财务管理制度介绍(ppt 40页)
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财务报销付款流程
一、员工借款/付款流程
请参照集团相关文件：总部总字2010-055号：《付款管理制度》
付款原则：预算管理原则、权限管理原则
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财务报销付款流程
• 财务审批流程
根据合同或业务需要支付款项时：经办人需填付款申请单，注明用途，付款方式，收款单位及金额，无法确定 准确金额的，需注明限额。特殊事项需要提供经总经理特批的工作呈报； 付款申请单上应注明合同单位、合同 编号、合同内容、经办人、合同金额、已付款金额、本次请款金额、合同尚欠款等内容。后附单据：合同、发 票。如若付物料印刷费及采购的低值易耗品时，则需附物品的出入库单等；借款申请单或付款申请单递交财务 部，同时进行OA系统审批程序。
• 差旅费：出差人员事先需OA提交出差申请单，经总经理审批并总办备案；出差 完毕回到公司次日起七天内，OA填写差旅费报销单，详细列名每一项开支。并 付出差申请表到财务部办理报销手续；（稍后详细介绍相关规定）
• 通讯费：以部门为单位每季度汇总发生额，在限额内凭发票报销；（稍后详细介 绍相关规定）
财务报销付款流程
• 车辆使用费：各部门每月汇总交通费报销明细表，注明出行日期、起始点、目的 地、外出事由、金额，并按顺序粘贴好出租车票及其他票据后到财务部报销；自 驾车公务出车人员，持经总经办复核的自驾车公务用车明细表、汽油票等正规发 票到财务部报销；加班交通费报销需按前述汇总后经部门负责人审核并经总办审 核后方可报销；
差旅费借款 根据部门安排，出差人员必须进行出差申请表的OA审批流程。经部门经理、分管 领导或总经理批准后，方可办理出差手续。凭出差申请表 ，填写借款单，经领导 OA审批通过后，到财务部办理借款，借款金额原则上不超过3000元。
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财务报销付款流程
财务审核
财务部会计、财务负责人审核票据并经财务主管领导、总经理OA签批完毕后 由财务部出纳在审批完成后付款。备用金借款使用后要及时报账，定期补足备用 金；原则上报销时限不能超过当季度（以发票日期为准）；每年年末备用金要及 时清理归还公司财务部；次年根据业务具体情况重新核定备用金限额。临时借款 及限额支票支出要求业务发生后七日内凭发票到财务核销。一个月内不能核销的 借款、付款下次不予借支。
• 财务报销付款流程
• 办公用品、劳保用品和低值易耗品：报销时纸版需附附办公用品购置单及入库单、 领用单。
• 关于报销期限的规定：业务发生后应及时报销，无特殊情况，业务完成3日内报销 。
• 报销流程：发起人提交相应OA表单（费用报销单、差旅费报销单等）经部门经理 、分管领导批准后，将纸版递交财务部审核（报销时需原始单据齐全）。财务部会 计、 财务经理审核票据并经财务主管领导、及总经理签批后转财务部出纳付款。
分别由部门负责人、主管领导、财务负责人及主管领导、总经理逐级审批。 • 开发成本类、一万元以上的推广合同类、一万元以上的办公采购合同类的付款还需造价管理
部门审核，详见集团造价部相关文件。开发成本类合同指工程合同、采购合同、土地合同、 前期开发合同等。一万元以上的办公采购类合同指日常办公类、资产类采购、车辆管理类、 咨询服务类、员工活动或福利类等合同。 • 集团于2013年调整付款审批权限，原则上按付款事项对应的OA审批流程执行。
第三篇 财务管理制度介绍
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财务管理制度介绍
• 财务报销付款流程 • 员工借款、付款流程 • 手机费报销规定 • 出差管理办法 • 发票管理办法
2
财务报销付款流程
• 财务报销付款流程
• 报销人按费用报销单的开支项目填写费用报销单（含差旅费报销单），同时走 OA审批流程。
• 业务招待费：各部门应业务需要招待客户用餐时，应事先填写业务招待费申请单 。经部门负责人、分管领导、总经理批准后，方可执行。经办人将总经理签批同 意的业务招待费申请单做为纸版附件提交财务；
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财务管理制度介绍
• 合同类付款管理程序
• 合同类付款是指按照公司相关制度签订了经济业务合同的付款事项，按照合同有关约定进行 款项支付。
• 原则上，所有经济业务都需签订合同，按照合同付款流程支付款项，不按规定签署合同的费 用，不予支付。
• 财务部应在建立合同付款管理台账，便于付款时核对查证。 • 申请合同类付款时，由业务部门填制《付款申请单》，并附相应合同或填写清楚合同编号，
业务部门确认无超预算后请款→部门负责人签字→主管领导签字→（如需有）造价管理部签字→（如需有）主 管造价副总→会计验证签字→财务负责人签字→财务主管领导签字→总经理签字→出纳付款
报销时限要求：业务发生后应及时报销，一般应在业务完成后一周内报销；当月事项当月报销、当年度费用当 年报销；12月份的费用最迟不能超过次年一月份报销。
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财务报销付款流程
备用金借款 备用金借款需在年初就借款原因、 额度、负责人员、主要用途做呈报，在OA系统 中由部门主管领导及总经理审批通过后到财务借款； 备用金借款限额为5000 元 。
临时业务借款 因事先不能确定具体金额等原因业务性临时借款由员工填写借款申请单，注明请款 原因、付款方式、收款单位(如有)及金额；应附相关请款依据，如工作呈报、办公 用品购置单等。
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财务管理制度介绍
非合同付款程序
• 1、 非合同类付款是指金额较小的零星付款和不需要签署合同的部分费用支出，如工资福利、 日常办公费用、零星采购、水电费等，以及未签订合同的政府规费、税费、银行收费。
• 2、 非合同类申请付款时，直接支付给外单位的，经办人需填制《付款申请单》，员工报销个 人费用的，需填制《费用报销单》（高管的个人费用报销需填制《高管费用报销单》），经 部门负责人、主管领导、财务负责人及主管领导、总经理逐级审批。
财务管理制度介绍
• 财务报销单据审核涉及人员
费用报销类的财务审核人---
营销-杨华 其他部门-刘建垒
财务出纳---孙加欣
财务管理制度介绍
报销人：
费用报销单
年月日
附单据
张
财务管理制度介绍
部门：
业务招待费申请表
申请日期： 年 月 日
总经理：
主管副总：
部门经理：
经办人：
财务管wenku.baidu.com制度介绍
• 财务报销付款流程 • 员工借款、付款流程 • 手机费报销规定 • 出差管理办法 • 发票管理办法
财务报销付款流程
一、员工借款/付款流程
请参照集团相关文件：总部总字2010-055号：《付款管理制度》
付款原则：预算管理原则、权限管理原则
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财务报销付款流程
• 财务审批流程
根据合同或业务需要支付款项时：经办人需填付款申请单，注明用途，付款方式，收款单位及金额，无法确定 准确金额的，需注明限额。特殊事项需要提供经总经理特批的工作呈报； 付款申请单上应注明合同单位、合同 编号、合同内容、经办人、合同金额、已付款金额、本次请款金额、合同尚欠款等内容。后附单据：合同、发 票。如若付物料印刷费及采购的低值易耗品时，则需附物品的出入库单等；借款申请单或付款申请单递交财务 部，同时进行OA系统审批程序。
• 差旅费：出差人员事先需OA提交出差申请单，经总经理审批并总办备案；出差 完毕回到公司次日起七天内，OA填写差旅费报销单，详细列名每一项开支。并 付出差申请表到财务部办理报销手续；（稍后详细介绍相关规定）
• 通讯费：以部门为单位每季度汇总发生额，在限额内凭发票报销；（稍后详细介 绍相关规定）
财务报销付款流程
• 车辆使用费：各部门每月汇总交通费报销明细表，注明出行日期、起始点、目的 地、外出事由、金额，并按顺序粘贴好出租车票及其他票据后到财务部报销；自 驾车公务出车人员，持经总经办复核的自驾车公务用车明细表、汽油票等正规发 票到财务部报销；加班交通费报销需按前述汇总后经部门负责人审核并经总办审 核后方可报销；
差旅费借款 根据部门安排，出差人员必须进行出差申请表的OA审批流程。经部门经理、分管 领导或总经理批准后，方可办理出差手续。凭出差申请表 ，填写借款单，经领导 OA审批通过后，到财务部办理借款，借款金额原则上不超过3000元。
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财务报销付款流程
财务审核
财务部会计、财务负责人审核票据并经财务主管领导、总经理OA签批完毕后 由财务部出纳在审批完成后付款。备用金借款使用后要及时报账，定期补足备用 金；原则上报销时限不能超过当季度（以发票日期为准）；每年年末备用金要及 时清理归还公司财务部；次年根据业务具体情况重新核定备用金限额。临时借款 及限额支票支出要求业务发生后七日内凭发票到财务核销。一个月内不能核销的 借款、付款下次不予借支。
• 财务报销付款流程
• 办公用品、劳保用品和低值易耗品：报销时纸版需附附办公用品购置单及入库单、 领用单。
• 关于报销期限的规定：业务发生后应及时报销，无特殊情况，业务完成3日内报销 。
• 报销流程：发起人提交相应OA表单（费用报销单、差旅费报销单等）经部门经理 、分管领导批准后，将纸版递交财务部审核（报销时需原始单据齐全）。财务部会 计、 财务经理审核票据并经财务主管领导、及总经理签批后转财务部出纳付款。
分别由部门负责人、主管领导、财务负责人及主管领导、总经理逐级审批。 • 开发成本类、一万元以上的推广合同类、一万元以上的办公采购合同类的付款还需造价管理
部门审核，详见集团造价部相关文件。开发成本类合同指工程合同、采购合同、土地合同、 前期开发合同等。一万元以上的办公采购类合同指日常办公类、资产类采购、车辆管理类、 咨询服务类、员工活动或福利类等合同。 • 集团于2013年调整付款审批权限，原则上按付款事项对应的OA审批流程执行。
第三篇 财务管理制度介绍
1
财务管理制度介绍
• 财务报销付款流程 • 员工借款、付款流程 • 手机费报销规定 • 出差管理办法 • 发票管理办法
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财务报销付款流程
• 财务报销付款流程
• 报销人按费用报销单的开支项目填写费用报销单（含差旅费报销单），同时走 OA审批流程。
• 业务招待费：各部门应业务需要招待客户用餐时，应事先填写业务招待费申请单 。经部门负责人、分管领导、总经理批准后，方可执行。经办人将总经理签批同 意的业务招待费申请单做为纸版附件提交财务；
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财务管理制度介绍
• 合同类付款管理程序
• 合同类付款是指按照公司相关制度签订了经济业务合同的付款事项，按照合同有关约定进行 款项支付。
• 原则上，所有经济业务都需签订合同，按照合同付款流程支付款项，不按规定签署合同的费 用，不予支付。
• 财务部应在建立合同付款管理台账，便于付款时核对查证。 • 申请合同类付款时，由业务部门填制《付款申请单》，并附相应合同或填写清楚合同编号，
业务部门确认无超预算后请款→部门负责人签字→主管领导签字→（如需有）造价管理部签字→（如需有）主 管造价副总→会计验证签字→财务负责人签字→财务主管领导签字→总经理签字→出纳付款
报销时限要求：业务发生后应及时报销，一般应在业务完成后一周内报销；当月事项当月报销、当年度费用当 年报销；12月份的费用最迟不能超过次年一月份报销。
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财务报销付款流程
备用金借款 备用金借款需在年初就借款原因、 额度、负责人员、主要用途做呈报，在OA系统 中由部门主管领导及总经理审批通过后到财务借款； 备用金借款限额为5000 元 。
临时业务借款 因事先不能确定具体金额等原因业务性临时借款由员工填写借款申请单，注明请款 原因、付款方式、收款单位(如有)及金额；应附相关请款依据，如工作呈报、办公 用品购置单等。
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财务管理制度介绍
非合同付款程序
• 1、 非合同类付款是指金额较小的零星付款和不需要签署合同的部分费用支出，如工资福利、 日常办公费用、零星采购、水电费等，以及未签订合同的政府规费、税费、银行收费。
• 2、 非合同类申请付款时，直接支付给外单位的，经办人需填制《付款申请单》，员工报销个 人费用的，需填制《费用报销单》（高管的个人费用报销需填制《高管费用报销单》），经 部门负责人、主管领导、财务负责人及主管领导、总经理逐级审批。
财务管理制度介绍
• 财务报销单据审核涉及人员
费用报销类的财务审核人---
营销-杨华 其他部门-刘建垒
财务出纳---孙加欣
财务管理制度介绍
报销人：
费用报销单
年月日
附单据
张
财务管理制度介绍
部门：
业务招待费申请表
申请日期： 年 月 日
总经理：
主管副总：
部门经理：
经办人：
财务管wenku.baidu.com制度介绍
• 财务报销付款流程 • 员工借款、付款流程 • 手机费报销规定 • 出差管理办法 • 发票管理办法