第八章固定资产子系统概述
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第八章固定资产子系统概述
1. 固定资产子系统数据代码设计 2. 固定资产子系统主要功能模块
一、固定资产子系统数据代码设计
固定资产子系统中最主要的代码是固定资产代 码。固定资产代码是对每一个项固定资产进行编码。 为了分类汇总的需要，固定资产代码可包含固 定资产大类的信息、使用部门的信息、固定资产小 类的信息。
一、固定资产子系统数据代码设计（续）
1、系统启用
前提：在系统管理中，以账套主管身份登陆，“帐套”下点击启用,启用 “固定资产”
步骤：进入畅捷通—固定资产——是否系统初始化“是”——我同意“下一 步”——启用月份——折旧信息——编码方案——财务接口——完成。
如果与总账模块一起使用， 可以选择是否和总账模块对 账。以及对账不平情况下是 否允许结账。
一、固定资产管理
1．固定资产可以按不同标准分为不同类型。 2．固定资产的增加的来源有多种，不同的方式不仅计价的
方法不同，而且涉及的核算科目也不相同。 3．固定资产投入使用以后，可以分布在不同的部门，体现
为不同部门的成本费用。 4．固定资产在使用过程中，可能因为各种情况而减少。 5．固定资产在使用过程中，保持原来的实物形态，但是价
工作量输入 折旧计算 折旧分配
减值准备变动 单处理
固定资产 总账
转账凭 证设置
固定资产登 记簿
编制转 账凭证
固定资产 明细账
自动 转账
部门构成分析表
固定资产统计表 折旧计提清单
部门折旧计提汇总表
数据 备份
数据 恢复
系统 维护 修改 口令
图8－3 固定资产子系统功能模块
第四节 固定子系统初始化设置
八、原始卡片录入
第五节 固定资产子系统日常业务 处理
一、固定资产增加 二、固定资产减少 三、变动单处理 四、工作量输入 五、折旧计提 六、折旧分配 七、减值准备的计提 八、编制记账凭证 九、月末结账 十、固定资产子系统的账表 输出与系统服务
一、固定资产子系统数据代码设计
固定资产子系统中最主要的代码是固定资产代 码。固定资产代码是对每一个项固定资产进行编码。 为了分类汇总的需要，固定资产代码可包含固 定资产大类的信息、使用部门的信息、固定资产小 类的信息。
一、固定资产子系统数据代码设计（续）
1、系统启用
前提：在系统管理中，以账套主管身份登陆，“帐套”下点击启用,启用 “固定资产”
步骤：进入畅捷通—固定资产——是否系统初始化“是”——我同意“下一 步”——启用月份——折旧信息——编码方案——财务接口——完成。
如果与总账模块一起使用， 可以选择是否和总账模块对 账。以及对账不平情况下是 否允许结账。
一、固定资产管理
1．固定资产可以按不同标准分为不同类型。 2．固定资产的增加的来源有多种，不同的方式不仅计价的
方法不同，而且涉及的核算科目也不相同。 3．固定资产投入使用以后，可以分布在不同的部门，体现
为不同部门的成本费用。 4．固定资产在使用过程中，可能因为各种情况而减少。 5．固定资产在使用过程中，保持原来的实物形态，但是价
工作量输入 折旧计算 折旧分配
减值准备变动 单处理
固定资产 总账
转账凭 证设置
固定资产登 记簿
编制转 账凭证
固定资产 明细账
自动 转账
部门构成分析表
固定资产统计表 折旧计提清单
部门折旧计提汇总表
数据 备份
数据 恢复
系统 维护 修改 口令
图8－3 固定资产子系统功能模块
第四节 固定子系统初始化设置
八、原始卡片录入
第五节 固定资产子系统日常业务 处理
一、固定资产增加 二、固定资产减少 三、变动单处理 四、工作量输入 五、折旧计提 六、折旧分配 七、减值准备的计提 八、编制记账凭证 九、月末结账 十、固定资产子系统的账表 输出与系统服务
固定资产管理子系统
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6. 2 系统初始化
3.增减方式设置 固定资产的增减方式即资产增加的来源和减少的去向。增减
方式包括增加方式和减少方式两类。增加的方式主要有:直接 购入、投资者投入、捐赠、盘盈、在建工程转入、融资租入。 减少的方式主要有:出售、盘亏、投资转出、捐赠转出、报废、 毁损、融资租出等。用户可以根据需要自行增加。在增减方 式的设置中可以定义不同增减方式的对应入账科目，配合固 定资产和累计折旧的入账科目使用，当发生资产变动时可以 快速生成转账凭证，减少手工输入数据的业务量。
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6. 2 系统初始化
4.使用状况设置 固定资产的使用状况分为:使用中、未使用、不需用三大类。
从固定资产核算和管理的角度，需要明确资产的使用状况， 一方面可以正确地计算和计提折旧，另一方面便于统计固定 资产的使用情况，提高资产的利用效率 5.折旧方法设置 计算固定资产折旧是固定资产管理系统的重要功能。固定资 产折旧的计提由系统根据用户选择的折旧方法自动计算出折 旧，因此折旧方法的定义是系统自动计算折旧的基础。系统 给出了常用的五种方法:不提折旧、平均年限法、工作量法、 年数总和法、双倍余额递减法。这几种方法是系统设置的折 旧方法，只能选用，不能删除和修改。如果这几种方法不能 满足企业管理核算的需要，用户可以定义适合自己的折旧方 法的名称和计算公式。
“原值减少”功能实现。 2.部门转移 资产在使用过程中，由于内部调配而发生的部门变动应做及
时处理，否则将影响部门的折旧计算。该变动通过“变动单” 下的“部门转移”功能实现。
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6. 3 日常业务处理
3.使用状况调整 资产在使用过程中，可能会因为某种原因，如季节性的停用、
启用，使得资产的使用状况发生变化，这种变化会影响到设 备折旧的计算，因此应及时调整。可通过“变动单”下的 “使用状况变动”功能来实现。 4.折旧方法调整 一般来说，资产计提折旧方法一年之内很少调整，但如有特 殊情况确实需要调整的，也必须遵循一定的原则。例如，资 产的所属类别是“总提折旧”，调整后的折旧方法不能是 “不提折旧”;相应的，所属类别是“不提折旧”，则折旧方 法是不能调整。需要说明的是，进行折旧方法调整的资产， 调整的当月就按调整后的折旧方法计提折旧。该变动通过 “变动单”下的“折旧方法的调整”功能实现。
6. 2 系统初始化
3.增减方式设置 固定资产的增减方式即资产增加的来源和减少的去向。增减
方式包括增加方式和减少方式两类。增加的方式主要有:直接 购入、投资者投入、捐赠、盘盈、在建工程转入、融资租入。 减少的方式主要有:出售、盘亏、投资转出、捐赠转出、报废、 毁损、融资租出等。用户可以根据需要自行增加。在增减方 式的设置中可以定义不同增减方式的对应入账科目，配合固 定资产和累计折旧的入账科目使用，当发生资产变动时可以 快速生成转账凭证，减少手工输入数据的业务量。
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6. 2 系统初始化
4.使用状况设置 固定资产的使用状况分为:使用中、未使用、不需用三大类。
从固定资产核算和管理的角度，需要明确资产的使用状况， 一方面可以正确地计算和计提折旧，另一方面便于统计固定 资产的使用情况，提高资产的利用效率 5.折旧方法设置 计算固定资产折旧是固定资产管理系统的重要功能。固定资 产折旧的计提由系统根据用户选择的折旧方法自动计算出折 旧，因此折旧方法的定义是系统自动计算折旧的基础。系统 给出了常用的五种方法:不提折旧、平均年限法、工作量法、 年数总和法、双倍余额递减法。这几种方法是系统设置的折 旧方法，只能选用，不能删除和修改。如果这几种方法不能 满足企业管理核算的需要，用户可以定义适合自己的折旧方 法的名称和计算公式。
“原值减少”功能实现。 2.部门转移 资产在使用过程中，由于内部调配而发生的部门变动应做及
时处理，否则将影响部门的折旧计算。该变动通过“变动单” 下的“部门转移”功能实现。
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6. 3 日常业务处理
3.使用状况调整 资产在使用过程中，可能会因为某种原因，如季节性的停用、
启用，使得资产的使用状况发生变化，这种变化会影响到设 备折旧的计算，因此应及时调整。可通过“变动单”下的 “使用状况变动”功能来实现。 4.折旧方法调整 一般来说，资产计提折旧方法一年之内很少调整，但如有特 殊情况确实需要调整的，也必须遵循一定的原则。例如，资 产的所属类别是“总提折旧”，调整后的折旧方法不能是 “不提折旧”;相应的，所属类别是“不提折旧”，则折旧方 法是不能调整。需要说明的是，进行折旧方法调整的资产， 调整的当月就按调整后的折旧方法计提折旧。该变动通过 “变动单”下的“折旧方法的调整”功能实现。
固定资产管理系统
计提折旧: 用户可定义折旧分配周期，适合不 同行业的需要。同时系统 提供自动计提折旧功能， 并按分配表自动生成总账凭证。
生成凭证：固定资产系统和总账系统之间存在 数据的自动传输，如资产增加、减少、累计折旧 调整以及折旧分配表等记账凭证通过“立即制单” 或“批量制单”向总账传递数据。 账簿管理：系统提供账表管理及时掌握资产的 统计、汇总及其他方面的信息。账表包括账簿(单 个\部门\类别固定资产明细账\固定资产登记簿)折 旧表(提供4种折旧表,了解企业资产本期本年乃至 某部门折旧情况)统计表(7种统计表,原值一览表\固 定资产统计表\评估汇总表\盘盈盘亏报告\逾龄资产 统计表\役龄资产统计表)分析表(价值结构分析表\ 使用状况分析表\部门构成分析表\类别构成分析表, 管理者可以了解本企业资产折旧计提程和剩余价 值大小度)4类。
式和7种减少方式。有直接购买、投资者投入、 捐赠、盘盈、在建工程转入、融资租入出售、 盘亏、捐赠转出、投资转出、报废、毁损、 融资租出（5）折旧方法设置，提供六种方法 和自定义功能
定义折旧方法: 系统给出了常用的如下五种方法并列出 了它们的折旧计算公式。这几种方法是系统缺省的折旧方 法，您只能选用，不能删除和修改。另外可能由于各种原 因，这几种方法不能满足需要，系统提供了折旧方法的自 定义功能，您可以定义自己合适的折旧方法的名称和计算 公式。
第六章
固定资产管理
学习目标
了解固定资产管理子系统的工作任务 熟悉固定资产管理子系统的业务处理流程 掌握固定资产管理子系统的功能结构 理解固定资产管理子系统的初始设置 熟悉固定资产管理子系统的输入与输出
固定资产管理系统概述
固定资产系统适用于各类企业和行 政事业单位进行设备管理、折旧计提 等。同时可为总账系统提供折旧凭证； 为项目成本核算系统提供设备的折旧 费用数据。
固定资产核算子系统
会计电算化
第二节 固定资产核算子系统
2、基本功能说明 （1）系统初始设置 （2）变动数据录入 （3）折旧计算汇总 （4）账证卡输出 （5）转账处理
会计电算化
第二节 固定资产核算子系统
（三）固定资产核算系统的操作流程
新建账套
设置部门
第一次使用时：系统初始设置
定义卡片项目
定义资产类别
装入 初始 卡片 数据
录入变动数据 折旧计算汇总 账表卡输出
日 常 核 算
期末自动转账
下 月 重 复 操 作
账务处理系统
会计电算化
第二节 固定资产核算子系统
二、固定资产核算系统的初始设置
（一）建立固定资产账套 1、账套代码和名称 2、账务系统的路径 3、账套启用日期 4、确定编码规则
会计电算化
第一节 固定资产核算子系统
成功源于不懈的努力，人生最大的敌人是自己怯懦
•
2、
。0 4:09:16 04:09:1 604:099 /2/202 0 4:09:16 AM
每天只看目标，别老想障碍
•
3、
。20.9 .204:09 :1604:0 9Sep-2 02-Sep-20
宁愿辛苦一阵子，不要辛苦一辈子
•
4、
。04:0 9:1604: 09:160 4:09We dnesda y, September 02, 2020
（二）系统初始设置
1、设置部门目录 2、定义卡片项目 3、设计卡片格式 4、设置固定资产类别 5、装入初始卡片数据 6、定义自动分录
会计电算化
第二节 固定资产核算子系统
三、固定资产日常核算 （一）固定资产增加核算 （二）固定资产减少核算 （三）固定资产调拨核算 （四）固定资产变动核算 （五）本月工作量录入 （六）固定资产折旧处理
【精品课件】固定资产子系统
系统和其他会计子系统的区别。
5. 了解固定资产子系统与其他子系统集成运行 所需控制。
教学重点
▪ 固定资产子系统的初始化 ▪ 固定资产日常业务处理 ▪ 固定资产帐表查询
第4讲 固定资产子系统
一、固定资产概述 二、固定资产子系统的结构 三、固定资产的初始设置 四、固定资产的业务处理
一、固定资产子系统概述
▪ 月份内停用固定资产，当月照提折旧，从下月 起停提折旧。
5）折旧账务处理 企业按照一定方法计算出折旧额后，应根据折 旧资产的使用部门分别借记不同的费用，贷记累 计折旧。
（二）固定资产业务核算
1. 概 述 2．固定资产增加核算 3. 固定资产减少的核算
1. 概 述 固定资产的核算有：固定资产增加的核算、固 定资产折旧的核算、固定资产修理及扩建后的核 算、固定资产投资和租出的核算、固定资产清理 的核算、固定资产清查的核算等。
3）折旧方法 直线法 平均年限法： 年折旧额=（原值-（预计残值收入-预计清理 费用））/预计使用年限 年折旧率=（1-预计净残值率）/预计使用年限
工作量法： 单位工作量折旧额=该固定资产应计提折旧
总额/该固定资产预计完成的工作量 月折旧额 = 单位工作量折旧额 * 该月实际
完成的工作总量
加速折旧法 双倍余额递减法： 双倍直线折旧率=（2/预计使用年限）*100% 年折旧额=固定资产期初净值 * 双倍直线折旧率
5．固定资产核算的科目设置 在建工程、固定资产、累计折旧、固定资产减 值准备、实收资本、资本公积、固定资产清理其 它应收款、待处理财产损溢、营业外收入、营业 外支出、财务费用等。
6．固定资产的折旧 1)折旧的性质
固定资产折旧是指固定资产由于损耗而减少的 价值。分为有形损耗和无形损耗两种。 2)计提折旧应考虑的因素 ▪ 固定资产应计提折旧总额 ▪ 固定资产预计使用年限 ▪ 固定资产预计工作总量
5. 了解固定资产子系统与其他子系统集成运行 所需控制。
教学重点
▪ 固定资产子系统的初始化 ▪ 固定资产日常业务处理 ▪ 固定资产帐表查询
第4讲 固定资产子系统
一、固定资产概述 二、固定资产子系统的结构 三、固定资产的初始设置 四、固定资产的业务处理
一、固定资产子系统概述
▪ 月份内停用固定资产，当月照提折旧，从下月 起停提折旧。
5）折旧账务处理 企业按照一定方法计算出折旧额后，应根据折 旧资产的使用部门分别借记不同的费用，贷记累 计折旧。
（二）固定资产业务核算
1. 概 述 2．固定资产增加核算 3. 固定资产减少的核算
1. 概 述 固定资产的核算有：固定资产增加的核算、固 定资产折旧的核算、固定资产修理及扩建后的核 算、固定资产投资和租出的核算、固定资产清理 的核算、固定资产清查的核算等。
3）折旧方法 直线法 平均年限法： 年折旧额=（原值-（预计残值收入-预计清理 费用））/预计使用年限 年折旧率=（1-预计净残值率）/预计使用年限
工作量法： 单位工作量折旧额=该固定资产应计提折旧
总额/该固定资产预计完成的工作量 月折旧额 = 单位工作量折旧额 * 该月实际
完成的工作总量
加速折旧法 双倍余额递减法： 双倍直线折旧率=（2/预计使用年限）*100% 年折旧额=固定资产期初净值 * 双倍直线折旧率
5．固定资产核算的科目设置 在建工程、固定资产、累计折旧、固定资产减 值准备、实收资本、资本公积、固定资产清理其 它应收款、待处理财产损溢、营业外收入、营业 外支出、财务费用等。
6．固定资产的折旧 1)折旧的性质
固定资产折旧是指固定资产由于损耗而减少的 价值。分为有形损耗和无形损耗两种。 2)计提折旧应考虑的因素 ▪ 固定资产应计提折旧总额 ▪ 固定资产预计使用年限 ▪ 固定资产预计工作总量
固定资产子系统
1.7.9固定资产子系统1.7.2.1概述固定资产是企业经营不可缺少的物资条件，是发展经济的物资技术基础。
合理有效地组织固定资产的核算工作，对于保证固定资产安全完整并充分发挥其效能，保证企业再生产的资金来源都具有重要的意义。
本子系统所指的固定资产是使用年限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其它与生产经营有关的设备、器具、工具等。
不属于生产经营设备的物品，单位价值在2000元以上且使用年限超过两年的也属于此列。
其余的作为低值易耗品处理。
本子系统主要实现固定资产的全过程管理，包括固定资产的新增、内部调整、外部调拨、闲置报废、统计分析等功能。
固定资产折旧由财务部实现，固定资产的检测保养维修由设备管理子系统实现。
固定资产台帐是固定资产管理的基础。
它包括固定资产的一般特性、使用、报废、闲置、调拨等记录。
它是其它帐目数据汇聚点之一并可产生其它报表。
1.7.2.2数据流程图1.7.2.3固定资产业务功能描述1.7.2.4功能描叙1.7.2.4.1资产初始化资产初始化主要是在系统刚开始运行时，将企业已有的固定资产情况输入到系统数据库中，主要是与资产卡片有关的一些数据和资产与财务相关的数据，如折旧信息，本操作是系统正常运行的初始条件。
1、功能说明：1.1、资产初始化可以由两种方式生成：a、人工录入。
b、由旧系统导入。
1.2、可以打印新的固定资产卡片。
2、界面：3、算法：4、输入要求：A、按照主表和明细表的格式显示，上面显示固定资产数据，下面显示固定资产附件数据；B、选中某一行双击，弹出新窗口，采用freeform 格式输入资产卡片；1.7.2.4.2资产购入经设备科或技术部根据需要申请采购进资产，检验合格后，录入固定资产卡，并生成采购台帐。
1、功能说明：1.1、生成新的固定资产卡；1.2、生成固定资产增减台帐；2、界面：3、算法：4、输入要求：4.1、资产编号按照资产规则输入4.2、业务类别用下拉输入4.3、资产附件可能有多行数据，必须可以自动增加行数4.4、原因根据实际需要填写，也可以下拉输入，资金来源可以采用下拉输入。
固定资产管理子系统
对账与结账
注意：
（1）只有系统初始化或选项中选择与账务对账，本功能才可操作； （2）对账操作不限制执行的时间，任何时候均可进行对账； （3）系统在执行月末结账时自动对账一次，给出对账结果； （4）月末结账每月进行一次，结账后当期的数据不能修改； （5）年底结账时系统要求完成本年应制单业务，即批量制单表是空的。
2.只有在资产减少的 当月可以恢复；
3.若需计提折旧，则 在计提折旧后才可执行 资产减少；若已制作凭 证，必须删除凭证后才 能恢复。
第四节 固定资产子管理系统期末处理
一、折旧处理
计提折旧
折旧清单
折旧分配表
二、凭证生成和查询
凭证生成两种方式：业务发生后立即制单和批量制单 凭证查询
三、对账与结账（反结账）
变动单或评估单的卡片删除时，应先删除相关的 变动单或评估单。
资产增加
注意： 1. 也称“新卡片录入”，与原始卡片录入相对应； 2.只有当开始使用日期的期间与录入的期间相等时，才能通过资产增加录入； 3.新卡片第1个月不提折旧，折旧额为零。
资产减少
注意： 1.资产减少的恢复是
一个纠错的功能，通过 “撤销减少”功能恢复 使用；
三、原始卡片录入
——原始卡片即已经使用过并已计提折旧的固定资产卡片， 其录入不限制必须在第一期间结账前，任何时候都可以录 入原始卡片。
建立固定资产子账套 1
1 2
3
建立固定资产子账套 2
4 5 6
部门对应折旧科目设置
资产类别
增减方式
注意： 1.非明细级的增减方式不能删除； 2.已使用（卡片已选用过）的方式不能删除； 3.系统缺省的增减方式中“盘盈”、“盘亏”、“毁损”不能修改和删除。
固定资产管理子系统经典课程( 44页)PPT课件
审核系统给出的汇总报告，确认无误后，单击“完 成”，结束初始化设置工作
基础设置
“选项”中“基本信息”不能修改 卡片项目定义 卡片样式定义 资产类别设置 部门设置 部门对应折旧科目设置 增减方式设置 使用状况设置 折旧方法定义 原始卡片录入
资 产定义类时别注意设的置问题：
定义资产类别时，必须自上而下定义。
原始卡片录入
在进行固定资产系统 的核算前，必须将建 账日期以前的数据录 入到系统中。
原始卡片的录入不限
制必须在第一个期间
编码结名账称前，所任在何时使候用都 开始 原值 净残 累计 对应
可以录入部原门始卡年片限。 使用
值率 折旧 折旧
日期
科目
办公 综合 20 12. 800 4% 192 管理
是否计提本账套折旧：企业单位需要 主要折旧方法。 折旧汇总分配周期。 月折旧额的计算
“当（月初已计提月份=可使用月份-1）时将
建立固定资产系统账套
3、编码方式设置
资产类别编码方式 固定资产编码方式：自动编码
4、账务接口设置
编码方式设置
资产类别编码方式
资产类别：单位根据管理和核算的需要给资产所做的分 类。国家规定的为4级6位（2112）方式。
账务接口设置
是否与账务子系统对账：是，则随时可以了解固定 资产管理子系统内所有资产的原值、累计折旧和账 务系统中的固定资产和累计折旧科目的余额是否相 等。
固定资产对账科目（1501，固定资产）和累计折 旧对账科目（1502，累计折旧）：所选择的对账 科目应与账务系统内对应的一级科目一致。
对账不平允许月末结账：当两个系统在对账时出现 偏差，而偏差不一定是由错误引起的，有可能是操 作的时间差异造成的，因此给出判断。
基础设置
“选项”中“基本信息”不能修改 卡片项目定义 卡片样式定义 资产类别设置 部门设置 部门对应折旧科目设置 增减方式设置 使用状况设置 折旧方法定义 原始卡片录入
资 产定义类时别注意设的置问题：
定义资产类别时，必须自上而下定义。
原始卡片录入
在进行固定资产系统 的核算前，必须将建 账日期以前的数据录 入到系统中。
原始卡片的录入不限
制必须在第一个期间
编码结名账称前，所任在何时使候用都 开始 原值 净残 累计 对应
可以录入部原门始卡年片限。 使用
值率 折旧 折旧
日期
科目
办公 综合 20 12. 800 4% 192 管理
是否计提本账套折旧：企业单位需要 主要折旧方法。 折旧汇总分配周期。 月折旧额的计算
“当（月初已计提月份=可使用月份-1）时将
建立固定资产系统账套
3、编码方式设置
资产类别编码方式 固定资产编码方式：自动编码
4、账务接口设置
编码方式设置
资产类别编码方式
资产类别：单位根据管理和核算的需要给资产所做的分 类。国家规定的为4级6位（2112）方式。
账务接口设置
是否与账务子系统对账：是，则随时可以了解固定 资产管理子系统内所有资产的原值、累计折旧和账 务系统中的固定资产和累计折旧科目的余额是否相 等。
固定资产对账科目（1501，固定资产）和累计折 旧对账科目（1502，累计折旧）：所选择的对账 科目应与账务系统内对应的一级科目一致。
对账不平允许月末结账：当两个系统在对账时出现 偏差，而偏差不一定是由错误引起的，有可能是操 作的时间差异造成的，因此给出判断。
固定资产管理子系统
发生内部转移业务时，填制固定资产内部通知单输入本文件。
固定资产卡片文件一般包括的字段如下：
卡片编号 固定资产名称 类别名称 使用部门名称 存放地点 原值 已使用年限 预计净残值 累计折旧 附件金额 减少标记
固定资产代码 类别编号 规格型号 生产厂家 购入日期 使用年限 总工作量 折旧方法 附件名称 保管人
实务部分
第一节 第二节 第三节 第四节
初始设置 日常业务处理 期末处理 数据维护
第一节 初始设置
一、建立固定资产子账套：包括6部分 二、基础设置
1. 选项设置：补充参数设置 2. 部门档案设置 3. 设置部门对应折旧科目 4. 设置资产类别 5. 设置增减方式（含对应科目） 6. 使用状况设置 7. 折旧方法设置
3．总账系统处理凭证：审核和记账
四、对账和结账处理 ：
在初始设置时选择了“与财务系统对账”功能， 可以随时审查两个系统的资产价值平衡情况。
对账的操作不限制执行时间。在执行月末结账时 自动对账一次。
五、账表管理：
（一）账簿： 有4种 固定资产总账； （部门、类别）固定资产明细账；
（单个）固定资产明细账； 固定资产登记簿 1. 账簿查询 ： 2. 账证连查： （1）选择固定资产总账中的某类（某部门） （2）双击总账记录行，显示该期间的明细账 （3）明细账中记录行，显示原始卡片 （4）双击明细账计提折旧记录行，显示记账凭证
三、更新主文件模块
当一个会计期间结束后，自动用固定资 产增加变动文件、内部调动文件去更新固定 资产卡片文件。
四、折旧模块 五、输出模块：是从屏幕上或打印机中输出
固定资产管理所需的各种信息。
六、系统服务和自动转账
系统服务——数据备份和数据恢复 自动转账——根据各种数据库文件的数据自动生成机
固定资产卡片文件一般包括的字段如下：
卡片编号 固定资产名称 类别名称 使用部门名称 存放地点 原值 已使用年限 预计净残值 累计折旧 附件金额 减少标记
固定资产代码 类别编号 规格型号 生产厂家 购入日期 使用年限 总工作量 折旧方法 附件名称 保管人
实务部分
第一节 第二节 第三节 第四节
初始设置 日常业务处理 期末处理 数据维护
第一节 初始设置
一、建立固定资产子账套：包括6部分 二、基础设置
1. 选项设置：补充参数设置 2. 部门档案设置 3. 设置部门对应折旧科目 4. 设置资产类别 5. 设置增减方式（含对应科目） 6. 使用状况设置 7. 折旧方法设置
3．总账系统处理凭证：审核和记账
四、对账和结账处理 ：
在初始设置时选择了“与财务系统对账”功能， 可以随时审查两个系统的资产价值平衡情况。
对账的操作不限制执行时间。在执行月末结账时 自动对账一次。
五、账表管理：
（一）账簿： 有4种 固定资产总账； （部门、类别）固定资产明细账；
（单个）固定资产明细账； 固定资产登记簿 1. 账簿查询 ： 2. 账证连查： （1）选择固定资产总账中的某类（某部门） （2）双击总账记录行，显示该期间的明细账 （3）明细账中记录行，显示原始卡片 （4）双击明细账计提折旧记录行，显示记账凭证
三、更新主文件模块
当一个会计期间结束后，自动用固定资 产增加变动文件、内部调动文件去更新固定 资产卡片文件。
四、折旧模块 五、输出模块：是从屏幕上或打印机中输出
固定资产管理所需的各种信息。
六、系统服务和自动转账
系统服务——数据备份和数据恢复 自动转账——根据各种数据库文件的数据自动生成机
固定资产子系统
6. 固定资产子系统【学习目标】通过本章的学习，掌握固定资产子系统的功能和意义；掌握固定资产子系统的业务流程及数据处理流程。
能够使用本系统进行固定资产的增加、减少、变动的日常操作以及折旧的计提，使得公司的固定资产管理高效有序。
【重点与难点】本章的重点内容是学会使用固定资产系统的各种操作。
6.1 固定资产子系统概述6.1.1 固定资产子系统的功能与特点1、固定资产子系统的功能固定资产是指使用年限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等；不属于生产经营的主要设备，但单位价值在2000元以上，并且使用年限超过两年的物品也作为企业的固定资产。
固定资产的使用年限较长、单位价值较高并在使用过程中保持其原有实物形态，但其价值随着损耗逐渐地、部分地转移到生产的产品中去，构成产品成本的一部分。
固定资产管理及核算是企业财务核算的重要组成部分，为此，固定资产子系统应具备以下主要功能：1) 管理固定资产卡片。
提供固定资产卡片项目及样式的定义、批量复制、批量变动、固定资产分类、分部门汇总及打印等功能。
2) 固定资产变动业务的操作管理。
提供固定资产增加、减少、部门间转移、使用状况变动、折旧方法调整、类别调整、使用年限调整、净残值调整、资产评估及资产减值准备计提等功能，并能查询、打印输出相关汇总表和明细表。
3) 计提折旧、计算净值。
提供折旧公式自定义功能，自动进行折旧计算，计提折旧，生成折旧分配表，并按分配表自动制作记账凭证。
4) 与其他系统数据接口。
固定资产的增加、减少以及原值和累计折旧的调整、折旧计提等数据都要通过记账凭证的形式传输到总账系统，同时，通过“对账”保持固定资产系统与总账系统的账目平衡。
此外，固定资产系统还需将折旧信息传递至成本管理系统，以提供有关的成本核算数据。
2. 固定资产子系统的特点由于企业固定资产的种类繁多、构成复杂，固定资产用于企业的生产经营活动而不是为了出售，因此与其他会计核算系统相比，固定资产管理子系统具有以下特点：1) 数据量存储量大，保留时间长企业所拥有的固定资产数量一般较多。
简述固定资产子系统的功能
简述固定资产子系统的功能固定资产子系统是企业管理信息系统中的一个重要模块，它主要负责管理和跟踪企业的固定资产。
固定资产是指企业用于生产经营活动，长期拥有并且不易变现的资产，如土地、建筑物、机器设备等。
固定资产子系统的功能主要包括固定资产登记、固定资产分类、固定资产折旧、固定资产清查以及固定资产处置等。
首先，固定资产子系统的主要功能之一是固定资产登记。
这个过程是将企业所有的固定资产进行详细的登记，包括资产的编号、名称、规格、型号、购买日期、使用部门、使用人等信息。
登记完成后，企业可以清楚地了解到自己所拥有的固定资产的基本情况，方便后续的管理和跟踪。
其次，固定资产子系统还可以对固定资产进行分类。
分类的目的是为了更好地管理和统计固定资产，以便于企业对不同类型的固定资产进行差异化的管理。
常见的分类方式包括按照资产类别、使用部门、购置年限等进行分类，通过分类可以更好地掌握各类固定资产的数量和价值，为企业日后的运营和决策提供依据。
另外，固定资产子系统还对固定资产进行折旧的计算和管理。
固定资产在使用过程中会随着时间的推移而逐渐损耗，固定资产折旧的目的就是将固定资产的使用价值按照一定的计算方法进行分摊。
折旧可以为企业提供真实的经营成本，帮助企业更准确地评估资产的价值和使用寿命。
固定资产子系统可以根据不同的折旧方法进行计算，并生成相应的折旧报表，方便企业了解固定资产的折旧情况和成本。
此外，固定资产子系统还为企业提供了固定资产的清查功能。
固定资产清查是为了确保固定资产的准确性和完整性，通过清查可以及时发现固定资产的丢失、遗失或损坏情况，以便及时采取相应的补救措施。
固定资产子系统可以帮助企业记录资产清查的结果，并生成相应的清查报表，为企业管理者提供有关固定资产状况的实时信息。
最后，固定资产子系统还包含固定资产的处置功能。
固定资产在使用寿命结束、技术更新或者其他原因下，需要进行处置。
固定资产处置的过程包括评估资产价值、选择处置方式、办理相关手续等。
固定资产管理系统ppt课件
界面优化 改进用户界面设计，提升用户体验和操作便捷性。
3
安全加固
加强系统安全防护措施，保障系统和数据安全。
THANKS
感谢观看
反映企业在一定时期内固定资产的增加、减 少及变动情况，包括新增资产、处置资产、 资产调拨等。
固定资产折旧明细表
固定资产统计分析表
展示企业各项固定资产的折旧情况，包括折 旧方法、折旧年限、本期折旧额等。
对企业固定资产进行多维度统计分析，如资 产分类统计、部门资产统计、资产使用状况 统计等。
数据来源与处理过程
卡片管理
为每项固定资产建立资产卡片，记录资 产的详细信息及变动情况，作为资产管 理的依据。
资产变动处理流程
01
02
03
资产增加
包括购置、调入等方式， 需填写相关申请表格，经 审批后进行登记和卡片建 立。
资产减少
包括报废、调出等方式， 需填写相关申请表格，经 审批后进行注销和卡片销 毁。
资产变动
包括调拨、租赁等方式， 需填写相关申请表格，经 审批后进行变动登记和卡 片更新。
审批
02
资产管理部门审核申请，评估资产实际状况和价值，决定是否
批准报废。
处理
03
批准报废后，进行资产清理和处置工作，包括残值回收、账务
处理等环节。
05
固定资产报表生成与分析
报表类型及内容要求
固定资产清单
固定资产增减变动表
详细列出企业所有固定资产的信息，包括资 产编号、名称、规格型号、购置日期、原值、 累计折旧、净值等。
全面清查
重点清查
对所有固定资产进行全面清查，适用 于资产规模较小或管理要求较高的企 业。
针对重要或特殊的固定资产进行重点 清查，适用于存在特定管理需求的企 业。
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安全加固
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固定资产折旧明细表
固定资产统计分析表
展示企业各项固定资产的折旧情况，包括折 旧方法、折旧年限、本期折旧额等。
对企业固定资产进行多维度统计分析，如资 产分类统计、部门资产统计、资产使用状况 统计等。
数据来源与处理过程
卡片管理
为每项固定资产建立资产卡片，记录资 产的详细信息及变动情况，作为资产管 理的依据。
资产变动处理流程
01
02
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资产增加
包括购置、调入等方式， 需填写相关申请表格，经 审批后进行登记和卡片建 立。
资产减少
包括报废、调出等方式， 需填写相关申请表格，经 审批后进行注销和卡片销 毁。
资产变动
包括调拨、租赁等方式， 需填写相关申请表格，经 审批后进行变动登记和卡 片更新。
审批
02
资产管理部门审核申请，评估资产实际状况和价值，决定是否
批准报废。
处理
03
批准报废后，进行资产清理和处置工作，包括残值回收、账务
处理等环节。
05
固定资产报表生成与分析
报表类型及内容要求
固定资产清单
固定资产增减变动表
详细列出企业所有固定资产的信息，包括资 产编号、名称、规格型号、购置日期、原值、 累计折旧、净值等。
全面清查
重点清查
对所有固定资产进行全面清查，适用 于资产规模较小或管理要求较高的企 业。
针对重要或特殊的固定资产进行重点 清查，适用于存在特定管理需求的企 业。
会计电算化不求人——固定资产子系统
在 Ｄｌ单 元 格 内输 入 “ 别 ” 类 ，在 Ｅｌ单 元 格 内 输
入 “ 门” 在 Ｆ 部 ， ｌ单 元 格 内 输 入 “ 买 日 期 ” 购 ，
在 Ｇｌ 元 格 内输 入 “ 态 ” ， 栏 目 下状 态 ，在 单 状 该
Ｈｌ单 元 格 内 输 入 “ 源 ”， 在 Ｉ 来 ｌ单 元 格 内 输 入 “ 向” 去 ，在 Ｊ ｌ单 元 格 内 输 入 “ 值 ” 在 Ｋｌ 元 原 ， 格 内 输 入 “ 残 值 ”， 在 Ｉ 净 Ｊ 元 格 内 输 入 “ 计 ｌ单 累 折 旧 ” 在 Ｍ ｌ 元 格 内 输 入 “ 旧 额 ” 在 Ｎｌ单 ， 单 折 ，
目 ；再 选 择 “ 入 ”选 项 ，插 入 一 组 新 的 表 并 更 插 名 为 “ 门对 照 表 ” 格 式 如 图 ４所 示 。 再 选 择 部 ，
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为 格式 与 账 务 系 统 中凭 证 表 一 致 ，可 直 接 转 入 凭
“ 件 ” 菜 单 下 面 的 “ 存 为 ” 将 当前 工 作 簿 另存 文 另
为 “ 月 份 固 定 资 产 ” 以 上 图 中 设 嚣 为 黄 色 栏 一 。 目 区 域 均 表 示 不 需 要 输 入 数 据 ， 可 由 给 其 定 义 的
公 式 自动 生 成 。
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口 樊
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固定资产子系统
固定资产子系统的查询界面
按部门计提折旧汇总表 例如：继续查询市营部的折旧情况，双击。
市营部固定资产折旧表
双击第一行，调出卡片。
双击第二行，调出计提折旧的凭证。
市 营 部
（2）固定资产子系统的数据流程
固定资产核算业务流程（如图6-1）
•根据固定资产增减变动原始凭证，登记固定资产卡片和固定资产明细 账。 •根据固定资产卡片和明细账，分析计算固定资产折旧，编制固定资产 折旧计算表。 •根据固定资产增减变动原始凭证和折旧计算表编制记账凭证，据以登 记固定资产总账。
固定资产修理费一般作为收益性支出，进入当期成本；金额较大 的，采取预提或摊销方式分期计入成本。 固定资产改良：是指改进固定资产的质量和性能，支出较大，属 于资本性支出，计入“在建工程”善固定资产管理的基础工作和基本制度，建立 健全各项固定资产的台账、档案。 （2）实行分级管理，严格执行固定资产更新、新增、 调拨、报废等审批手续。 （3）有计划地组织固定资产的更新改造工作，加强日 常维护保养、及时处理多余和闲置的固定资产。 （4）定期进行清查盘点，写出书面报告，审批后及时 进行账务处理。 （5）要定期考核固定资产的利用效果和完好率。 （6）合理折旧，真实反映成本和利润。
（3）计提折旧
自动实现固定资产折旧 计提和分配并打印计提 折旧分配表。
（4）自动转账
根据折旧分配表，自动 生成记账凭证传递到总 账中
借：管理费用 生产成本 制造费用
贷：累计折旧。
2.固定资产子系统的基本功能结构（如图6-3）
（1）系统初始设置
输入各种编码信息和初始数据：建立核算单位、使用部门定义、资产类别 定义、卡片自定义项目设置、原始卡片录入、其他辅助编码设置。
010102001
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第二节 固定资产子系统流程分析
1.固定资产子系统的业务流程 2.固定资产子系统的数据流程 3.固定资产子系统的数据文件
第八章固定资产子系统概述
一、固定资产子系统业务流程
•固定资产业务流程图
第八章固定资产子系统概述
二、固定资产子系统数据流程
•新卡片 •资产减少单 •变动单
•原始卡片
•输入 审核
•输入
•数据 •备份
•数据 •恢复
•系统 •维护
•修改 •口令
•图8－3 固定资产子系统功能模块第八章固定资产子系统概述
第八章固定资产子系统概述
•第四节 固定子系统初始化设置
一、账套参数设置 二、部门对应折旧科目设置 三、资产类别设置 四、增减方式设置 五、使用状况设置 六、折旧方法定义 七、卡片项目和卡片样式定义 八、原始卡片录入
•新准则规定，减值损失一经计提不得转 回，只有等到该资产处置时，计提的资 产减值准备才可转出。
第八章固定资产子系统概述
三、固定资产子系统的特点与目标
（一）固定资产子系统的特点 1．数据量大，数据保存时间长 2．数据处理频率较低 3．数据处理方式较为简单 4．管理要求高 5．与成本核算子系统和账务处理子系统存在数 据传递关系
• （一）与账务处理 •子系统的接口 •（二）基本信息
• （三）折旧设置 •（四）其他设置
第八章固定资产子系统概述
一、账套参数设置 二、部门对应折旧科目设置 三、资产类别设置 四、增减方式设置 五、使用状况设置 六、折旧方法定义 七、卡片项目和卡片样式定义 八、原始卡片录入
第八章固定资产子系统概述
•固定资产 增减变动
文件
•固定资产 卡片文件
•1
•折旧计算文件
•输出
•记账凭证文件 •账务处理系统
•输出
•成本子系统
•工作量
•输入 审核
•固定资产 工作量文
件
•折旧 计算
•折旧 分配
•固定资产总账 •固定资产登记簿
•其他基础资 料
•输入
•基础信息文 件
•1
•折旧分配文件 • 输出
•固定资产明细账 •部门构成分析表 •固定资产统计表
•注意：1、如果账套启用后，发现有些设置不理想，在没办法修改的情况下，可以通过“维
护”——“重新初始化账套”来重新设置。但这种操作会把所做的操作全部清空。
•
2、账套初始完成后，仍可以通过“设置”——“选项”来修改某些参数。
第八章固定资产子系统概述
•2、重要选项
• 固定资产模块的选项比较多，现对比较重要的选项做一下说明。
现 为不同部门的成本费用。 • 4．固定资产在使用过程中，可能因为各种情况而减少。 • 5．固定资产在使用过程中，保持原来的实物形态，但是
价值是在逐渐转移的，这主要是通过折旧来体现 。 • 固定资产管理的一大特色在于固定资产卡片的管理。 • 固定资产使用期限较长，因此很可能因为各种各样的原
因，使得一项固定资产的可收回金额低于账面的价值， 账面价值是固定资产的原值扣除累计折旧和减值准备后 的价值。
n 固定资产，是指企业使用期限超过一年的房屋、建 筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营有 关的设备、器具、工具等。
n 概念：生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有 的，使用寿命超过一个会计年度。
n 固定资产作为企业生产经营过程中使用的主要劳动 资料，具有十分重要的作用。
n 企业的固定资产是企业资产的重要组成部分
第八章固定资产子系统概述
二、固定资产核算所涉及的会计科目
1．“固定资产”科目 2．“累计折旧”科目 3．“银行存款”、“在建工程”、“实收资本”或“股本”、“长 期应付款——应付融资租赁款”及“未确认融资费用”、“递延所 得税资产（负债）”及“营业外收入－捐赠”、“待处理财产损 溢”、“应收账款”或其他负债科目 4．“固定资产清理”和“长期股权投资”科目 5．“生产成本”、“制造费用”、“管理费用”、“销售费用”和 “在建工程”等科目 6．“固定资产减值准备”科目
➢“与账务系统接口”页 • 与账务系统对账：如选择，则一定要选择对账科目。见上张ppt; • 在对账不平情况下允许月末结账：如果选择了“与账务系统对账”,则这 个选项可选，否则不可选。 • 业务发生后立即制单：如果选择了这个选项，则如保存一张“新增卡片”， 则立即弹出制单（填制凭证）界面；如果不选择，则可以统一在“批量制单” 中完成制单。 • 月末结账前一定要完成制单登账业务：如果选择，则一定要把所有业务 都制单，才能结账。 • 固定资产缺省入账科目：即卡片的增加、减少、变动等涉及原值的业务 填制凭证是默认带出的科目，选择“1501固定资产”。 • 累计折旧缺省入账科目：即计提折旧、折旧变动等与累计折旧有关的业务 填制凭证是自动带出的可.选择“1502累计折旧”。
•步骤：进入畅捷通—固定资产——是否系统初始化“是”——我同意“下一 步”——启用月份——折旧信息——编码方案——财务接口——完成。
•如果与总账模块一起使用， 可以选择是否和总账模块对 账。以及对账不平情况下是 否允许结账。
•卡片上固定资产原值对应账 务中“固定资产”科目；计 提的折旧对应账务中“累计 折旧”科目。
第八章固定资产子系统概述
三、固定资产子系统的特点与目标（续）
（二）固定资产子系统的 目标
n 固定资产卡片的数据管理
n 固定资产核算与管理
n 提供各种固定资产管理信息， 辅助固定资产的相关决策和 管理
•固定资产增加 •固定资产减少 •固定资产变动 •固定资产折旧 •固定资产减值
第八章固定资产子系统概述
七、卡片项目和卡片样式 定义
八、原始卡片录入
第八章固定资产子系统概述
一、账套参数设置
二、部门对应折旧科目设 置
三、资产类别设置 四、增减方式设置 五、使用状况设置 六、折旧方法定义
七、卡片项目和卡片样式 定义
八、原始卡片录入
第八章固定资产子系统概述
一、账套参数设置
二、部门对应折旧科目设 置
三、资产类别设置 四、增减方式设置 五、使用状况设置 六、折旧方法定义
一、账套参数设置 二、部门对应折旧科目设置 三、资产类别设置 四、增减方式设置 五、使用状况设置 六、折旧方法定义 七、卡片项目和卡片样式定义 八、原始卡片录入
第八章固定资产子系统概述
一、账套参数设置
二、部门对应折旧科目设 置
三、资产类别设置 四、增减方式设置 五、使用状况设置 六、折旧方法定义
第八章固定资产子系统 概述
2020/12/12
第八章固定资产子系统概述
本章主要内容：
第一节 固定资产子系统概述 第二节 固定资产子系统流程分析 第三节 固定资产子系统数据代码与功能模块 第四节 固定资产子系统初始化设置 第五节 固定资产子系统日常业务处理 第六节 固定资产软件应用
第八章固定资产子系统概述
第八章固定资产子系统概述
第一节 固定资产子系统概述
1.固定资产管理 2.固定资产的会计核算 3.固定资产子系统的特点和目标
第八章固定资产子系统概述
一、固定资产管理
• 1．固定资产可以按不同标准分为不同类型。 • 2．固定资产的增加的来源有多种，不同的方式不仅计价
的 • 方法不同，而且涉及的核算科目也不相同。 • 3．固定资产投入使用以后，可以分布在不同的部门，体
•×× •×××× •××
•××
•固定资产序号
•固定资产小类
•使 用 部 门 代 码 •固 定 资 产 大 类
第八章固定资产子系统概述
二、固定资产子系统的功能模块
•固定资产子系统
•初始化设置
•业务处理
•账表输出
•自动转账 •系统服务
•部门档案 •部门对应折 旧科目设置 •资产类别设置 •增减方式设置 •使用状况设置 •折旧方法定义
第八章固定资产子系统概述
3、基础档案
➢部门档案：设置——部门档案——增加（财务部和销售一部）——保存，也可以直接 在基础设置——机构设置——部门档案中录入。
➢资产类别：设置——资产类别——增加（名称：电子类；使用年限：5年； 参值率：5%；折旧方法：平均年限法一；卡片样式：通用样式（也可以在卡 片——卡片样式中，在通用卡片样式的基础上设计自己的卡片样式，保存如 “卡片样式1”，这里可以选择该资产类别用哪种卡片样式）——保存。 ➢增减方式、使用状况、折旧方法：系统已经预置，可以根据实际情况增加、 修改。这三项都是只能修改和删除最末级的。
•5、原始卡片录入
•原始卡片是在启用固定资产模块的时候，已经存在的卡片，即在账务上 已经存在的卡片，为了该固定资产的计提业务的延续，也为了和总账对 账平衡。则需要把已经存在的原始卡片录入。
•方法：卡片——录入原始卡片——资产类别
•1、手工录入内容：增 加方式、使用状况、开 市使用日期、原值、累 计折旧、资产名称、部 门名称； •2、a、根据原值和累计 折旧，系统算出“净 值”； •b 、根据资产类别带出 使用年限、残值率、折 旧方法； •c 、根据开始使用年限， 自动带出“已计提月份” •d 、根据原值和折旧方 法、残值率，系统自动 计算净残值、月折旧率、 •月折旧额； •e、根据部门名称带出 对应折旧科目
七、卡片项目和卡片样式 定义
八、原始卡片录入
第八章固定资产子系统概述
第五节 固定资产子系统日常业务 处理
第八章固定资产子系统概述
一、固定资产增加 二、固定资产减少 三、变动单处理 四、工作量输入 五、折旧计提 六、折旧分配 七、减值准备的计提 八、编制记账凭证 九、月末结账 十、固定资产子系统的账表 输出与系统服务
•图8－2 固定资产子系统数据流程图
•折旧计提清单 表
•部门折旧计提汇总 第八章固定资产子系统概述表
三、固定资产子系统的数据文件