险，提高系统的安全性和可靠性。
同时，信息系统审计也可以帮助组织改进和优化系统的运行和管理，提高组织的整体效能和竞争力。
信息系统审计涵盖了技术审计、流程审计、合规审计等多个方面的内容。
通过对组织的信息系统进行全面审查和评估，可以确保系统的安全性、完整性和可靠性，以及合规性和合理性。
信息系统审计
信息系统审计信息系统审计是指对一个组织的信息系统进行系统性、规范性的检查和评估，以确保其安全、合规和有效运行。
信息系统审计广泛应用于企业、政府机构等各种组织，对其信息系统的管理、运行、控制等方面进行全面的评估。
1. 信息系统审计的概念信息系统审计是对一个组织的信息系统进行审查、评估和监控的过程，以发现潜在的问题、风险以及改进的机会。
信息系统审计起源于财务审计，随着信息技术的发展，逐渐演变为一种重要的管理工具，用来确保信息系统的安全性、完整性和可靠性。
2. 信息系统审计的重要性信息系统审计在当今信息化时代具有重要的意义，主要体现在以下几个方面：•保障信息系统的安全性：通过审计，可以及时发现信息系统中存在的安全漏洞和风险，及时采取措施加以改进，保障信息系统的安全性。
•提高信息系统的完整性：审计可以验证信息系统的数据准确性、完整性和可靠性，确保信息系统数据的完整性。
•提高信息系统的可靠性：审计可以评估信息系统的运行状况和性能，为系统的优化提供依据，提高信息系统的可靠性。
•确保信息系统的合规性：审计可以评估信息系统是否符合相关法律法规和政策要求，确保信息系统的合规性。
3. 信息系统审计的方法和流程信息系统审计通常包括以下几个步骤：1.确定审计目标和范围：明确审计的目标、范围和时间，确定审计的侧重点和内容。
2.收集审计证据：收集相关的系统日志、配置文件、操作记录等信息，作为审计的依据。
3.进行审计分析：对收集到的审计证据进行分析和评估，发现潜在的问题和风险。
4.编写审计报告：根据审计结果编写审计报告，详细描述审计发现的问题、建议和改进措施。
5.跟踪审计结果：及时跟踪和整改审计中发现的问题，确保问题得到及时解决。
4. 信息系统审计的挑战和解决方法信息系统审计也面临着一些挑战，主要包括信息系统的复杂性、审计技术和方法的更新等。
为了应对这些挑战，可以采取以下方法：•引入新的审计技术：如数据挖掘、人工智能等技术，提高审计效率和准确性。
审计师如何进行信息系统审计
审计师如何进行信息系统审计信息系统审计是指对组织的信息系统的设计、实施、运行和控制等环节进行审计和评价，以确定其安全性和有效性。
作为一个关键的监督和评估过程，审计师在信息系统审计中起着重要的角色。
本文将从审计师如何准备信息系统审计、进行信息系统审计和报告信息系统审计三个方面进行论述。
一、审计师如何准备信息系统审计在进行信息系统审计之前，审计师需要充分准备，明确审计的目标和范围。
首先，审计师应了解审计对象的背景和特点，包括其所使用的信息系统类型、规模和复杂度等。
其次，审计师需对信息系统的相关法律法规及相关行业标准有全面了解，并将其纳入审计范围。
此外，审计师还需要和相关部门、人员进行沟通和协商，以确定审计的时间安排和具体的审计方法等。
二、1. 审计目标的确定审计师应确定信息系统审计的目标，包括评估信息系统的安全性、功能性、可靠性和合规性等方面。
审计目标的确定将有助于指导审计师进行审计工作的具体操作。
2. 审计程序的执行审计师应按照预先确定的审计程序执行审计工作。
首先，审计师将对信息系统的风险进行评估，并确定关键的控制点。
然后，审计师将执行各项审计测试，包括对系统的配置和管理进行检查、对访问控制进行测试、对数据完整性和安全性进行验证等。
3. 证据的收集和分析在信息系统审计过程中，审计师需要收集相关的证据，并对这些证据进行分析和评价。
审计师可以通过面谈员工、检查文件和记录、观察工作场所等方式收集证据。
收集到的证据将帮助审计师对信息系统的安全性和有效性进行评价。
三、报告信息系统审计在完成信息系统审计后，审计师需要撰写相应的审计报告。
审计报告应包含以下内容：1. 审计目标和范围的概述报告中应对审计的目标和范围进行简要说明，使读者能够理解审计工作的背景和重要性。
2. 审计发现和问题审计报告应详细记录发现的问题和不符合要求的情况。
对于每个问题，应提供充分的证据，以支持审计结论。
3. 建议和推荐审计师可以根据审计发现提出相应的建议和推荐，以改进信息系统的安全性和有效性。
审计工作中的信息系统审计
审计工作中的信息系统审计信息系统审计在审计工作中具有重要的地位和作用。
随着现代科技和信息技术的迅猛发展，信息系统已成为企业经营管理的重要工具和支撑平台。
因此，对信息系统的审计工作显得尤为重要。
本文将从信息系统审计的概念、目标、方法以及存在的问题等方面进行探讨。
一、信息系统审计的概念信息系统审计是指对企业或组织的信息系统进行全面、系统、客观的评估和检查的一种工作。
其主要内容包括对信息系统的控制环境、信息系统的风险评估、内部控制的设计和有效性、系统开发的安全性以及信息系统的运行效果等方面进行审核和评估，以发现和解决潜在的问题和风险。
二、信息系统审计的目标信息系统审计的目标主要包括以下几个方面：1.评估信息系统的安全性：信息系统的安全性是企业数据保护和业务运行的基础，通过信息系统审计可以评估系统的风险和脆弱性，发现并解决安全隐患，保护企业数据的机密性、完整性和可用性。
2.评估信息系统的有效性：企业信息系统的有效性是指系统能否满足企业的业务需求和管理要求。
信息系统审计可以评估系统的功能性、经济性和适应性，帮助企业发现和改进系统设计和实施过程中的不足之处，提高系统的效率和质量。
3.评估内部控制的有效性：信息系统在企业内部扮演着重要的控制功能，信息系统审计可以评估企业内部控制的设计和执行效果，发现和纠正存在的风险和问题，并提出改进措施，确保企业的业务流程和财务报告的准确性和可靠性。
三、信息系统审计的方法信息系统审计的方法主要包括以下几种：1.文献分析法：通过查阅企业的相关文件和资料，了解信息系统的系统架构、功能模块、数据安全措施等情况，为审计提供必要的依据和基础。
2.访谈法：通过与企业管理人员、系统管理员、用户等的面谈和交流，了解信息系统的安全策略、人员管理、密码管理等情况，并获取相关的审计证据和材料。
3.抽样检查法：对企业信息系统中的数据和操作进行抽取样本并检查，验证系统的合规性和准确性，并找出潜在的错误和缺陷。
信息系统审计
信息系统审计信息系统审计是指对一个组织或企业的信息系统进行全面、有目的性的检查与评估，以确认其是否符合相关的法规、标准和政策要求。
通过信息系统审计，可以发现系统的弱点和问题，并提供改进的建议和措施。
一、信息系统审计的目的和意义信息系统的审计是保证系统安全和有效的重要手段之一，其主要目的和意义包括以下几点：1. 确保信息资产的安全：信息系统审计可以评估系统的安全性，包括数据的机密性、完整性和可用性，保护组织的重要信息资产免受未经授权的访问、篡改或破坏。
2. 遵守法规和合规要求：信息系统审计能够评估系统是否符合相关的法规、标准和政策要求，确保组织的信息处理活动在合法和合规的框架内进行。
3. 发现弱点和问题：通过对信息系统的审计，可以发现系统的弱点和问题，包括技术上的漏洞、权限设置不当和管理失控等，及时采取措施进行修复和改进，提升系统的安全性和性能。
4. 提供改进的建议和措施：信息系统审计不仅发现问题，还提供改进的建议和措施，帮助组织完善信息系统的安全策略和保护措施，以更好地应对风险和威胁。
二、信息系统审计的方法和步骤信息系统审计的方法和步骤通常包括以下几个方面：1. 审计准备：确定审计的范围和目标，了解组织的信息系统架构和相关的法规、标准和政策要求，制定审计计划和时间表。
2. 数据收集和整理：收集和整理组织的信息系统相关文件和记录，包括系统架构图、安全策略文件、操作记录和事件日志等。
3. 环境评估：评估组织信息系统的物理环境和技术环境，包括网络拓扑、硬件设备、软件配置和安全控制等，发现潜在的安全风险和问题。
4. 风险评估和控制：对信息系统进行风险评估，确定关键的安全风险和漏洞，制定相应的风险控制策略和措施，提高系统的安全性和稳定性。
5. 审计测试和验证：通过技术手段和方法，对信息系统进行测试和验证，包括系统的漏洞扫描、权限测试和入侵检测等，确认系统的安全性和有效性。
6. 结果分析和报告：对审计的结果进行分析和总结，编制审计报告，包括发现的问题和建议的改进措施，提供给组织的管理层和相关人员参考和落实。
信息系统审计
信息系统审计信息系统审计信息系统审计是指对企业、组织或个人的信息系统进行审核和评估，以确定其合规性、安全性和可靠性的一项重要工作。
随着信息技术的快速发展和广泛应用，信息系统在企业和组织中的作用愈发重要。
然而，信息系统的复杂性和风险也在不断增加，因此对信息系统进行审计显得尤为必要。
信息系统审计的目的主要有两个方面。
其一是评估信息系统的合规性，确保系统在法律法规、行业标准和组织内部规定方面的遵守情况。
例如，审计人员会检查系统是否满足数据保护、隐私保护和知识产权保护等方面的要求。
其二是评估信息系统的安全性和可靠性，发现潜在的风险和漏洞，并提出改进建议。
审计人员会对系统进行安全性测试，查看是否存在网络攻击、数据泄露和系统故障等风险。
信息系统审计的范围涵盖了整个信息系统生命周期的各个阶段。
从需求分析、系统设计到开发、实施和维护，审计人员会对每个阶段进行审查和评估。
他们会通过文件审查、系统测试和访谈等方式，获取有关系统的相关信息，并进行分析和评估。
审计的重点包括系统的完整性、可用性、可靠性、保密性和合规性等方面。
信息系统审计的方法主要有两种：自主审计和独立审计。
自主审计是由企业或组织的内部人员进行的审计工作，他们对系统的运行有一定的了解和控制。
这种审计方法具有灵活性和低成本的优势，但由于内部人员难以保持客观和独立，存在一定的风险。
独立审计是由专业的第三方机构进行的审计工作，他们具有丰富的经验和专业技能，能够提供客观和独立的评估。
这种审计方法的成本相对较高，但可以为企业和组织提供更全面和可靠的审计结果。
除了自主审计和独立审计，信息系统审计还可以根据目的和重点分为财务审计、合规性审计、风险管理审计和绩效审计等不同类型。
财务审计主要关注系统的财务数据和业务流程，评估其准确性和合规性。
合规性审计主要关注系统的合规性，确保系统在法律法规和行业标准方面的遵守情况。
风险管理审计主要关注系统的安全性和风险控制，评估系统的脆弱性和防护措施。
信息系统审计程序
信息系统审计程序在当今数字化时代，信息系统在企业和组织的运营中扮演着至关重要的角色。
为了确保这些信息系统的安全性、可靠性和有效性，信息系统审计成为了一项必不可少的工作。
那么，究竟什么是信息系统审计程序呢？让我们一起来了解一下。
信息系统审计程序是一系列有计划、有组织、有系统的活动，旨在评估信息系统的控制、管理和运营情况，以确定其是否符合相关的法规、标准和业务目标。
它就像是给信息系统做一次全面的“体检”，通过一系列的检查和测试，找出可能存在的问题和风险，并提出改进的建议。
信息系统审计程序通常可以分为以下几个主要步骤：一、审计计划阶段这是信息系统审计的起点。
在这个阶段，审计人员需要了解被审计单位的业务流程、信息系统的架构和功能，以及相关的法规和政策要求。
基于这些了解，审计人员制定详细的审计计划，包括审计的范围、目标、重点、时间安排和资源分配等。
审计范围的确定至关重要。
它需要明确要审计的信息系统的具体部分，是整个企业的信息系统，还是某个特定的业务模块，比如财务系统、人力资源系统等。
审计目标则要清晰明确，是为了评估系统的安全性，还是检查系统的性能，亦或是验证数据的准确性和完整性。
二、审计准备阶段在完成审计计划后，就进入了审计准备阶段。
这一阶段的主要工作包括收集和审查相关的文档资料，如系统的设计文档、操作手册、用户指南等；了解被审计单位的内部控制制度，包括访问控制、数据备份和恢复策略等；与被审计单位的相关人员进行沟通和交流，明确审计的目的和要求，取得他们的支持和配合。
同时，审计人员还需要组建审计团队，根据审计的复杂程度和专业要求，选择具有相关技术和经验的人员。
此外，还要准备好审计所需的工具和技术，如审计软件、测试设备等。
三、审计实施阶段这是信息系统审计的核心阶段。
审计人员根据审计计划和准备阶段的成果，对信息系统进行实地的检查和测试。
首先，进行内部控制的评估。
通过审查相关的制度和流程，检查其是否得到有效执行。
信息系统审计主要内容
信息系统审计主要内容信息系统审计是指对组织的信息系统进行全面检查和评估的过程，以确保其安全性、完整性和可靠性。
这是为了帮助组织管理人员了解信息系统的运行状况，并识别潜在的风险和问题。
信息系统审计的主要内容包括以下几个方面：1. 系统架构审计：审计人员需要对组织的信息系统架构进行审查，了解系统的设计和实施情况。
这包括系统的硬件设备、网络拓扑、操作系统等方面的审计。
2. 安全策略审计：审计人员需要评估组织的安全策略和措施是否合理有效。
这包括对密码策略、访问控制、防火墙设置等方面的审计。
3. 数据库审计：审计人员需要对组织的数据库进行审查，确保其数据的安全性和完整性。
这包括对数据库的备份、恢复、访问控制等方面的审计。
4. 应用程序审计：审计人员需要对组织的应用程序进行审查，确保其安全性和可靠性。
这包括对应用程序的开发过程、代码审查、漏洞扫描等方面的审计。
5. 日志审计：审计人员需要对系统的日志进行审查，以了解系统的运行状况和潜在的问题。
这包括对日志文件的分析、监控、报告等方面的审计。
6. 物理安全审计：审计人员需要对组织的物理环境进行审查，确保其对信息系统的支持和保护。
这包括对机房、服务器、存储设备等方面的审计。
7. 网络安全审计：审计人员需要对组织的网络进行审查，确保其网络的安全性和可靠性。
这包括对网络设备、网络拓扑、安全策略等方面的审计。
8. 业务流程审计：审计人员需要对组织的业务流程进行审查，了解信息系统在业务过程中的应用情况。
这包括对业务流程的规范、控制点、数据流等方面的审计。
9. 合规性审计：审计人员需要对组织的信息系统是否符合相关法律法规和行业标准进行审查。
这包括对安全政策、隐私保护、数据保护等方面的审计。
10. 风险评估审计：审计人员需要对组织的信息系统进行风险评估，识别潜在的风险和威胁。
这包括对系统的安全漏洞、业务风险、灾难恢复等方面的审计。
信息系统审计的目标是确保组织的信息系统能够正常运行，并提供有效的保护和支持。
信息系统审计内容及重点、步骤和方法
信息系统审计内容及重点、步骤和方法一、审计内容（一）信息系统一般控制情况1.信息系统总体控制情况;2.信息安全技术控制情况;3.信息安全管理控制情况。
（二）信息系统应用控制情况1.信息系统业务流程控制情况；2.数据输入、处理和输出控制情况；3.信息共享和业务协同情况。
二、审计重点及审计步骤和方法（一）一般控制审计1.总体控制审计审计思路：通过检查被审计单位信息系统总体控制的战略规划、组织架构、制度机制、岗位职责、内部监督等，分析信息系统在内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督方面的有效性及其风险，形成信息系统总体控制的审计评价和结论。
审计方法：召开座谈会、发放调查问卷、查阅文件等。
审计步骤：（1）战略规划评价。
检查被审计单位是否建立了信息系统战略发展规划，是否明确了战略目标、整体规划、实现指标和相应的实施机制。
（2）组织架构评价。
检查被审计单位是否建立了与信息系统战略发展规划相匹配的决策与管理层领导机构、项目实施层工作机构，以及行业内各层级的信息化工作机构，是否建立了各类机构的权力责任和制约机制。
（3）制度体系评价。
检查被审计单位是否建立了与信息系统战略规划和组织架构相匹配的项目管理制度、项目建设制度、质量检查制度等。
4）岗位职责评价。
检查被审计单位信息系统规划、建设、运维等方面的岗位设置、人员配置、岗位职责。
（5）内部监督评价。
检查被审计单位是否建立健全了信息系统建设和运维全过程的内部监督机构和监督机制，是否形成了对信息系统的风险评估、控制活动和信息交互等方面的有效控制和监督。
2.信息安全技术控制审计审计思路：通过检查被审计单位信息系统的信息安全技术及其控制的整体方案，检查安全计算环境、区域边界、通讯网络等方面的安全策略和技术设计，检查信息系统的安全技术配置和防护措施，发现并揭示信息系统安全技术控制的缺失，分析并评价风险程度，形成信息安全技术控制的审计结论。
审计方法：实地观察法、审阅法、系统测试法和利用入侵检测、漏洞扫描等工具的安全工具检测法，以及利用网络分析检测、系统配置检测、日志分析检测等工具的测评工具检测法。
信息系统审计的重要性与方法
信息系统审计的重要性与方法信息系统在现代社会的日常运作中扮演着至关重要的角色。
它们不仅支持组织的运作和决策，还承载着大量敏感和关键信息。
然而，随着信息系统的快速发展和普及，信息安全问题也日益突出。
信息系统中的安全漏洞和风险可能导致数据泄露、系统瘫痪和重大经济损失。
为了确保信息系统的安全和可靠性，信息系统审计作为一种关键的控制手段，具有重要的意义。
本文将探讨信息系统审计的重要性以及一些常用的审计方法。
一、信息系统审计的重要性1. 保障信息系统安全信息系统审计是评估和确认信息系统安全性的有效方法。
通过审计，可以发现系统中的潜在安全风险并采取相应的措施进行修复。
例如，审计可以检查系统是否存在漏洞，是否存在未授权的访问行为，以及是否存在不合规的操作。
通过审计，可以防止潜在的数据泄露和黑客入侵，从而保障信息系统的安全。
2. 提高信息系统的可靠性信息系统是组织决策和运营的重要基础。
如果信息系统存在问题或不可靠，将直接影响组织的正常运作和决策效果。
信息系统审计可以评估系统的可靠性和完整性，确保系统在关键时刻能够正常运行并提供准确的数据支持。
通过审计，可以发现系统中存在的潜在问题，并及时进行修复和优化，提高信息系统的可靠性和稳定性。
3. 遵守法律法规和规范要求随着信息系统的发展，越来越多的国家和地区制定了相关的信息安全法律法规和规范要求。
组织必须遵守这些要求，否则将面临处罚和法律责任。
信息系统审计可以帮助组织评估自身的合规程度，并确保符合相关的法律法规和规范要求。
通过审计，可以检查系统是否符合隐私保护、数据安全和访问控制等方面的要求，确保组织合规运营。
二、信息系统审计的方法1. 审计计划的制定在进行信息系统审计前，首先需要制定审计计划。
审计计划应包括审计目标、范围和时间安排等内容。
通过制定明确的审计计划，可以确保审计的有序进行，以达到审计目标。
2. 风险评估风险评估是信息系统审计的重要环节之一。
通过评估系统中存在的安全风险，可以确定关键的审计重点和范围，以及采取相应的控制措施。
审计中的信息系统审计
审计中的信息系统审计信息系统在现代企业中扮演着至关重要的角色，它们负责处理和管理大量的数据、信息和交易。
因此，确保信息系统的安全性、可靠性和合规性对企业的运营至关重要。
为了实现这一目标，审计中需要进行信息系统审计，以评估和验证信息系统的运行情况。
本文将探讨审计中的信息系统审计的重要性、方法和挑战。
一、信息系统审计的重要性信息系统审计在审计过程中扮演着重要的角色。
首先，信息系统审计可以帮助审计人员评估和验证信息系统是否满足法规和内部控制要求。
通过审计信息系统，可以发现并纠正潜在的风险和漏洞，提高信息系统的安全性和合规性。
其次，信息系统的审计还可以帮助企业识别和解决信息系统中的问题和短板。
通过审计，可以发现信息系统中的性能问题、技术难题和数据不一致等，为企业改进和优化信息系统提供有力的依据和参考。
最后，信息系统审计可以有效地提高企业的运营效率和业务流程。
审计人员可以通过评估和验证信息系统的运行情况，为企业提供合理的建议和改进措施，以优化业务流程、提高效率和降低成本。
二、信息系统审计的方法信息系统审计可以采用多种方法和技术，以确保审计的全面性和准确性。
以下是几种常见的信息系统审计方法：1. 系统访问控制审计：审计人员可以通过评估和验证系统访问控制措施的有效性，以确保只有授权的人员能够访问敏感信息和功能。
2. 数据完整性审计：审计人员可以通过验证数据输入、处理和输出的完整性，以发现和纠正数据缺失、错误和篡改等问题。
3. 系统性能审计：审计人员可以评估系统的性能指标，如响应时间、吞吐量和并发性能等，以确保系统能够满足业务需求。
4. 安全漏洞评估：审计人员可以通过系统漏洞扫描、渗透测试等方法，评估系统的安全性，并提出相应的改进建议。
5. 日志审计：审计人员可以通过分析系统日志，跟踪用户行为和系统操作，以发现潜在的安全问题和违规行为。
三、信息系统审计的挑战信息系统审计虽然具有重要性，但在实践中也面临一些挑战。
信息系统审计主要内容
信息系统审计主要内容信息系统审计指的是对信息系统进行全面、系统、有序的检查和评估，以确定其合规性、有效性和安全性。
信息系统审计的主要内容包括以下几个方面：1. 系统规划和设计审计：审计人员会对信息系统的规划和设计进行审计，包括对系统目标、功能需求、数据流程、安全措施等进行评估，以确保系统的设计符合需求和标准，并具备合理的安全措施。
2. 权限和访问控制审计：审计人员会审查系统中的权限和访问控制策略，包括用户的身份验证、授权机制、访问权限的管理等，以确保只有合法的用户能够访问系统，并且能够按照其权限进行操作。
3. 数据安全审计：审计人员会对系统中存储的数据进行审计，包括数据的完整性、保密性和可用性等方面。
他们会评估数据的备份策略和恢复机制，以保证数据在遭受意外损坏或丢失时能够及时恢复。
4. 应用系统审计：审计人员会对系统中的各种应用程序进行审计，包括系统接口、数据传输和处理、错误处理和日志记录等方面。
他们会评估应用程序的性能、有效性和合规性，以确保其能够正常运行，并满足业务需求。
5. 审计日志审计：审计人员会对系统的审计日志进行审计，以了解系统的活动和事件记录情况。
他们会检查日志的完整性、准确性和安全性，以确定是否存在异常活动或潜在的安全风险。
6. 系统运维和管理审计：审计人员会对系统的运维和管理过程进行审计，包括系统维护、备份和恢复、变更管理等方面。
他们会评估运维过程的有效性和合规性，以确保系统能够稳定、安全地运行。
7. 安全漏洞评估和风险管理审计：审计人员会对系统中的安全漏洞进行评估，包括对系统的漏洞扫描、安全补丁管理、风险评估等进行审计，以识别系统中的潜在风险和薄弱环节，并提出相应的改进建议。
8. 合规性审计：审计人员会对系统的合规性进行审计，包括对法律、法规和标准的遵循程度进行评估，以确保系统在法律和行业规定的框架内运行，并满足相关的合规要求。
9. 安全培训和意识审计：审计人员会评估系统用户的安全培训和安全意识，包括对培训计划和教材的审查，以及对用户对安全政策和操作规程的理解和遵守情况进行审计。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
信息系统审计电子数据处理系统发展分为三阶段：数据的单项处理阶段(1953-1965)、数据的综合处理阶段（1965-1970）、数据的系统处理阶段（1970年以后），对传统审计产生了巨大的影响，主要表现在（1）对审计线索的影响：传统的审计线索缺失；EDP下：数据处理、存储电子化，不可见，难辨真伪。
（2）对审计方法和技术的影响：技术方法复杂化；EDP下：利用计算机——审计技术变得复杂化（3）对审计人员的影响：知识构成要求发生变化；EDP下：会计、审计、计算机等知识和技能（4）对审计准则的影响：信息化下审计准则与标准的缺失；EDP下：在原有审计准则的基础上，建立一系列新的准则（5）对内部控制的影响：内部控制方式发生改变：传统方式下：强调对业务活动及会计活动使用授权批准和职责分工等控制程序来保证。
EDP下：数据处理根据既定的指令程序自动进行，信息的处理和存储高度集中于计算机，控制依赖于计算机信息系统，控制方式发生改变。
2、信息系统审计的定义：指根据公认的标准和指导规范，对信息系统从计划、研发、实施到运行维护各个环节进行审查评价，对信息系统及其业务应用的完整、效能、效率、安全性进行监测、评估和控制的过程，以确认预定的业务目标得以实现，并提出一系列改进建议的管理活动。
3、信息系统审计的特点（1）审计范围的广泛性（2）审计线索的隐蔽性、易逝性（3）审计取证的动态性（4）审计技术的复杂性：首先，由于不同被审单位的信息系统所配备的计算机设备各式各样，各个机器的功能各异，所配备的系统软件也各不相同。
审计人员在审计过程中，必然要和计算机的硬件和系统软件打交道，各种机型功能不一，配备的系统软件各异，必然增加了审计技术的复杂性，其次，由于不同被审单位的业务规模和性质不同，所采用的数据处理及存储方式也不同，不同的数据处理，存储方式，审计所采用的方法、技术也不同。
此外，不同被审单位其应用软甲你的开发方式、软件开发的程序设计语言也不尽相同，不同开发方式以及用不同的程序设计语言开发的应用软件，其审计方法与技术也不一样。
4、信息系统审计的目标：（1）保护资产的完整性：信息系统的资产包括硬件、软件、设备、人员、数据文件、系统档案等；（2）保证数据的准确性：数据准确性是指数据能满足规定的条件，防止粗无信息的输入和输出，一级非授权状态下的修改信息所造成的无效操作和错误后果；（3）提高系统的有效性：系统的有效性表明系统能否获得预期的目标；（4）提高系统的效率性：系统效率是指系统达到预定目标所消耗的资源，一个效率高的信息系统能够以尽量少的资源达到需要的目标；（5）保证信息系统的合规性合法性：信息系统及其运用必须遵守有关法律、法规和规章制度。
5、信息系统审计的主要内容：内部控制系统审计内部控制系统包括一般控制系统（包含组织控制、系统开发控制、系统安全控制、硬件和系统软件控制等方面）应用控制系统（输入、处理、输出）；系统开发审计；应用程序审计（决定了数据处理的合规性、正确性目的：一是测试应用控制系统的符合性；二是通过检查程序运行和逻辑的正确性达到实质性测试目的。
测试应用控制的符合性是指对嵌入应用程序中的控制措施进行测试，看它们是否按设计要求在运行和起作用）；数据文件审计（目的：一是数据文件进行实质性测试；而是通过数据文件的审计，测试一般控制或应用控制的复合型，但数据文件审计主要是为了实质性测试）6、基本方法：绕过信息系统审计：基于黑箱（Black box）原理，审计人员不审查系统内的程序和文件，只审查I/O数据及其管理制度。
优点：审计技术简单、较少干扰被审系统。
缺点：审计结果不太可靠、要求I/O联系紧密通过信息系统审计：基于黑箱（Black box）原理，审计人员不审查系统内的程序和文件，只审查I/O数据及其管理制度。
优点：审计技术简单、较少干扰被审系统。
缺点：审计结果不太可靠、要求I/O联系紧密。
7、步骤：准备阶段（明确审计任务、组成信息系统小组、了解被审系统的基本情况、制定信息系统审计方案、发出审计通知书）；实施阶段（对被审计系统的内部控制制度进行健全性调查和符合性测试、对张单证或数据文件的实质性审查）；终结阶段（整理归纳审计资料、撰写审计报告（审计报告主要是对信息系统审计结果的综合归纳，由审计小组撰写）、发出审计结论和决定、审计资料的归档和档案）8、国际信息系统审计原则：审计标准（是整个信息系统准则体系的总纲，是制定审计指南和作业程序的基础和依据）；审计指南（为审计标准的应用提供了指引，信息系统审计师在审计过程中应考虑如何应用指南以实现审计标准的要求，在应用过程中应灵活运用专业判断并纠正任何偏离准则的行为）；作业程序（提供了信息系统审计师在审计过程中可能遇到的审计程序的示例）9、审计师应具备的素质：（1）应具备的理论知识：传统审计理论、信息系统管理理论、计算机科学、行为科学理论（2）应具有的实践技能：参加过不同类别的工作培训，尤其是在组织采用和实施新技术时，此外也参加过组织内部计划的制定等；参与专业的机构或厂商组织的研讨会，动态掌握信息技术的新发展对审计时间的影响；具有理解信息处理活动的各种技术，尤其是影响组织财务活动的技术，能够与来自各领域的管理者、用户、技术专家进行交流；理解并熟悉操作环境，评估内部控制的有效性；理解现有与未来系统的技术复杂性，以及它们对各级操作与决策的影响；能使用技术的方法去识别技术的完整性；要参与评估与使用信息技术相关的有效性、效率、风险等；能够提供审计集成服务并对审计员工提供指导，与财务审计师一起对公司财务状况作出声明；具备系统开发方法论、安全控制设计、实施后评估等；掌握网络相关的安全事件、信息安全服务、灾难恢复与业务持续计划、异步传输模式等通信技术。
10、IT治理德勤定义：IT治理是是一个含义广泛的概念，包括信息系统、技术、通信、商业、所有利益相关者、合法性和其他问题。
其主要任务是保持IT与业务目标一致推动业务发展，促使收益最大化，合理利用IT 资源，IT相关风险的适当管理。
11、共同点：（1）IT治理必须与企业战略目标一致，IT对于企业非常关键，也是战略规划的组成，影响战略竞争。
（2）IT治理保护利益相关者的权益，使风险透明化，知道和控制IT投资、机遇、利益、风险。
（3）IT治理和其他治理主题一样，是管理执行人员和利益相关者的责任（以董事会为代表）（4）IT治理包括管理层、组织结构、过程，以确保IT维持和拓展组织战略目标（5）应该合理利用企业的信息资源，有效地进程与协调。
（6）确保IT战略及时按照目标交付，有合适的功能和期望的收益，是一个一致性和价值传递的基本构建模块，有明确的期望值和衡量手段。
（7）引导IT战略平衡系统的投资，支持企业，变革企业，或者创建一个信息基础构架，保证业务增长，并在一个新的领域竞争。
（8）对于核心IT资源做出合理的决策，进入新的市场，驱动竞争策略，创造总的收入增长，改善客户满意度，维系客户关系。
12、IT管理是公司的信息及信息系统的运营，确定IT目标以及实现此目标所采取的行动。
IT治理是指最高管理层（董事会）利用它来监督管理层在IT战略上的过程、结构和联系，以确保这种运营处于正确的轨道之上。
IT治理规定了整个企业IT运行的基本框架，IT管理则是在这个既定的框架下驾驭企业奔向目标。
13、公司治理和IT治理：公司治理关注利益相关者权益和管理，驱动和调整IT治理。
IT 能够提供关键的输入，形成战略计划的一个重要组成部分，是公司治理的重要功能。
14、ITIL：信息技术基础构架库；COBIT：信息和相关技术的控制目标；BS 7799：国际安全管理标准体系；PRINCE2是一种对项目管理的某些特定方面提供支持的方法。
15、IT治理成熟度模型：不存在（0级）、初始级（1级）、可重复级（2级）、已定义级（3级）、已管理级（4级）、优化级（5级）作用：IT治理成熟度模型制定了一个基准，组织可能根据上面的指标确定自己的等级，从而了解自身的境界。
在此基础上确定组织的关键成功因素，通过关键绩效指标进行监控，并衡量组织是否能达到关键目标指标中所设定的目标。
16、信息系统内部控制：一个单位在信息系统环境下，为了保证业务活动的有效进行，保护资产的安全与完整，防止、发现、纠正错误与舞弊，确保信息系统提供信息的真实、合法、完整，而制定和实施的一系列政策与程序措施。
17、一般控制系统：范围：应用于一个单位信息系统全部或较大范围的内部控制。
对象：应为除信息系统应用程序以外的其他部分。
基本目标：保证数据安全、保护计算机应用程序、防止系统被非法侵入、保证在意外情况下的持续运行等。
18、良好的一般控制是应用控制的基础。
如果一般控制审计结果很差，应用控制审计就没有进行的必要。
19、审计逻辑访问安全策略：此策略应当为逻辑访问建立“知所必需”的原则，并合理评估在访问过程中暴露的风险。
20、审查离职员工的访问控制：一般来说，员工离职的情况主要有请辞、聘用合同期满和非自愿离职三种。
对于非自愿离职的员工，组织应当在接触其职务之前，及时收回或严格限制其对组织信息资源的访问权，使其不能继续访问组织的机密信息，或使其不能破坏组织有价值的信息资产。
如果对于这类员工还需要保留一部分访问权，必须得到相关管理层批准，并对其进行严格的监督。
对其他两种离职的员工，由管理层批准是否保留他们的访问权，这取决于每一种人所处的特定环境、员工所访问IT资产的敏感程度以及组织的信息安全策略、标准和程序的要求。
21、系统访问：通过某种途径允许或限制对网络资源（软件和硬件）和数据（存储的和通信的）的访问能力及范围。
逻辑访问控制：通过一定的技术方法控制用户可以利用什么样的信息，可以运行什么程序与事务，可以修改什么信息与数据。
物理访问控制：限制人员进出敏感区域。
对极端及信息的物理访问与逻辑访问应当建立在“知所必需”的基础上，按照最小授权原则和职责分离原则来分配系统访问权限，并把这些访问规则与访问授权通过正式书面文件记录下来，作为信息安全的重要文件加以妥善管理。
22、身份识别与验证：（账号与口令，令牌设备，生物测定技术与行为测定技术）“只有你知道的事情”——账号与口令，账号的控制、口令的控制；“只有你拥有的东西”——令牌设备，发送许可权的特殊消息或一次性口令的设备；“只有你具有的特征”——生物/行为测定，指纹、虹膜等和签名等。
23、逻辑访问授权：一般情况下，逻辑访问控制基于最小授权原则，只对因工作需要访问信息系统的人员进行必要的授权，当用户在组织变换工作角色时，在赋予他们新访问权限时，一般没有及时取消旧的访问权限，这回产生访问控制上的风险。
所以当员工职位有变动时，信息系统审计是要及时审核访问控制列表是否做了有效变更。