市场经营收费管理办法

市场经营收费管理办法

第一章总则

为了加强公司的内部管理，规范公司收费工作程序，保障资金回收的安全性、完整性、及时性；依据《中华人民共和国会计法》和《结算条例》制定本办法。

第二章收费管理办法

第一条本办法所指的收费是指本公司经营过程中产生的包括：商铺、仓库租赁业务收费，车辆看管费，广告位使用费等经营性收入。代收代付的水电费，卫生、安全费，税金以及仓储押金，装修押金，保证金，违约金等其他各种过渡性收费。

第二条：公司经营部是本公司收费管理的职能部门，依据公司经营业务合同和相关收费规定，负责组织收费管理工作；公司各管理组依据经营部下达的收费通知按照公司有关收费规定实施收费。公司财务室负责本公司收入票据的领购、保管、监督和指导各相关部门填开《银行交款单》和填开发票工作。

第三条：公司经营部依据公司同商户签订的租赁合同约定的收费期限和交费数额组织实施收费工作。经营部在招商时，经领导同意批准后签订租赁合同（或变更合同），经财务室收到商户合同首付款，公司加盖印章后合同生效。有效合同留公司财务室原件一份，纳入财务档案管理。经营部按照合同正本建立业务收费管理台账。财务室和

经营部每月末要进行核对，做到双方相符（或经营部建立电子台账，公司加密联网共用）。

第四条：解除租赁合同时，管理组应书面通知商户办理退房结算手续同时报经营部。经营部依据租赁合同规定结算商户应交应退的数额，由管理组负责落实（租金、物业费、水费、电费，税款、其他费用等），并通知财务室结清该户资金往来账项，注销该商户的财务档案。租赁人变更时，经营部应于合同变更的当日变更收费台账并将变更内容书面报公司财务室变更客户档案。

第五条：经营部依据收费台账，按管理组职责范围编制收费明细表（一式三份）。报经财务室核对无误后，经营部、财务室各存一份。一份随（银行缴款单或进账单）一并转管理组，通知商户及时到银行交费，公司不直接收取现金。

商户到银行交款后，持银行签章后的交款回执单到公司经营部开具收据（或到财务室换取发票）。

第六条：公司各部门按照公司相关制度规定执行收（款）费时，应开据收（罚）款通知单，责令交款人到公司经营部交款，经营部开出收据收款。经营部所收款项，当天下班前解交财务室（或存入公司银行账户），不得在办公室保存现金过夜。

第七条：经营部收到管理组报送的水电费抄表记录，应根据合同和历史资料核对无误后，代商户开出《缴款单》交管理组通知商户交费，商户交款后到经营部（或财务室）换取发票。

采用刷卡管理的用电商户，应自行到银行交款，经营部凭《交款

单》为其充卡，并建立充值台账备查。收到《交款单》当日亦应交财务室。商户要求发票，财务室应开据发票。

第八条：财务室（或经营部）经核对，发现未按规定期限内交费的商户应及时书面通知管理组催缴。商户违反合同约定，应加收滞纳金时，经营部应开据违约处罚收据，由管理组收费人员一并收缴。商户要求缓期交款的必须书面报请董事长（或董事长授权人）批准。

第九条：公司经营部指定专人负责票据的领购和使用工作，设置票据台账，进行动态管理。财务室设立票据领用缴消登记本。领用票据时要登记并加盖“收费专用章”，已用票据存根及时交财务室注销，月末财务室主管人员要对领用人员未开票据进行清查核对，清查结果要经双方签字认可，严防票据丢失。

第十条：月末经营部收费人员应和财务室核对收费票据，开据的银行存款（银行现金交款单）、（进账单）每月应同《银行对账单》核对无误，以保障公司资金的安全。

第十一条：本管理办法是公司财务制度的组成部分，公司财务室、经营部、管理组收费人员均应严格遵照规定，规范收费工作，凡未按本办法规定执行给公司造成损失的，公司可根据情节给予责任人处分，处分包括：警告、罚款，情节严重的可追究其法律责任。

第十二条：本办法从年月日起执行。

郑州*****有限公司 ****年**月**日