现代企业制度与国有企业的改革
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❖ 改革的主要内容是调整和规范国企与政府间的利益关 系。措施：“利改税”与“拨改贷”。
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二、国有企业改革的历史进程
❖ 1。扩权让利阶段（1979~1983）。 ❖ 扩权让利就是政府主管部门向所管企业下放部分权
力，以扩大企业自主支配的财力，增强企业经营动 力。 ❖ 措施：“企业基金”、“企业留成”、赋予企业一 定的经营自主权。
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❖ 2。利改税和进一步扩大企业自主权阶段 （1983~1985）。
第三讲 现代企业制度与国有企业改革 ❖ 第一节 现代企业制度 ❖ 第二节 国有企业改革历程及取得的成就 ❖ 第三节 当前国有企业面临的困难与问题 ❖ 第四节 国有企业分类改革战略
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第一节 现代企业制度
❖ 建立现代企业制度是我国国企改革的基本方向。
❖ 一、企业制度的含义
❖ 制度“是一种社会博弈规则，是人们所创造的用以限 制人们相互交往的行为的框架”。（诺思）
❖ 1。定义 ❖ 有限责任公司又称有限公司（英美称为封闭公司或
私人公司），是指由两个以上股东共同出资，并以 其认缴的出资额对公司的经营承担有限责任，公司 是以它的全部资产对其债务承担责任的企业法人。 ❖ 股份有限公司又称股份公司（英美称为公开公司或 公众公司），是指其全部资本分为等额股份，股东 以其所持股份为限对公司承担责任，公司以其全部 资产对公司的债务承担责任的企业法人。
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❖ ⑷发起人筹集资金的方式不同。有限责任公司只能由发起人 集资，不能向社会公开募集资金，股票不公开发行，更不 能上市交易；而股份有限公司可以通过发起或募集设立向 社会筹集资金，其股票可以公开发行并上市交易。
❖ ⑸股权转让的条件限制不同。有限责任公司的股东可以依法 自由转让其全部或部分股本，股东依法向公司以外人员转 让股本时，必须有过半数股东同意方可实行；股份有限公 司的股东所拥有股票可以交易和转让，但不能退股。
实行共同经营和共同所有的企业。 ❖ 无限连带责任、自然人企业。 ❖ 3。公司制企业。是指由两个或两个以上出资者共同
出资，依据法律程序设立和运作，自主经营、自负盈 亏，从事生产经营活动的盈利性法人企业。 ❖ 法人企业，有独立的法人财产权；
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四、现代企业制度及特征ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
❖ 1。现代企业制度的含义
❖ 现代企业制度也称现代公司制度，是一种适 合现代市场经济要求的，以完善的法人制度 为主体，以有限责任制度为核心的新型企业 制度。
❖ ⑹股权的证明形式不同。有限责任公司的股权证明是公司签 发的出资证明书；股份有限公司的股权证明是公司签发的 股票。
❖ ⑺ 财务状况公开程度不同。有限责任公司的财务状况，只 需按公司章程规定的期限交各股东即可，无须公告，财务 状况相对保密；股份有限公司必须定期公布财务状况。
❖ 资料片：《公司的力量（八）——创新先锋》
股东最少2人，最多50人（亦有规定30人的）。因为股东人数少， 可以不设立股东会；而股份有限公司的股东则没有数量的限制,必 须设立股东大会，股东大会是公司的最高权力机构。 ❖ ⑵注册的资本不同。有限责任公司要求的最低资本额较少。我国 《公司法》（2005年修改后）规定：有限责任公司注册资本的最 低限额为人民币三万元。 ❖ 一人有限责任公司（是指只有一个自然人股东或者一个法人股东 的有限责任公司）的注册资本金的最低限额为10万元。 ❖ 而股份有限公司注册资本的最低额，我国《公司法》规定为500万 元。 ❖ ⑶股本的划分方式不同。有限责任公司的股份不必划为等额股份， 其资本按股东各自所认缴的出资额划分；股份有限公司的股票必 须是等额的，每一股金额相等。
❖ “三特征说”：企业法人制度、有限责任制度、科学的组
织管理制度。
❖
——李世化、王忠禹等
❖ “两特征说”：法人财产制度、法人治理结构。——吴敬
琏
❖ （法人治理结构是指股东大会、董事会和高层经理人员三部 分组成的一个组织机构）.
❖ 我认为,有限责任制度、法人财产制度是现代企业制度最基本
的特征。
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五、股份有限公司与有限责任公司
❖ 诺思将博弈规则分为两类：正式规则（如宪法、产权 制度和合同等）和非正式规则（规范、习俗等）。
❖ “制度是一种行为规则”。（舒尔茨） ❖ 企业制度是关于以产权制度为核心的企业组织形式和
制度。它反映的是财产关系以及受财产关系决定的企 业组织关系与责任关系。
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二、企业制度包含的主要内容
❖ 1。企业的财产关系和产权制度。 ❖ 2。企业组织结构。 ❖ 3。企业的财产责任及决策权限的相关规则。 ❖ （有人认为企业制度内容包括：组织制度、
产权制度、领导制度、分配制度、财务制度、 人事制度、约束制度和指挥管理制度）
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三、企业制度的基本形式
❖ 经过不断的演变，逐步形成了三种基本的企业制度形式：
❖ 1。业主型企业。是指由业主个人出资兴办，归业主 直接经营和控制的企业。
❖ 无限责任、规模较小、管理机构简单、自然人企业。 ❖ 2。合伙制企业。是指两个或两个以上的人出资兴办，
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第二节 国有企业的改革历程及取得的成就
❖ 一、计划经济条件下国有企业经营的弊端
❖ 1。企业生产效率低下。 ❖ 2。资源配置效率不高。 ❖ 3。投资膨胀容易导致宏观经济失调。 ❖ “投资饥渴”，导致“投资战线过长（布局不合
理）”、“重复建设”等问题。 ❖ 4。人力资源的利用和开发不足。 ❖ 人浮于事，分配平均主义，个人缺乏进取的动力。
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2。现代企业制度的特征
❖ “五特征说”：企业法人化、产权企业化、盈亏自负化、
责任有限化、经营自主化。 ——林凌
❖ 产权关系明晰、法人制度健全、政企职责分开、经营机制灵
活、管理科学。
——洪虎
❖ “四特征说”：产权明晰、责权明确、政企分开、管理科
学。
❖ ——《中共中央关于建立社会主义市场经济体制若干问题 的决定》
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❖ 2。共同点 ❖ ⑴实行“两个所有权分离”原则。 ❖ 公司的法人财产权和股东投资的财产权的分离。 ❖ ⑵实行“有限责任”原则。 ❖ ⑶公司都具有法人地位。 ❖ 法人是具有民事权的社会组织。企业法人是指
取得法人资格，自主经营，自负盈亏的经济实 体。
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❖ 3。不同点 ❖ ⑴股东的数量不同。世界多数国家的公司法规定，有限责任公司的
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二、国有企业改革的历史进程
❖ 1。扩权让利阶段（1979~1983）。 ❖ 扩权让利就是政府主管部门向所管企业下放部分权
力，以扩大企业自主支配的财力，增强企业经营动 力。 ❖ 措施：“企业基金”、“企业留成”、赋予企业一 定的经营自主权。
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❖ 2。利改税和进一步扩大企业自主权阶段 （1983~1985）。
第三讲 现代企业制度与国有企业改革 ❖ 第一节 现代企业制度 ❖ 第二节 国有企业改革历程及取得的成就 ❖ 第三节 当前国有企业面临的困难与问题 ❖ 第四节 国有企业分类改革战略
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第一节 现代企业制度
❖ 建立现代企业制度是我国国企改革的基本方向。
❖ 一、企业制度的含义
❖ 制度“是一种社会博弈规则，是人们所创造的用以限 制人们相互交往的行为的框架”。（诺思）
❖ 1。定义 ❖ 有限责任公司又称有限公司（英美称为封闭公司或
私人公司），是指由两个以上股东共同出资，并以 其认缴的出资额对公司的经营承担有限责任，公司 是以它的全部资产对其债务承担责任的企业法人。 ❖ 股份有限公司又称股份公司（英美称为公开公司或 公众公司），是指其全部资本分为等额股份，股东 以其所持股份为限对公司承担责任，公司以其全部 资产对公司的债务承担责任的企业法人。
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❖ ⑷发起人筹集资金的方式不同。有限责任公司只能由发起人 集资，不能向社会公开募集资金，股票不公开发行，更不 能上市交易；而股份有限公司可以通过发起或募集设立向 社会筹集资金，其股票可以公开发行并上市交易。
❖ ⑸股权转让的条件限制不同。有限责任公司的股东可以依法 自由转让其全部或部分股本，股东依法向公司以外人员转 让股本时，必须有过半数股东同意方可实行；股份有限公 司的股东所拥有股票可以交易和转让，但不能退股。
实行共同经营和共同所有的企业。 ❖ 无限连带责任、自然人企业。 ❖ 3。公司制企业。是指由两个或两个以上出资者共同
出资，依据法律程序设立和运作，自主经营、自负盈 亏，从事生产经营活动的盈利性法人企业。 ❖ 法人企业，有独立的法人财产权；
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四、现代企业制度及特征ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
❖ 1。现代企业制度的含义
❖ 现代企业制度也称现代公司制度，是一种适 合现代市场经济要求的，以完善的法人制度 为主体，以有限责任制度为核心的新型企业 制度。
❖ ⑹股权的证明形式不同。有限责任公司的股权证明是公司签 发的出资证明书；股份有限公司的股权证明是公司签发的 股票。
❖ ⑺ 财务状况公开程度不同。有限责任公司的财务状况，只 需按公司章程规定的期限交各股东即可，无须公告，财务 状况相对保密；股份有限公司必须定期公布财务状况。
❖ 资料片：《公司的力量（八）——创新先锋》
股东最少2人，最多50人（亦有规定30人的）。因为股东人数少， 可以不设立股东会；而股份有限公司的股东则没有数量的限制,必 须设立股东大会，股东大会是公司的最高权力机构。 ❖ ⑵注册的资本不同。有限责任公司要求的最低资本额较少。我国 《公司法》（2005年修改后）规定：有限责任公司注册资本的最 低限额为人民币三万元。 ❖ 一人有限责任公司（是指只有一个自然人股东或者一个法人股东 的有限责任公司）的注册资本金的最低限额为10万元。 ❖ 而股份有限公司注册资本的最低额，我国《公司法》规定为500万 元。 ❖ ⑶股本的划分方式不同。有限责任公司的股份不必划为等额股份， 其资本按股东各自所认缴的出资额划分；股份有限公司的股票必 须是等额的，每一股金额相等。
❖ “三特征说”：企业法人制度、有限责任制度、科学的组
织管理制度。
❖
——李世化、王忠禹等
❖ “两特征说”：法人财产制度、法人治理结构。——吴敬
琏
❖ （法人治理结构是指股东大会、董事会和高层经理人员三部 分组成的一个组织机构）.
❖ 我认为,有限责任制度、法人财产制度是现代企业制度最基本
的特征。
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五、股份有限公司与有限责任公司
❖ 诺思将博弈规则分为两类：正式规则（如宪法、产权 制度和合同等）和非正式规则（规范、习俗等）。
❖ “制度是一种行为规则”。（舒尔茨） ❖ 企业制度是关于以产权制度为核心的企业组织形式和
制度。它反映的是财产关系以及受财产关系决定的企 业组织关系与责任关系。
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二、企业制度包含的主要内容
❖ 1。企业的财产关系和产权制度。 ❖ 2。企业组织结构。 ❖ 3。企业的财产责任及决策权限的相关规则。 ❖ （有人认为企业制度内容包括：组织制度、
产权制度、领导制度、分配制度、财务制度、 人事制度、约束制度和指挥管理制度）
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三、企业制度的基本形式
❖ 经过不断的演变，逐步形成了三种基本的企业制度形式：
❖ 1。业主型企业。是指由业主个人出资兴办，归业主 直接经营和控制的企业。
❖ 无限责任、规模较小、管理机构简单、自然人企业。 ❖ 2。合伙制企业。是指两个或两个以上的人出资兴办，
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第二节 国有企业的改革历程及取得的成就
❖ 一、计划经济条件下国有企业经营的弊端
❖ 1。企业生产效率低下。 ❖ 2。资源配置效率不高。 ❖ 3。投资膨胀容易导致宏观经济失调。 ❖ “投资饥渴”，导致“投资战线过长（布局不合
理）”、“重复建设”等问题。 ❖ 4。人力资源的利用和开发不足。 ❖ 人浮于事，分配平均主义，个人缺乏进取的动力。
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2。现代企业制度的特征
❖ “五特征说”：企业法人化、产权企业化、盈亏自负化、
责任有限化、经营自主化。 ——林凌
❖ 产权关系明晰、法人制度健全、政企职责分开、经营机制灵
活、管理科学。
——洪虎
❖ “四特征说”：产权明晰、责权明确、政企分开、管理科
学。
❖ ——《中共中央关于建立社会主义市场经济体制若干问题 的决定》
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❖ 2。共同点 ❖ ⑴实行“两个所有权分离”原则。 ❖ 公司的法人财产权和股东投资的财产权的分离。 ❖ ⑵实行“有限责任”原则。 ❖ ⑶公司都具有法人地位。 ❖ 法人是具有民事权的社会组织。企业法人是指
取得法人资格，自主经营，自负盈亏的经济实 体。
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❖ 3。不同点 ❖ ⑴股东的数量不同。世界多数国家的公司法规定，有限责任公司的