浅谈银行承兑汇票业务中的问题及防范对策
银行承兑汇票业务的风险防范
银行承兑汇票业务的风险防范【摘要】银行承兑汇票业务是银行业务中的重要组成部分，但也存在着各种风险。
为了有效防范这些风险，银行需要进行客户背景调查，拒绝接受可疑汇票，并加强内部管理。
在签发银行承兑汇票时，银行还需要实施严格的风险控制措施，并合理利用保函、抵押等方式来降低风险。
综合运用多种预防措施是有效防范银行承兑汇票业务风险的关键，同时银行还应加强内部员工培训，建立健全的风险管理制度。
只有这样，银行才能更好地保障自身利益，同时为客户提供安全、便捷的金融服务。
通过这些措施，银行可以有效降低银行承兑汇票业务所面临的各种风险，确保业务的安全和稳定进行。
【关键词】银行承兑汇票业务、风险防范、客户背景调查、可疑汇票、内部管理、风险控制、保函、抵押、预防措施、员工培训、风险管理制度1. 引言1.1 引言银行承兑汇票业务是银行业务中一项重要的信用工具，它可以为客户提供融资支持和支付保障。
随着金融市场的发展和变化，银行承兑汇票业务也面临着一定的风险挑战。
为了确保银行承兑汇票业务的安全和有效运作，银行需要加强风险防范措施，提高对风险的识别和应对能力。
在进行银行承兑汇票业务时，银行应该对客户的背景进行充分调查，了解客户的信用状况和还款能力，减少风险的发生。
银行应拒绝接受可疑汇票，避免因不良汇票而导致损失。
加强内部管理是防范风险的重要手段，银行应建立健全的风险管理制度和内部控制机制，加强对业务的监管和审核，确保业务操作符合规定，减少错误和失误的发生。
签发银行承兑汇票时，银行需要严格控制风险，避免因信用风险或市场风险而造成损失。
银行可以合理利用保函、抵押等方式，加强对交易的保障，降低风险的发生。
要灵活运用多种预防措施，加强内部员工培训，建立健全的风险管理制度，才能有效防范银行承兑汇票业务的风险，确保业务的安全和稳健运行。
2. 正文2.1 客户背景调查客户背景调查是银行承兑汇票业务中至关重要的一环。
通过对客户的背景进行调查，银行可以更全面地了解客户的信用状况、经营状况、资金来源等信息，从而有效降低风险。
银行承兑汇票业务的风险防范
银行承兑汇票业务的风险防范银行承兑汇票业务是银行在国内外商业交易中的重要业务之一，它不仅有助于促进经济发展，还能提供融资、结算等多项功能。
但与此银行承兑汇票业务也存在一定的风险，如果不加以防范和控制，就可能给银行带来不良后果。
银行在开展承兑汇票业务时，务必要加强风险意识，建立完善的风险防范机制，确保业务的安全、稳健和可持续发展。
本文将从信用风险、市场风险、操作风险等方面，分析银行承兑汇票业务存在的风险，并提出相应的防范措施。
一、信用风险银行承兑汇票业务是基于信用的业务，其中存在的最主要的风险就是信用风险。
信用风险是指因客户违约而导致的损失。
在承兑汇票业务中，客户如果不能按时足额偿还汇票本息，就会导致银行损失。
特别是对于没有足够信用保障的客户，风险更大。
为了防范信用风险，银行在开展承兑汇票业务时，可以采取以下措施：1. 严格审查客户资信：在接受客户的汇票委托前，银行应对客户的信用状况进行全面、详细的审查，以确保客户有足够的偿付能力，并且有清晰的还款计划。
对于经营状况不佳、信誉较差的客户，应谨慎接受其委托。
2. 建立保证金制度：对于信用状况一般的客户，银行可以建立保证金制度，要求客户在提供汇票委托时，缴纳一定比例的保证金作为担保，以减轻信用风险。
3. 分散风险：为了降低单个客户带来的信用风险，银行可以采取分散风险的策略，即通过扩大客户群体、提高业务覆盖面等方式，减少对单一客户的依赖，从而降低信用风险。
二、市场风险市场风险是指由于市场变化而导致的风险，对于承兑汇票业务来说，最主要的市场风险即是利率风险和汇率风险。
利率风险是指由于利率波动而导致的资金成本或收入变化，汇率风险是指由于汇率波动而导致的资金损失。
这些风险会直接影响银行的利润和偿付能力。
1. 控制利率风险：银行在承兑汇票业务中，可以通过利率互换、远期汇率等金融工具来对冲利率风险，或者设置灵活的计息方式，以适应市场变化。
2. 管理汇率风险：对于涉外承兑汇票业务，银行应根据国际市场情况，灵活应对汇率波动，避免因汇率风险而导致的资金亏损。
银行承兑汇票业务的风险防范
银行承兑汇票业务的风险防范银行承兑汇票业务是指银行为持票人承兑汇票，并按照票面金额在到期日支付垫款的一种业务。
尽管这种业务能够为持票人提供便利，但银行在实施这项业务时也需要注意一些风险防范措施，以确保风险可控、不会对银行造成不良影响。
以下是银行承兑汇票业务的风险防范措施。
第一，严格审批承兑汇票的条件。
银行在承兑汇票之前应进行严格审查，包括查看汇票的真伪、票面信息的准确性和完整性等。
银行还应评估汇票的背景和背书人的信用状况，确保汇票的真实性和持有人的信誉。
第二，设置适当的承兑额度。
银行在承兑汇票时应根据客户的信用状况和还款能力，设置适当的承兑额度。
银行还应根据客户的历史还款记录和财务状况来评估客户的风险，确保承兑汇票的金额在可控范围内。
严格执行到期日支付垫款义务。
银行在承兑汇票时，应明确约定到期日，并按照约定的日期和金额支付垫款。
银行还应建立有效的还款跟踪和催收机制，确保汇票在到期日前得到收回或还款，以避免资金损失。
第四，建立完善的风险管理制度。
银行应建立完善的风险管理制度，包括明确的内部流程和责任分工。
银行还应定期进行风险评估和风险控制，及时发现和应对潜在风险。
银行还应建立风险预警机制，及时采取相应措施，防范风险的扩大和积累。
第五，加强内部控制。
银行应加强对承兑汇票业务的内部控制，包括加强员工的培训和教育，提高员工的风险意识和风险管理能力。
银行还应建立完善的内部审查机制，定期对承兑汇票业务进行审查和监督，发现和纠正存在的问题，及时进行修订和改进。
银行在实施承兑汇票业务时应注重风险防范，严格审批和管理汇票，设置适当的承兑额度，严格执行到期日支付垫款义务，建立完善的风险管理制度和内部控制措施。
通过这些风险防范措施，银行可以有效控制风险，保证承兑汇票业务的安全和稳定运行。
银行承兑汇票业务发展中的障碍与对策
银行承兑汇票业务发展中的障碍与对策关键词：承兑汇票业务银行承兑汇票银行承兑汇票是一种将银行信用和商业信用结合起来的支付工具，因其兼具银行承兑和延期付款两个特点，备受市场青睐。
但近几年受商业银行信贷管理体制改革和经济环境变化等因素的影响，该项业务的发展徘徊不前，影响了银行承兑汇票在缓解企业流动资金不足、促进商品流通方面作用的发挥，减少了商业银行的中间业务收入，同时也使得票据市场票源不足，贴现业务的开展受到限制，中央银行再贴现的货币政策工具作用难以有效发挥。
影响银票业务发展的因素中小企业信用状况不佳，基层商业银行承兑垫款增加，开办银行承兑汇票业务的积极性受挫，影响了银行承兑汇票的正常使用和流通。
由于银行承兑汇票是用银行信用做担保，商业银行承担到期无条件付款的责任，一旦银行承兑汇票到期而企业账户无款或资金不足支付，银行就要垫付资金，不仅加大了基层商业银行的资金压力，影响了其对优良客户的支持力度，也造成了信贷资产质量下降，增加了贷款本息清收难度。
商业银行办理商业汇票承兑和贴现的“门槛”过高，致使大批中小企业与银行承兑汇票无缘。
为避免银行承兑汇票垫款造成的信贷风险，各商业银行不仅在担保及企业调查申报材料等方面要求严格，而且在风险责任追究方面也推行第一责任人制度和终身责任制度，同时将承兑审批权限上收二级分行并实行承兑授权制度。
同时，过高的银行承兑汇票保证金比例造成企业货币资金大量沉淀，广大中小企业因不能满足承兑条件而被拒之门外。
承兑手续费率偏低，不利于承兑、贴现业务的发展。
现行银行承兑汇票的手续费为票面金额的万分之五。
这是1996年人民银行和国家计委联合发出的《关于进一步规范银行结算业务收费的通知》中规定的标准。
但当时与之配套的是银行不计付承兑保证金利息。
可是自1999年执行的《人民币利率管理规定》中明确规定商业银行收取的各种保证金也按企业存款计付利息。
由于承兑手续费没有进行同步调整，因此造成了银行承兑业务收益减少和承兑积极性同步下降的局面。
谈银行承兑汇票业务发展中存在的问题及对策
谈银行承兑汇票业务发展中存在的问题及对策银行承兑汇票为商业汇票的一种，它是根据购销双方合法的商品交易，因承兑申请人的申请，由承兑银行在商业汇票上签字盖章承兑，表示到期无条件付款的一种债权凭证。
银行承兑汇票在我国的发展始于1981年的上海，最初只包括银行承兑汇票的承兑和贴现，经过20多年的发展，从无到有，逐步推广，现己发展成为包括承兑、贴现、再贴现、转贴现。
质押、买卖等综合性的票据业务。
本小组于2013年10月4日来到中国银行广西分行市场部了解了以下情况并就以下情况做出自己的建议。
一、发展状况1981年，为防止企业间赊销，预付行为造成相互拖欠而影响资金止常周转，上海在全国率先推出了银行承兑汇票业务。
1999年9月，人民银行调整票据业务政策，下发了《关于改进和完善再贴现业务管理的通知》，要求各商业银行重视商业汇票的推广使用，改善再贴现管理，建立区域性票据市场，极大地推动了票据市场和银行承兑汇票业务的发展。
2000年一年全国累计签发银行承兑汇票6700亿元，累计办理贴现6300亿元，累计办理再贴现1258亿元，分别比1999年增长44%,138%,40%。
银行承兑汇票以其信用高、风险低、流动性好、赢利能力强的特点赢得了企业和银行的青睐。
二、存在的主要问题及成因1.从整个市场看，存在市场主体少、票据总量小、经济发展不均衡导致银行承兑汇票业务市场发展水平参差不齐等问题。
（1）市场主体少。
目前银行承兑汇票业务的开展大多集中在经济发达地区，经济欠发达地区很少;集中在国有大中型企业;中小型企业、民营、个体工商企业对该项业务知之甚少。
市场主体是指市场的参与者，目前银行承兑汇票的市场主体仅包括上述银行，企业。
而为数众多的中小型企业，中小城市的中央银行、商业银行，特别是城市商业银行仍未成为该市场的主体。
市场主体少，不但难以形成有规模的票据市场，而且还影响银行承兑汇票的广泛流通。
易流通是银行承兑汇票的特点，流通不畅则直接制约银行承兑汇票业务的发展。
银行承兑汇票业务的风险防范
银行承兑汇票业务的风险防范承兑汇票作为银行信用业务的一种，具有较高的安全性和便捷性，在商业活动中得到广泛应用。
但是，承兑汇票业务涉及到金融信用风险、不可抗力风险、法律风险等多种风险因素，银行需要制定相应的风险防范措施，以保障自身的利益和客户的利益。
一、加强风险控制意识银行在承兑汇票业务中，首先需要加强风险控制意识，不断提升内控管理水平。
银行要从制度、人员、技术等多方面入手，加强对承兑汇票业务的全面管理和监督。
特别是对于大型和复杂的承兑汇票交易，要进行细致的风险评估和分析，确保银行经营风险可控。
二、严格审核承兑汇票申请银行在接受承兑汇票申请时，应该严格审核申请人的信用状况、收款人的信用状况、票据背景等基本信息，评估风险情况。
对于具备重大风险的承兑汇票申请，银行应当进行高度审慎，加强风险预警机制，确保自身利益得到保障。
三、规范承兑汇票管理流程银行在承兑汇票业务中应该建立规范的管理流程和制度，包括承兑汇票申请的登记、审核、承兑、结算等环节。
要将管理流程和制度约束于所有承兑汇票交易，确保标准化和规范化运作。
同时，银行应加强对承兑汇票业务流程的内部审计和监督，及时发现和处理存在的问题。
四、逐级审批制度银行在承兑汇票业务中，采取逐级审批制度。
即承兑汇票的审批应按照一定的程序进行，由不同级别的管理人员共同参与，确保承兑汇票是在经过充分的讨论和分析后审批的。
逐级审批制度有利于提高承兑汇票业务的风险控制水平，防范和规避风险发生。
五、加强信息系统建设和管理银行在承兑汇票业务中，应该加强信息系统的建设和管理，建立完善的信息管理平台，防范信息泄露等安全问题。
同时，银行应加强对信息系统的维护和管理，确保系统的稳定运行，减少信息冗余和误差。
此外，银行还应当充分利用信息技术，提高承兑汇票业务的效率和质量。
六、确保经营风险可控银行在开展承兑汇票业务时，应当量力而行，确保自身经营风险可控。
特别是在市场环境变化较大、金融风险加大的情况下，银行应当主动调整经营策略，采取适当的风险管理措施，规避和化解经营风险。
论文：浅析银行承兑汇票业务风险与防范措施
71738 银行管理论文浅析银行承兑汇票业务风险与防范措施在利率市场化步伐不断加快的新时期，商业银行传统营收模式受到了巨大的冲击，大力发展中间业务成为了商业银行应对传统营收萎缩的重要手段以及路径。
在这一发展主导思想之下，各个银行都在大力发展承兑汇票业务，由此带来了承兑汇票业务的长足发展。
目前承兑汇票业务收入在银行收入中所占的比重越来越高，此项业务对于银行的重要性不断彰显，众多商业银行也纷纷在这一业务领域加大拓展力度，然而对于银行来说，银行承兑汇票业务的高利润背后也伴随着高风险，很多商业银行在这一业务风险管理方面存在较大的不足，由此使得在银行承兑汇票业务方面有心无力。
面对未来更加激烈的市场竞争，需要银行在承兑汇票防范方面进一步努力，力争将此项业务风险控制在可承受范围之内，从而有力推动商业银行健康发展。
一、银行承兑汇票风险1.业务风险业务风险是银行承兑汇票所面临的主要风险之一，这种风险是指银行为了寻求业绩的增长，只是注重承兑汇票业务的增加，但是却不注意客户资质的审查以及风险的控制，从而导致了业务规模虽然是越来越大的，但是所承受的风险也随之增加，这给此项业务的安全性带来了巨大的冲击[1]。
2.操作风险操作风险是指银行在承兑汇票业务开展中没有做到规范科学，对于相关规定以及要求没有做到合规操作，这些也导致了风险隐患的产生。
毕竟目前银行在承兑汇票业务风险防范方面还处于一个粗放管理阶段，银行在此项工作开展方面没有完善的制度规定以及科学流程，从而影响到了这一业务的安全性。
3.信用风险所谓的信用风险是指一些企业虽然现金充足，但是为了节约自己成本，过度使用承兑汇票支付，企业利用这种手段套取银行资金的情况越来越多，在这种情况下，对于银行来说，往往为了规避风险出现无理拒付或者随意押票的行为，对于承兑汇票业务来说也产生了很大的风险。
4.假票风险假票风险是指承兑汇票本身为假，由此给银行的所带来的风险，一些犯罪分子伪造承兑汇票，这些假票往往非常逼真，银行一旦在查询、审核环节出现疏忽，就会导致巨大的风险。
银行承兑汇票业务中的风险及防范措施
银行承兑汇票业务中的风险及防范措施
银行承兑汇票业务中的风险主要包括以下几个方面：
1. 信用风险：指汇票承兑人无力支付汇票所导致的风险。
为了防范信用风险，银行需要对汇票承兑人的信用状况进行评估，并要求提供担保或保证人。
2. 操作风险：指在汇票操作过程中出现的错误或失误所导致的风险。
为了防范操作风险，银行需要建立完善的操作流程，加强内部管理和培训，确保操作人员的专业素质和业务技能水平。
3. 法律风险：指因违法或违规操作所产生的法律责任风险。
为了防范法律风险，银行需要严格遵守相关法律法规和制度规定，对操作过程中的风险点进行分析和控制。
防范措施包括以下几个方面：
1. 评估汇票承兑人的信用状况，要求提供担保或保证人。
2. 建立完善的操作流程，加强内部管理和培训，确保操作人员的专业素质和业务技能水平。
3. 严格遵守相关法律法规和制度规定，对操作过程中的风险点进行分析和控制。
4. 加强对汇票的审查和验证，确保汇票的真实性和签发人的授权合法性。
5. 制定应急预案，提前做好应对风险事件的准备和应对措施。
银行承兑汇票业务的风险防范
银行承兑汇票业务的风险防范银行承兑汇票业务是银行业务中的一项重要业务，也是商业活动中的重要支付方式。
随着商业活动的复杂和多样化，银行承兑汇票业务也存在一定的风险。
为了更好地防范风险，保障银行和客户的利益，银行需要加强对银行承兑汇票业务的风险防范措施。
下面将从几个方面分析银行承兑汇票业务的风险，并提出相关的预防措施。
一、信用风险信用风险是银行承兑汇票业务中最主要的风险之一。
客户可能因为资金周转不畅，或者信用问题而无法按时清偿承兑汇票，从而导致银行面临损失。
为了防范信用风险，银行可以通过以下方式进行预防：1. 严格审查客户信用情况。
在客户申请承兑汇票时，银行应该对客户的信用情况进行仔细审查，包括客户的资产状况、经营状况、以往还款记录等，以充分了解客户的信用状况，降低信用风险。
2. 设立科学的额度管理制度。
银行在承兑汇票业务中应该建立客户的信用额度管理制度，科学确定每个客户的授信额度，避免因为过度授信而导致信用风险。
3. 加强业务风险意识。
银行业务人员应该加强风险意识，对客户的信用情况和经营状况进行全面了解，及时发现并纠正可能存在的信用风险。
二、市场风险市场风险是银行承兑汇票业务中的另一个重要风险。
市场变化可能导致承兑汇票的价值发生变化，进而影响银行的盈利状况。
为了防范市场风险，银行可以采取以下措施：1. 加强市场监测。
银行应该加强对市场的监测，及时发现市场变化的动向，准确把握市场风险，及时进行风险控制。
2. 设立风险溢价。
在承兑汇票定价时，银行可以根据市场风险情况，设立相应的风险溢价，以弥补市场风险带来的损失。
3. 多元化投资。
银行可以通过多元化投资，分散市场风险，减少对某一特定市场的依赖，降低市场风险。
1. 建立完善的内部控制体系。
银行应该建立完善的内部控制体系，对承兑汇票业务的各个环节进行严格监控和管理，减少操作风险。
2. 做好人员培训和管理。
银行应该加强对承兑汇票业务人员的培训，提高其业务水平和专业素养，减少操作风险。
银行承兑汇票业务的风险防范
银行承兑汇票业务的风险防范银行承兑汇票业务是银行在信用证交易中的一项重要服务，但同时也伴随着一定的风险。
为了有效防范这些风险，银行在开展承兑汇票业务时需要采取一系列的措施和规范，下面就是对银行承兑汇票业务风险的防范进行详细的介绍。
一、信用风险1.风险描述信用风险是银行承兑汇票业务中最主要的风险之一，它是指因客户或交易对手违约或无力履行合同中约定的付款义务而导致的损失。
在汇票业务中，这种风险表现为出票人或受票人无法如期履行承诺的风险。
2.风险防范为防范信用风险，银行可以通过以下方式进行控制：（1）加强风险评估：在开展承兑汇票业务前，银行需要对客户进行风险评估，了解其信用情况和偿付能力，从而决定是否接受承兑汇票。
（2）控制额度：根据客户的信用情况和偿付能力，银行可以设置合适的承兑汇票额度，确保客户可以履行付款义务。
（3）严格审核汇票票面信息：银行在承兑汇票时需要仔细审核票面信息，确保票面信息真实有效，避免因虚假汇票而导致的信用风险。
（4）确保反担保措施：在开展承兑汇票业务时，银行可以要求客户提供相应的担保措施，如保函、抵押物等，以降低信用风险。
二、市场风险1.风险描述市场风险是指由于市场价格波动或者市场环境恶化而导致的损失风险。
在承兑汇票业务中，市场风险主要表现为汇率风险和利率风险。
2.风险防范为防范市场风险，银行可以采取以下措施：（1）制定汇率风险管理政策：银行可以根据自身的风险承受能力和市场情况，制定汇率风险管理政策，建立汇率风险敞口监控机制，及时对汇率波动进行风险敞口管理。
（2）利率风险管理：银行可以根据市场利率走势和自身资金情况，制定合理的利率风险管理政策，通过利率互换、利率远期合约等工具进行对冲，降低利率波动风险带来的损失。
（3）控制持有期限：银行可以根据市场情况和流动性情况，在承兑汇票业务中控制持有期限，及时调整资产负债结构，避免市场风险。
三、流动性风险1.风险描述流动性风险是指银行部分资产不能及时变现，而导致的现金流不足，无法满足付款需要。
银行承兑汇票业务的风险防范
银行承兑汇票业务的风险防范银行承兑汇票业务是指银行作为承兑人，对客户提供的汇票进行承兑，并负责按照汇票的金额和期限向持票人支付款项的业务。
由于承兑汇票涉及的金额较大，而且具有一定的风险性，因此银行在开展这项业务时需要进行风险防范。
本文将从客户风险、票据风险和操作风险三个方面，探讨银行承兑汇票业务的风险防范。
客户风险是指客户在交易过程中可能出现的信用风险和操作风险。
银行在办理承兑汇票业务时，要对客户的信用进行评估，尽量选择信用好、资信度高的客户进行业务合作。
银行可以通过查看客户的企业信用报告、财务报表、征信记录等多方面的信息，对客户的信用状况做出准确判断。
银行还应对客户的操作风险进行防范。
客户可能会出于各种目的伪造、篡改或盗窃他人的汇票，从而诈骗银行款项。
为了防范这种风险，银行应建立完善的汇票预审核制度，对客户的汇票进行严格审核，确保汇票的真实性和合法性。
银行还应加强对客户的监控，注意发现和防范客户的违规行为。
票据风险是指汇票本身存在的风险。
银行承兑汇票业务的风险主要包括违约风险和兑付风险。
违约风险是指持票人在汇票到期时，银行无力或不愿意按照约定兑付汇票的风险。
为了防范这种风险，银行在办理承兑汇票业务时应根据客户的信用状况和还款能力，合理评估其违约风险，同时可以要求客户提供担保物或提供其他还款保证，以减少违约风险。
兑付风险是指汇票在兑付过程中可能出现的问题，如汇票的赎回过程中出现错误或纠纷。
为了防范这种风险，银行应在承兑汇票之前，仔细核对汇票上的各项信息，确保汇票的真实性和合法性。
银行还应建立完善的兑付流程和内部审核制度，确保汇票的兑付过程符合法律法规和业务规定。
操作风险是指银行在办理承兑汇票业务过程中可能出现的错误和失误风险。
为了防范这种风险，银行应加强员工培训，提高员工对承兑汇票业务的操作规范性和风险防范意识。
银行还应建立完善的内部控制制度，对承兑汇票业务的各个环节进行严格监控和内部审计，及时发现和纠正操作风险。
银行承兑汇票业务的风险防范
银行承兑汇票业务的风险防范银行承兑汇票业务是银行与客户之间的信用业务，具有一定的风险。
为了有效地控制风险，银行应采取相应的风险防范措施。
一、客户背景调查银行在承兑客户的汇票前，应对客户进行一定的背景调查。
具体来说，银行可以了解客户的品行、信誉、信用度、资信记录、贸易经验等信息。
通过客户背景调查，银行可以较为准确地了解客户的经营状况，从而决定是否承兑该客户的汇票。
二、严格把握承兑条件银行在承兑汇票时，应严格把握承兑条件。
银行应充分了解汇票的发票人、收票人、金额、汇票期限等信息，同时判断汇票的真伪、合法性、可托收性等。
只有在确认汇票符合承兑条件的情况下，银行才能给予承兑。
三、合理定价银行在进行承兑汇票业务时，应根据汇票金额及期限、承兑客户信息、市场利率等因素，合理定价，以保证收益。
同时，银行应避免将所有承兑汇票业务都定价于同一利率，应视情况调整定价，以避免风险。
四、完善资料管理银行在承兑汇票业务中，应严格按照规定管理相关的资料。
具体来说，银行应及时存档汇票的相关信息，包括汇票的承兑条件、汇票号码、发票人信息、收票人信息、汇票金额、汇票期限等，以便于随时管理和查阅。
五、加强内部管理银行在承兑汇票业务中，应加强内部管理。
具体来说，银行应建立健全内部控制机制，对承兑汇票业务进行严格的内部审查和管理。
此外，银行应加强内部员工的培训和管理，提高员工的业务素质和风险意识。
总之，银行在开展承兑汇票业务时，应采取一系列严格的风险防范措施，以保证业务的安全和稳定。
这不仅是银行自身的需要，也是满足客户需求的必要条件。
我国银行承兑汇票的风险和防范对策
二、银行承兑汇票业务风险的成因分析
1.票据法规不够完善。
现行的《票据法》、《票据管理实施办法》和 《支付结算办法》等有关票据的法律法规对银行承 兑汇票承兑和贴现、再贴现的有关规定不够详尽， 实务操作中难以准确地把握。从票据解付环节的纠 纷来看，各商业银行执行尺度宽严不一，存在随意 性。
2.市场监管不到位。
由于监管部门对业务发展规范、讲求信誉的银 行缺乏明确的政策鼓励措施,对违规操作、不讲信誉、 经营风险较高的银行缺乏动态的掌握和控制，致使 部分银行在日常交易监督松弛的状态下，凭侥幸心 理进行违法违规操作，放宽票据承兑和贴现条件， 违规降低保证金交存比例和贴现利率，形成同业间 的恶性不正当竞争，扰乱正常的票据市场秩序。
2.道德风险。 即是指社会上或银行内部的一些不法人
员利用伪造、变造票据、“克隆”票据、票 据
“调包”或者伪造、虚开增值税发票,伪造、 变
造贸易合同及虚假的银行查询查复书,有意 识地诈骗银行资金而使银行面临资金损失
的风险。
3.票据的保管风险。 即是指票据因保管不善造成的票据毁损、
遗失或被盗窃而形成的风险。票据的保管风 险伴随在票据业务的整个过程中,如空白票据 的保管风险、银行承兑汇票卡片保管风险、 贴现票据的保管风险、转让票的保管风险、 票据交接风险，等等。
浅析银行承兑汇票的风险及防范
浅析银行承兑汇票的风险及防范银行承兑汇票是一种极为常见的金融工具，它是企业之间进行结算付款的一种形式，也是企业融资和经营活动中的重要手段。
然而，随着市场经济的不断发展，一些不法分子也利用银行承兑汇票进行非法活动，给企业和银行带来了极大的风险。
因此，本文将从承兑汇票的定义、风险和防范措施等方面展开深入探讨。
一、银行承兑汇票的定义银行承兑汇票是指出票人向收款人开出一张票据，由一家银行作为中介机构出具保兑书，承诺在票据到期时向收款人付款的金融票据。
银行在承兑汇票中的作用是批准并保证票据，保证出票人最终能够这笔债务。
二、银行承兑汇票的风险虽然银行承兑汇票是一种被广泛使用且被广泛接受的交易方式，但这种交易方式也存在一定的风险，主要体现在以下两个方面：（1）票据风险银行承兑汇票是以银行的信用为基础的，如果承兑银行无法兑付，就会存在票据违约的风险。
出票人和持票人可能会因此承受巨大的风险。
（2）交易风险企业在使用银行承兑汇票进行结算和融资时，也存在交易风险。
例如，企业在货款尚未收回的情况下尝试进行融资贷款，可能会连带购买银行产品或者按摩现金资产，从而导致资金流动短缺，最终出现违约。
三、银行承兑汇票的防范措施鉴于银行承兑汇票存在的风险，企业和银行应该采取下列防范措施：（1）加强风险管理企业在开出银行承兑汇票时，应该对出票人的信用状况和市场上的风险进行高度警惕。
同时，企业还可以对融资方制定相应的管理规定，如加强财务审计、实施逐笔审核等，以降低风险水平。
（2）选择适当的银行在选择承兑银行时，企业应当选择那些信用状况稳定、实力雄厚且经营业绩较为优异的银行机构。
同时，企业还应同时寻求多家银行的承兑，以分散风险。
（3）加强内部管理银行和企业在使用银行承兑汇票时，应该加强内部管理。
银行应设立专门机构，对票据业务进行管理，并加强监督和检查，防止发生违规操作。
企业也应加强内部审计和风险管理，建立完整的票据处理制度和流程，对票据使用和管理进行规范管理。
银行承兑汇票业务的风险防范
银行承兑汇票业务的风险防范银行承兑汇票是指商业银行对被承兑人开具的汇票承担责任的一种信用证明方式。
银行承兑汇票业务在商业活动中扮演着非常重要的角色，但与此同时也存在一定的风险。
为了有效防范这些风险，银行需要建立健全的内部控制和风险管理体系，确保业务的安全和稳健。
一、了解银行承兑汇票业务的基本特点1. 复杂性高：银行承兑汇票业务涉及的内容繁多，手续繁琐，需要对相关法律法规和业务流程有深入的了解才能有效开展。
2. 风险性高：银行承兑汇票的支付义务具有较高的风险性，一旦承兑人无力偿付或出现违约行为，银行就需要承担相应的损失。
3. 涉及金额大：银行承兑汇票往往涉及到较大的交易金额，一旦出现问题往往会对银行的资金流动和信用造成较大的影响。
二、风险防范措施1. 建立完善的风险管理体系银行在开展银行承兑汇票业务时，需要建立完善的风险管理体系，包括风险识别、评估、规避、控制和监测等环节。
通过对客户、交易对手和交易项目的风险识别和评估，建立完善的内部控制措施，确保业务的风险在可控范围内。
2. 严格的业务审核和审批流程银行在接受银行承兑汇票业务时，需要建立严格的业务审核和审批流程，确保每一笔业务都经过严格的审核和审批程序。
要建立健全的内部控制措施，加强对业务的监督和管理，确保业务的合规性和安全性。
3. 完善的信息披露和沟通机制银行在开展银行承兑汇票业务时，需要建立完善的信息披露和沟通机制，及时向客户和相关交易对手披露业务的相关信息，确保信息的真实、准确和及时披露。
要建立健全的沟通机制，与客户和交易对手保持密切的联系，及时了解业务动态，有效控制业务风险。
4. 不断加强员工培训和教育银行需要加强对员工的培训和教育，提高员工的业务素质和风险防范意识，确保员工具备足够的专业知识和技能，能够独立分析、判断和处理各类风险事件。
5. 充分利用信息化技术手段银行可以充分利用信息化技术手段，建立完善的风险管理系统，通过系统化、自动化的手段进行业务风险监测和控制，提高业务处理的效率和准确性，降低业务操作风险。
浅谈企业银行承兑汇票管理中存在的问题及对策
浅谈企业银行承兑汇票管理中存在的问题及对策银行承兑汇票是由出票人签发，由银行承兑的在指定的到期日无条件将确定的金额支付给收款人或者持票人的票据。
承兑银行作为主债务人，向任一正当持票人保证，如果在汇票到期时申请人的存款账户余额达不到汇票的金额，承兑人负有无条件支付的责任，银行承兑汇票从开出之日起至到期承付日止，最长不超过六个月。
在现代企业的理财活动中，采用银行承兑汇票方式结算能减少银行贷款，降低筹资成本，在企业的经营中被广泛地采用。
作为油田企业，每年开出和转让的银行承兑汇票就有好几个亿，如何更好地加强银行承兑汇票的管理，在财务工作占有越来越重要的地位。
笔者结合自己的工作，谈一下企业承兑汇票日常管理中可能遇到的问题，以及应采取的解决方法：一、企业银行承兑汇票管理中存在的问题1、银行承兑汇票开具过程中存在的问题。
承兑银行根据企业提供的企业(付款人)名称、账号、收款人名称、收款人账号、收款人开户银行、票面金额及购货合同复印件出具汇票并承兑，在实际操作过程中容易出现的失误主要表现在以下几方面：(1)付款人或收款人名称不完整不准确、多字少字、滥用简称等。
比如：如付款人名称应为“中国石化集团xx有限责任公司”，而实际变成了“中石化集团XX有限责任公司”，少了一个“国”字。
收款人名称应为“烟台XX工程有限公司”，而实际变成了“烟台市XX工程有限公司”，多了一个“市”字。
(2)收款人账号错误：如收款人账号位数不够或数字错误。
(3)票面金额大小写不符或是大写金额不规范。
2、银行承兑汇票接收过程中存在的问题。
一是接收不合规的承兑汇票：如票面要素记载有误，背书不连续，背书或骑缝印章不清等等；二是接收不能使用的承兑汇票：如假票，废票。
废票主要包括：A、票据未记载付款日期；B、票据正面有误，即出票人、收款人名称错误，大小写金额不符等；c、背书转让过程中出现个人行为。
3、银行承兑汇票背书转让过程中存在的问题。
如被背书人填写出错，背书印签不清、骑缝印章不清等。
银行承兑汇票业务的风险防范
银行承兑汇票业务的风险防范
随着经济发展，银行业对于承兑汇票业务需求逐渐增加，但在实际操作中存在着一定
的风险。
因此，银行需要通过一系列的风险防范措施来降低承兑汇票业务的风险。
一、合理评估客户信用
在进行承兑汇票业务之前，银行需要对客户的信用状况进行全面评估。
包括客户的经
营状况、财务情况、信用记录等方面。
通过客户信用评估，能够减少因客户信用风险导致
的承兑汇票业务风险。
二、完善的内部管理制度
银行需要建立完善的内部管理制度，包括内部审批流程、风险控制流程等。
确保每一
笔承兑汇票业务经过严格的审批流程和风险控制流程，减少因内部操作不当而导致的风险。
三、有效履约担保措施
银行在承兑汇票业务中需要采取有效的履约担保措施。
例如，可以要求客户提供保证
金或抵押物等担保措施，减少因客户违约而导致的风险。
四、加强对票据真伪鉴别
在承兑汇票业务中，银行需要加强对票据真伪鉴别的能力，确保承兑的汇票是真实、
有效的。
采取技术手段，如防伪印章、水印、检测仪等工具，确保票据真伪。
五、规范业务流程
银行需要规范承兑汇票业务流程，对每一笔业务进行登记、核对、审核等环节的规范。
并保持业务操作记录，减少业务操作中的纰漏和遗漏。
总之，银行在进行承兑汇票业务时需要采取一系列的风险防范措施，在合理选择客户、完善内部管理、有效履约担保、加强鉴别、规范业务流程等方面下功夫，降低业务风险。
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目录内容提要： (2)一、我国商业汇票银行结算的历史沿革 (2)二、商业承兑汇票与银行承兑汇票的区别 (3)三、银行承兑汇票业务存在的主要风险 (4)1. 企业在办理承兑汇票业务中存在欺诈行为 (4)3. 2、银行承兑汇票流通环节存在诸多问题，形成票据管理“空洞”。
(5)4. 3. 银行承兑汇票作为融资工具，其操作风险越来越突出 (6)5. 4. 商业银行对银行承兑汇票业务的管理存在薄弱环节，加大了银行承兑汇票的经营风险 66. 5. 票据市场的盲目发展和非理性竞争加大了利率风险 (7)四、银行承兑汇票业务中存在的问题的对策思考 (7)7. （一）企业作假风险防范 (7)8. （二）流通环节的风险防范 (8)9. （三）承兑风险的防范 (10)10. （四）贴现风险的防范 (11)五、总结 (11)参考文献： (12)浅谈银行承兑汇票业务中的问题及防范对策刘昌标内容提要：本文通过银行承兑汇票方面的案例的引用、分析，深刻剖析银行承兑汇票业务中风险点，从而提出如何构建商业银行票据业务风险防范体系，以达到＂防微杜渐而禁于未然＂，不断提高商业银行防范票据风险案件的水平。
但是鉴于本人学识有限，对所学知识的认识、理解难免有一些偏颇之处，文中尚有不少不尽人意之处，敬请评审专家及答辩专家批评指正，本人将继续在以后的工作中，不断地充实自己，完善自己，进一步提高自身的综合素质。
关键词：汇票业务；银行承兑汇票；银行承兑汇票风险；引言银行承兑汇票是指由承兑银行开立存款帐户的存款人签发的，经银行承兑，在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。
目前，我国票据业务发展迅猛，特别是银行承兑汇票，由于其存在信用担保而且贴现率大大低于一般信用贷款利率，办理手续简便快捷，融资便利，受到企业的普遍认同。
银行承兑汇票业务的发展，既有利于拓宽企业融资渠道，降低企业经营成本，规范商业信用，又有利于银行优化资产结构，拓宽利润来源。
但由于在签发、流通、承兑等诸多环节存在很多问题，影响了银行承兑汇票业务功能的正常发挥。
一、我国商业汇票银行结算的历史沿革我国商业汇票业务兴起于上世纪80 年代，经过二十年的发展，已初具规模。
其中经历了两次大的结算变革。
第一次是以 1988 年 12 月《银行结算办法》和《银行结算会计核算手续》的顺发为标志，对商业汇票的结算作出了统一的规定。
明确银行承兑汇票的异地结算“按照‘跨行汇划款项，相互转汇’的办法办理”，转汇行垫付票款后通过本系统联行向承兑行清算资金; 商业承兑汇票采用委托收款方式收款，付款人开户行收到汇票后即办理付款，否则按规定对承兑人处以开款并作退票处理。
第二次是《票据法》顺布施行后，以《中国人民银行关于进一步加强银行结算管理的通知》的下发以及同年《支付结算办法》《结算办法会计核算手续》的印发为标今对商业汇票的收款结算作了较大的调整。
商业汇票到期收款改变过去银行承兑汇票直接“划付”、商业承兑汇票委托收款的作法，一律采取委托收款方式进行收款。
银行承兑汇票取消了加编密钾和压数机压印金额 ; 商业承兑汇票增加了承兑人三天的审核确认过程，甘于拒绝付款的情况，付款银行无须审查拒付理由的真实性和合法性，也不再对承兑人进行罚款，仅作退票处理。
与以往相比，调整后既进一步明确了承兑人作为商业汇票主债务人的法律地位，又强谓了承兑人作为商业汇票付款人对票据的审查义务和要求收款人交回票据凭证的权利。
使得商业汇票的票据关系在银行结算中体现得更加明晰，反映了《票据法》的要求。
二、商业承兑汇票与银行承兑汇票的区别1．承兑人不同：银行承兑汇票承兑人为付款单位开户银行；商业承兑汇票承兑人为付款单位本身。
2．付款单位开户银行责任不同：到了到期日如企业无款支付时，银行承兑汇票付款单位开户银行承担付款责任；商业承兑汇票付款单位开户银行不承担付款责任。
3．收款单位收款风险不同：银行承兑汇票结算方式下，收款单位不存在到期日无法收款的风险；商业承兑汇票结算方式下，收款单位存在到期日无法收款的风险。
总而言之商业承兑汇票和银行承兑汇票的承兑人不同，决定了商业承兑汇票是商业信用，银行承兑汇票是银行信用。
目前银行承兑汇票一般由银行签发并承兑，而商业承兑汇票可以不通过银行签发并背书转让，但在信用等级和流通性上低于银行承兑汇票，在银行办理贴现的难度较银行承兑汇票高。
银行承兑汇票较商业承兑汇票安全系数高。
随着我国票据业务的迅速发展，承兑、贴现、转贴现规模成倍增加。
有效改善了银行自身的资产负债结构，进一步增强了盈利能力，促进了经营流动性、安全性和效益性的统一。
银行承兑汇票作为一种票据业务对加速资金周转和商品流通，促进社会经济健康发展起到了积极的推动作用，受到银企双方共同的青睐。
但是，随着银行承兑汇票的广泛应用，利用银行承兑汇3票作案的案件越来越多，使有关各方蒙受了巨大的经济损失，影响了银行汇票业务的健康发展，成为商业银行新的风险表现形式。
三、银行承兑汇票业务存在的主要风险虽然各商业银行都基本建立了票据业务的内部风险管理体系，完善了银行承兑汇票承兑、贴现及转贴现授权管理制度，进一步加强了对银行承兑汇票真伪及贸易背景真实性的审查，但在票据业务实际操作中，仍存在许多风险和问题。
1.企业在办理承兑汇票业务中存在欺诈行为2.由于票据业务的迅速发展，利用票据诈骗资金是当前金融业务中的一个新的风险源，票据诈骗手段越来越隐蔽，方法也越来越多，若银行审查不严或操作不当，就会落入陷阱形成风险。
一是伪造变造银行承兑汇票，一方面，利用高科技手段彻底伪造或利用银行承兑汇票具有付款期限长、金额大和反复多次转让等特点，先签发真汇票，再根据真汇票伪造内容完全相同的假汇票即克隆票；另一方面，用在数额较小的真汇票上改动金额的办法变造。
二是票据调包，以“做生意”的幌子，用事先伪造好的假票据替换掉真票据。
三是伪造商品交易合同、增值税发票复印件，或关联企业签订没有真实贸易背景的商品交易合同，骗取银行承兑汇票，进行贴现，套取银行资金。
这种方法居多且银行又容易疏忽，具体有以下几点：（1）假合同，假发票。
企业首先虚构商品交易签订虚假合同，然后制作虚假增值税发票，由于目前增值税发票仿冒难度较大，企业在此环节作假的普遍做法是将真实的空白增值税发票复印后重新填写相关内容，然后向银行申请银行承兑汇票。
4（2）假合同、真发票、无交易。
企业向银行提供的合同虚假，当然交易也不是真的，但增值税发票是真实的。
其手法是先开具真实增值税发票，在办理完银行承兑汇票业务后再将其作废使其失去意义。
还有一种情况是实行税收先征后返的企业，虽然开了真实增值税发票，由于可以享受税收先征后返政策，因此开具无真实商品交易的发票对企业影响不大。
（3）真合同、真发票、假交易。
大多发生在财权和物权集中管理的母子公司之间或总分公司之间，把公司内部产品转移行为作为销售，签订合同并开具增值税发票，以此作为申请商业承兑汇票的依据，这种内部产品转移虽然签订合同，但并不是真正的商品交易。
对于一般纳税企业来说，如果仅仅为了获取银行承兑汇票而在没有商品交易的情况下开具增值税发票，需要缴纳 17％增值税，这显然是得不偿失的。
但在财务集中管理的母、子公司之间或总、分公司之间开具增值税发票，其增值税额可以在总公司或母公司汇总缴纳增值税时进行抵消。
3.2、银行承兑汇票流通环节存在诸多问题，形成票据管理“空洞”。
在银行承兑汇票流通环节，由于《支付结算办法》实施后，商业汇票结算方式由划付改为委托收款，使银行承兑汇票再流通环节存在诸多弊端：一是持票人对背书行为的要式了解不够，在背书转让过程中形成背书不连续、无效背书等错误，造成银行承兑汇票无效；二是持票人对银行承兑汇票的付款人认识不清，造成非承兑银行无法收到款项并承担资金损失风险；三是承兑银行无理压票、随意退票现象时有发生，造成企业无法正常收到应收款项。
在承兑票据贴现环节，由于规定条件苛刻，制约了票据业务功能的正常发挥。
在银行承兑汇票贴现环节，由于银行规定贴现必须具备商业购销合同、相关增值税发票、货运单据这“三大件”，但由于有些票据持有人不具备三大要素，无法办理承兑汇票贴现业务，特别是随着个体私营经济的不断发展和壮大，个人从企业取得票据的交易愈来愈多。
贴现业务对自然人的限制，使个人从企业私营业主无法通过贴现业务解决其资金急需同时也是票据的流通性和融资功能大打折扣。
银行承兑汇票本身设计存在缺陷，导致票据诈骗案上升，影响了银行承兑汇票的流通。
表现在：5（1）银行承兑汇票最长 6 个月的有效期，从签发到承兑流通时间偏长，背书转让次数多，期间银行承兑汇票被各色人等接触和持有，为不法分子作案提供了充足的时间；（2）银行承兑汇票有银行信用担保，银行付款，支付能力有充分保障；（3）如急需资金可以向银行申请票据贴现，当即获得付款；（4）银行承兑汇票持票人手中只有一联交存银行，票据本身缺乏核对印证关系；（5）银行承兑汇票没有密押核对环节；（6）银行承兑汇票票面金额较大，少则几十万，多则百万、千万元，对不法分子极具诱惑力。
银行承兑汇票贴现成为某些金融机构增加存款的手段，使银行承兑汇票功能异化。
在商业银行存款激励政策的刺激下，签发并承兑银行承兑汇票成为部分金融机构揽存的重要手段和获取短期利益的工具，导致部分金融机构因本身经营利益而轻视承兑汇票业务的风险，盲目签发银行承兑汇票，形成信贷风险隐患。
一方面，对存款增长的追逐带动了部分金融机构承兑业务的非正常增长，另一方面，保证存款的短期性，迫使以保证金存款为重要来源的金融机构不断扩大承兑规模，维持存款水平。
其间，一旦某一环节链条断裂，就会形成多米诺骨牌效应，危及金融机构安全。
4. 3. 银行承兑汇票作为融资工具，其操作风险越来越突出由于银行间竞争日益激烈，各行为争揽业务而满足单个大型企业的资金需求，使某些企业过量办理承兑汇票，造成票据集中到期，导致银行垫付资金。
具体表现为：一是银行在签发承兑汇票时放松了对申请人的资格审查，大量签发、承兑无真实贸易背景或不能确认贸易背景的银行承兑汇票，违规办理承兑业务；二是银行为了多办贴现业务，放松了贴现审查条件，疏于贴现资金流向监控，造成贴现资用于不当用途，使银行信贷资金遭受一定的风险和损失；三是当天承兑、当天贴现，融资目的越来越明显，银行方面承担的风险也越来越大。
5. 4. 商业银行对银行承兑汇票业务的管理存在薄弱环节，加大了银行承兑汇票的经营风险6个别商业银行受利益机制驱动，放松了内控管理，淡化了风险意识，在票据业务经营过程中，为企业滚动签发银行承兑汇票，为无效商品交易合同的企业签发银行承兑汇票，为超商品交易金额的企业签发银行承兑汇票，承兑汇票出票人和贴现申请人为非贸易合同的签订人，为贸易合同不真实或无贸易合同和增值税发票办理贴现，为同一号码增值税发票办理多笔贴现，存在较大的风险；由于银行“三查制度”执行不力，企业通过贷款方式，利用信贷资金偿还到期的银行承兑汇票，使票据风险转移到信贷风险上。