财务管理工作规范
单位财务管理制度规范
![单位财务管理制度规范](https://img.taocdn.com/s3/m/28ed8e78bdd126fff705cc1755270722192e59ed.png)
一、总则为加强单位财务管理,规范财务行为,提高财务管理水平,确保财务工作有序进行,根据《中华人民共和国会计法》等相关法律法规,结合我单位实际情况,特制定本制度。
二、财务管理组织机构及职责1. 财务管理组织机构单位设立财务部,负责全单位的财务管理、会计核算、财务监督等工作。
2. 财务部职责(1)贯彻执行国家有关财务管理的法律法规和政策,制定本单位的财务管理制度和办法。
(2)负责编制、审核、执行年度财务预算和财务计划。
(3)负责会计核算、财务报表编制、财务分析等工作。
(4)负责资金管理,确保资金安全、合理使用。
(5)负责财务监督,确保财务工作的合法、合规、合理。
(6)负责财务档案管理,确保财务档案的完整、安全。
三、财务管理内容1. 预算管理(1)编制年度财务预算,报单位领导审批。
(2)严格执行预算,对预算执行情况进行监督。
(3)对预算执行中出现的问题,及时采取措施进行调整。
2. 会计核算(1)按照国家统一的会计制度进行会计核算。
(2)建立健全会计核算制度,确保会计信息的真实、准确、完整。
(3)加强会计凭证、账簿、报表等会计档案的管理。
3. 资金管理(1)建立健全资金管理制度,确保资金安全、合理使用。
(2)加强资金收支管理,确保资金收支平衡。
(3)定期进行资金分析,发现并解决资金管理中存在的问题。
4. 财务监督(1)建立健全财务监督制度,确保财务工作的合法、合规、合理。
(2)对财务工作进行定期检查,发现问题及时纠正。
(3)加强对财务人员的监督,确保其依法履行职责。
四、财务管理要求1. 依法依规:财务管理必须遵守国家有关法律法规和政策。
2. 科学合理:财务管理要科学、合理,确保财务工作有序进行。
3. 严谨细致:财务管理要严谨细致,确保会计信息的真实、准确、完整。
4. 责任明确:财务管理人员要明确职责,确保财务工作的合法、合规、合理。
五、附则1. 本制度由财务部负责解释。
2. 本制度自发布之日起施行。
3. 本制度如有与国家法律法规相抵触之处,以国家法律法规为准。
行政事业单位财务管理工作规范化的分析
![行政事业单位财务管理工作规范化的分析](https://img.taocdn.com/s3/m/ba1bdfe448649b6648d7c1c708a1284ac8500583.png)
行政事业单位财务管理工作规范化的分析行政事业单位财务管理工作的规范化是指通过制定一系列规章制度,对财务管理工作进行规范化、标准化和规范维护,以确保财务工作的科学性、规范性和有效性。
一、规章制度的制定制定规范化的财务管理工作的前提是建立健全的规章制度,这些规章制度应包括会计制度、财务制度、审计制度、财务人员管理制度等,并要根据行政事业单位的具体情况进行制定和维护。
这些制度的制定应遵循规范化管理的原则,确保行政事业单位财务管理的高效、稳健和公正性。
二、财务管理流程的规范化要使财务管理规范化,必须围绕财务管理流程进行规范化管理。
行政事业单位应该建立健全财务管理制度和流程,严格执行,指明各个管理环节人员的职责和权利,确保财务管理工作的透明度和公正性。
同时,通过制定财务管理流程和规范操作程序,严格控制各项经费支出和收入,防止因管理不当或操作失误而导致的损失和风险。
财务信息的规范化包括财务会计信息、财务统计信息、财务分析信息等方面。
在财务会计信息的规范化方面,应建立和实施会计核算制度,明确财务核算和报表编制的标准和程序;在财务统计信息的规范化方面,行政事业单位应建立统计制度,规范统计工作的实施,并建立健全统计信息管理体系;在财务分析信息的规范化方面,通过建立分析会计体系,明确有关财务指标的分析方法和技术,确保行政事业单位经济活动的透明度和可持续性。
财务管理的规范化离不开财务管理人员队伍的规范化。
行政事业单位应建立和完善财务人员选拔、培训、评价制度,并加强对财务人员的管理和监督,提高其管理能力和素质水平。
同时,财务管理人员要做到公正、透明、维护行政事业单位经济活动的合法性和法律遵从性。
总之,加强行政事业单位财务管理规范化建设,有利于保证财务工作的高效性、公正性和可持续性,必将有力地促进行政事业单位经济活动的健康发展。
制定财务管理规范的工作方案
![制定财务管理规范的工作方案](https://img.taocdn.com/s3/m/1caba460580102020740be1e650e52ea5518cefa.png)
制定财务管理规范的工作方案一、背景与目标财务管理是企业经营过程中至关重要的一环,良好的财务管理规范能够确保企业财务运作的稳定性和可持续发展。
本工作方案旨在制定一套全面、可操作性强的财务管理规范,以提高财务管理水平,确保财务活动的合规性与规范性。
二、工作方案制定步骤1. 研究现行财务管理政策与规定首先,对企业现行的财务管理政策和规定进行全面的研究与梳理,包括财务报告、费用控制、预算管理等方面的规范性文件。
同时,还需注意收集与财务管理密切相关的法律法规,如税法、公司法等,以确保制定出的财务管理规范与法律法规相协调。
2. 分析与对比在研究现行政策与规定的基础上,参照同行业及国内外优秀企业的财务管理实践,对比分析其财务管理规范的特点与优势。
通过这一过程,将发现现行规定中的不足之处,并汲取借鉴,以提升财务管理规范的水平。
3. 制定手册或指南基于前两步的分析和对比,制定适用于企业实际情况的财务管理手册或指南。
手册或指南应包括以下内容:3.1. 财务报告规范明确公司内部财务报告的内容、格式、频率等要求,确保财务报表准确、完整地反映企业的财务状况和业绩。
同时,制定报告编制流程,明确责任分工和报送时间点。
3.2. 费用控制与审批流程明确费用的控制标准和审批流程,以保证公款使用的合理性和合规性。
规范各类费用的开支,制定相应管理标准,明确审批权限,加强费用核销和监控。
3.3. 预算管理建立健全的预算管理制度,明确预算编制的流程和时间表,规范预算执行和调整。
同时,要建立预算执行的监督机制,确保预算的有效执行以及合理使用。
3.4. 税务合规制定税务合规指南,明确企业遵守税法的义务和责任,规范纳税申报流程,确保纳税的合规性和准确性。
3.5. 内部控制建立内部控制制度,确保财务操作的安全性和有效性。
明确财务控制流程和权限分配,并加强对财务业务流程的监控和审计。
4. 培训与推广制定财务管理规范后,需要对财务部门进行培训,使其了解与掌握规范的内容和实施要求。
工会财务管理工作规范 (2)3篇
![工会财务管理工作规范 (2)3篇](https://img.taocdn.com/s3/m/44e39cbff71fb7360b4c2e3f5727a5e9856a273e.png)
工会财务管理工作规范 (2)工会财务管理工作规范 (2)精选3篇(一)1. 准确记录和报告财务信息:工会财务管理人员应当准确记录所有收入和支出事项,并及时报告给工会负责人或相关部门。
2. 制定预算:工会财务管理人员应当根据工会的需要和预期目标制定预算计划,并监督执行情况。
3. 审计和审核:工会财务管理人员需要进行定期的审计和审核财务记录,以确保其准确性和合法性。
4. 正确使用资金:工会财务管理人员应当确保资金的正常使用和合理分配,遵守相关法律法规和财务管理制度。
5. 守密义务:工会财务管理人员需严守工会的财务信息的保密义务,不予以泄露或滥用。
6. 保管财务文件和资料:工会财务管理人员应当妥善保管财务文件和资料,确保其安全可靠,并根据需要妥善归档和备份。
7. 及时反馈和报告:工会财务管理人员应当及时向工会负责人和相关部门反馈工会财务情况,并按要求提交财务报告和相关数据。
8. 遵守会计准则:工会财务管理人员需遵守国家和地方的会计准则和规范,进行准确的财务记录和报表。
9. 防范风险:工会财务管理人员应当认识到财务风险,并采取相应措施进行预防和应对。
10. 持续学习和提升:工会财务管理人员应当不断学习和提升自身财务管理知识和技能,并及时更新对应的法律法规和政策知识。
这些规范可以帮助确保工会财务管理工作的规范和透明,并保护工会的财产安全和合法权益。
工会财务管理工作规范 (2)精选3篇(二)工会财务管理工作是指对工会的日常财务收支、资产负债和财务决策等进行管理和监督的工作。
为了确保工会财务管理工作的规范和有效性,以下是一些相关的工作规范:1. 财务管理制度:工会应建立健全的财务管理制度,明确财务管理的职责和程序,确保财务管理的规范性和透明度。
2. 财务记录和报表:工会应做好财务记录和报表的准确、全面和及时性,包括日常收支记录、资产负债表、损益表等。
相关的财务记录和报表应按照规定的格式填写和保存,以备审核和查询。
财务管理制度岗位职责细则
![财务管理制度岗位职责细则](https://img.taocdn.com/s3/m/053f84bbafaad1f34693daef5ef7ba0d4b736d13.png)
一、总则为规范公司财务管理工作,明确财务部门及财务人员的职责,确保财务工作的合法性、合规性和有效性,特制定本细则。
二、财务管理职责1. 认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规、政策和制度,确保财务工作的合法性。
2. 建立健全公司财务管理制度,加强财务内部控制,防范财务风险。
3. 积极为经营管理服务,促进公司取得较好的经济效益。
4. 厉行节约,合理使用资金,提高资金使用效益。
5. 审核重大财务事项,接受财政、税务、审计等部门的检查和监督。
6. 完成公司交给的其他工作。
三、财务工作岗位及职责1. 财务经理(1)负责制定公司财务部的组织架构、制定财务人员的岗位职责。
(2)建立健全企业内部财务管理制度。
(3)负责审核记账凭证、管理总账,按时编制报表。
(4)负责财务档案的管理工作。
(5)督促、指导和支援本部门人员工作。
(6)组织公司固定资产、库存材料、库存现金等的盘点工作。
(7)完成总经理交付的其他工作。
2. 会计(1)按照国家会计制度的规定制作记账凭证、记账、复账、报账,做到手续齐备,数字准确,账目清楚。
(2)协助财务经理编制财务报表,分析公司成本、费用和利润情况,挖掘增收节支潜力,及时提出合理化建议。
(3)核算企业成本,按照财务制度结转销售收入。
(4)负责往来款项的核算、核对和清理。
(5)负责银行账户的管理和资金调度。
(6)完成上级交办的其他工作。
3. 出纳(1)负责公司现金、银行存款的收付、结算工作。
(2)登记现金日记账、银行存款日记账。
(3)负责保管现金、支票、汇票等财务凭证。
(4)负责财务报销单据的审核、登记和支付。
(5)完成上级交办的其他工作。
四、财务管理制度1. 财务审批制度:明确财务审批权限、审批流程和审批时限。
2. 财务报销制度:规范报销范围、报销流程和报销标准。
3. 财务档案管理制度:明确财务档案的收集、整理、保管和销毁。
4. 财务风险管理制度:防范财务风险,确保公司财务安全。
5. 财务预算管理制度:制定公司财务预算,实施预算控制。
行政事业单位财务管理工作规范化的分析
![行政事业单位财务管理工作规范化的分析](https://img.taocdn.com/s3/m/b7a0c90be418964bcf84b9d528ea81c758f52ed8.png)
行政事业单位财务管理工作规范化的分析随着经济发展和社会进步,行政事业单位财务管理工作规范化已成为一项重要的任务。
规范化的财务管理工作不仅可以保障行政事业单位的财务安全和有效运作,更能提高资源利用效率,促进行政事业单位的健康发展。
本文将对行政事业单位财务管理工作规范化进行深入分析,探讨其重要性、存在的问题以及改进的方法。
一、规范化财务管理工作的意义1. 保障财务安全行政事业单位财务管理工作规范化可以保障财务安全,防范财务风险,确保单位资金的安全和稳定。
通过建立健全的会计监管体系和内部控制机制,可以有效地防止财务违规行为和内部贪污腐败,保证资金的合理使用和分配。
2. 提高资源利用效率规范的财务管理制度能够提高单位资源的利用效率,实现财务资源的最大化利用。
通过明确财务预算编制、执行和监督的程序和规定,可以有效地控制资源的流动和使用,提高单位的运行效率和经济效益。
3. 促进单位健康发展规范化的财务管理工作能够促进行政事业单位的健康发展。
通过规范财务管理和强化内部监管,可以提高单位财务状况的透明度和可持续性,增强单位的经济实力和竞争力,为单位的长远发展打下良好的财务基础。
二、存在的问题1. 制度不完善一些行政事业单位的财务管理工作存在着制度不完善的问题。
缺乏严格的财务管理制度和规范,导致财务管理工作难以进行有效监管和控制,容易出现各种财务管理漏洞。
2. 内部控制不足很多行政事业单位存在内部控制不足的问题,容易导致财务管理工作的混乱和不规范。
缺乏健全的内部控制机制,容易造成财务管理的混乱和失误,从而影响单位的正常运作。
3. 财务监管不力一些行政事业单位的财务监管工作存在不力的情况。
监管机构和相关部门对财务管理工作的审计和监督不到位,容易造成财务管理工作的失范和失控,增加了财务风险和隐患。
三、改进的方法行政事业单位需要建立健全完善的财务管理制度,明确财务管理的流程和程序,规范财务管理的各项工作。
通过建立细致的财务管理制度,可以有效地约束和规范财务管理工作,提高工作的规范性和效率。
培训班财务规范管理制度
![培训班财务规范管理制度](https://img.taocdn.com/s3/m/e8e584645627a5e9856a561252d380eb63942354.png)
一、总则为了规范培训班财务管理工作,确保财务工作的合法性、合规性和有效性,提高财务管理水平,保障培训班各项活动的顺利进行,特制定本制度。
二、财务管理原则1. 遵循国家法律法规,严格执行财务制度,保证财务工作的合法性。
2. 坚持预算管理,合理编制预算,确保财务收支平衡。
3. 强化成本控制,提高资金使用效率。
4. 加强财务监督,确保财务信息的真实、准确、完整。
5. 严格内部控制,防范财务风险。
三、财务组织架构1. 建立健全财务部门,明确财务部门职责,配备合格的财务人员。
2. 财务部门负责人负责培训班财务工作的全面管理,对财务工作的合规性、有效性负总责。
3. 财务部门下设会计、出纳、审计等岗位,各岗位人员明确职责,相互配合,共同完成财务工作。
四、财务管理内容1. 预算管理(1)根据培训班年度工作计划,编制年度财务预算,经批准后执行。
(2)严格执行预算,对预算执行情况进行跟踪分析,确保预算目标的实现。
2. 收入管理(1)按照国家法律法规和财务制度,依法征收培训费、住宿费等各项收入。
(2)加强收入核算,确保收入的真实、准确。
3. 支出管理(1)按照国家法律法规和财务制度,合理编制支出预算。
(2)严格执行支出预算,对支出进行严格审批。
4. 资产管理(1)建立健全资产管理制度,明确资产使用、保管、处置等环节的职责。
(2)加强资产盘点,确保资产安全、完整。
5. 税务管理(1)按照国家税收法律法规,依法缴纳各项税费。
(2)加强税务核算,确保税务合规。
五、财务监督与审计1. 建立财务监督机制,对财务工作进行定期和不定期的监督检查。
2. 加强内部审计,对财务工作进行全面审计,确保财务工作的合规性和有效性。
3. 对违反财务管理制度的行为,依法依规进行处理。
六、附则1. 本制度自发布之日起施行。
2. 本制度由培训班财务部门负责解释。
3. 本制度如有未尽事宜,可根据实际情况予以修订。
规范财务管理工作十条纪律规定
![规范财务管理工作十条纪律规定](https://img.taocdn.com/s3/m/138cd062a9956bec0975f46527d3240c8447a1c7.png)
规范财务管理工作十条纪律规定为强化财务监督、财产管理工作,根据上级有关规定,结合本系统实际情况,现就规范财务管理工作作出如下十条纪律规定;一、实行经费预算分级负责制度;局直各单位依据上级下达的预算指标,先算后用,量入为出,采取“节约归单位,超支不补、自保平衡”的办法,确保单位正常运转,严禁超预算、超进度使用资金,杜绝弄虚作假、虚列支出的现象发生;二、实行非工资性支出纪检监察员背书签字制度;每个局直单位局派驻一名纪检监察员,各单位的非工资性支出,由本单位负责人和财务人员根据工作需要和财力状况进行安排,并与纪检监察员及时沟通;纪检监察员对单位的非工资性支出应做到事前知情、事中监督、事后认真审核背书签字,所有支出单据必须经单位负责人审核签字,并经纪检监察员背书签字后,方可报销,否则视为无效票据,不能入帐报销;三、严格执行“一支笔”审批制度,坚持严格审核,民主管理原则;各单位财务支出严格执行“一支笔”审批制度,严禁乱开口子、随意表态;非工资性支出,300元以下的由单位负责人与纪检监察员沟通后,安排财务人员办理;300—500元的由单位班子会议研究报分管领导审批后,安排财务人员办理,500元以上的由单位班子会议研究,报局主要领导或经局务会议研究审核同意后,方可办理;大型购置费、修缮费数额500元以上的在本单位财力许可的情况下由单位申报计划,拿出具体的实施方案,经局务会议研究审批后送政府采购中心统一集中采购;四、严格公务接待管理制度;公务接待本着节俭的原则,在不突破单位公务费总额的前提下由各单位自行安排,确定专人负责;局机关公务接待、取物由局主要领导统筹安排,指定专人负责,经办人员办理时须注明接待取物事由、时间、地点、种类、金额等相关内容;实行对口接待制度,严格控制接待范围;县直单位之间、与乡镇站所之间、系统内部单位之间一般不得相互吃请接待;确需接待的,必须事前请示局领导同意后办理;上级领导来旬检查综合工作由局机关负责接待,检查林业项目工作,按照对口接待管理原则,由设有林业专项资金帐户的局直单位负责接待;五、严格实行职工借款及差旅费报销管理制度;实行职工借款管理制度;局直各单位职工除因公外出办事外,其余一律不准借用单位公款,外出办事借款在500元以下的,须经单位主要负责人审批并在借条上签署意见后,方可借款;借款500元以上的,由单位主要负责人在借条上签署意见,经局主要领导审批同意后,方可借款;局直单位主要负责人及局机关工作人员因公外出办事借款,由局主要领导审批;借款人外出办事返回单位一周内必须结清全部借款;实行出差统一审批派遣制度;系统干部职工出差必须填写出差派谴单,县境内出差由局分管领导或股室站所负责人审批;出县境开会、出差的,由局主要领导或分管机关领导审批;未经派遣或未经批准的,不得报销差旅费;差旅费报销实行按月填报审核报销制度;各单位工作人员每月末将本月差旅费按规定如实填报,月底前随同出差派谴单统一交单位财务人员审核,由单位负责人依据差旅报销相关规定审签后,予以报销;局直单位主要负责人差旅费由局分管领导审核后送主要领导审签;局机关工作人员差旅费由局行政股、财务室审核后报局主要领导审签报销一般工作人员差旅费由股室负责人审核签字后交局财务室;六、实行固定资产和公用物品登记管理制度;单位固定资产和物品要按规定分类登记、入帐,做到总帐、资产明细帐、财物管理清单等帐帐相符、帐实相符,要落实使用保管责任人,建立详细的资产档案和管理制度,切实做到不损坏、不丢失,物尽其用,责任人员岗位调整变动时,必须交清所保管的办公用品后方可办理调动手续;七、严格执行“收支两条线”管理规定和收费票据管理制度;各单位必须严格遵守“收支两条线”管理规定,每季度末五日内将所收的罚没资金、育林基金、森林植被恢复费和罚没物资变价款、经营收入等其它收入结算后交局财务室;不按时结算,交款的单位暂停划拨下月经费,并对单位负责人和财会人员予以通报批评、谈话诫免;严格实行收费票据管理制度;各单位罚没资金票据、育林基金、行政事业性内部结算票据及非税收入票据一律在局财务室领取使用,严禁使用在局以外其它单位领用的票据,禁止白条收费和收费不开票据,严禁资金体外循环;实行财务工作定期检查制度,局分管机关领导每半年组织局财务室、审计所相关人员对局直各单位财务运行情况进行一次全面检查,发现问题,及时督促整改到位;八、严格车辆使用管理制度;坚持车辆统一调配使用制度;局机关车辆由局行政股统一安排使用,局直单位车辆由本单位主要负责人安排调配使用;局机关因公需调用局直单位车辆时,由局行政股统一调配,各单位必须按时按要求出车;车辆实行定点加油、维修、洗车制度,车辆加油由各单位确定专人随车办理加油本记帐手续;司机除特殊情况不得自行加油;车辆维修必须在县政府采购中心招标确定的维修点进行维修;由司机填写行政事业单位公务车辆维修单,明确维修项目,经局主要领导审批局直单位由单位负责人审批后,确定专人会同司机与维修点或销售点商定维修或购置配件项目、价格后进行维修;车辆实行定点洗车,每年初由单位负责人、纪检监察员会同司机,选定洗车点,商定包年洗车费用,按年度承包洗车;司机在县境内洗车必须在承包点进行,不得再报销洗车费用;出县境洗车由司机负责,按程序报销洗车费用;九、严格专项资金使用管理制度;专项资金要根据项目规划设计和相关规定要求,实行分类管理,做到专款专用,严禁转移用途或扩大使用范围;坚持项目提前预算制度,项目实施过程中,先由局委托实施单位技术人员进行作业设计,形成作业设计说明书;再由牵头领导或具体实施单位拿出具体实施方案,在此基础上通过局长办公会或局务会确定项目规模及预算口径,项目实施完毕经验收合格后,按预算口径作出决算,报主要领导审签报帐;十、严格文件材料打印管理制度;各单位要建立文件材料打印、复印登记册,文件材料打印、复印前,由单位负责人在底稿上签署意见,并注明打印、复印份数;交财务人员登记后,由经办人负责办理;局机关文件材料在局领导签发后,由行政股核定打印、复印份数并进行登记,交经办人负责办理;年终由局财务室组织单位负责人、财务人员、纪检监察员集体会审后,结算打印费用;局机关文件材料打印、复印年终由分管机关领导组织行政股、财务室进行会审后,报局主要领导审签;局机关及局直各单位需在印刷厂印制有关书籍、材料时,由局分管机关领导牵头,组织局行政股,会同经办单位负责人拿出具体方案,在县政府采购中心招标确定的印刷厂家印刷,印刷费用超过500元以上的,应经局主要领导或局务会议研究后,按程序办理;。
财务工作规范化制度化
![财务工作规范化制度化](https://img.taocdn.com/s3/m/17fba9bdbb0d4a7302768e9951e79b896802680e.png)
财务工作规范化制度化财务工作是一个企业中至关重要的部门,它直接涉及到企业的财务状况、经营效益和合规性。
为了确保财务工作的高效性、透明度和准确性,建立财务工作的规范化制度是至关重要的。
本文将讨论企业在财务工作中建立规范化制度化的必要性,如何建立有效的财务管理流程以及常见的制度化问题和解决方法。
一、为什么需要财务工作规范化制度化规范化制度化的财务工作对企业有着重要的意义。
首先,规范化制度化可以提高企业财务工作的效率。
建立明确的工作流程和规范化的操作标准可以避免工作中的混乱和重复,提高工作效率。
其次,规范化制度化可以增强企业内部的控制。
通过建立有效的制度,可以规范员工行为,防范潜在的风险。
最后,规范化制度化可以提高财务报表的准确性和可靠性,为企业的决策提供可靠的数据支持。
二、建立有效的财务管理流程1. 制定明确的财务管理制度企业应该制定明确的财务管理制度,包括预算编制、报销审批、资金管理等方面的规范。
这些制度应该具体明确、简单易懂,确保员工能够按照规定的流程操作。
2. 建立内部控制机制建立内部控制机制是财务工作的重要一环。
企业应该通过明确职责分工、实行复核制度、加强审计监督等方式,确保财务工作的合规性和透明度。
3. 实施财务流程优化财务工作的流程应该不断优化,以提高工作效率。
企业可以借助财务管理软件等工具,简化繁琐的流程,减少人工干预,提高工作效率。
三、常见的制度化问题和解决方法1. 制度的执行不到位制度的执行不到位是企业财务管理中常见的问题。
企业可以通过加强培训、建立考核机制等方式,提高员工对制度的执行力度。
2. 制度更新不及时随着企业的发展和环境变化,财务管理制度需要不断更新。
企业应该定期审查和修订制度,确保其与企业实际情况相符。
3. 制度冗杂复杂过于繁琐的制度反而会降低工作效率。
企业应该简化繁琐的制度,保留必要的核心要素,以提高工作效率。
结语财务工作规范化制度化是企业管理中的重要一环,对于提升企业的运营效率和管理水平具有重要的意义。
开展财务管理规范工作总结
![开展财务管理规范工作总结](https://img.taocdn.com/s3/m/a261a265e3bd960590c69ec3d5bbfd0a7956d587.png)
开展财务管理规范工作总结
财务管理是企业运营中至关重要的一环,它直接关系到企业的经济效益和发展前景。
因此,开展财务管理规范工作对于企业的稳健经营和可持续发展具有重要意义。
在过去的一段时间里,我们公司积极开展了财务管理规范工作,取得了一定的成绩和经验,现进行总结如下:
首先,我们加强了财务制度建设。
通过对现有财务制度的梳理和优化,我们建立了一套完善的财务管理制度,明确了各项财务管理的流程和责任,为财务管理工作提供了有力的制度保障。
其次,我们加强了内部控制。
在财务管理过程中,我们加强了对经济业务的监督和管理,建立了完善的内部控制机制,有效地防范了财务风险,保障了财务数据的真实和可靠。
再次,我们加强了财务信息披露。
在财务管理工作中,我们始终坚持公开、透明的原则,及时、准确地向内外部各方披露财务信息,增强了企业的信誉和形象。
最后,我们加强了财务人员的培训和素质提升。
财务人员是企业财务管理的重要执行者,他们的素质和能力直接关系到财务管理工作的质量和效果。
因此,我们加强了对财务人员的培训和教育,提高了他们的专业水平和综合素质。
总的来说,我们在财务管理规范工作中取得了一定的成绩,但也存在一些不足和问题,比如财务管理制度的执行不够到位、内部控制机制还需进一步完善、财务信息披露还需进一步提高等。
因此,我们将进一步加强财务管理规范工作,不断完善财务管理制度,加强内部控制,提高财务信息披露的透明度和及时性,不断提升财务人员的素质和能力,为企业的稳健经营和可持续发展提供有力的财务支持。
规范化管理财务工作总结5篇
![规范化管理财务工作总结5篇](https://img.taocdn.com/s3/m/c3ec556bbdd126fff705cc1755270722192e59fd.png)
规范化管理财务工作总结5篇第1篇示例:在当前社会经济日益发展的背景下,财务管理工作显得尤为重要。
规范化管理财务工作,不仅可以有效地提高企业的整体运营效率,还可以降低企业经营风险。
规范化管理财务工作已经成为现代企业管理的一项基本需求。
接下来,我们将从以下几个方面总结规范化管理财务工作的重要性和方法。
规范化管理财务工作可以提高财务数据的准确性。
财务数据是企业决策的重要依据,数据的准确性直接影响企业的经营状况和发展方向。
通过建立完善的财务管理制度和流程,明确各项财务操作的规范操作流程和标准要求,可以有效减少数据错误和造假的可能性,确保财务数据的真实性和可靠性。
规范化管理财务工作可以提高财务部门的工作效率。
在财务管理领域,规范化管理主要包括规范财务流程、标准化财务报表、规范会计操作等。
通过明确分工、细化操作、统一标准,可以有效地提高财务工作的效率,节约人力物力资源,提高企业整体运营效益。
规范化管理财务工作可以提升企业形象和信誉。
规范财务管理,注重合规性和透明度,不仅可以增强企业内部管理的规范性和合法性,还可以提升企业在外部的形象和信誉。
一个重视财务管理的企业不仅能够吸引更多的投资者和合作伙伴,还能够获得更多的金融支持和市场认可,实现可持续发展。
要实现规范化管理财务工作,需要重视以下几点。
建立健全的内部控制制度,规范财务管理流程,确保财务操作的合规性和透明性。
加强财务人员的培训和专业素养,提升其财务管理水平和业务能力。
利用信息化技术,建立财务信息系统,实现财务数据的及时、准确和可追溯管理。
定期开展财务管理评估和审计,发现问题及时整改,持续改进财务管理工作。
规范化管理财务工作对企业来说具有重要意义。
通过规范化管理,可以提高财务数据的准确性、提高工作效率、提升企业形象和信誉,从而实现企业的良性发展和可持续经营。
企业应该重视财务管理工作,认真落实各项财务管理规范,不断完善和改进财务管理制度和流程,切实提升财务管理水平和服务质量。
开展财务管理规范工作总结
![开展财务管理规范工作总结](https://img.taocdn.com/s3/m/17145d2e9a6648d7c1c708a1284ac850ac02045f.png)
开展财务管理规范工作总结
近年来,随着经济的快速发展,财务管理在企业中的地位日益重要。
规范的财
务管理工作不仅可以有效地保障企业的经济利益,还可以提高企业的竞争力和可持续发展能力。
因此,开展财务管理规范工作成为了每个企业都需要重视的重要任务。
首先,规范的财务管理工作需要建立健全的财务制度和流程。
企业应该根据自
身的实际情况,制定出符合国家法律法规和行业规范的财务管理制度,确保财务管理工作的合法性和规范性。
同时,企业还需要建立完善的财务流程,明确各部门的财务职责和权限,防止财务管理中出现权责不清、漏洞百出的情况。
其次,规范的财务管理工作需要加强内部控制。
企业应该建立健全的内部控制
机制,加强对财务风险的识别和控制,确保财务数据的真实性和完整性。
同时,企业还应该加强对财务人员的管理和监督,提高其诚信意识和责任感,防止出现财务舞弊和失职现象。
最后,规范的财务管理工作需要加强财务信息披露和外部监管。
企业应该及时、真实、准确地向外部披露财务信息,提高财务透明度,增强投资者和社会公众的信任。
同时,企业还应该积极配合外部监管部门的监督检查,确保财务管理工作符合法律法规和相关规定。
总之,规范的财务管理工作对于企业的发展至关重要。
只有加强财务管理规范
工作,才能有效地保障企业的经济利益,提高企业的竞争力和可持续发展能力。
希望每个企业都能够重视财务管理规范工作,不断完善财务管理制度和流程,加强内部控制,提高财务信息披露和外部监管,共同推动企业财务管理工作的规范化发展。
事业单位财务规范工作总结汇报
![事业单位财务规范工作总结汇报](https://img.taocdn.com/s3/m/17ef113403020740be1e650e52ea551811a6c953.png)
事业单位财务规范工作总结汇报事业单位财务规范工作总结汇报作为一名从事事业单位财务管理工作的从业者,我认为财务规范工作是事业单位管理的重要组成部分。
最近,我们对事业单位财务规范工作进行了总结和汇报,以便更好地推进财务管理的规范化和标准化。
1.建立完善的财务制度事业单位应当建立完善的财务制度,明确各项业务的管理程序、操作规范和责任分工,确保财务管理的科学性、规范性和标准化。
财务制度要与事业单位的管理制度相适应,严格执行,防止财务管理中出现漏洞和问题。
2.做好预算与决算工作预算是支撑事业单位发展的基础,决算是反映财务状况的重要依据,预算与决算工作的规范性和标准化非常重要。
要合理编制预算,精细管理决算,加强预算执行和决算审核,确保预算和决算的准确性和透明度。
3.严格执行财务管理制度严格执行财务管理制度是规范管理的基础。
要加强财务管理的各个环节,完善财务程序,确保各项业务经过严格审核和审批。
要加强内部控制,防止财务管理中出现失误和问题。
4.认真做好会计核算工作会计核算是财务管理的重要环节,要注重会计核算标准化的建立和执行。
要加强对会计核算的管理和监督,提高会计核算的准确性和规范化程度。
5.加强资金管理和监督资金管理是事业单位财务管理的重要内容,要加强资金管理和监督,做到资金使用的合理性、经济性和安全性。
要实行资金管理制度,加强资金使用的审核和监督。
6.加强财务报表的编制和管理财务报表是反映财务状况和经营成果的重要依据,要加强财务报表的编制和管理,确保财务报表的真实性和准确性。
要加强对财务报表的审核和监督,提高财务报表的规范化程度。
7.加强对外财务工作的管理对外财务工作是事业单位与外界联系的重要方式之一,要加强对外财务工作的管理和监督,确保对外财务工作的规范化和标准化。
要加强对外财务业务的审核和核实,保证对外财务业务的准确性和规范化程度。
8.加强对财务人员的培训和管理财务人员是财务管理的中坚力量,要加强对财务人员的培训和管理,提高财务人员的素质和能力。
加强会计财务管理规范财务流程三篇
![加强会计财务管理规范财务流程三篇](https://img.taocdn.com/s3/m/b5d13ead951ea76e58fafab069dc5022aaea462c.png)
加强会计财务管理规范财务流程三篇《篇一》随着企业的发展,会计财务管理的重要性日益凸显。
为了提高财务管理水平,确保财务流程的规范性和准确性,我制定了加强会计财务管理规范财务流程的工作计划。
本计划旨在明确工作内容、工作规划和设想,确保财务工作的有序进行。
一、工作内容:1.对现有的会计财务管理制度进行全面的梳理和评估,找出存在的问题和不足之处。
2.研究和分析国内外先进的会计财务管理理念和方法,为制定新的财务管理制度参考。
3.制定一套完善的会计财务管理制度,包括财务报表编制、财务分析、内部控制等方面的规范。
4.对财务人员进行培训,提高其对新的会计财务管理制度的理解和运用能力。
5.加强对财务流程的监督和检查,确保财务工作的规范性和准确性。
二、工作规划:1.第一阶段(1-2个月):对现有会计财务管理制度进行梳理和评估,形成评估报告。
2.第二阶段(2-3个月):研究国内外先进的会计财务管理理念和方法,形成调研报告。
3.第三阶段(3-4个月):根据评估和调研结果,制定新的会计财务管理制度,并进行初步的培训和宣传。
4.第四阶段(4-5个月):全面实施新的会计财务管理制度,加强对财务流程的监督和检查。
三、工作设想:1.通过加强会计财务管理,提高财务数据的准确性和可靠性,为企业的决策有力的支持。
2.通过规范财务流程,减少财务风险,保护企业的资产安全。
3.通过提高财务人员的素质,提升整个财务团队的工作效率和业务水平。
四、工作计划:1.定期召开财务工作会议,了解财务工作的进展情况,解决工作中遇到的问题。
2.组织财务人员进行培训和学习,提高其业务水平和素质。
3.加强对财务流程的监督和检查,确保财务工作的规范性和准确性。
五、工作要点:1.做好财务数据的收集和整理工作,确保数据的准确性和完整性。
2.加强对财务流程的监督和检查,及时发现和纠正不规范的操作。
3.定期对财务人员进行考核,评估其业务水平和素质。
六、工作方案:1.制定详细的财务工作流程图,明确各个环节的责任和任务。
单位财务制度规范
![单位财务制度规范](https://img.taocdn.com/s3/m/08790a437dd184254b35eefdc8d376eeaeaa17ea.png)
单位财务制度规范一、总则为规范单位财务管理,保障财务资金安全,提高财务工作效率,制定本制度。
二、组织架构单位财务部门由财务主管负责,下设会计组、出纳组、审计组。
财务主管负责全面财务工作的组织和协调,会计组负责日常会计核算工作,出纳组负责现金管理和支付结算,审计组负责内部审计及财务监督。
三、财务预算1.单位每年制定财务预算方案,报领导审批。
预算方案包括:收入预算、支出预算、资金来源和用途预算。
2.执行单位财务预算必须严格按照预算方案实施,未经批准不得擅自挪用经费。
四、会计核算1.会计核算按照相关法律法规和会计准则执行,确保财务信息真实、完整、准确。
2.单位每年结束时编制年度财务报表,并经审计组审计后报领导审批。
3.每季度制定季度财务报表,向领导汇报。
五、内部控制1.建立健全内部控制制度,明确财务授权和职责分工,规范各项财务活动。
2.财务部门要加强对财务信息的保密工作,确保财务数据的安全性。
3.财务部门负责财务资产的管理和清查,确保资产的正常流转和不动产的保值增值。
六、资金管理1.单位财务资金由财务部门进行统一管理,严格执行资金专户制度,不得挪用经费。
2.出纳组负责资金的收付款工作,确保现金安全。
3.建立资金使用申请和审批流程,遵守相关规定执行。
七、审计监督1.审计组负责对单位财务工作进行内部审计,发现问题及时提出整改意见。
2.单位每年定期接受外部审计机构的审计,确保财务信息真实可靠。
3.对审计结果进行及时整改,并采取措施预防类似问题再次发生。
八、违纪处罚1.对违反财务制度的行为,单位将依据相关法律法规给予处罚,情节严重者将追究法律责任。
2.对违规行为的相关人员,单位将视情节轻重给予警告、记过、记大过等处分。
九、附则本制度自颁布之日起施行,并不时修订。
对本制度的解释权归单位财务主管及财务部门负责人。
为进一步规范机关财务管理工作
![为进一步规范机关财务管理工作](https://img.taocdn.com/s3/m/08af5c1c581b6bd97f19ea5e.png)
为进一步规范机关财务管理工作,认真贯彻执行财经政策、法规、制度,加强监督,维护财经纪律,根据《中华人民共和国会计法》、《会计基础工作规范》的要求,结合我委实际情况特制定本制度。
一、财务管理工作制度
1、按照国家财经制度、法规要求,委机关各项财务收支活动都应纳入财会部门统一管理、统一核算,并接受监督。
各项支出均应严格遵守市行政单位经费规定执行。
2、认真组织会计核算,办理会计业务;及时清理债权、债务,正确编制会计报表。
3、委机关各项开支均应取得真实合法的原始凭证,原始凭证必须由经办人签名,按规定审批程序批准后报销。
出差或因公借款须经领导批准,任务完成后及时办理报帐手续。
自制原始凭证格式由财务部门统一规定。
财务管理工作规范
![财务管理工作规范](https://img.taocdn.com/s3/m/324e309e29ea81c758f5f61fb7360b4c2f3f2a47.png)
财务管理工作规范一、概述财务管理工作规范是指企业在开展财务管理活动时应当遵循的一系列规定和标准。
良好的财务管理工作规范能够确保企业财务活动的规范性、透明性和合法性,构建良好的财务管理制度体系,有利于企业的可持续发展。
二、会计准则1. 符合会计准则:企业在编制财务报表时应当严格遵守国家规定的会计准则,确保会计信息的真实、全面和准确。
2. 会计政策一致性:企业应当确保会计政策的一致性,不得随意更改,避免对外部利益相关者造成误导。
3. 会计档案保管:企业应当建立完善的会计档案保管制度,确保会计记录的安全性和完整性。
三、财务预算1. 制定合理预算:企业应当根据经营情况和发展需求,制定合理的年度预算和财务计划,进行合理的资源配置。
2. 预算执行监控:企业应当对预算执行情况进行及时监控和评估,确保预算的执行效果和质量。
四、内部控制1. 设立财务管理制度:企业应当建立健全的内部控制制度,规范财务管理流程,防范和减少财务风险。
2. 分工职责明确:企业应当明确财务管理人员的职责和权限,避免权责不对等和内部舞弊行为。
3. 内部审计监督:企业应当建立内部审计机制,加强对财务活动的监督和审计,发现和纠正问题,提升管理水平。
五、税务合规1. 纳税合规:企业应当按照法律规定及时足额缴纳税款,遵守税法规定,保证纳税合规。
2. 税务申报报告:企业应当按照规定时限履行税务申报和报告义务,不得迟延或漏报。
六、审计监管1. 外部审计监管:企业应当接受外部注册会计师事务所的审计,确保财务报表的真实性和可靠性。
2. 监管部门合作:企业应当主动配合监管部门的监督检查和审计工作,积极营造透明的财务信息环境。
七、结语财务管理工作规范是企业管理的基础,在财务活动中起着至关重要的作用。
企业应当重视财务管理工作规范的建设和执行,努力提升财务管理水平,为企业的稳健发展奠定坚实基础。
希望企业能够认真遵循上述规范,做好财务管理工作,实现经济效益和社会效益的双赢。
财务制度:关于进一步加强和规范村级财务管理工作的意见
![财务制度:关于进一步加强和规范村级财务管理工作的意见](https://img.taocdn.com/s3/m/0cdc277d86c24028915f804d2b160b4e767f81f0.png)
财务制度:关于进一步加强和规范村级财务管理工作的意见财务制度:关于进一步加强和规范村级财务管理工作的意见一、背景和目的在村级财务管理工作中,为了强化财务制度的建设,规范财务管理流程,加强财务监督,提高财务管理的透明度和效率,制定本意见。
本意见旨在加强和规范村级财务管理工作,确保财务收支的合规性、透明度和安全性,提高村级财务管理的水平,推动村级发展。
二、主要内容2.1 财务管理制度制定和完善村级财务管理制度,包括财务收支、借款、资金管理、财务报告等方面的规定,明确工作职责和权限,确保财务管理工作的规范和透明。
2.2 财务管理流程明确财务管理流程,包括经费预算编制、审批流程、财务报销、经费监督等环节。
要求严格执行财务报账制度,确保经费的合理使用和稽核。
2.3 信息化建设推动财务管理信息化建设,建立财务管理系统,实现财务数据的电子化记录和管理。
加强信息安全管理,确保财务数据的安全性和可靠性。
2.4 财务监督机制建立健全财务监督机制,加强对财务管理工作的监督和检查。
设立专门的财务监督部门,负责财务审计、风险评估等工作,确保财务管理工作的规范运作。
2.5 培训与培养加强对村级财务管理人员的培训与培养,提高他们的财务管理水平和业务素质。
培训内容包括财务制度、财务管理流程、财务软件操作等,提升他们的财务管理能力。
三、实施措施3.1 制度建设根据本意见制定相应的村级财务管理制度,明确财务管理的各项规定和流程。
3.2 流程优化优化财务管理流程,简化审批程序,提高财务管理的效率。
3.3 信息化建设引入财务管理软件,建立财务管理系统,实现财务数据的电子化记录和管理。
3.4 培训与培养开展定期的财务管理培训,组织考核评定,加强培训与培养,提升财务管理人员的专业素质。
四、预期效果通过本意见的实施,预计可以取得以下效果:明确的财务管理制度,保证财务管理工作的规范性和透明度;流程优化,提高财务管理工作的效率;信息化建设,实现财务数据的电子化管理,提高数据的安全性和可靠性;健全的财务监督机制,加强对财务管理工作的监督和检查。
财务管理工作规范
![财务管理工作规范](https://img.taocdn.com/s3/m/919d1b40bfd5b9f3f90f76c66137ee06eff94e99.png)
财务管理工作规范一、引言财务管理是企业运营中至关重要的一环,直接关系到企业的盈利能力和长期发展。
为了保障财务管理工作的高效、准确和规范,制定财务管理工作规范是必要的。
本文将从财务管理的基本原则、流程及相应的规范措施等方面展开讨论。
二、基本原则1. 透明原则财务管理应基于充分透明的原则进行。
所有与财务相关的信息应尽可能公开透明化,确保决策者和相关方能够全面了解企业的财务状况和运营情况。
2. 守法合规原则财务管理必须遵守国家法律法规和相关政策,确保企业在经营过程中不会违反任何法律规定。
同时,也要遵守财务会计准则和其他相关制度,确保财务信息的准确性和可靠性。
3. 真实性原则财务管理工作必须坚持真实性原则,确保财务信息的真实、准确和完整。
虚假或误导性的财务信息会对企业的声誉和发展造成严重影响,因此需加强监督和检查,减少虚假报表的出现。
4. 经济性原则财务管理应当遵循经济效益原则,合理配置资源,降低成本,提高效益。
在决策过程中,需要综合考虑收益和成本之间的平衡,确保企业的长远可持续发展。
三、财务管理流程1. 预算编制与执行合理的预算是财务管理的基础,能够帮助企业控制成本、提高效益。
在编制预算时,应充分了解业务情况和市场环境,制定合理的预算指标,并分析预算执行情况,及时调整和优化预算方案。
2. 资金管理企业资金管理是财务管理的核心环节,涉及到资金的筹集、使用和监管。
要加强对资金流动的监控,确保资金的安全和有效利用,避免资金占用和滥用现象。
3. 成本控制成本控制是财务管理的重要内容,通过合理的成本控制措施,能够提高企业的盈利能力。
在具体操作上,应制定科学的成本核算方法,积极探索成本降低的途径,并建立相应的成本控制制度。
4. 利润管理利润是企业经营的核心目标之一,有效的利润管理有助于提高企业的竞争力。
要通过分析利润构成,找出利润短板,采取相应的措施来提高利润水平。
四、财务管理规范措施1. 内部控制建立健全的内部控制制度是保障财务管理工作规范的重要手段。
财务管理和会计基础工作规范
![财务管理和会计基础工作规范](https://img.taocdn.com/s3/m/43f8b46bb207e87101f69e3143323968001cf456.png)
为了规范和加强本公司财务会计基础工作,发挥财务会计工作在提高经济效益、提高管理水平中的作用,防止和阻塞损失浪费,制止违规违纪违法行为,根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计制度》、《企业会计准则》和财政部发布的《会计人员工作规则》,结合本公司财务会计工作的实际,特制定本规范。
2.1 根据本公司实际情况,公司财务机构本着严格、有序进行财务管理和会计核算工作,提高管理水平的原则,设立财务部。
2.2 本公司坚持财务集中管理、统一核算原则,下属各设计所及职能管理部门的财务核算统一由公司财务部负责组织进行。
按照成本、资金、会计核算三个方面对本公司财务管理和会计核算进行监督、控制。
2.3 财务部应本着事有人管、人有专责、精简高效、权责明确、有惩有奖的原则设立各个必须的财务会计工作岗位,保证财务会计工作正常、有序、高效、健康地进行。
2.4 财务部经批准设立的各种财务会计工作岗位,必须建立和明确各个岗位的职责和权限。
财务会计人员的工作岗位要做到有计划的定期轮换,以便财务会计人员能够全面熟悉各项工作,提高个人和整体的业务素质和工作能力。
2.5 财务部岗位设置可根据规模大小、业务繁简等具体情况,采取一人一岗、一岗多人或者一人多岗等多种方式具体确定。
但无论如何设岗,担任出纳工作的人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作。
3.1 财务会计人员必须严肃、认真、坚决地执行国家的财经工作方针、政策、模范地遵守国家有关部门法律、法规和上级主管部门及本企业的有关制度,实事求是、廉洁奉公、忠于职守、坚持原则、努力钻研业务、提高业务工作能力、正确办理财务会计事务和进行会计核算,提供财务会计资料,保证财务会计资料的合法、真实、准确与完整。
3.2 本公司的主要领导,应在单位内部切实保证《中华人民共和国会计法》、《企业会计制度》、《企业会计准则》和本单位财务会计管理有关制度规定的执行,保障会计人员的职权不受侵犯,支持财务会计人员依法办事、依制度办事。
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财务管理基础工作规范
目录
第一章财务管理机构设置和人员配备
第二章财务人员职业道德
第三章工作交接
第四章会计档案管理
第五章会计核算基础工作
工作交接
第一条财务人员工作调动或因故离职,必须将本人所经管的财务工作全部移交给接替人员。
没有办清交接手续的,不得调动或者离职。
第二条接替人员应当认真接管移交工作,并继续办理移交的未了事项。
第三条财务人员办理移交手续前,必须及时做好以下工作:
1、已经受理的经济业务尚未编制会计凭证的,应当编制完毕。
2、尚未在财务系统中处理登记的账目,应当处理完毕。
3、整理应该移交的各项资料,对未了事项写出书面材料。
4、编制移交清册,列明应当移交的会计凭证、会计账簿、会计报表、印章、现金、有价证券、支票、文件、电脑资料及其它财务资料和物品等内容;负责财务信息系统管理的移交人员按“财务信息系统管理制度”办理交接。
第四条财务人员办理交接手续,必须有监交人。
财务人员交接,由其直接主管负责监交。
第五条移交人员在办理移交时,要按移交清册逐项移交;接替人员要逐项核对点收。
第六条财务资产部负责人、会计主管人员移交时,由公司分管领导监交,并且必须将全部财务会计工作、重大财务收支和财务人员的情况等,向接替人员详细介绍。
对需要移交的遗留问题,应当写出书面材料。
第七条交接完毕后,交接双方和监交人员要在移交清册上签名或盖章。
并应在移交清册上注明:公司名称,交接日期,交接双方和监交人员的职务、姓名,移交清册页数以及需要说明的问题和意见等。
移交清册的填制应一式三份,交接双方备执一份,存档一份。
第八条接替人员应当继续使用移交的会计账簿,不得自行另立新账,以保持会计记录的连续性。
第九条财务人员临时离职、轮岗或者因病不能工作且需要接替或者代理的,财务资产部负责人、会计主管人员必须指定有关人员接替或者代理,并办理交接手续。
临时离职或者因病不能工作的财务人员恢复工作的,应当与接替或者代理人员办理交接手续。
第四章会计档案管理
第十条会计档案是指会计凭证、会计账簿和会计报表等会计专业材料,它是记录和反映经济业务的重要史料和证据。
存贮在计算机存储器和网络上的会计数据、程序文件及其他会计核算资料均应视同会计档案一并管理。
财务资产部必须建立和健全会计档案的立卷、归档、保管、调阅和销毁等管理制度,切实把会计档案管好。
第十一条会计档案是公司档案的重要组成部分,财务资产部应设置一名会计档案管理员负责会计档案的管理工作。
第十二条会计档案管理员对每年形成的会计档案应按照归档的要求,把会计资料整理立卷或装订成册,送交公司档案室保存。
第十三条会计资料的装订必须符合要求,凭证要按编号顺序装订成
册,报表、账本要求完整、清洁、整齐,所有资料必须齐全,不得有缺。
第十四条会计档案管理人员对会计档案必须进行科学管理,做到妥善保管,存放有序,查找方便。
同时,严格执行安全和保密制度,不得随意堆放,严防毁损、散失和泄密。
第十五条财务资产部应向本公司提供会计资料查询服务,查阅人凭相关申请,经财务资产部部长审核批准后方可查阅资料,并且由会计档案管理员负责协助办理。
档案原件原则上不得借出,如有特殊需要,经公司领导批准后,做相关登记,并应限期归还。
第十六条公司撤销、合并时的会计档案,应随同全公司的全部档案一并移交给指定的公司,并按规定办理交接手续。
第十七条会计档案的移交应开列清册,认真填写交接清单、移交日期;交接人员按移交清册和交接清单项目核查无误后签章。
第十八条各种会计档案的保管期限,根据其特点,分为永久、定期二类。
定期保管期限分为3年、5年、10年、15年、25年5种。
各种会计档案的保管期限,从会计年度终了后的第一天算起。
第十九条会计档案保管期满,需要销毁时,由财务管理部提出建议报告,会同有关部门对须销毁资料进行鉴定,严格审查,编造会计档案销毁清册,报请财务总监审查,经公司批准后方可销毁。
对于其中未了结的债权债务的原始凭证,应单独抽出,另行立卷,保管到结清债权债务时为止。
第二十条应按会计档案销毁清册所列的项目逐一清查核对;按规定
销毁会计档案时,应当由相关部门和财务资产部共同派员监销。
会计档案销毁后经办人在“销毁清册”上签章,注明“已销毁”字样和销毁日期,以示负责,同时将监销情况写出书面报告一式两份,一份报财务总监,一份入档案备查。
第五章会计核算基础工作
第二十一条会计科目的运用及账户的设置按**会计制度执行,不得任意更改或自行设置。
第二十二条会计核算组织程序
(一)根据审核后的原始凭证录入财务系统生成记账凭证;
(二)将记账凭证与原始凭证粘贴在一起;
(三)核算主管审核记账凭证;
(四)财务系统生成明细分类账及总账,月终生成会计报表。
第二十三条记账规则
(一)记录会计凭证须根据审核过的原始凭证。
除按照会计核算要求进行结账、调账、转账,以财务人员写的相关说明作记账依据外,其它记账凭证都必须以合法的原始凭证为依据。
(二)每张记账凭证必须由制单、复核、会计工作主管分别签章,不得省略。
涉及资金的记账凭证还必须由出纳、经办人分别签章。
(三)每张记账凭证的日期、凭证号码和摘要必须记录清楚。
(四)记账凭证发生错误时,按规定的方法更正。
第二十四条对账规则
对账是为了保证账证相符、账账相符、账实相符。
具体内容如下:(五)账证核对:是指各种账簿(总账、明细账以及现金和银行存款日记账等)的记录与会计凭证(记账凭证及其所附的原始凭证)的核对。
月终如果发现账证不符,就应对账簿记录与会计凭证进行重新核对,以保证账证相符。
(六)账账核对:每月一次,总账系统各账户余额与各子系统明细账余额相核对,财务资产部就各种财产物资明细账期末余额与财产物资管理部门的保管账相核对。
(七)账实核对:第一类,现金日记账账面余额与现金实际库存数额相核对,要求每日核对一次。
银行存款日记账账面余额与开户银行对账单相核对,要求每月核对一次;第二类,各种财产物资明细分类账账面余额与财产物资实有数额相核对,各种往来账款明细账账面余额与有关债权债务公司的账目核对等,要求每半年核对一次。