工商税务基本知识1
工商税务基础知识
工商税务基础知识什么是工商税务？工商税务是指与商业有关的所有税务和法律事务。
商业活动包括购买和销售商品，出租房屋，提供服务，以及其他与商业有关的活动。
工商税务通常涉及所得税、销售税、雇主税、财产税、营业税和其他税务问题。
不同类型的税务所得税工商税务中最常见的税务是所得税。
所得税是根据个人或企业的所得收入而征收的税款，包括工资、股息、利息等。
所得税是联邦政府和州政府的主要税种之一，其税率是根据个人或企业所得的金额而定的。
销售税销售税是针对购买物品时收取的税款，包括消费税和增值税。
销售税的税率因州而异，通常在6%到10%之间。
销售税收入可以用于州和地方政府的预算支出。
雇主税雇主税是根据企业雇员的工资和薪水收入而征收的税款。
雇主需要向政府报告雇员的工资和薪水，以确保正确征收相关税款。
雇主税包括社会保障税和医疗保险税。
财产税财产税是根据房地产和其他资产的价值而征收的税款。
财产税通常是由地方政府征收的，用于支持公共教育、公共保健和其他地方服务。
营业税营业税是一种根据企业的营业额征收的税款。
营业税通常是由州政府征收的，用于支持州预算支出。
税务申报和纳税企业必须按时向政府报告其所得和支付相应的税款。
纳税的具体步骤通常包括以下步骤：1.收集所需税务信息，例如收入、支出和折旧等。
2.填写相关的税务表格，报告所得和其他相关信息。
3.支付所需的税款（或申请退税）。
纳税过程中的错误会导致企业面临罚款和利息，因此企业必须确保准确报告其所得和支付的税款。
注册公司和申请税务识别号要注册公司，必须向所在州的政府机构提交一份文件，其中必须包括公司的名称、地址、所需许可证和税务识别号码。
税务识别号码是一个唯一的标识码，用于向政府报告税款和其他相关信息。
有关税务识别号码的详细信息可在内部收入局网站上找到。
最后的话以上是关于工商税务基础知识的简要介绍。
为了保证财务方面的顺利运营，企业必须了解并遵守有关的所有税务和法律规定。
了解和掌握这些知识对企业未来的发展至关重要。
《工商税务基本知识》课件
公司未按时公示即时信息的，由公司登记机关责令限期履行公示义务，
并处以1万元以上3万元以下的罚款。
税务法律责任
纳税人未按规定期限办理纳税申报的法律责任
纳税人未按照规定的期限办理纳税申报的，由税务机关责令限期改正，可以处二千元以下 的罚款；情节严重的，可以处二千元以上一万元以下的罚款。
纳税人提供虚假申报表的法律责任
争力。
促进企业创新发展
减税降费政策鼓励企业加大研发 投入，推动创新发展。
THANKS
感谢观看
按时参加
企业应当按照规定的时间参加工商年 检和税务年审，不得逾期或漏报。
真实申报
企业应当如实申报各项数据和资料， 不得虚报或隐瞒。
合规操作
企业应当遵守相关法律法规和规定， 不得存在违法违规行为。
配合检查
企业应当配合工商行政管理机关和税 务机关的检查和审核，提供必要的资 料和信息。
04
CATALOGUE
根据当地工商局的要求，准备 并提交注册所需材料。这些材 料通常包括公司章程、股东会 决议、身份证明、注册资本验 资报告等。
在所有材料审核通过后，工商 部门将颁发营业执照，正式成 立公司。
包括公章、财务章、合同章、 法人代表章等，以便开展业务 。
注册材料
01
02
03
04
公司章程
规定公司的组织结构、股权结 构、业务范围等重要事项的文
电子申报
纳税人可通过电子申报方式向 税务机关申报纳税。
申报资料
纳税人需按照税务机关要求提 供相关纳税申报资料。
税务筹划
合理避税
在合法的前提下，通过合理安排税务事项， 降低税收负担。
税务风险控制
识别和评估税务风险，采取措施降低风险。
工商财税 知识点总结大全
工商财税知识点总结大全一、公司注册和设立1. 公司类型：有限责任公司、股份有限公司、个人独资企业、合伙企业等2. 公司名称：符合规定，不得与已有公司重名3. 注册资本：最低注册资本要求、出资方式4. 注册流程：确定公司类型、取得公司名称预先核准通知书、完成股东投资等手续、办理工商注册登记、领取营业执照5. 公司章程：公司内部管理规则，包括董事会、监事会、股东大会等组织形式二、税务登记和纳税申报1. 税务登记：纳税人类型、登记所需材料、办理流程2. 纳税申报：各类税种的申报时间、申报方式、申报表格3. 税务优惠政策：企业所得税优惠政策、增值税优惠政策、个税优惠政策4. 税收政策变化：政策调整对企业的影响、如何适应政策变化三、会计核算和财务管理1. 会计核算：资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表的编制方法、财务数据的分析2. 财务管理：资金管理、成本管理、风险管理等3. 财务分析方法：比率分析、趋势分析、成本-效益分析4. 财务报告：年度财务报告、中期财务报告、内部财务报告四、商业执照和经营许可1. 商业执照：申领条件、办理流程、有效期限2. 经营许可：特定行业的经营许可证、取得条件和流程3. 行业准入：特定行业的准入条件、申请流程五、商标注册和专利保护1. 商标注册：商标的定义、注册条件、注册流程2. 专利保护：专利的种类、申请条件、保护范围3. 知识产权保护：著作权、商业秘密等知识产权的保护方式六、劳动合同和人事管理1. 劳动合同：劳动合同的签订、内容要素、解除方式2. 人事管理：员工招聘、培训、绩效考核、福利待遇3. 劳动法律法规：劳动法、劳动保护法、职业安全法等相关法律法规七、进出口管理和外汇管理1. 进出口资质：取得进出口资格、进出口手续办理2. 关税和税则：了解目的地国家的关税税则、如何避免关税3. 外汇管理：国际结算、跨境投资、外汇市场的风险管理八、跨境贸易和税收政策1. 海外投资：境外投资的政策、海外投资的税收政策2. 跨境贸易：了解海关进出口手续、如何减少跨境贸易成本3. 跨国税收政策：了解双边税收协定、避免双重征税以上是工商财税的知识点总结，对于刚刚步入职场的新人和有志于在工商领域发展的青年朋友来说，是非常有指导意义的。
初级税务知识点总结
初级税务知识点总结税务知识是每个公民都应该了解的内容，它对个人和企业都有着重要的影响。
税收是政府用来提供公共服务和社会福利的重要来源，因此，每个人都应该了解基本的税务知识。
本文将总结一些初级税务知识点，希望能够帮助读者更好地了解税收制度。
一、税收的种类1. 个人所得税：个人所得税是指个人从各种来源获得的收入，根据国家税法规定应纳税的收入额按一定比例纳税的一种税收。
个人所得税的纳税人包括居民个人和非居民个人两种类型。
2. 企业所得税：企业所得税是指企业在一定的纳税期内，依法按照法定税率对其应纳税所得额缴纳的一种税收。
企业所得税的纳税人主要包括企业、个体工商户等。
3. 增值税：增值税是一种按照商品和劳务的增值额征收的一种间接税，是企业在销售商品或提供劳务环节所应缴纳的税款。
4. 营业税：营业税是指国家对营业收入或营利额征收的一种税收，适用于个体工商户和其他经营者。
5. 房产税：房产税是指依法对城市、镇和村的宅基地土地、住宅、企事业单位和农村宅基地土地等征收的税收。
6. 印花税：印花税是指国家对各种印章、契约、票据、证券和其他经济活动以及其他法定事项征收的一种税收。
7. 关税：关税是某一国家的政府在其边境上对进出口商品加以征收的一种税收，主要目的是保护国内产业。
8. 土地使用税：土地使用税是指国家对土地使用行为所征收的税款，主要包括占用耕地税、土地增值税和城镇土地使用税等。
二、纳税人的义务1. 纳税申报：纳税人应按照国家税法规定的纳税期限，准确地向税务机关提出纳税申报书，并如实报告其应纳税所得额和缴纳税款的有关情况。
2. 定期缴纳税款：纳税人应按照国家税法规定的纳税期限，将其纳税申报中应缴纳的税款按时足额地缴纳到税务机关指定的账户上。
3. 保存税务票证：纳税人应当妥善保存其缴纳税款的税务票证以及与纳税申报有关的凭证、报表等文件。
4. 接受税务检查：税务机关有权对纳税人进行税务检查，纳税人应当积极配合税务机关进行税务检查，并依法提供相关文件和资料。
工商财税 知识点总结归纳
工商财税知识点总结归纳一、工商财税基础知识1. 工商财税概念及作用工商财税是指国家在经济和社会领域中实施的有关工商业和财政税收方面的相关政策以及管理制度的总称。
在市场经济中，工商财税是国家对经济活动实行宏观管理的重要手段，可通过工商财税制度来促进经济发展、调整社会资源配置、保障社会公平和公正。
2. 工商财税的管理体制工商财税管理体制包括国家财政部门、税务机构、商务主管部门等。
财政部门负责制定国家财政预算，征收和管理国家税收等；税务机构则负责实施税收征管工作，保障国家税收的正常和有序征收；商务主管部门则负责对国内外贸易、市场监管、企业登记等进行管理和监督。
3. 工商财税法律法规工商财税法律法规是指国家对工商财税管理和税收征管制度所制定的法律、法规和政策文件。
其中包括《中华人民共和国企业所得税法》、《增值税法》、《个人所得税法》、《营业税法》等一系列法律法规。
4. 工商财税政策工商财税政策是国家对工商财税领域实施的一系列相关政策。
政策内容包括税收政策、财政政策、对外贸易政策、市场监管政策等。
政策内容和政策方向的制定，直接影响并引导国家工商财税领域的发展和实施。
5. 工商财税制度工商财税制度是指国家在工商财税领域所制定的相关制度，其中包括税收制度、市场监管制度、对外贸易制度、企业登记制度、财政预算制度等。
这些制度涵盖了工商财税领域的方方面面，对国家经济社会的发展有着重要的影响。
二、工商财税管理1. 税收管理税收管理是国家对税收征收和管理的一种具体行为，在税收管理中包括税收征收、税收征管、税收征受等环节。
税收管理为国家提供了重要的经济收入，也是国家财政收入的主要来源。
2. 财政管理财政管理是指国家对财政资源的调配和管理的一种实践活动，通过财政管理，政府能够有效地调配和管理国家的财政资源，促进国家经济和社会的可持续发展。
3. 商务管理商务管理是指国家对国内外贸易、市场监管等方面的管理和监督，其中包括贸易政策的制定、市场监管的实施等，这些措施都是为了保障国家的经济发展和市场秩序的稳定。
适合晨会分享的工商税务小知识
适合晨会分享的工商税务小知识1 个体户要交企业所得税吗?答：不用。
根据《个体工商户个人所得税计税办法》(国家税务总局令第35号)第四条规定：“个体工商户以业主为个人所得税纳税义务人。
”因此，个体工商户是不用缴纳企业所得税的。
2 个体户可以登记为一般纳税人吗?答：可以。
《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》第28条规定，个体经营者如果会计核算健全，并能提供准确的税务资料，达到一般纳税人标准，经申请由国家税务总局直属分局批准，可以认定为一般纳税人。
3 个体户要建账吗?答：要。
《个体工商户建账管理暂行办法》(国家税务总局令第17号)规定：“凡从事生产、经营并有固定生产、经营场所的个体工商户，都应当按照法律、行政法规和本办法的规定设置、使用和保管账薄和凭证，并根据合法、有效凭证记账核算。
”划重点!建账又分为复式账和简易账，具体如何区分呢?注册资金20万以上，营业额4万以上，满足其一就要设置复式账。
(一)注册资金在20万元以上的;(二)销售增值税应税劳务的纳税人或营业税纳税人月销售(营业)额在40000元以上;从事货物生产的增值税纳税人月销售额在60000元以上;从事货物批发或零售的增值税纳税人月销售额在80000元以上的。
什么是复式账?复式账是与简易账相对的。
由总分类账、明细分类账、日记账等组成。
复式账中的现金日记账，银行存款日记账和总分类账必须使用订本式，其他账簿可以根据业务的实际发生情况选用活页账簿。
注册资金在20万以下，或是营业额4万以下，则可以选择简易账。
(一)注册资金在10万元以上20万元以下的;(二)销售增值税应税劳务的纳税人或营业税纳税人月销售(营业)额在15000元至40000元;从事货物生产的增值税纳税人月销售额在30000元至60000元;从事货物批发或零售的增值税纳税人月销售额在40000元至80000元的。
什么是简易账?简易账包括经营收入账、经营费用账、商品(材料)购进账、库存商品(材料)盘点表和利润表。
税务财商知识点总结
税务财商知识点总结一、税务知识点1. 税种分类税收是指由国家依法对国民、法人和非法人组织的财产和收入进行征收的一种财政收入。
税种主要包括：所得税、增值税、消费税、企业所得税、个人所得税、资源税、土地增值税、车辆购置税、印花税等。
2. 纳税义务纳税义务指的是纳税人在税法规定的范围内应当履行的纳税义务，主要包括：纳税人应依法自行计算、申报、纳税；或者依法委托他人代理纳税；或者依法委托扣缴义务人代扣代缴。
3. 纳税申报纳税申报是指纳税人应依法向税务机关申报应纳税款及其计算表、说明书的行为。
主要包括：纳税人应如实、准确地向税务机关申报其应纳税款的资料；纳税人应如实、准确地书面或网上提交相关资料；纳税人应在规定的时间内向税务机关申报。
4. 税务稽查稽查是指依法对纳税人的税务报表、会计账簿和其他有关资料进行审核、评价和检验的活动。
主要包括：税务机关可以依法组织对纳税人进行税务检查、审计和评估；税务机关可以依法对纳税人的涉税事项进行监控；税务机关可以依法对涉税案件进行调查。
5. 优惠政策税收优惠政策是指国家为了促进经济发展、调整收入分配、鼓励某些行业或区域发展而实施的税收政策。
主要包括：对企业、个人、事业单位给予的税收减免、减免、免税；对某些行业或区域实施的税收优惠政策。
6. 税务管理税务管理是指利用税收政策来促进经济发展、调整收入分配、保障公共利益的管理活动。
主要包括：通过税收政策来调整经济结构、优化税收体制、改善税收环境；通过税收征管来提高税收征管效率、加强稽查监管、加强税收执法。
二、财务知识点1. 会计基本原则会计基本原则是会计准则的基本准则，它体现了会计的基本理念和规范。
主要包括：真实性原则、完整性原则、相对原则、持续经营原则、一贯性原则。
2. 财务报表财务报表是企业根据会计准则编制的反映企业经济业务和财务状况的报表。
主要包括：资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表。
3. 财务分析财务分析是指以企业的财务报表为基础，对企业的经营状况、偿债能力、盈利能力、发展能力进行分析评价的活动。
工商+税务一百问知识库
工商+税务百问百答知识库1-37为工商知识点1、注册小规模和一般纳税人的费用是多少?时间多久?所需资料?答：小规模模注册1000,一般纳税人注册1500,如果在我们公司司做账可以优惠500。
现在所有注册公司都是先注注册小规模的公司,再进行一般纳税人的认定,不是直接就注册成一般纳税人,这需要一个过程。
核名(3天)一执照(3-5天)一开户(5天,建议客户自己开户)一税务登记+签三方(5-10天) ，申请一般纳税人(详见74):递交申请一税局看场地一税局审批一购买税控盘(200元税盘+280元维护费)一购买发票(最快20日)。
2、公司是否能做经营范围之外的业务?答:不能,这属于非法经营。
开票内容必须是经营范围所允许的3：注册公司都需要什么章?各多少钱答:注册的新公司需要刻四章:公章、法人章、财务章、发票章(如果暂时不开票可先不刻)4、代账公司都做什么账?需要什么资料?答:①账务包含记账凭证,明细账,总账,每月每季度每年的纳税申报纳税,所包舍的年度所得规汇算报告,财务报表及营业执照工商公示年报。
②2营业执照、法人及股东身份证,最新的公司章程复印件,5、小规模公司变更注册资本、变更法人需要什么条件?答:①变更注册资金,首先要携带公章及营业执照,同意公司法定代表人变更的股东决议或董事会议决议(白然人股东亲笔签字、法人股东加盖公章修改后的章程(法人亲笔签字或加盖公司公章) 等原资料到工商局提出申请,领取并填写变更登记表②变更法人,带上营业执照、原法人身份证现法人身份证等复印件和法人委托书、企业公章到税务办证大厅填写变更登记表格办理税务登记证的变更，同意公司法定代表人变更的股东或董事会决议6、变更股权需要多久时间、多少费用和所需资料?各区分别作答答:变更股权的时间,根据各个区的要求不一样,变更普通股东收费1500元左右,以上收费包括工商税务等所有手续,所需资料, (最快1个月)7、国地税是如何扣税的?一般公司注册完成后15天之内要开立的公司基本户,基本户完成后,公司需要与本公司基本户银行及所属国地税税局签订三方协议，实行网上银行代扣税款。
税务登记知识点资料整理总结
税务登记知识点资料整理总结1.设立（开业）税务登记（1）地点①从事生产、经营的纳税人，向生产、经营所在地税务机关办理税务登记地点②非从事生产经营但依照规定负有纳税义务的其他纳税人，向纳税义务发生地税务机关办理税务登记（2）时限①从事生产、经营的纳税人领取工商营业执照的，应当自领取工商营业执照之日起30日内申报办理税务登记②从事生产、经营的纳税人未办理工商营业执照但经有关部门批准设立的，应当自有关部门批准设立之日起30日内申报办理税务登记③从事生产、经营的纳税人未办理工商营业执照也未经有关部门批准设立的，应当自纳税义务发生之日起30日内申报办理税务登记时限④有独立的生产经营权、在财务上独立核算并定期向发包人或者出租人上交承包费或租金的承包承租人，应当自承包承租合同签订之日起30日内，向其承包承租业务发生地税务机关申报办理税务登记⑤境外企业在中国境内承包建筑、安装、装配、勘探工程和提供劳务的，应当自项目合同或协议签订之日起30日内，向项目所在地税务机关申报办理税务登记⑥非从事生产经营但依照规定负有纳税义务的其他纳税人，除国家机关、个人和无固定生产、经营场所的流动性农村小商贩外，均应当自纳税义务发生之日起30日内，向纳税义务发生地税务机关申报办理税务登记（3）申请程序①纳税人应当在规定的时限内，向主管税务机关申报办理税务登记、提供相关证件和资料、如实填写税务登记表，符合规定的，税务机关应当当日办理并发放税务登记证件。
②多证合一，一证一码（4）税务登记证件①纳税人应当将税务登记证件正本在其生产、经营场所或者办公场所公开悬挂，接受税务机关检查。
②税务登记证件的主要内容包括:纳税人名称、税务登记代码法定代表人或负责人、生产经营地址、登记类型、核算方式、生产经营范围(主营、兼营)、发证日期、证件有效期等。
③纳税人办理开立银行账户和领购发票事项时，必须提供税务登记证件;纳税人办理其他税务事项时，应当出示税务登记证件，经税务机关核准相关信息后办理手续。
会计工商税务知识点
会计工商税务知识点一、会计知识点1. 会计基本原则会计基本原则包括实体性原则、稳健性原则、会计持续性原则、成本原则、货币性原则和会计分期原则。
这些原则是会计工作的基础，确保会计报表的准确性和可靠性。
2. 会计方程式会计方程式是核心的会计理论，它包括资产=负债+所有者权益。
这个方程式反映了一个企业的财务状况和变化。
3. 会计凭证会计凭证是记录和证明企业经济交易的工具。
常见的会计凭证包括收据、发票、付款凭证、转账凭证等。
4. 会计核算会计核算是指将企业的经济交易按照一定的规则和程序进行记录、计算和分析的过程。
常用的会计核算方法包括总账、明细账、日记账等。
5. 会计报表会计报表是反映企业财务状况和经营成果的重要工具。
主要的会计报表包括资产负债表、损益表、现金流量表等。
二、工商知识点1. 企业类型常见的企业类型包括个人独资企业、合伙企业、有限责任公司和股份有限公司等。
每种企业类型有不同的法律责任和经营方式。
2. 注册登记企业在成立之前需要进行注册登记，包括工商注册、税务注册、社保注册等。
这些登记程序是合法经营的前提条件。
3. 企业名称企业名称是企业的重要标识，需要符合一定的法律规定，不能涉及政治敏感词汇、违法和不良行为等。
4. 经营范围企业的经营范围是指企业可以从事的经济活动范围。
企业在注册登记时需要明确经营范围，不得超出所申报的范围从事经营活动。
5. 税务登记税务登记是企业必须完成的程序，包括领取税务登记证和税控开票系统的申请。
税务登记的完成后，企业才能合法开展税务活动。
三、税务知识点1. 税种分类税务根据税收的对象和特点进行分类，常见的税种包括增值税、企业所得税、个人所得税、消费税等。
每种税种都有相应的法律规定和税率。
2. 税收政策税收政策是国家对税收的调控和管理政策。
税收政策的改变会直接影响到企业经营和个人收入，需要及时了解和适应。
3. 税务筹划税务筹划是指企业通过合法的方法和手段来降低税收负担的活动。
会计小课堂税务知识点总结
会计小课堂税务知识点总结一、税务基础知识1. 税务管理体制税务管理体制是指国家税务总局及其下属各级税务机构的组织体系和职责义务。
在我国，税务管理体制包括国家税务总局、省级税务局、地方税务局等层级。
各级税务机构根据国家税收法规和税收政策，负责税收征收、征管和税收监督管理等工作。
2. 税法法规税法法规是规范税收征管的法律法规。
我国税法法规主要包括《中华人民共和国税收征收管理法》、《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国个人所得税法》等。
会计人员需要熟悉税法法规，合理遵循税法法规的规定，规避税收风险。
3. 纳税人纳税人是指依法应当向国家缴纳税款的单位和个人。
在我国，纳税人主要包括企业单位、个体工商户和个人纳税人。
纳税人应当按照税法法规的规定，按时足额地缴纳税款，履行纳税义务。
4. 税收征收税收征收是指国家税务机关按照税法法规的规定，对纳税人的应税行为进行征税的过程。
税收征收主要包括税收申报、税款缴纳和税务审查等环节。
会计人员需要了解税收征收的各个环节，合理规划和管理企业的税收事务。
5. 税收政策税收政策是指国家的税收政策、税收优惠政策和税收调整政策等。
税收政策的制定和调整对于企业的经营和发展具有重要影响。
会计人员需要密切关注税收政策的变化，及时调整企业的税务策略，降低税收成本，合理规划税收事务。
二、企业税收政策1. 增值税增值税是企业生产经营活动中产生的增值额按比例征收的一种税收。
我国实行的增值税分为一般纳税人和小规模纳税人两种纳税人制度。
会计人员需要了解增值税的税率、征收办法、开具发票、报税申报等事项，合理规划企业的增值税筹划。
2. 企业所得税企业所得税是对企业取得的所得额按比例征收的税收。
我国企业所得税主要包括一般企业所得税和小微企业所得税两种制度。
会计人员需要了解企业所得税的税率、征收办法、税前扣除、减免政策等内容，积极开展企业所得税筹划。
3. 资产评估与资产折旧企业在计算所得税的过程中，需要对资产进行评估和折旧。
个体工商户税务知识培训
个体工商户可以通过网上申报、手机 APP等方式进行纳税申报。
02
个体工商户常见税种及政策
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ERA
增值税政策解读
增值税纳税人
个体工商户作为增值税纳税人， 需要按照规定进行增值税的申报
和缴纳。
征税范围
包括销售货物、提供加工、修理 修配劳务以及进口货物等。
案例分析
在行政复议或诉讼过程中，可以寻求和解 或调解解决争议。
通过具体案例，了解税务争议解决的实际 操作过程和注意事项。
BIG DATA EMPOWERS TO CREATE A NEW ERA
06
个体工商户税务管理实践分享
成功案例分享
建立健全财务制度
成功个体工商户普遍重视财务管理，建立规范的财务 制度，确保账目清晰、准确。
节税技巧分享
增值税节税技巧
合理选择供应商、合理安排进货时间 、及时取得和保存增值税专用发票等 。
所得税节税技巧
合理利用成本费用列支、合理安排借 款和还款时间、避免不必要的资产损 失等。
其他税种节税技巧
根据具体税种和规定，采取相应的节 税措施，如印花税、房产税等。
税务风险防范
加强财务管理和内部控制，定期进行 税务自查和风险评估，及时发现和解 决潜在问题。
05
税务稽查与争议解决
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ERA
税务稽查流程介绍
实施稽查
稽查人员依法进行实地检查， 调取账簿资料，询问相关人员 等。
处理处罚
根据审理结果，依法作出税务 处理决定和处罚决定。
稽查选案
税务机关根据风险分析、情报 交换、检举线索等确定稽查对 象。
工商、税收与财务知识(ppt 19页)
税制基本要素 税目 征税人 纳税义务人 课税对象 税率 计税依据 纳税环节 纳税期限 减免税
比例税率 累进税率 定额税率
第七章 工商、税务和财务知识
增值税
对销售货物或者提供加工和修理修配劳务
过程中实现的增值额征收的一种税。 增值额是指企业在一定时期内，在商品生
产和经营过程中新创造的那部分价值，即 企业的商品销售收入扣除其耗用的外购商 品和劳务后的余额。
第七章 工商、税务和财务知识
税收特征： 强制性 无偿性 固定性
第七章 工商、税务和财务知识
税种的分类 课税对象：流转税类 、所得税类 、资源
税类 、财产税类 和行为税类 管理和使用权限：中央税 、地方税和中央
地方共享税 计税依据 ：从价税和从量税 税负能否转嫁 ：直接税和间接税
第七章 工商、税务和财务知识
第七章 工商、税务和财务知识
工商行政管理的作用
限制垄断，促进竞争； 反对不正当竞争，保护公平竞争； 保护消费者的合法权益； 培育市场体系繁荣社会主义市场经济等。
第七章 工商、税务和财务知识
工商行政管理的法律体系 工商行政管理法跨越经济法和行政法两 个范畴，是经济行政法。 工商管理法规包括市场主体法、市场行 为法和规范工商行政管理机关自身执法 行为的立法三部分。
《采购师》基础知识
第七章 工商、税务和财务知识
7.1 工商行政管理知识 7.2 税收知识 7.3 财务知识
第七章 工商、税务和财务知识
7.1 工商行政管理知识
7.2 税收知识Biblioteka 7.3 财务知识第七章 工商、税务和财务知识
工商行政管理的内容： 1、对市场主体资格的确认与管理 2、对市场客体的质量和流通的管理 3、对市场竞争行为的管理 4、对违法、违章经营的查处
工商财税基础知识
工商财税基础知识一、工商登记基础知识1. 工商登记的定义及重要性工商登记是指企业在设立、变更、注销等法律事务中向有关工商行政管理部门备案的过程。
工商登记是企业法人身份的象征，具有法律效力，是企业合法经营的先决条件。
2. 工商登记的主体工商登记主体包括个体工商户和企业。
个体工商户是指个人独资经营的商业及其它经济活动，企业是指由两个以上投资者共同投资经营的经济组织。
3. 工商登记的程序和材料工商登记的程序一般包括提交申请、负责审核、发放登记证书等环节。
申请人需要准备身份证明、住所证明、场所证明等相关材料。
4. 工商登记的变更与注销工商登记的变更包括企业名称、法定代表人、经营范围等信息的变更；工商登记的注销是指企业终止经营时需要向工商行政管理部门办理的手续。
二、财税基础知识1. 财务会计财务会计是企业对经济活动进行信息记录、处理和报告的过程。
财务会计的目的是提供给利益相关者有关企业经济活动的信息。
2. 纳税申报纳税申报是企业按照税法规定，向税务机关申报纳税的行为。
纳税申报的内容包括纳税基础、税率、税款等信息。
3. 税务稽查税务稽查是税务机关对纳税人纳税申报的真实性、合法性进行核查的行为。
税务稽查的目的是发现并纠正不符合税法规定的行为。
4. 税收政策与税收优惠税收政策是政府制定的有关税收的规定和规则，用于调节经济和财政收入的分配。
税收优惠是指政府为鼓励特定行业或促进地区经济发展而给予的税收减免或延期缴纳的优惠政策。
三、工商财税基础知识的应用1. 企业经营决策工商财税基础知识对企业经营决策起着重要的指导作用。
企业可以根据工商登记信息了解竞争对手，制定适当的市场策略；通过财务分析掌握企业财务状况，制定合理的投资决策；通过纳税申报了解税收负担，优化企业税务筹划。
2. 税务合规风险管理工商财税基础知识使企业能够遵守法律法规，避免税务风险。
企业应当及时更新工商登记信息，确保符合法律要求；正确申报纳税，避免税务稽查；了解税收政策和税收优惠，合理规避税收风险。
公司税务基础知识
公司税务基础知识一、税务登记根据《中华人民国税收征收管理法》的规定，从事生产、经营的纳税人应当自领取营业执照批准设立之日起30日，办理税务登记。
纳税人未按照规定的期限申报办理税务登记的，由税务机关责令限期改正，可以处二千元以下的罚款。
纳税人自取得税务登记证次月起申报纳税，申报上一月度公司应缴纳税款。
二、税种核定税种核定指由公司的税务专管员根据公司的经营围，正确核定企业应纳税种、税目。
主要有增值税、营业税和企业所得税等。
其中营业税为5%；增值税小规模纳税人3%，增值税一般纳税人17%；企业所得税为25%。
三、税种分类我国现行税种共有18个，按照财政分税制的要求，将18个税种按照实际情况划分为中央税、中央与地方共享税、地方税三种。
其中，中央税归中央所有，地方税归地方所有，中央与地方共享税分配后分别归中央与地方所有。
为适应分税制的要求，全国税务机关分为国家税务局（简称国税）和地方税务局（简称地税），负责征收不同的税种。
国税主要负责征收中央税、中央与地方共享税，地税主要负责征收地方税，他们之间的征收管理分工一般划分如下：（一）国税1、增值税增值税是对销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人就其实现的增值额征收的一个税种。
增值税已经成为中国最主要的税种之一，增值税的收入占中国全部税收的60%以上，是最大的税种。
增值税分小规模纳税人和一般纳税人。
小规模纳税人增值税小规模纳税人征收率为3%，开具的是增值税普通发票。
计算公式为：应纳税额＝不含税销售额×征收率不含税销售额=含税销售额/(1+征收率）所以应纳税额＝含税销售额/(1+征收率）×征收率由于小规模纳税人在销售货物或应税劳务时，只能开具普通发票，取得的销售收入均为含税销售额。
为了符合增值税作为价外税的要求，小规模纳税人在计算应纳税额时，必须将含税销售额换算为不含税的销售额后才能计算应纳税额。
例如，某企业（增值税小规模纳税人）购进运动鞋200双，当月以每双150元的含税价格全部零售出去。
工商税务基础知识
工商税务基础知识工商税务基础知识一.怎样进行验资在你进行工商登记之前，一个重要的步骤就是验资。
你必须拿到验资报告，才能进行工商登记。
首先，向具有法定资格的验资机构提出申请，附上申请报告，向验资机构领取并填写下列表格：1．国内企（事）业验资申请书。
2．资本金证明或银行资信证明。
3．兴办企业集资入股章程。
还必须准备好以下几份材料：证件；企业章程；投资单位提供资本金证明；投资单位上月末资产负债表；个人集资协议书和化名册。
二．怎样进行工商登记工商登记主要包括营业执照、广告、商标等有关生产经营活动的登记注册。
开办一个公司或商店，最首要的就是营业执照的注册登记。
营业执照是工商局（工商行政管理机关）根据工商行政管理法规，向申请从事生产经营活动的个人或团体核发的，允许其从事所申报的生产经营活动的一个凭证，它注明了企业名称、住所、法定代表或负责人姓名、注册资金、经济性质、经营方式、经营主营和兼营范围。
申办营业执照，首先要确定委托人。
委托人受申请人委托，全权负责申办营业执照过程中的一切活动。
申请人必须出具委托书，委托书必须由全体股东签字。
然后拿公司章程、企业名称预先审核申请书。
向工商局申请报批企业名称。
企业名称的拟定必须合法：第一、要求名称和经营范围贴切。
第二、名称在一定的地域范围内不能重复或类似。
如果你所申报的企业名称经工商局核准同意，两三天之后，就可以向工商局领《企业名称预先核准通知书》。
通知书上注明了申请人名称和预先核准的公司名称，该名称保留期为六个月。
在保留期内，不得从事经营活动，不得转让，这样第一步工作就完成了。
第二个步骤是准备上报下述材料：企业章程；公司董事长签署的设立登记申请书；具有法定资格的验资机构出具的验资证明；股东的法人资格证明或自然人身份证明；有关委派、选举或聘用的证明；公司法定代表人任职文件和身份证明；企业名称预先通知书；公司住所证明。
并填好公司设立登记申请书（一式两份）。
公司设立登记申请书需要填写的内容有。
工商财税知识点总结
工商财税知识点总结一、工商知识点1. 工商注册工商注册是指企业根据国家法律法规和相关规定，向工商行政管理部门申请办理企业登记手续的过程。
企业在注册时需要提供相关材料和资料，包括企业名称、法定代表人、股东信息、经营范围、注册资本等。
在注册时需要注意选择适合自己企业情况的公司类型，包括有限责任公司、股份有限公司、个体工商户等。
2. 工商执照工商执照是企业在工商注册后颁发的企业合法经营证明文件。
工商执照上包含了企业的名称、注册地址、法定代表人、注册资本、经营范围等信息，是企业进行日常经营活动的法定证明文件。
3. 工商变更企业在经营过程中可能会因为各种原因需要变更企业相关信息，例如法定代表人变更、注册地址变更、经营范围变更等。
企业在变更时需要向工商行政管理部门提交相关材料和申请表格，经审核后才能获得变更后的工商执照。
4. 工商注销企业在停止经营或者完成清算后需要向工商行政管理部门申请注销登记手续。
企业在注销前需要完成相关资料和财务的清算，并且注销后的资产和财务关系需要进行处理。
5. 工商违法企业在经营过程中可能会因为某些行为或者操作违反相关规定，从而触犯了工商法律法规，需要承担相应的处罚和责任。
企业需要遵守相关法律法规，保证自身的合法合规经营。
二、财税知识点1. 会计核算会计核算是指企业对经济业务进行记录、分析、汇总和报告的过程。
企业在进行会计核算时需要按照国家相关准则和规定进行，包括资产负债表、利润表、现金流量表等文件，以反映企业的财务状况和经营成果。
2. 税务申报税务申报是指企业每年按照法定时限和方式，向税务机关提交企业的财税申报表和相关资料的过程。
企业需要按照国家相关税法规定纳税，包括增值税、企业所得税、个人所得税等。
在申报时需要注意填写准确、及时提交，保持合法合规。
3. 税务筹划税务筹划是指企业为合法合规地减少税负、提高经济收益，以明智合理的方式组织生产经营活动的过程。
企业可以通过合法途径进行税务筹划，如合理安排资产和负债结构、合理利用税收政策等。
工商财税基础知识
工商财税基础知识一、工商基础知识1. 工商注册工商注册是指企业在工商行政管理部门登记注册的过程，包括企业名称、经营范围、营业执照等内容。
企业必须在工商部门完成注册后才能正式开展经营活动。
2. 企业类型根据法律规定，企业可以分为以下类型：个人独资企业、合伙企业、有限责任公司、股份有限公司等。
不同的企业类型有不同的法律责任和经营方式。
3. 商标注册商标是指用于区别商品或服务来源的标志，包括文字、图形、颜色等元素。
企业可以通过商标注册保护自己的品牌形象和知识产权。
4. 专利申请专利是指对发明或实用新型所给予的专门权利。
企业可以通过专利申请保护自己的技术创新成果，提高市场竞争力。
二、财务基础知识1. 财务报表财务报表是反映企业财务状况和经营成果的重要工具，包括资产负债表、利润表和现金流量表等。
这些报表可以帮助投资者和管理者了解企业的财务状况和经营情况。
2. 财务分析财务分析是对企业财务报表进行分析和评估的过程，包括比率分析、趋势分析等方法。
通过财务分析可以了解企业的盈利能力、偿债能力、运营效率等方面的情况。
3. 税收政策税收政策是指国家对企业征收各种税费的规定和政策。
企业必须遵守税法规定，按时缴纳各种税费，同时可以通过合理的税收筹划减轻税负。
4. 风险管理风险管理是指对企业可能面临的各种风险进行评估和管理的过程。
包括市场风险、信用风险、汇率风险等方面。
企业可以通过风险管理减少经营风险，保障自身利益。
三、税务基础知识1. 纳税人身份纳税人身份是指个体工商户或企业在法律上承担纳税义务和享有纳税权利的主体。
根据不同类型和规模的企业，其纳税人身份也有所不同。
2. 税种和税率税种是指不同类型的税费，包括增值税、企业所得税、个人所得税等。
税率是指不同税种的征收比例，根据国家政策和法律规定有所不同。
3. 税收筹划税收筹划是指企业通过合理的财务管理和纳税策略，减轻自身的税负，提高经营效益。
包括合理利用各种减免政策、避免双重征税等方面。
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再见
△公司注册费用：一费制（全含）
①公司设立登记费； ②全套公章刻制费（公章、财务专用章、合同专用 章、发票专用章、条章、法人及股东私章)； ③工商局、质监局、税务局按规定收取的证照工本 费用； ④代理服务费； ⑤注意：特行审批资质办理的费用另计。 △代办年检、变更、撤销的费用： ①实报实销相关部门收取的行政事业性收费； ②代理服务费。
—— ——
验资报告 公司章程 公司设立登记申请 书 公司公章、法人股 东私章
—— ——
验资报告 公司章程
—— ——
验资报告 公司章程
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公司公章、法人 股东私章
——
公司公章、法人 股东私章
——
公司公章、法人股 东私章
△经营范围涉及特行审批的按照注册顺序办理资质变更
二、个体工商户
△属于个体经济性质，名称核准在区范围内执行 △办理个体工商户需要提供的材料：①法人身份证原件 ②租房协议 ③房产证明 ④法人免冠照片5张 ⑤需要审批的行业资质 △税收政策：核定征收 △定期缴纳个体工商户公司 △纳税方式：查账征收 定额征收 2、一般纳税人：可开具增值税发票和小规模纳税人发票，税率17% △申办条件：注册资本100万以上（半年辅导期）； 注册资本500万以上，直接申请就是一般纳税人； 有单独的财务室； 购买税控专用电脑 △承诺时限：自申请之日起1个月通过资格认定 3、小规模纳税人：印花税（注册时一次缴纳）、营业税、城建税、 教育附加、地方教育附加、个人所得税、企业所得税 4、代理记账：纳税申报、账务处理
二、公司
●含义：公司是企业法人，有独立的法人财产，享有法人财产权。公司 以其全部财产对公司的债务承担责任； ●分类： 有限责任公司：1、两人以上股东共同出资有限责任公司 2、一人有限责任公司 股份责任公司 ●设立公司：应依法向公司登记机关（工商局）申请登记，由公司登记 机关发给公司营业执照，营业执照的签发日期为公司成立日期； ＊注意：法律、行政法规规定必须报经批准的，应当在公司登记前﹨ 后 （前置审批﹨后置审批）依法办理审批程序； ●变更登记：公司营业执照记载的事项发生变更的，公司应当依法办理 变更登记，由登记机关换发营业执照。 营业执照：①名称 ②住所 ③注册资本 ④ 实收资本 ⑤经营范围 ⑥ 法定代表人姓名
●刻制印章：（公章、财务专用章、条章、合同专用章、发票专用章、 法人私章、股东私章） ＞ ●办理组织机构代码证 ＞ ●办理统计登记证 ＞ ●开立银行账户（开户许可证） ＞ ●转账资金（从验资账户划转至基本账户） ＞ ●税务登记 ： ①地税登记 ＞ ②国税登记
△有限责任公司设立需要提交的材料 ◇代办公司需客户提交： ① 法人、股东身份证原件； ② 租房协议； ③ 房产证明 ◇客户自行办理需提交的材料： ① 股东法人资格证明或自然人 身份证明； ② 指定委托书； ③ 企业名称预先核准通知书； ④ 公司设立登记申请书； ⑤ 股东会决议； ⑥ 公司章程； ⑦ 验资报告； ⑧ 经营场所产权证明及一年以 上租赁协议； ⑨ 董事会、监事会及经理成员 情况表； ⑩ 特殊行业的审批文件
工商税务基本知识培训课程
■工商顾问知识体系
一、经济类型：
● 国有经济：是生产资料归国家所有的经济类型； ● 集体经济：是指生产资料归公民集体所有的一种经济类型 ； ● 私营经济：是指生产资料归公民私人所有、以雇佣劳动为基础 的一种经济类型。包括所有按国家法律、规定登记 注册的私营 独资企业、私营合伙企业和私营有限责任公司； ● 个体经济：指生产资料归劳动者个人所有，以个体劳动为基 础， 劳动成果归个人占有或支配的一种经济类型。包括个体工商户 和个人合伙； ● 联营经济； ● 股份制经济： ● 外商投资经济； ● 港澳台投资经济； ● 其它经济；
4、注册公司费用信息（工商局收）
△公司设立登记费
一千万以下
注册资金1‰收取
一千万以上
超过部分0.5‰
最低款额
人民币50元
△变更公司的费用 ①营业执照换证工本费 ②组织机构代码证换证工本费
③涉及到名称变更的更换公章费用
△公司注册后的年检费用
一般年度检验每户收取五十元，个别需审计的公司需加收审计费
5、代理公司收费情况
任公司最低注册资本限额为人民币十万元）。
△有限责任公司的组织机构： ①股东会：由全体股东组成，是有限责任公司的权力机构； ②监事会：其成员不得少于3人，股东人数较少的公司，可设一至 二名监事，不设监事会； ③执行董事：可以兼任公司经理，职权由公司章程规定。
△有限责任公司设立流程：
●名称预先核准 ：①法人、股东身份证复印件； ②5个公司名称；（省级台头﹨市级台头） ③名称预先登记申请书； ④指定委托书 ； ⑤租房协议； ⑥房产证明。 ＞ ●指定银行入资 ： ＞ ●会计师事务所验资并出具验资报告 ＞ ●省市工商局办理营业执照 ：①名称核准表； ②验资报告； ③公司设立申请书； ④股东、发起人情况登记表； ⑤公司章程； ⑥房产证明； ⑦租房协议； ⑧指定委托书； ⑨ 法律、行政法规规定的审批事项资质证 ＞
有限责任公司
1、有限责任公司的设立 △有限责任公司设立的条件： ①股东符合法定人数(五十个以下股东出资设立）； ②股东出资达到法定资本最低限额（每个股东至少占20%的股分）； ③股东共同制定公司章程； ④有公司名称，建立符合有限责任公司要求的组织机构； ⑤有公司住所。 △有限责任公司的最低注册资本限额为人民币三万元，（一人有限责
6、有限责任公司变更登记
△凡是营业执照所记载事项发生变化就必须进行企业变更登记 △办理变更所需要提交的材料：
法人变更 营业执照正副本 国税、地税登记 证正副本 组织机构代码证 正副本 开户许可证 验资报告 公司章程 公司设立登记申 请书 公司公章、法人 股东私章 股东变更 营业执照正副本 国税、地税登记证 正副本 经营地址变更 营业执照正副本 国税、地税登记 证正副本 经营范围变更 营业执照正副本 国税、地税登记 证正副本 公司名称变更 营业执照正副本 国税、地税登记证 正副本 组织机构代码证正 副本 开户许可证 验资报告 公司章程
2、国家法律法规规定需要审批的内容（特行审批） △前置审批：需办理完审批手续才能到工商局注册登记。 △后置审批：在取得营业执照以后一年以内必须办理的资质证书。 △需办理前置审批的行业：广告行业、药品医疗器械行业、物流行业、 生产加工行业、食品卫生、环保企业、建 筑业等等。 △需办理后置审批的行业：房地产开发及房地产经纪、房屋拆迁、矿 产品及资源应用和经营、计算机软件开发 及网站建设、进出口贸易等等。
3、关于设立一人有限公司的特殊规定 △一人有限责任公司的含义：是指只有一个自然人股东或者一个法人股 东 的有限责任公司； △最低注册资本限额：人民币十万元； △公司章程由股东定制，不设股东会； △一人有限公司年检时需提交会计师事务所审计报告； △一人有限公司股东不能证明公司财产独立于股东自己的财产的，应当 对公司债务承担连带责任。