建设工程有限公司财务制度

建设工程有限公司财务制度第一章总则第一条为了规范公司财务会计行为，更好地发挥财务监督职能，达到强化内部财务管理，加强成本费用控制，保证资金合理使用的目的，让各项成本费用开支在预算范围内做到必要、合理、节约、有效，使财务会计工作更好地服务于公司管理，依据《中华人民共和国会计法》、《会计基础工作规范》的有关规定，结合公司具体情况制定本办法。

第二条公司主要业务为工程投标业务及工程建设业务，因此，公司财务部门所对应的主要职责如下：1.投标保证金的管理:包括标保证金的准确汇出、及时退付、准确登记等。

2.工程款付的管理:包括根据合同约定，按照公司工程款拨付流程之规定准确、及时拨付工程款等。

3.公司业务收入及报销支出的管理:包括及时核算开标费用收入，工程管理费用收入，押证费收入等。

按照公司报销管理办法，支付公司业务费用支出，并及时支付各类证件挂靠费用等。

4.财务内部管理:包括现金管理、电子银行管理、对账管理、报表管理等。

第三条财务管理是公司经营管理的一个重要方面，财务部门对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要认真执行《会计法》等法律法规，坚决按有关财务制度办事。

同时，公司全体员工也必须遵守财务制度所规定的各项流程和办法进行有关业务活动，并严守公司秘密。

第二章投标保证金管理制度第四条投标保证金必须由公司法人私人账户汇入公司基本账户或一般账户(根据招标文件规定)。

再由公司基本账户或一般账户汇入招标方账户。

第五条公司之投标保证金，均由电子银行渠道汇出，出纳人员制单，再由会计人员复合，确保汇出投标保证金准确无误。

第六条公司收到招投标中心退回的投标保证金之后，应先退至公司法人私人账户，再扣除开标费及转账手费后退回至投标保证金所有人。

第七条退回投标保证金时，出纳人员应在汇款用中注明所退工程名称，并保留汇款凭证。

第八条公司所有汇出保证金的工程名称、金额、汇入地点、退回时间，工程开标时间、开标费金额等，财务人员必须详细登记于《保证金收付明细表》中，并定期送报。

第三章工程款拨付管理度第九条公司在投标活动中，若中得标的工程，公司各部门之职责为：1.经营部职责: 经营部相关人员将中标工程情况、证件质押情况向工程部门，财务部门以及综合管理部门进行告知、备案。

2.工程部职责:工程部门应与实际承包人签订工程安全施工相关合同，并负责督促中标工程按照各项管理制度进行安全生产，出现安全事故或迎接上级检查时，主动配合处理、跟进。

3. 财务部职责:财务部门应与实际承包人签订工程财务合同，并负责监督中标工程财务状。

按照既定流程拨付工程款项、收取相关费用、监督工程实际承包人税务缴纳情况4.综合部职责:综合办公室在中标之后，负责向工程实际承包人索要中标通知书、施工合同之原件，登记被质押证件的情况，工期结束后及时向工程实际承包人索要被押证件，竣工备案后，索要施工许可证及竣工备案表之原件。

第十条当收到甲方所支付的中标工程工程款时，具体拨付应按以下流程执行:1.出纳人员确认工程款到账后，将《工程款拨付审批表》依次交与财务部门负责人、综合办公室负责人、经营部门负责人、工程部门负责人填写相应项目；2.财务部门负责人、综合办公室负责人、经营部门负责人、工程部门负责人根据各自部门对工程的监管情况，如实填制《工程款拨付审批表》相关项目;3.各部门填制完毕后，出纳人员根据所到工程款，减去相关应收、应暂扣、应处罚的金额，计算确定该次应拨付之工程款金，并拨付给工程实际承包人；4.款项拨出之后，出纳人员将填制完成之后的《工程款拨付审批表》复印一式四份，分别交与财务部门、综合办公室、经营部门、工程部门。

第十一条工程款中，若有哲扣款项，当哲扣事项消除时，应执行以下退回流程1.暂扣事项指工程实际承包人未能缴清税款；未能交回证件、工程资料，以及暂扣的安全施工保证金等；当公司暂扣部分工程款之后该暂扣部分应存入公司专门账户，在退回实际承包人之前不得动用。

2.当工程实际承包人已缴清未缴税款、交回暂押证件及工程资料、工程顺利完工通过验收无后续问题时，暂扣事项消除，则应向工程实际承包人退回相应暂扣金额。

3.暂扣事项消除后，暂扣执行部门填写本部门保留原该笔工程款的《工程款拔付审批表》之最后一栏，并签字，交与出纳人员。

4.出纳人员执行相关退回暂扣款项事宜。

第四章公司业务收入管理制度第十二条开标费用收入管理方案1.若公司所参与投标工程未能中标，招投标中心将退回我公司所汇出的投标保证金，当收到该笔退回之投标保证金时，出纳人员应在扣除相应开标费用及手续费之后，再将该笔投标保证金退回至实际持有人。

2.出纳人员应开具该笔开标费用之收据，作为财务原始凭证，会计人员应在收据上签字。

3.出纳人员应填制《保证金收付明细表》中有关开标费用的项目，并与经营部相关人员核对，核对无误后，经营部相关人员应在《保证金收付明细表》中签字。

第十三条工程管理费用、押证费用管理方案1.若公司所参与投标工程中标，财务部门应与工程实际承包人签订财务合同，财务合同中应明确规定该工程所收管理费比率及押证费金额。

2.收到该工程首笔工程时，财务人员应收取合同所规定的管理费用及押证费用。

3.押证费用收取自工程中标押证日开始至工期结束为止，若超过工期，所押证件未能拿出，则按照合同规定，再次加收至证件拿出日为止。

4.注册建造师证总押证费用的10％应支付给注册建造师本人，作为其证件的使用费用。

5.收取工程管理费用和押证费用时，出纳人员应开具该笔费用之收据，作为财务原始凭证，会计人员应在收据上签字。

第五章费用报销管理制度第十四条日常报销费用主要包括：差旅费、通讯费、交通费、办公费、业务招待费、交通费用、培训费等。

在一个预算期内，各项费用的支出原则上不超出预算。

第十五条报销人必须取得合法有效的报销单据(发票)，并按要求填写费用报销单。

第十六条费用报销单填写及票据粘贴要求1.报销凭证为会计档案的一部分，请仔细粘贴，务使牢固、平整、便于翻阅，各票据不得突出于粘贴单之外(票据过大时应按封面大小折叠好)。

2.报销粘贴单填写应力求整洁关观，各项目应填写究完整，大小写金额一致，并经部门领导有效批，不得随意涂改；3.报销单据一律用黑色钢笔或签字笔填写。

4.有实物的报销单据由验收人验收后在发票面签名确认。

需入库的实物单据应附入库单。

5.出租车票据注明业务发生时间、起至地点、入物事件等资料。

第十七条单笔报销总额超过2000元，需要提前一天通知财务备款。

第十八条费用报销基本流程1.部门确认——费用报销时，各部门按规定的格式粘贴原始凭证并填写“费用报销单”，在报销业务招待费时还应同时填写“业务招待费说明表”，由部门负责人对费用发生的真实性确认签字后送财务部；2.财务部初审——重点审核在预算范围内开支的票据的合法性、有效性和核准报销金额的准确性，并由财务部门负责人签字确认；3.公司领导审批——财务部将初审合格的原始凭证送总经理审核批准；4.将审核批准同意报销的原始凭证送财务部相关人员填制记帐凭证后交出纳，由出纳人员根据审核无误的记帐凭证付款。

第十九条差旅费报销1.因公出差的办理程序1.1因公出差的员工必须事先填写“出差申请单”，注明出差随同人员、时间、地点、事由、天数、所需资金，经部门负责人、公司总经理审批签字。

1.2出差人员借款需持批准后的“出差申请单”填写“借款单”，由部门负责人批准，总经理审批，财务负责人核准后方可借款，原则上前账不清，后账不借。

1.3凡与原“出差申请单”规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销，因特殊原因或情况变化需改变路线、增加天数、人数、改乘交通工具需经部门负责人、总经理签署意见后方可报销。

1.4出差期间发生的共同费用销，报销单需有同行人员签名确认。

1.5出差人员应在回公司后3个工作日内办理报销事直，根据差旅费标准执行费用报销流程。

补充说明2.1住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，差额不予补偿，超出住宿标准部分由出差人自行承担。

2.2报销天数按照交通工具出发时间到返回时间计算，12点之前出发及12点之后返回按一天计算，反之则按半天计算。

2.3出差时由对方单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。

2.4上述住宿费标准为一个标准间标進。

同性两人一道出差可一同住宿的仅享受一个标准间住宿标准。

2.5出差其间报销伙食费补贴则不享受公司提供的餐费补贴。

第二十条办公费报销1.综合办公室负责办公用品统一采购，填写购买办公用品借款单，后附办公用品采购清单，执行公司借款流程；2.综合办公室在借款之后3个工作日内，必须采购完成并办理报销事宜，执行公司费用报销流程。

第二十一条业务招待费1.公司级招待费用原则上由综合办公室统一安排，统一结算。

2.部门因公需招待时，应事先申请，经总经理批谁后方可招待。

3.进行招待申请时应填写“业务招待申请单”，应详细注明招待时间、地点、对方人员、己方陪同人员等信息。

4.其它非公招待客人一律由个人承担。

第二十二条交通费员工因公外出，原则上应尽量乘坐公交年，特殊情兄经部门经理以上(含)事先批崔，可以乘生出租车。

报销凭证上需注明时间、路程起始点、外出工作内容。

第二十三条通讯费及员工餐费补贴1.办公固定电话由综合办公室统一缴纳。

2.员工手机通讯补助及每月餐费补贴由综合办公室在员工薪酬待遇中列支，统一发放。

第二十四条教育经费及培训费1.教育经费及培训费用由综合办公室统一进行预算、统一管理、統一安排。

2.费用发生前使用部门应向综合办公室申报员工培训计划、培训时间、所需经费，经综合办公室审核、总经理批准后至财务部门。

3.费用使用部门应严格按照计划在申请范围内使用费用。

第二十五条未涉及的其它事项发生的费用，根据实际情况，由总经理酌情处理。

第六章借款管理制度第二十六条借款管理规定1.员工借款须确有公务需要，个人借款一般不超过其半个月工资额。

2.出差借款:出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回3个工作日内办理报销还款手续。

3.员工因公需要借款时，应合理预计所需金额并填写借款单，经有效批准后到财务部支取现金。

4.办公人员借用公款，在原有借据未办理报销手续或未还清欠款的不得再借。

5.借款人员完结事务，在报销时扣回借款，交回剩余现金。

因特殊原因当时不能扣回借款或交回现金的转为个人借款从工资中扣回。

第二十七条借款流程1.经办人填写借款单；2.部门负责人审批签字；3.会审核预算费用；4.财务部门负责人审批签字；5.总经理审批签字；6.出纳审核并付款；7.经办人领款签字。

第七章费用审批管理第二十八条费用审批管理。

1.公司负责人（总经理）在股东会授权内行使审批权2.公司所有货币资金支付的审批权限原则上由总经理统一审批。

3.审批人应当根据上述货币资金授权批准权限的规定，严格在授权范围内进行审批，不得超越审批范围。