第一节票据基本知识(1)
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signed
支票案例
• 出票人：沙特黄金银行 • 付款行：纽约大通银行 • 持票人：尼日利亚客商 • 事件：尼日利亚客商主动与河北省机械进
出口公司联系，随后订立合同。尼商以10 万美元支票作为预付款要求中方公司发送 货物，我公司向河北省中行请求辨别。
• 疑点：银行年鉴上查不到出票行；支票上
• Drawer: Continental Co.,London • Drawee: Bank of Europe,Paris • Payee:the order of Ace Trading Co. • Sum:USD1,250.00 • Date of issue:01 April,2002 • Tenor:at 90 days after sight
票据的作用
• 结算作用 • 流通作用 • 信用作用
票据行为
• 出票（Issue） • 背书(Endorsement) • 提示(Presentation) • 付款(payment) • 承兑(Acceptance) • 保证(Guarantee or aval) • 拒付（Dishonor） • 追索（Recourse）
US Dollars two thousand six hundred and fifty eight only
To National Westmister Bank,
London,England
For ABC Trade Co.
signed
支票基本事项
• 注明“支票”字样； • 无条件支付命令； • 出票日期和地点； • 确定金额； • 收款人； • 付款银行名称及地址； • 出票人签章
第一节 票据基本知识
• 何谓票据？
– 广义：所有商业上用作权利凭证的单据。无论 是否可流通，是否有价，是否代表物权。
– 狭义：仅指流通票据。以支付一定金额为目的， 可以流通转让的有价证券。即票据法上规定的 票据，汇票本票和支票。
票据的特征
• 流通性 • 要式不要因 • 正当持票人权利优于前手 • 提示性 • 返还性
汇票的种类
• 按出票人分：银行汇票和商业汇票 • 按付款时间：即期和远期 • 按承兑人分：银行承兑和商业承兑汇票 • 是否跟单分：光票和跟单汇票 • 是否注明收款人：记名和不记名汇票
汇票式样
BILL OF EXCHANGE
No.09-7019
Beijing, 20th Sep. 2003
Exchange for USD8,040.00
• 国际条约优先适用 • 国际惯例补充适用 • 行为发生地为准原则
背书（Endorsement）
• 背书应记事项：背书人签章；被背书人名称；背书日期 • 背书的种类：
– Pay to Brown only . For John smith signature
– Pay to the order of Brown . For John smith signature
本票基本事项
• 注明“本票”字样 • 无条件支付承诺 • 收款人或其指定人 • 付款期限 • 付款地点 • 出票日期和地点 • 确定金额 • 出票人签字
本票的形式
• 国际限额本票(international money
order)
• 旅行支票(traveler’s cheque) • 国库券(treasury bill) • 可转让存单(negotiable certificate of deposit)
第三节 本票
• 本票是出票人签发的、承诺自己在见票
时或在指定的日期无条件支付确定金额 给收款人或持票人的票据。
• 英国《票据法》对本票的定义：
– A promissory note is an unconditional promise in writing made by one person to another, signed by the maker, engaging to pay,on demand or at a fixed or determinable future time, a sum certain in money to the payee,or to the order of, a specified person or to bearer.
– Pay to the order of B in our No.1 account the sum of one thousand pounds.
– Pay to the order of C provided the goods are complied with contract the sum of one thousand pounds.
第二节 汇票
• 汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或
在指定的日期无条件支付确定金额给收款人或
持票人的票据。
• 示意图：
出票人
②
Drawer
收款人 Payee
①
③
受票人（付款人） Drawee（Payer）
汇票的特征
• 基本当事人有三：出票人、付款人、收
款人；
• 具有法定特征； • 无条件支付命令:
• 持票人：AB公司
• 付款人：Lasalle National Bank,Chicago • 事件：浙江兴业银行收到AB公司交来的汇票要
求办理贴现，金额为200万美元。此前该行曾收 到过一份以该汇票付款行总裁名义发来的电报， 称已备妥200万美金，请求代为通知AB公司可随 时兑现。初看上去汇票一切正常，要素齐全，且 付款行属于国际性大银行。但出票行有问题，因 为在银行年鉴上查不到。
Drawn under Metropolitan Bank ,L/C No.0319, dated:6th sep.2003
To Metropolitan Bank Ltd.
Spencer’s building.humdinger Road
Karrachi-Pakistan
for : NCUT XIEZHAOYANG
– For John smith signature
• 注意：
– 我国票据法规定背书不得附有条件，将部分金额转让或将票 据金额分别转让给多人者无效。
拒付（Dishonor）
• 遭拒付后持票人注意事项：
– 退票通知：须在遭拒付的次日之前书面或口头 通知背书人或出票人。
– 拒绝证书：在遭拒付后的下一个营业日内委托 法定公证人做成拒付证书。
票据法体系
• 大陆法系：
– 《日内瓦统一汇票、本票法》和《日内瓦统一支票法》 合称为《日内瓦统一法》。
• 英美法系：
– 英国、加拿大、美国、澳大利亚等 – 英国1882年《票据法》和美国1897年《统一流通证券
法》
• 我国票据法：
– 1996年1月1日始生效的《中华人民共和国票据法》
涉外票据的法律适用
• 结果：中行随即与出票行联系查询，得
知该票为篡改本票，而实际金额仅有 600港元。
启示
• 金额较大、要素不全、制作粗劣的本票应
该十分小心；
• 有涂改痕迹或者以传真形式出现； • 签名与印鉴册不符、出票行在年鉴中无法
找到。
第四节 支票
• 支票是出票人签发的，委托办理支票存款
业务的银行在见票时无条件支付确定金额 给收款人或持票人的票据。
本票案例
• 出票人：香港汇丰银行旺角分行 • 持票人：某港商 • 事件：该港商与珠海义华公司签订合同，
约定港方以手中金额为600万港元的银行本 票作为预付款，中方在收到本票后立即支 付50万元人民币给对方作为反担保费。义 华公司在收到本票后向珠海中行请求质押 贷款。
• 疑点：
经我方银行审核发现，该票号码和金额有 改动痕迹，票面文字模糊不清，且出票人 签字为单签（其印鉴本上规定超过50万港 币需双签方属有效）。
支票种类
• 记名支票与不记名支票
– Pay to somebody or order – Pay to bearer
• 现金支票与转帐支票（＝划线支票） • 空头支票 • 保付支票(US)
Certified Dated on 12.sep.2003 For bank of china,Beijing
• 汇票金额巨大或者付款为远期的，应当
谨慎；
• 查看汇票金额及日期等关键要素有无涂
改迹象，印鉴是否相符；
• 必要时委托银行甄别。
汇票案例2
• 出票人：某市B公司
• 承兑人：某市银行
• 收款人：新加坡A公司
• 事件：A与B签订贸易合同，其中我国B公司为进口方，
分批装运。第一批货款结清后，双方合作愉快，于是A 公司提出下批货款可延期一年付款，条件是我国B公司 只需开立一张经银行承兑的远期汇票。B公司原本资金 紧张，考虑到能先到货物的优越条件，同意开出经我国 某市银行承兑的汇票。
人的即期汇票；
• 无条件支付命令； • 支票只有一张。 • 关于划线支票 • 支票的票据行为（无承兑）
支票式样
Cheque for US$2,658.00
London,20 Nov.,2001
Pay to the order of China National Textile Corp. The sum of
At 60 days after sight, we promise to pay to the order of ABC Trade Co. the sum of US Dollars Twelve Thousand Three Hundred and Forty Five only.
For Tianjing Textile Co. signed
At 60 days D/P sight of this FIRST of Exchange(Second being unpaid) .
Pay to the order of BANK OF COMMUNICATIONS
the sum of US DOLLARS EIGHT THOUSAND AND FORTY ONLY
• 结果：兴业银行将汇票按托收处理，并
立即电询付款行，同时急电委托其在卢 森堡的分行代查出票行情况。结果付款 行称从未有过“出票行”这个客户，更 不知晓这一汇票的存在；经分行核实： 多年前该国曾有一家名字相同的银行， 但早已倒闭。
启示
• 检查出票行或付款行或承兑行等相关银
行是否能够在银行年鉴中找到；
本票示意图：
出票人 Drawer
①
②
受票人（付款人） Drawee（Payer）
收款人 Payee
③
出票人 Drawer
①出票 ②收款
收款人 Payee
• 本票的特点：
– 两个基本当事人 – 无条件支付承诺 – 无须承兑 – 只可开出一张
• 本票实质是出票人和付款人为同一人的
汇票。
本票式样
Promissory Note for USD12,345.00 Tianjin,12 Nov.2001
票据的内容
• “汇票”字样（Bill of Exchange） • 无条件支付命令(Unconditional order to pay) • 出票日期和地点 • 付款期限 • 确定金额 • 付款人 • 付款地点 • 收款人※ • 出票人名称和签字
汇票案例1
• 出票人：Overseas Development Bank S.A.பைடு நூலகம்
收款人（payee）
• 收款人又称“抬头” • 抬头又具体分类如下：
– Pay to John Smith only (限制性抬头) – Pay to John Smith or order
Pay to the order of John Smith Pay to John Smith (指示性抬头) – Pay to bearer (来人抬头)
• 结果：B公司将汇票交于A后，迟迟不见发货。
一年后，美国某银行持此汇票要求我国某市银 行付款。原来，A公司在收到汇票后即在美国银 行办理了贴现，使我国银行和企业遭重大损失。
启示：
• 出具汇票一定要谨慎，票据具有无因性，
与背后的商品交易无关，只要汇票要式成 立，即便具有法律效力。
作业：按要求制作汇票
• 英国《票据法》：
– A cheque is a bill of exchange drawn on a banker payable on demand.
示意图：
出票人 Drawer
①
②
付款行 Payer
收款人 Payee
③
支票的特点
• 三个基本当事人； • 支票均为即期，故支票又称以银行为付款
支票案例
• 出票人：沙特黄金银行 • 付款行：纽约大通银行 • 持票人：尼日利亚客商 • 事件：尼日利亚客商主动与河北省机械进
出口公司联系，随后订立合同。尼商以10 万美元支票作为预付款要求中方公司发送 货物，我公司向河北省中行请求辨别。
• 疑点：银行年鉴上查不到出票行；支票上
• Drawer: Continental Co.,London • Drawee: Bank of Europe,Paris • Payee:the order of Ace Trading Co. • Sum:USD1,250.00 • Date of issue:01 April,2002 • Tenor:at 90 days after sight
票据的作用
• 结算作用 • 流通作用 • 信用作用
票据行为
• 出票（Issue） • 背书(Endorsement) • 提示(Presentation) • 付款(payment) • 承兑(Acceptance) • 保证(Guarantee or aval) • 拒付（Dishonor） • 追索（Recourse）
US Dollars two thousand six hundred and fifty eight only
To National Westmister Bank,
London,England
For ABC Trade Co.
signed
支票基本事项
• 注明“支票”字样； • 无条件支付命令； • 出票日期和地点； • 确定金额； • 收款人； • 付款银行名称及地址； • 出票人签章
第一节 票据基本知识
• 何谓票据？
– 广义：所有商业上用作权利凭证的单据。无论 是否可流通，是否有价，是否代表物权。
– 狭义：仅指流通票据。以支付一定金额为目的， 可以流通转让的有价证券。即票据法上规定的 票据，汇票本票和支票。
票据的特征
• 流通性 • 要式不要因 • 正当持票人权利优于前手 • 提示性 • 返还性
汇票的种类
• 按出票人分：银行汇票和商业汇票 • 按付款时间：即期和远期 • 按承兑人分：银行承兑和商业承兑汇票 • 是否跟单分：光票和跟单汇票 • 是否注明收款人：记名和不记名汇票
汇票式样
BILL OF EXCHANGE
No.09-7019
Beijing, 20th Sep. 2003
Exchange for USD8,040.00
• 国际条约优先适用 • 国际惯例补充适用 • 行为发生地为准原则
背书（Endorsement）
• 背书应记事项：背书人签章；被背书人名称；背书日期 • 背书的种类：
– Pay to Brown only . For John smith signature
– Pay to the order of Brown . For John smith signature
本票基本事项
• 注明“本票”字样 • 无条件支付承诺 • 收款人或其指定人 • 付款期限 • 付款地点 • 出票日期和地点 • 确定金额 • 出票人签字
本票的形式
• 国际限额本票(international money
order)
• 旅行支票(traveler’s cheque) • 国库券(treasury bill) • 可转让存单(negotiable certificate of deposit)
第三节 本票
• 本票是出票人签发的、承诺自己在见票
时或在指定的日期无条件支付确定金额 给收款人或持票人的票据。
• 英国《票据法》对本票的定义：
– A promissory note is an unconditional promise in writing made by one person to another, signed by the maker, engaging to pay,on demand or at a fixed or determinable future time, a sum certain in money to the payee,or to the order of, a specified person or to bearer.
– Pay to the order of B in our No.1 account the sum of one thousand pounds.
– Pay to the order of C provided the goods are complied with contract the sum of one thousand pounds.
第二节 汇票
• 汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或
在指定的日期无条件支付确定金额给收款人或
持票人的票据。
• 示意图：
出票人
②
Drawer
收款人 Payee
①
③
受票人（付款人） Drawee（Payer）
汇票的特征
• 基本当事人有三：出票人、付款人、收
款人；
• 具有法定特征； • 无条件支付命令:
• 持票人：AB公司
• 付款人：Lasalle National Bank,Chicago • 事件：浙江兴业银行收到AB公司交来的汇票要
求办理贴现，金额为200万美元。此前该行曾收 到过一份以该汇票付款行总裁名义发来的电报， 称已备妥200万美金，请求代为通知AB公司可随 时兑现。初看上去汇票一切正常，要素齐全，且 付款行属于国际性大银行。但出票行有问题，因 为在银行年鉴上查不到。
Drawn under Metropolitan Bank ,L/C No.0319, dated:6th sep.2003
To Metropolitan Bank Ltd.
Spencer’s building.humdinger Road
Karrachi-Pakistan
for : NCUT XIEZHAOYANG
– For John smith signature
• 注意：
– 我国票据法规定背书不得附有条件，将部分金额转让或将票 据金额分别转让给多人者无效。
拒付（Dishonor）
• 遭拒付后持票人注意事项：
– 退票通知：须在遭拒付的次日之前书面或口头 通知背书人或出票人。
– 拒绝证书：在遭拒付后的下一个营业日内委托 法定公证人做成拒付证书。
票据法体系
• 大陆法系：
– 《日内瓦统一汇票、本票法》和《日内瓦统一支票法》 合称为《日内瓦统一法》。
• 英美法系：
– 英国、加拿大、美国、澳大利亚等 – 英国1882年《票据法》和美国1897年《统一流通证券
法》
• 我国票据法：
– 1996年1月1日始生效的《中华人民共和国票据法》
涉外票据的法律适用
• 结果：中行随即与出票行联系查询，得
知该票为篡改本票，而实际金额仅有 600港元。
启示
• 金额较大、要素不全、制作粗劣的本票应
该十分小心；
• 有涂改痕迹或者以传真形式出现； • 签名与印鉴册不符、出票行在年鉴中无法
找到。
第四节 支票
• 支票是出票人签发的，委托办理支票存款
业务的银行在见票时无条件支付确定金额 给收款人或持票人的票据。
本票案例
• 出票人：香港汇丰银行旺角分行 • 持票人：某港商 • 事件：该港商与珠海义华公司签订合同，
约定港方以手中金额为600万港元的银行本 票作为预付款，中方在收到本票后立即支 付50万元人民币给对方作为反担保费。义 华公司在收到本票后向珠海中行请求质押 贷款。
• 疑点：
经我方银行审核发现，该票号码和金额有 改动痕迹，票面文字模糊不清，且出票人 签字为单签（其印鉴本上规定超过50万港 币需双签方属有效）。
支票种类
• 记名支票与不记名支票
– Pay to somebody or order – Pay to bearer
• 现金支票与转帐支票（＝划线支票） • 空头支票 • 保付支票(US)
Certified Dated on 12.sep.2003 For bank of china,Beijing
• 汇票金额巨大或者付款为远期的，应当
谨慎；
• 查看汇票金额及日期等关键要素有无涂
改迹象，印鉴是否相符；
• 必要时委托银行甄别。
汇票案例2
• 出票人：某市B公司
• 承兑人：某市银行
• 收款人：新加坡A公司
• 事件：A与B签订贸易合同，其中我国B公司为进口方，
分批装运。第一批货款结清后，双方合作愉快，于是A 公司提出下批货款可延期一年付款，条件是我国B公司 只需开立一张经银行承兑的远期汇票。B公司原本资金 紧张，考虑到能先到货物的优越条件，同意开出经我国 某市银行承兑的汇票。
人的即期汇票；
• 无条件支付命令； • 支票只有一张。 • 关于划线支票 • 支票的票据行为（无承兑）
支票式样
Cheque for US$2,658.00
London,20 Nov.,2001
Pay to the order of China National Textile Corp. The sum of
At 60 days after sight, we promise to pay to the order of ABC Trade Co. the sum of US Dollars Twelve Thousand Three Hundred and Forty Five only.
For Tianjing Textile Co. signed
At 60 days D/P sight of this FIRST of Exchange(Second being unpaid) .
Pay to the order of BANK OF COMMUNICATIONS
the sum of US DOLLARS EIGHT THOUSAND AND FORTY ONLY
• 结果：兴业银行将汇票按托收处理，并
立即电询付款行，同时急电委托其在卢 森堡的分行代查出票行情况。结果付款 行称从未有过“出票行”这个客户，更 不知晓这一汇票的存在；经分行核实： 多年前该国曾有一家名字相同的银行， 但早已倒闭。
启示
• 检查出票行或付款行或承兑行等相关银
行是否能够在银行年鉴中找到；
本票示意图：
出票人 Drawer
①
②
受票人（付款人） Drawee（Payer）
收款人 Payee
③
出票人 Drawer
①出票 ②收款
收款人 Payee
• 本票的特点：
– 两个基本当事人 – 无条件支付承诺 – 无须承兑 – 只可开出一张
• 本票实质是出票人和付款人为同一人的
汇票。
本票式样
Promissory Note for USD12,345.00 Tianjin,12 Nov.2001
票据的内容
• “汇票”字样（Bill of Exchange） • 无条件支付命令(Unconditional order to pay) • 出票日期和地点 • 付款期限 • 确定金额 • 付款人 • 付款地点 • 收款人※ • 出票人名称和签字
汇票案例1
• 出票人：Overseas Development Bank S.A.பைடு நூலகம்
收款人（payee）
• 收款人又称“抬头” • 抬头又具体分类如下：
– Pay to John Smith only (限制性抬头) – Pay to John Smith or order
Pay to the order of John Smith Pay to John Smith (指示性抬头) – Pay to bearer (来人抬头)
• 结果：B公司将汇票交于A后，迟迟不见发货。
一年后，美国某银行持此汇票要求我国某市银 行付款。原来，A公司在收到汇票后即在美国银 行办理了贴现，使我国银行和企业遭重大损失。
启示：
• 出具汇票一定要谨慎，票据具有无因性，
与背后的商品交易无关，只要汇票要式成 立，即便具有法律效力。
作业：按要求制作汇票
• 英国《票据法》：
– A cheque is a bill of exchange drawn on a banker payable on demand.
示意图：
出票人 Drawer
①
②
付款行 Payer
收款人 Payee
③
支票的特点
• 三个基本当事人； • 支票均为即期，故支票又称以银行为付款