固定资产控制程序
固定资产管理细则及相关流程完整版
固定资产管理细则及相关流程完整版固定资产管理办法细则固定资产的分类为⽅便固定资产的核算和管理，公司固定资产根据其经济⽤途和使⽤情况可以分为：⼀、房屋类：是指房屋、建筑物及其附属设施。
房屋包括办公⽤房，⽣产经营⽤房（物流配送中⼼）。
⼆、⼀般设备类：是指办公和⽇常使⽤的通⽤性设备，包括电脑设备、办公家具等。
三、运输设备类：是指轿车、货车、电瓶车等四、通讯类：是指电话、⼿机、卫星地⾯接收装置等设备；五、办公类：空调、复印机、电脑设备、传真机、打印机、点钞机、考勤机、保险箱等设备；六、其他设备类：是指不包括上述各项的设施、设备。
固定资产新增管理办法固定资产新增流程如下：⼀、申请报批：公司各部门及各分公司增置固定资产的申报流程为：需求部门经领导批准由部门资产管理员上报⾄资产分管部门（核定资产类别、配置及是否有闲置利⽤），分管资产部门确认需购买后发起系统采购流程，由采购部门进⾏采购。
⼆、购置：对于确定需购买的固定资产，交采购部门根据申购信息的要求统⼀购置。
三、⼊库：物品到货之后由申请部门、采购部门共同验收，对不需要安装的设备、⼯器具随即交付使⽤，并完成系统⼊库验收流程；对需要安装的设备经安装后，由购置部门会同使⽤部门、组织安装调试，并由资产分管部门现场监督，使⽤部门验收合格后，⽅可办理系统⼊库流程。
同时须将验收单及有关物品保修卡、说明书等技术资料妥善保管。
未经验收任何部门不得擅⾃使⽤。
四、固定资产编码建⽴：对于新购的固定资产，资产分管部门根据相关实物登记台帐，建⽴固定资产档案，并根据资产编码原则进⾏编码，所编号码应贴在实物上（不宜贴的应作相应记录），资产分管部门对其进⾏统⼀管理。
五、出库及领⽤：部门资管员于资产分管部门处验收物品⽆误之后登记备案并签字确认，基于“谁领⽤、谁保管”的原则，部门资管员分发⾄领⽤⼈时应登记备案由实际使⽤⼈签字后⽅可发放，同时进⾏部门台账及系统更新，⾃发放之⽇起⼀周内汇总上报资产分管部门进⾏台账更新。
(完整版)固定资产管理流程图
《(完整版)固定资产管理流程图》xx年xx月xx日•固定资产管理概述•固定资产的购置与登记•固定资产的使用与维护•固定资产的盘点与清查目•固定资产的处置与报废•固定资产管理的制度与培训录01固定资产管理概述固定资产是指企业使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。
固定资产特点固定资产属于有形资产，具有价值高、使用周期长、使用地点分散等特点。
固定资产定义定义与特点VS固定资产管理的重要性提高企业经济效益科学有效的固定资产管理可以降低生产成本、提高产品质量和生产效益，从而提高企业的经济效益。
增强企业竞争力固定资产管理能够优化资源配置、提高资产利用效率，增强企业的市场竞争力。
保障企业正常运营固定资产是企业的重要资产，良好的管理可以避免设备损坏、减少维修费用，提高企业运营效率。
固定资产管理的历史与发展国外固定资产管理经验国外企业固定资产管理经验丰富，从最初的手工管理到现在的信息化管理，实现了对固定资产的全生命周期管理。
我国固定资产管理现状我国固定资产管理起步较晚，但发展迅速，企业逐渐认识到固定资产管理的重要性，管理水平不断提高。
企业固定资产主要包括房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。
根据不同的标准可以将固定资产分为不同的类别，如按使用情况可以分为在用、未使用、租出等；按性质可以分为生产用和非生产用等。
固定资产的组成固定资产的分类固定资产的组成与分类02固定资产的购置与登记必要性原则确属生产经营所需且符合相关规定的固定资产方可购买。
应充分考虑性价比，购买适量的固定资产。
在购买前应先做预算，不得超出预算范围。
申请人提交申请，部门负责人审核，财务部审批，总经理审批。
购置原则与申请合理化原则预算控制原则申请流程采购与验收采购方式可自行采购或通过招标方式采购。
验收入库应进行实物验收，核对数量、质量、规格型号等。
发票报销验收合格后，需及时报销相关费用。
固定资产内部审计控制程序
固定资产内部审计一、固定资产的内审目标1、确定固定资产是否存在；2、确定固定资产是否归被审计单位所有；3、确定固定资产增减变动的记录是否完整；4、确定固定资产的计价是否恰当；5、确定固定资产的期末余额是否正确；6、确定固定资产在财务报表上的披露是否恰当。
二、固定资产的内部控制和控制测试1、固定资产的预算制度（对固定资产构建应有事先计划）2、授权批准制度；3、账簿记录制度；4、职责分工制度；5、资本性支出和收益性支出的区分制度；6、固定资产的处置制度；7、固定资产的定期盘点制度；8、固定资产的维护保养制度；三、固定资产的实质性测试程序1、获取或编制固定资产及累计折旧分类汇总表。
具体检查方法：检查固定资产的分类是否正确，复核加计正确，并与报表数、总帐数和明细账合计数核对是否相符。
固定资产及累计折旧分类汇总表应注意以下二种情况：（1）、在连续常年审计的情况下，应注意与上期审计工作底稿中的固定资产和累计折旧的期末余额审定数核对相符。
（2）初次审计，应对期初余额进行较全面的审计，彻底审计固定资产和累计折旧账户中所有的重要的借贷记录2、分析性复核（1）计算固定资产原值与本期产品产量的比率，并与以前期间比较，可能发现闲置固定资产或已减少固定资产未在账户上注销的问题。
（2）计算本期计提折旧额与固定资产总成本的比率，将此比率同上期比较，旨在发现本期折旧额计算上的错误。
（3）计算累计折旧与固定资产总成本的比率，将此比率同上期比较，旨在发现累计折旧核算上的错误。
（4）比较本期各月之间、本期与以前各期之间的修理及维护费用，旨在发现资本性支出和收益性支出区分上可能存在的错误。
（5）比较本期与以前各期固定资产的增加和减少。
并根据被审计单位以往和今后的生产经营趋势，判断差异产生的原因是否合理。
（6）分析固定资产的构成及其增减变动情况，与在建工程、现金流量表、等相关信息交叉复核，检查固定资产相关金额的合理性和准确性。
3、检查固定资产的增加（1）对于外购的固定资产，通过核对购货合同、发票、保险单、发运凭证等文件，抽查测试其计价是否正确，授权批准手续是否齐备，会计处理是否正确。
固定资产管理流程有哪些
固定资产管理流程有哪些1.固定资产登记固定资产登记是指将企业所有的固定资产按照一定的分类标准进行统一登记和编号，并建立相关的档案。
登记信息包括固定资产的名称、型号、规格、数量、使用部门、使用地点、采购日期、采购价格、折旧年限等。
这样可以方便企业对固定资产进行管理和监控。
2.固定资产评估固定资产评估是指对企业现有的固定资产进行评估，确定其市场价值和账面价值。
评估过程包括对固定资产的物理状况、技术性能、使用寿命等进行综合评估，并结合市场行情和折旧情况，进行评估报告的编制。
3.固定资产验收固定资产验收是指对新购置的固定资产进行验收，确认其技术性能和数量是否符合合同要求，并进行记录。
主要内容包括对固定资产的型号、数量、质量、性能、使用说明书、保修卡等进行检查和确认，确保所购置的固定资产的正常使用。
4.固定资产入账固定资产入账是指将新购买到的固定资产的原始凭证进行入账，使其成为企业财务报表的一部分。
入账内容包括固定资产的名称、型号、规格、数量、采购价值等，同时建立对应的固定资产账户和明细账。
5.固定资产折旧和验收固定资产折旧是指根据固定资产的使用寿命和价值，按照一定的比例进行资产价值的逐年减少。
折旧的目的是合理分摊固定资产的使用价值，反映固定资产在使用过程中的消耗情况。
固定资产验收是定期对固定资产进行检查和鉴定，确认其是否完好、安全、有效地发挥作用。
6.固定资产变动管理固定资产变动管理是指对固定资产的各种变动情况进行管理和登记，包括固定资产的增加、减少、转移、封存、报废等情况。
对于固定资产的增加需要进行登记、入账和验收；对于固定资产的减少、转移和报废需要进行登记、出账和处理。
7.固定资产盘点固定资产盘点是指定期对企业的固定资产进行实地清查和核对，确保资产登记簿与实际存量相符。
盘点的内容包括固定资产的名称、型号、规格、数量、使用部门、使用地点等，同时记录盘点结果和处理意见。
8.固定资产维修和保养固定资产维修和保养是指对固定资产进行定期维修和保养，确保其正常工作和延长使用寿命。
固定资产管理内部控制制度（3篇）
固定资产管理内部控制制度固定资产管理是企业日常运行中非常重要的一个环节。
固定资产的管理涉及到众多方面，包括固定资产的购置、入库、使用、维护、处置等各个环节。
一个完善的固定资产管理内部控制制度可以帮助企业规范固定资产的管理流程，提高资产的使用效益，减少资产的损失和浪费。
下面是一个固定资产管理内部控制制度的草稿，供参考。
一、总则1.1 目的和依据本制度的目的是规范和加强企业固定资产的管理，确保固定资产的投资和使用的合理性和效益性，减少固定资产的损失和浪费。
本制度的依据包括相关国家法律法规、企业管理制度以及企业内部控制制度等。
1.2 适用范围本制度适用于企业内所有固定资产的管理，包括固定资产的购置、申请、审核、入库、使用、维护、清查和处置等环节。
二、固定资产购置管理2.1 购置申请2.1.1 固定资产购置需从各部门提出申请，申请内容包括资产类别、数量、用途、预算金额等。
2.1.2 购置申请需经过相关部门审核，并出具购置建议和预算报告。
2.2 资产采购2.2.1 资产采购需按照国家法律法规和企业的采购管理制度进行，确保采购过程的公正和透明。
2.2.2 采购合同要求详细明确资产的规格型号、数量、价格、交付期限等，并由相关部门签订。
2.3 资产验收2.3.1 资产入库前需进行验收，验收内容包括资产的数量、质量、使用性能是否符合要求。
2.3.2 资产验收由验收人员和使用部门共同参与，验收结果需做书面记录。
三、固定资产使用管理3.1 资产登记3.1.1 资产入库后需进行资产登记，登记内容包括资产的分类、编号、名称、规格型号、数量、使用部门等。
3.1.2 资产登记由资产管理部门负责，并及时更新资产登记簿。
3.2 资产使用3.2.1 资产的使用需严格按照规定的程序和流程进行，不能超出资产的使用范围和用途。
3.2.2 对于需要多个部门共用的固定资产，应制定共享协议并进行相关备案。
3.3 资产维护3.3.1 资产使用过程中需进行定期维护和保养，确保资产的正常运转和延长使用寿命。
固定资产控制程序(经典)
文件编号：HHKJ-QG/B-04-2020文件标题：固定资产管理的控制程序 固定资产管理控制程序1目的通过对涉及日常办公、施工建设的设施、设备及软件进行管理和维护，确保其正常运行并满足相关要求。
2适用范围适用于办公、施工的设施设备及软件的购置、建造、使用和维护，以及对施工、监理单位的机械、检测设备的控制。
3职责3.1综合管理部负责公司办公设施、设备的配置和日常维护，包括办公网络设备和软件的日常维护，确保其处于正常使用状态。
3.2项目工程部负责向公用设施管理部门申请办理本项目施工临时上水、下水、电力、电信等设施的配置，并负责组织工地现场办公用房、销售用房及样板房的建设，以及对施工、监理单位的机械、检测设备实施进场检验并作定期检查。
3.3项目负责人负责组织销售用房及样板房的设计委托和评审，确定装修和配置要求。
3.4公司总经理和综管部门分管领导根据相应权限审批各类设施、设备的购置和/或建造。
4工作程序4.1基础设施设备4.1.1项目开工前，项目工程部应组织进行现场办公用房、销售用房和辅助用房（如休息室、食堂等）的设计委托和评审工作。
4.1.1.1其中现场办公用房、辅助用户的设计方案由项目工程部组织评审，报项目负责人审批后，由项目工程部组织建造。
4.1.1.2销售用房的设计方案由项目负责人组织设计公司、营销代理公司、集团公司策划部等相关部门进行评审，经集团公司董事长（或其授权人）审定后，由项目工程部组织建造。
4.1.2项目工程部根据项目建设情况，在施工前提出工地现场临时上水、下水、电力、电信等设施的配置要求，经项目负责人审批后由项目工程部向公用设施管理部门提出申请，确保在施工前落实并安装到位。
4.1.3集团公司各职能部门根据工作需要，向综合管理部提出工作设备购置申请。
单价 文件编号：HHKJ-QG/B-04-2020文件标题：固定资产管理的控制程序 1万元以下的设施、设备需经综管部门分管领导审批同意，单价1万元及以上的设施、设备现版本：A 修订状态：0现版本：A 修订状态：0需经集团公司董事长（或其授权人）审批同意后，由综合管理部负责购置并建立《工作设备清单》。
企业内部控制流程——固定资产
企业内部控制流程——固定资产固定资产是企业运营过程中的重要组成部分，对于企业的发展具有重要意义。
为了保障企业资产的有效管理和使用，企业需要建立健全的内部控制流程。
本文将从固定资产的购置、使用、管理和处置等方面介绍企业内部控制流程。
一、固定资产的购置流程固定资产的购置是企业内部控制流程的起点。
企业应根据实际需要制定固定资产的购置计划，并进行预算。
购置计划和预算应经过审批程序，确定后方可进行下一步的行动。
在实施购置计划时，企业需要建立合理的采购流程和审核制度。
首先，企业应与各个供应商进行比较，选择性价比最高的供应商。
其次，企业应与供应商签订明确的采购合同，确保条款清晰、权益明确。
最后，企业应进行审核程序，确保采购的固定资产符合企业的需求和要求。
二、固定资产的使用流程固定资产的使用是企业内部控制流程的核心环节。
企业应建立固定资产的使用规定和制度，确保资产的正常使用和维护。
首先，企业应明确固定资产的使用责任人和使用部门，并建立资产使用档案，记录资产的使用情况和维护记录。
其次，企业应建立资产使用的操作流程，明确资产的使用方法和使用限制。
为了确保固定资产的安全和有效使用，企业还应加强对资产的监控和审计。
可以通过安装监控设备、使用资产管理系统等方式实现对资产的监控。
另外，企业还可以定期进行资产清点和盘点，核对实际情况与台账记录是否一致，并进行资产差异分析和核算。
三、固定资产的管理流程固定资产的管理是企业内部控制流程的重要环节。
企业应建立固定资产的管理制度和流程，保证资产的有效管理和合规运营。
首先，企业应建立固定资产的台账和档案，对资产进行编号、分类、登记和归档。
其次，企业应建立资产管理部门，负责资产的管理和维护工作。
同时，企业应建立资产管理制度，明确资产管理的各项规定和流程。
为了确保固定资产的安全和保值，企业还应加强资产的保险和维护工作。
企业应购买适当的保险，将固定资产纳入保险范围，以防止意外风险。
同时，企业还应建立定期检查和维护制度，对固定资产进行定期检查和维护，以保证资产的正常使用和延长使用寿命。
固定资产内部审计控制程序
固定资产内部审计一、固定资产的内审目标1、确定固定资产是否存在；2、确定固定资产是否归被审计单位所有；3、确定固定资产增减变动的记录是否完整；4、确定固定资产的计价是否恰当；5、确定固定资产的期末余额是否正确；6、确定固定资产在财务报表上的披露是否恰当。
二、固定资产的内部控制和控制测试1、固定资产的预算制度（对固定资产构建应有事先计划)2、授权批准制度；3、账簿记录制度；4、职责分工制度；5、资本性支出和收益性支出的区分制度；6、固定资产的处置制度；7、固定资产的定期盘点制度；8、固定资产的维护保养制度；三、固定资产的实质性测试程序1、获取或编制固定资产及累计折旧分类汇总表。
具体检查方法：检查固定资产的分类是否正确，复核加计正确，并与报表数、总帐数和明细账合计数核对是否相符。
固定资产及累计折旧分类汇总表(1）、在连续常年审计的情况下，应注意与上期审计工作底稿中的固定资产和累计折旧的期末余额审定数核对相符.(2)初次审计，应对期初余额进行较全面的审计，彻底审计固定资产和累计折旧账户中所有的重要的借贷记录.2、分析性复核(1)计算固定资产原值与本期产品产量的比率，并与以前期间比较，可能发现闲置固定资产或已减少固定资产未在账户上注销的问题。
（2）计算本期计提折旧额与固定资产总成本的比率，将此比率同上期比较，旨在发现本期折旧额计算上的错误。
（3）计算累计折旧与固定资产总成本的比率,将此比率同上期比较，旨在发现累计折旧核算上的错误.(4)比较本期各月之间、本期与以前各期之间的修理及维护费用，旨在发现资本性支出和收益性支出区分上可能存在的错误.（5）比较本期与以前各期固定资产的增加和减少。
并根据被审计单位以往和今后的生产经营趋势，判断差异产生的原因是否合理。
（6）分析固定资产的构成及其增减变动情况,与在建工程、现金流量表、等相关信息交叉复核，检查固定资产相关金额的合理性和准确性。
3、检查固定资产的增加(1)对于外购的固定资产，通过核对购货合同、发票、保险单、发运凭证等文件，抽查测试其计价是否正确,授权批准手续是否齐备,会计处理是否正确.如果是房屋还要检查契税的会计处理是否正确。
固定资产管理流程步骤
固定资产管理流程步骤固定资产是指企业用于生产经营或者提供服务的长期从属于企业并且预期在未来超过一个会计年度的可用资源。
固定资产作为企业的重要资本和产能，其管理对于企业的经营和发展至关重要。
固定资产管理流程是指对企业固定资产从采购到处置的全过程进行有效的组织、协调和控制的管理流程。
下面将详细介绍固定资产管理流程的各个步骤：第一步：编制固定资产管理政策和流程企业应根据自身的实际情况，制定符合国家相关法律法规的固定资产管理政策和流程。
这包括固定资产的准确定义、采购、验收、入账、使用、调拨、处置等具体流程和要求，以及责任人、报告、审批等相应的管理要求。
第二步：固定资产采购计划的编制企业需要根据生产经营发展的需要，编制固定资产采购计划。
该计划应包括固定资产的名称、数量、预算费用以及采购方式等详细信息。
采购计划需要经过审批后，才能进行后续的采购操作。
第三步：固定资产采购在进行固定资产采购时，企业应严格按照相关法规和内部审批程序进行操作。
采购可以通过竞争性招标、询价、商务谈判等方式进行，选择供应商，并签订合同。
采购后需要对固定资产进行验收，并将验收结果入账。
第四步：固定资产入账固定资产入账是指将购置的固定资产的原值和相关费用计入企业的财务会计账簿，形成固定资产的准确账面价值。
入账时需要填写固定资产购置凭证，并将凭证入账。
第五步：固定资产台账管理固定资产台账是指固定资产的清单和详细信息记录，用于管理和监控固定资产的使用和价值变动。
企业需要建立健全的固定资产台账，包括资产编号、名称、规格型号、购置时间、原值、使用部门、使用人员等相关信息。
第六步：固定资产使用和维护企业需要制定固定资产的使用和维护制度，明确使用和维护的责任人和方法。
使用部门和人员需要按照规定的程序和要求使用固定资产，并及时进行维护和保养，以确保固定资产的正常使用和延长使用寿命。
第七步：固定资产盘点企业应定期进行固定资产的盘点，确保固定资产的准确性和完整性。
简述固定资产管理5步流程
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固定资产控制程序(中英文)
固定资产管理规定1. 目的:确定本公司固定资产定义及分类,确保公司所有固定资产之申购、运用、处理得到有效控制。
2. 范围:本程序适用于本公司固定资产的控制。
3. 定义:固定资产：单位采购价值在人民币两千元以上，使用期限超过一年的为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的机器、机械、运输工具以及其它设备、工具、器具等物品；我公司对单位价值低于2000元的空调、电视、电脑显示器及打印机也作为固定资产。
ESR:工程服务申请单4. 职责权限:4.1 使用部门：参与固定资产的验收、维护、保养、保管、报废、停用的评估和固定资产的申请。
4.2 QA：负责对办公电脑及与生产有关的固定资产的申购、验收、停用、报废、调拨的评估。
4.3 HR&A：负责厂房设施及其他非生产性固定资产的申购、验收、停用、报废、调拨的评估。
4.4 PUR：负责固定资产的采购和请款,采购定单上要清楚标示固定资产采购以区分其他采购订单，付款申请需附固定资产验收单。
4.5 FIN：根据QA或HR&A提供的固定资产验收单编列固定资产编号,列账管理,編制固定资产清单。
统筹部门需提供使用部门保管人签名的保管人清单正本，向财务部申請固定资产发放标签並配合标签的粘贴。
FIN负责检查和监督标签的粘贴和保管人的签名确认；采购申请付款时负责审核付款条件和附件，对公司固定资产进行财务管理，定期组织固定资产盘点。
5. 程序：5.1 固定资产的配置5.1.1 固定资产的购买申请需使用部门最高负责人批准。
5.1.2 公司可自行设计制作的固定资产,由QA或HR&A部安排自制。
5.1.3外购的固定资产，经PUR选择供应商并进行报价，经使用部门和FIN最高负责人批准后方可采购。
5.2 安装5.2.1生产性固定资产到达公司后，由QA按说明书及相关规定进行安装、调试。
5.2.2非生产性固定资产由HR&A按行业标准进行安装,调试.5.3 验收QA和HR&A按设备说明书，合同规定的相关性能要求对固定资产进行测试，合格后需填『验收报告』，验收报告原件交财务请款，相关部门复印留底。
固定资产管理内部控制制度（三篇）
固定资产管理内部控制制度是指一套机构或企业在固定资产管理环节中建立的一系列规范和制度，旨在保护固定资产的安全性、合规性和价值的最大化。
1. 设立固定资产管理部门：建立专门的固定资产管理部门，负责管理和监督固定资产的采购、使用、折旧、报废等各个环节。
2. 编制固定资产登记台账：建立固定资产登记台账，登记固定资产的基本信息，包括资产编号、名称、规格、数量、原值、取得方式等，同时规定负责人和使用部门。
3. 采购审批流程：建立完善的固定资产采购审批流程，包括资产需求申请、预算审核、采购合同签署等环节，确保固定资产的采购合规，并减少潜在风险。
4. 固定资产验收程序：建立固定资产验收程序，包括验收规范、验收标准、验收委员会等，确保固定资产的数量、质量、规格与采购合同一致。
5. 固定资产登记和折旧计提：建立固定资产登记和折旧计提制度，确保固定资产信息的准确性和完整性，并按照相关法规和会计准则进行折旧计提。
6. 固定资产台账盘点：定期对固定资产进行盘点，与登记台账进行比对，发现差异及时调整台账，确保固定资产的实物与台账一致。
7. 固定资产使用管理：建立固定资产使用管理制度，规定固定资产的使用责任人、使用方式、维护保养要求等，确保固定资产的正常使用和延长使用寿命。
8. 固定资产报废程序：建立固定资产报废程序，包括报废申请、审批流程、会计处理等，确保固定资产的报废合规，并及时更新相关台账。
9. 固定资产监督审计：定期进行固定资产的监督审计，包括固定资产台账的审查、固定资产使用情况的复核等，发现问题及时进行整改。
10. 内部控制制度评估和改进：定期评估固定资产管理内部控制制度的有效性和完整性，并根据评估结果进行改进，提高固定资产管理的效率和风险控制水平。
固定资产管理内部控制制度（二）以下是一个固定资产管理内部控制制度的范本：1. 目的此固定资产管理内部控制制度的目的是确保固定资产的有效管理，包括计划、获取、使用、保护和报废固定资产，以最大限度地确保其价值和使用寿命。
固定资产管理流程
固定资产管理流程固定资产是企业在生产经营过程中长期持有和使用的资产，包括房屋、机器设备、交通工具等。
对于企业来说，固定资产是生产力的重要组成部分，因此对固定资产的管理显得尤为重要。
一个完善的固定资产管理流程能够有效地提高资产利用率，降低管理成本，保证企业的正常运转。
下面将介绍一套适用于大多数企业的固定资产管理流程。
1. 固定资产登记。
首先，企业需要建立一套固定资产档案，对所有的固定资产进行登记，并建立相应的档案资料。
在登记时，需要包括资产名称、规格型号、数量、购置日期、原值、使用部门等信息。
并且对每一项资产进行编码，以便进行统一管理。
2. 固定资产验收。
当企业购置新的固定资产时，需要进行验收。
验收时需要核对实际购置的资产与采购合同或订单的内容是否一致，检查资产的数量、质量、性能等是否符合要求，确保资产的完好性和可用性。
3. 固定资产入账。
验收合格的固定资产需要及时入账，包括建立资产台账、录入财务系统等。
同时需要对资产进行折旧核算，计提相应的折旧费用，以反映资产的使用价值和损耗情况。
4. 固定资产领用和使用。
在日常生产经营中，各部门需要领用固定资产进行生产活动。
在领用前，需要填写领用申请，经过审批后方可领用。
领用后需要对资产进行使用管理，包括定期检查、维护保养等，确保资产的正常使用。
5. 固定资产盘点。
定期对固定资产进行盘点，核实资产的实际情况与台账记录是否一致。
盘点时需要对资产的数量、质量、使用状况等进行全面检查，发现问题及时进行调整和处理。
6. 固定资产处置。
对于已经达到报废标准或者不再使用的固定资产，需要进行处置。
处置包括报废、转让、出售等方式，需要经过相关部门的审批，并在财务上进行处理，清理相关台账和账目。
通过以上固定资产管理流程，企业能够实现对固定资产全生命周期的管理，确保资产的安全、合理使用，提高资产的使用效率，降低管理成本，保障企业的正常运转。
同时，也能够为企业的财务管理提供准确可靠的数据支持，为企业的发展提供有力保障。
固定资产管理业务流程
固定资产管理业务流程摘要本文旨在介绍固定资产管理的业务流程。
固定资产是企业日常运营中的重要资源，对于企业的经营和发展起着至关重要的作用。
通过合理的固定资产管理，企业可以更好地控制和监管资产的使用，降低因资产损失、损耗和浪费而造成的成本，并保证资产的安全和完整性。
1. 引言固定资产管理是企业创造经济效益的关键环节之一。
合理的固定资产管理可以提高固定资产的使用效率，降低固定资产的运营成本，增强企业的核心竞争力。
固定资产管理的业务流程设计合理与否直接影响到企业的经营效益和竞争力。
2. 固定资产管理的概念和范畴固定资产是指企业用于长期使用的、不会被销售或转让的资产。
一般包括房屋、厂房、设备、车辆等。
固定资产管理的范畴包括固定资产的购置、清查、使用和报废等环节。
3. 固定资产管理的业务流程3.1 固定资产购置流程固定资产购置流程是指企业在购置固定资产时需要进行的一系列步骤和流程。
包括以下环节：1.编制固定资产购置计划：根据企业的运营需要，编制固定资产的购置计划，包括购置的数量、种类、预算等内容。
2.选定供应商：根据购置计划，选择合适的供应商进行招标或谈判，确保购置的固定资产具备良好的质量和性能。
3.签订采购合同：与供应商签订采购合同，明确双方的权责和交付时间等事项。
4.资金支付：按照合同约定，向供应商支付购置资金。
5.接收固定资产：接收供应商交付的固定资产，并进行验收。
3.2 固定资产清查流程固定资产清查流程是指对企业固定资产进行定期清查和盘点，确保固定资产的数量和状况与实际情况相符。
包括以下环节：1.确定清查周期：根据企业的实际情况和需要，确定固定资产的清查周期，例如每年一次或每季度一次。
2.开展清查工作：按照清查计划，对固定资产逐一清查，记录资产的名称、型号、数量、使用状况等信息。
3.处理清查差异：将清查结果与实际情况进行比对，发现差异的固定资产进行调整处理，包括查找原因、调整账务等。
3.3 固定资产使用流程固定资产使用流程是指对固定资产进行管理和使用的一系列流程。
固定资产管理方案
固定资产管理方案一、引言固定资产是企业经营活动中不属于流动资产的资产，包括房屋、厂房、车辆、机器设备等。
固定资产的管理对于企业的运营和效益具有重要影响。
本文旨在制定一套有效的固定资产管理方案，以优化企业资源利用和提高管理效率。
二、固定资产管理流程1. 资产购置根据企业发展需求和运营计划，制定资产购置计划，并进行预算。
通过与供应商洽谈谈判，选择性价比最高的资产，并与供应商签订购买合同。
购置后，对资产进行验收，确保符合要求并完成入账。
2. 资产登记将购置的资产进行登记，建立资产档案。
档案应包括资产名称、型号、产地、购置时间、价值等信息，并为每个资产分配唯一编码，方便日后管理。
3. 资产分类根据资产的性质和用途，对固定资产进行分类，如房屋、机器设备、车辆等。
每类资产应有相应的管理标准和流程。
4. 资产使用将购置的资产分配给相应的责任人，并建立使用登记表。
责任人需妥善保管和使用资产，定期进行维护保养并记录维修情况。
5. 资产盘点定期对固定资产进行盘点，比对实际情况与登记信息的差异，并进行调整。
盘点应包括资产数量、状况、价值等内容，以确保资产信息的准确性和完整性。
6. 资产维修与报废对于损坏或老旧无法继续使用的资产，及时进行维修或报废处理。
维修需按照程序进行，维修记录应详细记录维修费用和维修情况。
报废资产需经过程序审批，并注销档案信息。
三、固定资产管理的职责划分1. 企业领导制定固定资产管理方针和政策，调配相关资源，保障资产管理的顺利进行。
2. 资产管理部门负责资产购置、管理、盘点、报废等工作，制定资产管理制度和操作规范，并对资产状况进行监控和评估。
3. 财务部门参与资产购置的预算编制、付款和入账程序，协助进行盘点核对和报废资产核算。
4. 使用部门负责固定资产的使用、保管和维修，及时向资产管理部门报告损坏情况，配合盘点工作并提供相关资料。
四、固定资产管理的技术支持1. 资产管理软件引入资产管理软件，实现资产信息的电子化和自动化处理，提高管理效率和准确性。
公司固定资产处置内部控制业务流程
公司固定资产处置内部控制业务流程公司固定资产处置是指公司对于已经达到报废、无效、过时或不再使用的固定资产进行处理的一项业务。
固定资产处置的内部控制是指公司为了保护公司利益、确保资产处置的合规性和有效性而制定的一系列控制措施和业务流程。
下面是公司固定资产处置内部控制的一般业务流程。
一、处置需求确认1.部门确认固定资产是否有处置需求，例如资产报废、设备更新等。
2.提供相关处置需求的申请表，并注明资产种类、数量、原值、累计折旧情况等详细信息。
二、资产评估和准备报告1.资产评估部门对固定资产进行评估，确定合理的处置价值和可能的处置方式。
2.编制固定资产处置报告，包括资产概况、处置目的、处置方式、预计处置时间、处置收益估计、资产评估报告等内容。
三、内部审批与报批1.报销审批部门对处置报告进行审核，确保报告内容完整、准确，并符合公司内部规定。
2.上级主管部门审批处置报告，决定是否同意固定资产的处置申请，签署相关审批文件。
四、处置方式选择1.根据处置报告的审批结果，选择最合适的处置方式，例如卖出、报废、捐赠、转让等。
五、资产转移与准备处置合同1.部门负责人与处置对象或购买方进行沟通，确定资产的交接时间、方式和所需手续。
2.编制资产转移凭证或出售合同，明确交接细节和责任。
六、实施资产处置1.按照资产转移凭证或出售合同的安排，进行资产的实际交接。
2.对于报废的资产，按照公司规定的程序进行彻底报废处理。
3.对于销售的资产，完成销售手续，确保处置收益的入账。
七、记录与报告1.记录资产处置的详细过程，包括交接单据、处置凭证、处置收益等。
2.编制处置报告，说明处置的结果、收益、相关费用、成本核算等信息。
3.报告上级主管部门，汇报处置结果并提交相关文件。
以上是公司固定资产处置的一般业务流程，但每个公司的业务流程可能有所不同，具体的流程需要根据公司的实际情况进行调整和制定。
为了保证处置内部控制的有效性，公司还应建立相应的制度和规范，明确各个岗位的职责和权限，以及业务流程各个环节的审核和监督机制。
固定资产内部控制概述
固定资产内部控制概述固定资产是指长期使用、租赁或出租的物品、设备和建筑，其内部控制是指企业在固定资产运用过程中，通过各种手段对资产的操作、记录及管理等环节进行规范，保证企业固定资产管理的正常进行。
固定资产内部控制主要包括以下几个步骤：第一步，制定固定资产管理制度。
企业应该建立固定资产管理制度，规定固定资产的购置、领用、使用、巡检、保养、维修、检验、调拨、处置等具体操作流程，以及制度的监督、检查和评估等内容。
第二步，实行固定资产登记制度。
企业应该建立固定资产登记制度，规定固定资产的名称、规格、单价、数量、验收日期、使用部门、使用人员、资产状态等信息，以及每个环节的登记人员和审核人员。
企业应该根据登记制度及时更新资产台账，及时清理无效固定资产。
第三步，建立固定资产验收制度。
企业应该建立固定资产验收制度，规定固定资产的验收标准、验收程序、验收部门和责任人等要素，以及验收合格证明的备查。
第四步，采取固定资产盘点制度。
盘点制度是指企业建立固定资产盘点计划、编制盘点表、分配盘点人员、逐项比对核对、编制盘点报告和提出对资产账簿和实物的差异处理意见等程序。
盘点可以周期性进行，也可以在企业内部变化较大时进行。
第五步，采用固定资产保管制度。
保管制度是指企业规定固定资产存放地点、要求保管人员按照防盗、防火、防潮、防尘等规定妥善保管固定资产，并确保固定资产数量、品种、规格、状态等与台账一致。
第六步，建立固定资产维修制度。
维修制度是指企业制定固定资产维修计划、维修流程、维修部门、维修人员、设备检查标准、设备检查记录等环节，以及加强对维修的质量检查、消防检查等措施，保证固定资产的长期有效和正常使用。
综上所述，固定资产内部控制方案至关重要，可以保证企业能够科学合理地管理固定资产，降低固定资产管理风险，无论企业处于什么时期，都是一个必须进行的基础工作。
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1.目的：
规范固定资产相关业务流程包括申购、入库、维护、报废等，确保固定资产准确、及时地进行财务处理；并保证本公司固定资产的安全、完整。
2.适用范围：
适用于公司所有固定资产的管理。
3.术语和定义：
指使用期限超过一年，单位价值在人民币2,000元以上，且在使用过程中保持原有物资形态的资产。
包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、工具器具等。
(但不限于其上的情况，如果管理需要可根据自己的判断列作固定资产，凡相同种类、规格的设备、器具、使用年限在一年以上，虽然单位价值不足2000元，但数量较多，总值较大，而又集中管理者亦应列为固定资产)。
4.职责与权限：
财务部:负责固定资产的盘点和折旧等事宜。
使用部门：负责固定资产的日常维护和保管。
5.程序内容：
5.1固定资产折旧
5.1.1固定资产分类，残值，折旧年限，折旧方法
5.1.2会计科目
设置一级会计科目“固定资产”，二级科目按照分类设置。
设置一级会计科目“累计折旧”，二级科目按照分类设置。
5.1.3固定资产的价值构成:
5.1.3.1购置的不需建造过程即可使用的固定资产,按实际支付的买价加上支付的场地整理费、装卸费、运输
费、安装费、税金和专业人员服务费等作为固定资产的原值。
5.1.3.2若为进口固定资产，需将关税加入其原值。
5.1.3.3自行建造的固定资产，按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出作为其原始价值。
5.1.3.4投资者投入的固定资产，应以投资各方确认的价值作为其原始价值。
5.1.3.5在土地上建设房屋建筑物，建筑物所占用的面积的土地价值必须资本化到建筑物成本中。
5.1.3.6模具的核算遵循以下原则：
(1).项目专用模具：当期费用化。
(2).其他模具: 使用时间低于一年的，无论金额大小，费用化，在实际使用期间摊销
(3).使用时间超过一年，低于2000元的，当期费用化
(4).使用时间超过一年，高于2000元的，作为固定资产核算
5.1.3.7在原有固定资产的基础上进行改建、扩建的，按原固定资产的帐面价值，加上由于改建、扩建而使
该项资产达到预定可使用状态前发生的支出，减改建、扩建过程中发生的变价收入作为入帐价值。
在建工程期间费用资本化：在大型设备，厂房建设期间发生的人工，费用等，按照中国，国际会计准则的要求，资本化。
5.1.3.8接受捐赠的固定资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上证明的金额加上应支付的相关税费作为
入帐价值。
5.1.3.9盘盈的固定资产，按同类或类似固定资产的市场价格，减去按该项资产的新旧程度估计的价值损耗
后的余额，作为入帐价值。
5.2立项审批
5.2.1立项成立：
5.2.1.1每年第四季度各单位和行政、财务等部门对次年所需之固定资产编制预算；
5.2.1.2每年7月份各单位和行政、财务等部门可对下半年度所需之固定资产预算进行调整；
5.2.1.3经过管理层核准后，报集团审批；
5.2.1.4集团预算会议通过的固定资产预算即表示固定资产投资立项成立。
5.2.2批准实施：
5.2.2.1 在实际购买固定资产前，依集团规定，使用部门和采购部门将对所需采购的固定资产的型号、最
终成交价及采购日期报公司财务部；
5.2.2.2 由财务部负责将购买申请表报中国公司总经理、董事长、亚洲区总裁进行审批。
5.2.2.3 凡没有年度预算或年度预算已经通过但金额大于10万美金的项目，须报亨特集团总裁审批；
5.2.2.4 审批通过即表示项目批准实施。
5.3采购审批（限立项通过的项目）
5.3.1日常办公设备
5.3.1.1如电脑、复印机等，申请人填写办公设备采购申请单后无须评审。
由各单位负责人审批，财务部经
理确认后，即可进行采购。
5.3.1.2大型管理软件按照需求，选型和配置，注明采购价格，按照《审核权限表》进入审批确认流程。
5.3.1.3购买汽车，需公司总经理/董事长审批。
5.3.2工装设备
5.3.2.1所有的生产设备采购均须进行评审。
具体评审过程参照“5.4评审流程”。
5.3.2.2在各单位年度预算之内的，且金额在人民币5万元（包括5万元）以下的工装设备，由各单位负责
人审批，评审结果以文字形式报中国公司总经理备案。
在报告提交5个工作日内，公司总经理/董事长没有异议，各单位即可进行采购作业。
5.3.2.3不在年度预算范围内或在预算之内且金额为5万元以上的项目，须进行评审，评审结果须经公司总
经理/董事长审批通过后方可进行采购。
5.3.2.4如分批采购，只需首次评审通过，在采购要求不变且金额不大于原预算前提下，可不必再次评审。
5.4评审流程：
5.4.1评审准备：
5.4.1.1申请部门提出固定资产申请文件：
(1).原因分析报告；
(2).市场前景预测报告；
(3).与现有设备的关系；
(4).场地安排的可行性；
(5).新增设备的利用率、生产效率；
(6).投资回报分析；
(7).设备预算；
(8).建议供应商和技术要求（技术要求包括使用功能、精度要求、生产工效）；
(9).所用原材料要求；
(10).设备到位期限。
5.4.1.2设备部对申请部门的申请文件进行论证、补充、更正。
5.4.2正式评审
5.4.2.1预算金额在25,000元之内的工装设备属于简易设备，采取简易评审。
只须由设备使用部门提供需求
申请、设备效率、效益，由设备部提出采购申请，制造总监批准后，报公司总经理/董事长备案后即可进行采购。
5.4.2.2预算金额在25,000元以上的工装设备属于非简易设备，由申请部门、设备部、财务部、公司总经理
/董事长进行综合评审。
评审形式分召开专题评审会或评审文件流转。
评审通过后，即可进行采购。
评审否决，即告申请终止。
评审如果有异议，则由申请部门和采购部补充申请资料。
5.5商务谈判：
5.5.1设备部门依据《供应商开发与管理程序》和《采购控制程序》进行采购作业。
5.5.2在采购过程中如出现以下情况之一，设备部门可以要求申请部门或其他专业部门协同采购或委托申请
部门采购。
(1).采购依据不明确；
(2).必须对供应商的技术能力现场考察的；
(3).设备部门和供应商的意见产生分歧，无法达成一致；
(4).专业性强，加工制造工艺复杂。
5.6合同评审：
参照《供应商开发与管理程序》执行。
5.7交货验收：
5.7.1设备部门负责履约跟进。
5.7.2当固定资产抵达指定现场（或中途需分步验收）时，由申请部门及其他专业部门对固定资产进行验收，
并做好相应的验收记录。
验收包括对固定资产的验收和对应交付资料的验收。
5.7.3验收标准参照采购合同上所列条款。
5.8管理：
5.8.1实物管理
(1).建筑物：行政部
(2).机器设备：设备部
(3).办公设备、公共部位会议或生产设施：行政部
(4).IT设备：财务IT部（个人电脑由使用人保管）
(5).其他设备：使用部门
5.8.2账务管理
财务部根据采购相关单据和验收报告等登记固定资产台帐，编号、标识并根据固定资产价值、使用年限、预计残值等计提折旧。
5.8.3财务部每年10月底组织相关部门对固定资产进行盘点。
5.9固定资产报废和转移
5.9.1使用部门提出报废或处置申请并附依据。
5.9.2报废的固定资产实物由行政部或专业部门进行处置并给出处置后实际残值。
5.9.3财务部及相关固定资产管理部门注销对应的固定资产台帐。
6.相关记录：
7.相关文件：
7.1 供应商开发与管理程序7.2采购控制程序
8.附录：
无。