2019年整理--发票管理制度
发票管理制度范本
发票管理制度范本发票管理制度范本一、目的与依据：本制度的目的在于规范和加强公司的发票管理，提高财务管理的规范性、科学性和准确性，确保发票的合规使用。
本制度依据《中华人民共和国发票管理条例》以及公司内部财务管理政策。
二、适用范围：本制度适用于公司所有部门和员工在进行购销活动时使用的发票管理。
三、发票种类和编号规则：1. 公司使用的发票种类包括增值税专用发票、普通发票和其他票据。
根据需要，公司可根据实际情况新增其他票据。
2. 发票编号规则由财务部门负责制定，并进行编号管理，确保发票的唯一性和连续性。
四、发票的领用与归还：1. 各部门根据需要申请领发票，需提供完整的发票使用申请单。
2. 财务部门按照发票使用申请单进行发票的领用，并做好领用登记和记录。
3. 发票一经领用，只能用于合法的购销活动，不得私自挪用。
4. 部门使用完发票后，需及时归还财务部门，并填写归还记录，以便财务部门核算和管理发票。
五、发票的保管与存档：1. 财务部门负责统一管理公司的发票，建立发票档案并进行妥善保管。
2. 发票档案应按照发票种类、编号和购销日期等进行分类和整理，确保查找方便和准确。
3. 发票档案应定期备份并妥善保存，备份资料应存放在安全的地方，以防丢失或损坏。
六、对发票的使用审查：1. 财务部门有权对发票的使用进行审查和监督，确保发票的合规使用。
2. 对于发票的使用存在疑问或问题的，财务部门有权要求部门提供相关的购销记录和票据原始资料进行核实和审查。
七、违规处理：1. 对于违反发票管理制度的行为，财务部门有权采取相应的处罚措施，包括但不限于口头警告、书面警告、通报批评、记过、记大过等，情节严重的将被追究法律责任。
2. 各部门应积极配合财务部门开展发票管理工作，遵守相关规定，做到自觉遵守、严格执行。
八、制度的执行和修订：1. 公司全体员工都应遵守和执行本制度。
2. 如有需要对本制度进行修订，应经过财务部门审批，并通知全体员工执行。
发票管理制度
发票管理制度
第一章总则
第一条为了加强公司发票管理，规范发票使用行为，根据《中华人民共和国发票管理办法》、《中华人民共和国税收征收管理法》等法律法规的规定，制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有发票的开具、取得、保管、使用、核销等环节。
第三条公司发票管理应遵循合法性、真实性、准确性和及时性原则，确保发票管理的合规性和有效性。
第二章发票的开具与取得
第四条公司应指定专人负责发票的开具和取得，确保发票使用的规范性和一致性。
第五条发票的开具应严格按照国家税务总局的规定，包括发票的种类、格式、填写内容等。
第六条发票的取得应通过合法途径，包括但不限于购买、交换、赠与等，并确保取得的发票合法有效。
第三章发票的保管与使用
第七条公司应建立健全发票的保管制度，指定专门的发票保管人员，确保发票的安全性和完整性。
第八条发票的使用应严格按照国家税务总局的规定，
确保发票的真实性、准确性和合法性。
第四章发票的核销与保管
第九条公司应建立健全发票的核销制度，对已开具的发票进行定期核销，确保发票的合规性和有效性。
第十条发票的保管期限应符合国家税务总局的规定，对已核销的发票进行归档保管，确保发票的证据效力。
第五章违规责任
第十一条违反本制度的行为，公司将依法予以查处，并视情节轻重对相关责任人员进行责任追究。
第六章附则
第十二条本制度未尽事宜，按法律法规和公司章程的规定执行。
第十三条本制度自股东大会审议通过之日起生效，修改权归公司董事会所有。
第十四条本制度的解释权归公司董事会所有。
发票管理制度范本
发票管理制度范本发票管理制度范本一、目的和适用范围（一）为规范和管理公司的发票使用，确保发票的合法性和准确性，制定本制度。
（二）本制度适用于公司内外所有与发票相关的人员和事务。
二、发票的种类和用途（一）公司使用的发票种类包括增值税普通发票、增值税专用发票、机打发票等。
（二）发票主要用于纳税申报、计税和征税、费用报销、合同签订、财务核算等用途。
三、发票的开具（一）发票应由财务部门统一负责开具，详细记录开票信息，包括开票的类型、金额、发票代码、发票号码等。
（二）为保证发票的准确性和合法性，财务部门应核实开票事项的真实性，包括核对交易凭证、合同等文件。
（三）发票应按时开具，确保与实际交易的时间相符。
四、发票的保管和管理（一）发票应由财务部门统一负责保管，建立完备的发票档案，并按照发票的种类、日期进行分类存放。
（二）财务部门应定期进行发票盘点和核对，确保发票的安全和准确性。
（三）禁止私自拆封、挪用和篡改发票信息，如发现异常情况，应及时报告上级或财务主管。
五、发票的使用和归档（一）发票的使用应符合相关法律法规，不得用于非法活动和虚假交易。
（二）发票在使用过程中必须填写完整、准确的相关信息，包括购方名称、纳税人识别号等。
（三）发票的归档应按照时间顺序和分类归档，确保发票档案的完备性和可检索性。
（四）发票归档后应妥善保管，定期备份电子档案，防止信息丢失。
六、发票丢失和补开（一）如发票丢失或损毁，应立即向财务部门报告，并填写相关申请补开发票。
（二）补开发票应按照相关程序进行，核实补开发票的原始交易和金额。
（三）已补开的发票应进行标注，与原始发票进行配比，确保补开发票的真实性与准确性。
七、发票违规行为的处理（一）对于故意篡改、伪造发票等违规行为，将追究相应的法律责任。
（二）对于发票管理制度的违反者，将采取相应的纪律处分措施，包括警告、记过、降职、开除等。
八、附则本制度自颁布之日起施行，如有需要修改或补充，应经公司领导批准后进行。
发票管理制度范文 发票的管理制度最新4篇
发票管理制度范文发票的管理制度最新4篇发票管理制度篇一为了更好地加强发票管理制度和财务监督，保障税收收入，维护经济秩序，根据税务机关制定的发票管理规定，结合我公司实际情况，特制定如下制度：一、本公司的发票由专人负责领取、开具、保管及诸项业务，非发票管理人员不得代办有关发票业务。
二、开具发票必须按规定的时限、顺序、逐栏、全部联一次性如实开具，内容真实，字迹清楚。
三、不得转借、转让、涂改、代开专用发票，不得拆开本使用专用发票，不得扩大专用发票使用范围，不得跨规定的使用区域携带、邮寄、运输空白发票。
四、填开发票必须在发生经营业务，确认营业收入时开具发票，未发生经营业务一律不准开具发票。
五、必须按规定妥善存放、保管专用发票，不得放置在不安全地方。
六、已经开具的发票存根应按税务机关的规定存放和保管，不得擅自损毁，应当保存五年，保存期满，报经税务机关批准后销毁。
七、在使用发票过程中，如不慎丢失、损毁，应于丢失当日（24小时内）书面报告主管税务机关，并接受税务机关的处理。
八、虚心接受税务机关依法检查，如实反映发票的领、用、存情况，并提供有关资料，不得拒绝、隐瞒。
发票管理制度篇二第一条本办法所称发票包括：（一）增值税专用发票；（二）由税务部门统一印制的各类普通发票；（三）外购或自制的各类收款收据。
（视同发票管理）。
第二条公司使用的各类发票，由公司财务部集中统一管理。
财务部指定专人负责发票的日常管理工作（下称发票管理员）。
发票管理员的主要职责：（一）负责统一向税务机关申请购买发票、并建立登记台帐，分类登记发票种类及起至号码和领用人等；（二）按规定开具发票；（三）按规定发放发票；（四）妥善保管发票；（五）检查公司各有关部门的发票使用情况；（六）协调、监督与发票有关的其他事宜。
第三条各类发票由公司财务部发票管理员统一保管、开具。
第四条公司各部门所有收费业务，，均应向交款人开具发票或收据，所收款项应全额上交公司财务部，由财务部集中统一核算。
最新发票管理制度
最新发票管理制度近年来，我国对发票管理制度进行了多次调整和完善，目的是为了加强税收监管、规范市场经济秩序、防止偷税漏税等问题的发生。
最新的发票管理制度在2019年发布，在前面的制度基础上进行了一系列的更新和改进。
本文将对最新的发票管理制度进行详细介绍。
一、制度的背景和意义在市场经济体制下，纳税人与税务机关之间的“信任博弈”已成为一种重要的管理手段和税收征管的基础。
然而，随着市场经济的发展和税务管理的不断升级，发票管理制度也面临着严峻的挑战。
因此，政府需要不断完善发票管理制度，以提高税收征管的精准度和效率，减少偷税漏税的现象。
发票管理制度的完善对减少企业成本、促进竞争、保障消费者权益、提高税收征管质量和效果等方面都具有非常重要的意义。
税务机关通过对发票管理制度的规范和监管，可以更好地发挥税收的收入调节和市场约束功能，加快建立健全税收征管体系，为国家财政收入提供稳定支持。
二、制度的主要内容1.发票类型新制度明确了发票类型的种类和用途。
根据发票在税收征管中的作用与适用领域，可以分为增值税专用发票、增值税普通发票、机动车销售统一发票、收费公路通行费发票等几种类型。
2.发票开具要求为了规范发票开具过程，新制度对发票开具的要求进行了规定，包括：必须真实、准确、完整地记录交易内容；必须标明开票日期、开票人员、买方名称、税号等信息；必须有姓名、地址、电话、银行账号等的购方信息；必须加盖企业公章等。
3.发票开具流程新制度提出了发票开具流程的规范，包括以下步骤：纳税人先完成交易，然后生成发票信息和发票号码，将交易信息和发票信息输入到发票系统中，由系统自动生成发票。
接着，纳税人打印出发票交给顾客，顾客再据此进行报销等操作。
4.发票使用要求新制度规定，发票一旦开具就不能更改，必须单独使用，不能相互挂靠。
对于专用发票，必须在征税范围内使用，并按规定及时报送给税务机关。
对于普通发票，必须保证真实、准确、完整、合法。
同时，对于注销销售的产品，必须注销相应的发票，避免出现重复开具的情况。
企业发票管理制度(3篇范文)
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发票管理制度(精彩4篇)
发票管理制度（精彩4篇）随着社会一步步向前发展，大家逐渐认识到制度的重要性，制度是指一定的规格或法令礼俗。
想必许多人都在为如何制定制度而烦恼吧，以下是作者漂亮的编辑帮大家分享的发票管理制度（精彩4篇），希望能够帮助到大家。
发票管理制度篇一为了加强对增值税专用发票和普通发票的使用管理，确保增值税专用发票和普通发票的使用管理的合法性、真实性、安全性，根据《中华人民共和国发票管理办法》和财政部《关于增值税专用发票使用规定》的规定，结合本公司实际，制定本制度。
一条：发票领购、保管1、领购发票时，须由发票专管员向税务机关办理发票领购。
2、增值税专用发票和普通发票须按规定存放到财务部保险柜。
3、需开具时须将已开具好的发票妥善保管，未开具的增值税专用发票和普通发票及时放到保险柜。
4、对于开具的增值税专用发票和普通发票存根及作废的，月末须按规定装订成册，并按增值税专用发票和普通发票存放时限存放，确保完整无损。
5、严禁将公司领购的增值税专用发票和普通发票向他人提供使用。
6、严禁给未发生实际购销和劳务业务的他人代开增值税专用发票和普通发票。
7、严禁向个人或税务机关以外的单位买取增值税专用发票和普通发票。
8、发票管理员须按规定及时到税务机关办理发票核销手续。
9、发票专管员因工作变动或调离须按税法和企业管理制度规定办理移交手续。
第二条：按增值税专用发票和普通发票的开具范围，开具发票。
公司销售货物，应税劳务，根据增值税细则规定，应当征收增值税的应税劳务，须向购买方开具专用发票。
向小规模纳税人销售应税项目，应开具普通发票，未经税务机关批准，不开具专用发票。
第三条：专用发票按以下要求开具1、字迹清楚。
2、项目填写齐全。
3、票物相符，票面金额与实际收取的金额相符。
4、各项目内容准确无误。
5、发票联和抵扣联加盖财务专用章或发票专用章。
6、按照规定的时限开具专用发票。
7、不得开具票样与国家税务局统一制定的票样不相符合的专用发票。
第四条：严格按照规定时限开具专用发票，不提前或滞后。
发票管理制度及章程
发票管理制度及章程第一章总则第一条为了规范和加强公司的发票管理工作，保障公司的财务安全和稳定，制定本章程。
第二条发票管理制度及章程是公司财务管理的重要组成部分，适用于公司内所有与发票管理相关的工作。
第三条公司发票管理应遵循依法、规范、严格、透明的原则，加强内部控制，防范和纠正违法违规行为。
第四条公司应当建立健全的发票管理组织机构，明确各级管理人员的责任和权限，加强发票管理的监督和检查。
第五条公司应当加强发票管理的培训和教育，提高员工的发票管理意识和能力，确保发票管理工作的稳定和高效进行。
第二章发票种类及使用范围第六条公司应当按照国家有关规定，合法申领和使用各类发票，包括增值税发票、普通发票等。
对于公司开具的各类发票都应当符合法定要求，确保发票真实合法有效。
第七条公司开具的增值税发票应当按照国家税务总局的规定办理，确保发票号码、开具日期、金额等信息准确无误。
第八条公司使用的普通发票应当合法合规，不得私自出售或转让，否则将按照规定进行处理。
第九条公司应当对发票种类及使用范围进行规范管理，不得擅自使用或变相使用不属于本公司的发票。
第三章发票管理流程第十条公司应当建立完善的发票管理流程，包括发票的申领、存储、开具、登记、核对、归档等环节。
第十一条发票管理流程应当由专人负责，严格按照规定操作，确保每一笔发票都能够清晰、完整、准确地记录和管理。
第十二条公司应当建立健全的发票管理台账，对申领、使用、销售、报废等情况进行详细记录，确保发票管理的安全和稳定。
第十三条公司应当建立健全的发票管理制度，对各部门的发票管理工作进行定期检查和复核，及时发现和处理问题。
第四章发票管理责任第十四条公司各级管理人员应当加强对发票管理工作的监督和指导，确保发票管理规范有序。
第十五条公司应当建立健全的内部控制机制，对发票管理工作进行全面规范的管理和监督，及时纠正违规行为。
第十六条公司应当建立健全的发票管理考核制度，对各部门的发票管理工作进行绩效评估，确保发票管理工作的高效运行。
发票管理制度
发票管理制度发票管理制度(4篇) 现如今，⼤家逐渐认识到制度的重要性，制度对社会经济、科学技术、⽂化教育事业的发展，对社会公共秩序的维护，有着⼗分重要的作⽤。
想必许多⼈都在为如何制定制度⽽烦恼吧，下⾯是⼩编为⼤家整理的发票管理制度，欢迎阅读，希望⼤家能够喜欢。
发票管理制度1 ⼀、各部门对发票实⾏专⼈管理，领取发票由专⼈负责，责任到⼈，财务部设发票管理台帐，由领⽤⼈签字。
⼆、不准转借、转让发票：发票只准本单位的开票⼈按规定⽤途使⽤。
三、发票启⽤前，应先清点，如有缺联、少份、缺号、错号等问题，应整本退回。
四、填开发票时，应按顺序号，全份复写，并盖单位发票印章。
各栏⽬内容应填写真实、完整，包括客户名称、项⽬、数量、单位、⾦额。
未填写的⼤写⾦额单位应划上“○”符号封项；作废的发票应整份保存，并注明“作废”字样。
五、严禁超范围或携往外市使⽤发票；严禁伪造、涂改、撕毁、挖补、转借、代开、买卖、拆本和单联填写。
六、开具发票后，如发⽣销货退回情况需开红字发票的，必须收回原发票，并注明“作废”字样或取得对⽅有效证明。
七、使⽤发票的部门和个⼈应妥善保管发票，不得丢失；如发票丢失，应于丢失当⽇⽤书⾯报告财务部，再由财务部上报处理。
⼋、增值税发票的有关特殊规定，按有关相应的规定执⾏。
九、如因发票管理不善⽽发⽣税务部门罚款，公司将直接追究有关部门和⼈员的经济责任。
⼗、公司内部使⽤的各种单据参照本制度管理。
发票管理制度2 第⼀章总则 第⼀条增值税专⽤发票（以下简称专⽤发票）只限于增值税的⼀般纳税⼈领购使⽤，增值税的⼩规模纳税⼈和⾮增值税纳税⼈不得使⽤。
第⼆章增值税专⽤发票的领购管理 第⼆条专⽤发票领购簿的管理《增值税专⽤发票领购簿》（以下简称领购簿）是增值税⼀般纳税⼈⽤以申请领购专⽤发票的凭证，是记录纳税⼈领购、使⽤和注销专⽤发票情况的账簿。
1．领购簿的格式和内容由国家税务总局制定。
实⾏计算机管理专⽤发票发售⼯作的，其领购簿的格式由省级国税局确定。
公司发票管理制度模板范本
公司发票管理制度模板范本一、总则1. 本公司发票管理制度依据国家有关财税法律、法规制定，旨在规范公司发票的领取、保管、使用、开具、报销、归档等环节，保障公司财务活动的合法合规。
2. 公司所有涉及发票处理的部门及个人必须遵守本制度。
二、发票领取与保管1. 财务部负责统一领取、保管和管理公司发票。
2. 发票应存放于专门的安全场所，并有专人负责看管，防止丢失和损毁。
3. 发票领用需进行登记，注明领用人、领用时间、发票种类及号码等信息。
三、发票使用与开具1. 发票使用必须符合国家法律法规的规定，严禁虚开、伪造、涂改、转让或出售发票。
2. 发票开具应准确无误，内容包括但不限于客户名称、地址电话、货物或服务名称、金额等。
3. 任何员工不得擅自开具发票，必须经过财务部门的审核批准。
四、发票报销流程1. 员工因公支出需报销时，应提供合法有效的原始凭证及相应的发票。
2. 发票背面应由经办人签字，并注明费用性质、日期等信息。
3. 财务部应对报销发票进行审查，确认其真实性和合规性后，方可办理报销手续。
五、发票遗失与处理1. 如遇发票遗失，应立即向财务部报告，并依法向税务机关报失。
2. 对于因发票遗失造成的经济损失，相关责任人应承担相应责任。
六、监督与考核1. 财务部应定期对发票管理情况进行检查，并对发现的问题及时整改。
2. 公司将对遵守发票管理制度的部门和个人给予表彰，对违反制度的将根据情节轻重给予处罚。
七、附则1. 本制度自发布之日起实施，由财务部负责解释。
2. 如有与国家新颁布的法律法规相抵触之处，以国家法律法规为准，本制度将作相应调整。
总结：。
发票管理制度模板
发票管理制度模板一、总则为规范公司内部发票管理工作，加强对发票的保管、使用和核对，防止发票的滥用和挪用，特制定本制度。
二、适用范围适用于公司内各部门的发票管理工作。
三、发票种类及使用1. 发票种类包括增值税专用发票、增值税普通发票、运输发票等，各部门必须按照规定使用相应的发票。
2. 发票使用内容包括开具、领用、报废等环节，各环节负责人要负责管理。
3. 发票领用必须填写领用登记簿，并由负责人审核签字确认，严格按照实际需要领用，不得私自挪用。
4. 发票的开具必须按规定程序进行，开票员必须严格按照公司规定的内容、格式和数量进行开票，不得擅自修改和虚开发票。
5. 发票报废必须经过相关部门审批，并按照规定程序进行处理，严禁私自处理报废发票。
四、发票保管1. 发票必须由专人负责保管，保管人必须妥善保管发票，防止遗失、损坏和盗窃。
2. 发票存放地点必须保持干燥、通风、安全，防止发票被潮湿、受潮和被腐蚀。
3. 发票保管人必须定期对发票进行清点、核对，及时发现问题并及时处理。
4. 发票必须按照规定期限进行归档，不得随意丢弃。
五、发票使用1. 发票必须按照实际业务需要使用，严禁私自挪用和非法使用发票。
2. 发票使用必须按照公司规定的程序进行，严禁违规使用发票。
3. 发票使用必须登记备案，如遇特殊情况需要更改发票内容，必须经过相关部门审批并作出相应的记录。
六、发票管理责任1. 各部门必须设立专人负责发票管理工作，负责人必须严格执行公司的发票管理制度，确保发票的安全和合法使用。
2. 发票管理人员必须严格执行公司的发票管理制度和相关规定，不得私自挪用发票。
3. 发票管理人员必须严格遵守国家税务局的有关规定，不得私自修改和虚开发票。
七、违纪处罚对违反发票管理制度的行为，公司将视情节轻重进行相应的处罚，情节严重的，将按公司规定程序进行处理。
八、附则本制度自颁布之日起正式实施。
如果发票管理制度出现与相关国家法律法规不符的情况，以国家法律法规为准。
规章制度-发票管理制度范本
规章制度-发票管理制度范本【发票管理制度】一、目的和适用范围1.1 目的：为了规范公司的发票管理工作，确保发票的准确、合规和安全，保护公司的利益，提高工作效率和质量。
1.2 适用范围：本制度适用于公司的所有部门和人员，包括财务部门、销售部门、采购部门等。
二、发票的种类和管理2.1 发票的种类：公司发票包括增值税发票、普通发票等。
2.2 发票保管：财务部门负责统一管理公司的发票，确保发票的安全、防伪和防篡改。
2.3 发票的开具：销售部门和采购部门在办理相应业务时，按照相关规定开具发票，并及时报备给财务部门。
2.4 发票的存档和归档：财务部门将发票按照规定的归档要求进行存档，并确保发票的完整性和可追溯性。
三、发票的使用和报销3.1 发票的使用：公司各部门和人员在办理相关业务时，必须使用符合规定的发票。
禁止使用无效、过期、伪造或他人的发票。
3.2 发票的报销：公司员工在办理差旅费、招待费等相关报销事项时，必须按照相关规定准备和提交发票，并确保发票的真实性和合规性，禁止虚报、冒报、假报。
3.3 发票的审批：财务部门负责对公司的发票进行审批，确保发票的准确和合规，同时将审批结果告知报销人员。
四、发票的监督和追溯4.1 发票的审查：财务部门按照公司的发票管理制度进行定期检查和抽查，对发现的问题及时处理，并向上级领导报告。
4.2 发票的追溯：若发票发生丢失、破损、遗失等情况，财务部门负责进行追溯和处理，并向相关部门和人员进行说明和纠正。
4.3 发票的违规处理：对于故意提供虚假发票、私自挪用发票、伪造发票等违规行为的，公司将采取相应的纪律和法律措施进行处理。
五、附则5.1 本制度经公司负责人批准后生效，并定期进行评估和修订。
5.2 对于违反本制度的行为，公司将视情况给予相应的纪律处分，并承担相应的法律责任。
5.3 本制度解释权归公司财务部门所有，如有需要，可以进行适当的调整和补充。
【注】此为一份发票管理制度的范本，具体内容和流程可根据公司实际情况进行调整和完善。
中华人民共和国发票管理办法（2019年修订）
中华人民共和国发票管理办法（2019年修订）文章属性•【制定机关】国务院•【公布日期】2019.03.02•【文号】中华人民共和国国务院令第709号•【施行日期】2019.03.02•【效力等级】行政法规•【时效性】现行有效•【主题分类】财政综合规定正文中华人民共和国发票管理办法（1993年12月12日国务院批准1993年12月23日财政部令第6号发布根据2010年12月20日《国务院关于修改〈中华人民共和国发票管理办法〉的决定》第一次修订根据2019年3月2日《国务院关于修改部分行政法规的决定》第二次修订）第一章总则第一条为了加强发票管理和财务监督，保障国家税收收入，维护经济秩序，根据《中华人民共和国税收征收管理法》，制定本办法。
第二条在中华人民共和国境内印制、领购、开具、取得、保管、缴销发票的单位和个人（以下称印制、使用发票的单位和个人），必须遵守本办法。
第三条本办法所称发票，是指在购销商品、提供或者接受服务以及从事其他经营活动中，开具、收取的收付款凭证。
第四条国务院税务主管部门统一负责全国的发票管理工作。
省、自治区、直辖市税务机关依据职责做好本行政区域内的发票管理工作。
财政、审计、市场监督管理、公安等有关部门在各自的职责范围内，配合税务机关做好发票管理工作。
第五条发票的种类、联次、内容以及使用范围由国务院税务主管部门规定。
第六条对违反发票管理法规的行为，任何单位和个人可以举报。
税务机关应当为检举人保密，并酌情给予奖励。
第二章发票的印制第七条增值税专用发票由国务院税务主管部门确定的企业印制；其他发票，按照国务院税务主管部门的规定，由省、自治区、直辖市税务机关确定的企业印制。
禁止私自印制、伪造、变造发票。
第八条印制发票的企业应当具备下列条件：（一）取得印刷经营许可证和营业执照；（二）设备、技术水平能够满足印制发票的需要；（三）有健全的财务制度和严格的质量监督、安全管理、保密制度。
税务机关应当以招标方式确定印制发票的企业，并发给发票准印证。
中华人民共和国发票管理办法实施细则（2019年修正）
中华人民共和国发票管理办法实施细则（2019年修正）文章属性•【制定机关】国家税务总局•【公布日期】2019.07.24•【文号】国家税务总局令第48号•【施行日期】2019.07.24•【效力等级】部门规章•【时效性】现行有效•【主题分类】税收征管正文中华人民共和国发票管理办法实施细则（2011年2月14日国家税务总局令第25号公布根据2014年12月27日《国家税务总局关于修改〈中华人民共和国发票管理办法实施细则〉的决定》、2018年6月15日《国家税务总局关于修改部分税务部门规章的决定》、2019年7月24日《国家税务总局关于公布取消一批税务证明事项以及废止和修改部分规章规范性文件的决定》修正）第一章总则第一条根据《中华人民共和国发票管理办法》（以下简称《办法》）规定，制定本实施细则。
第二条在全国范围内统一式样的发票，由国家税务总局确定。
在省、自治区、直辖市范围内统一式样的发票，由省、自治区、直辖市税务局（以下简称省税务局）确定。
第三条发票的基本联次包括存根联、发票联、记账联。
存根联由收款方或开票方留存备查；发票联由付款方或受票方作为付款原始凭证；记账联由收款方或开票方作为记账原始凭证。
省以上税务机关可根据发票管理情况以及纳税人经营业务需要，增减除发票联以外的其他联次，并确定其用途。
第四条发票的基本内容包括：发票的名称、发票代码和号码、联次及用途、客户名称、开户银行及账号、商品名称或经营项目、计量单位、数量、单价、大小写金额、开票人、开票日期、开票单位（个人）名称（章）等。
省以上税务机关可根据经济活动以及发票管理需要，确定发票的具体内容。
第五条用票单位可以书面向税务机关要求使用印有本单位名称的发票，税务机关依据《办法》第十五条的规定，确认印有该单位名称发票的种类和数量。
第二章发票的印制第六条发票准印证由国家税务总局统一监制，省税务局核发。
税务机关应当对印制发票企业实施监督管理，对不符合条件的，应当取消其印制发票的资格。
发票管理规章制度有哪些
发票管理规章制度有哪些第一章总则第一条为规范发票管理，加强票据管理，保障企业财务安全，提高工作效率，维护企业利益，特制定本规章制度。
第二条发票是企业的重要财务凭证，所有部门和人员应当严格按照规章制度的规定执行，保证发票管理的合法、规范、及时。
第三条发票管理委员会是发票管理的最高领导机构，负责审查、批准或调整发票的使用范围、部门等有关事宜。
第四条发票管理委员会设立发票管理工作人员，具体负责执行、监督和管理发票的具体管理工作。
第五条发票管理工作人员应当严格遵守规章制度，保守工作秘密，不得私自篡改、挪用、私用发票，一经发现将追究责任。
第六条发票管理委员会应当每年对发票管理规章制度进行必要的调整，确保其适应企业的实际情况和法律法规的要求。
第七条对于发票管理的重大问题，应当报发票管理委员会研究决定。
第八条违反本规章制度将受到处罚，包括但不限于口头警告、书面警告、停职、降职、解雇等。
第九条本规章制度自发布之日起生效。
第二章发票的种类及使用范围第一条发票的种类主要包括增值税发票、普通发票、海关缴款书、收据等。
第二条发票的使用范围主要包括企业内部的采购、销售、报销、结算等业务活动。
第三条发票的领用应当经过严格审批，分管人员签字，并由发票管理工作人员专门保管。
第四条发票的使用应当按照业务需要，填写详细、规范、准确，不得涂抹、篡改或私自留用。
第五条发票的盖章应当由财务部门或授权人员统一管理，不得私自盖章或盖章不规范。
第六条发票的原件应当及时归档保管，备查制度清晰明确，以便查阅和核查。
第七条发票的作废应当经过严格审批，分管人员签字，填写作废原因，并由发票管理工作人员做好作废记录。
第八条发票的遗失应当立即报告发票管理工作人员，属实后尽快重开发票。
第三章发票的管理流程第一条发票的领用流程主要包括领用申请、审批、保管、分发等环节。
第二条发票的使用流程主要包括填写、签字、盖章、登记、汇总等环节。
第三条发票的结算流程主要包括销售结算、采购结算、费用报销、金融结算等环节。
发票管理制度
1.目的为了贯彻执行国务院、财政部、国家税务总局颁布的《中华人民共和国发票管理办法》、《中华人民共和国发票管理办法实施细则》、《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)等法规文件，更好地加强我公司发票的使用和管理，加强财务监督，保障税收收入，维护经济秩序，结合我公司实际情况，特制定本制度。
2.适用范围山东欧铂新材料有限公司。
3.总则3.1 我公司发票管理部门为集团财务部，由其指定专人负责销售发票的购买、使用、保管和检查工作，各发票使用部门和经办人必须服管理。
3.2购货发票的索取、保管、交接等工作，必须由各业务归口部门指定专人负责，并在集团财务部备案管理，如有岗位调整需在3日内重新备案。
4.销货发票4.1定义销货发票是公司在日常经营活动中销售产品、提供劳务及让渡资产使用权时向客户开具的发票。
分为增值税专用发票和增值税普通发票。
4.2取得及保管销货发票的购买由集团财务部纳税申报师统一到税务局办理。
纳税申报师负责销售发票的购买、发放等方面的工作，发放时要做好书面交接登记。
营销大厅开票员负责专用发票的安全和使用、登记工作；空白发票不使用时须存放到保险柜中，对空白发票保管不善造成丢失情况，除责令相关责任人写出检查外，每份发票最低罚款1000元，责任不明确的双方当事人共同承担。
造成损失的，按公司相关制度处理，拒不执行的提交集团审计部处理。
4.3使用部门及开具人销货发票使用部门为公司发生销售业务的部门。
开具人为发票开票员。
4.4开具要求4.4.1开具增值税专用发票4.4.1.1开票资料索取人：公司销售业务代表负责客户资料的索取、提报工作。
4.4.1.2新客户需提供资料清单4.4.1.2.1企业法人营业执照副本复印件加盖红色公章。
4.4.1.2.2国税税务登记证副本复印件加盖红色公章(已办理三证合一的不需提供)。
4.4.1.2.3组织机构代码证副本复印件加盖红色公章(已办理三证合一的不需提供)。
财务部发票管理制度
财务部发票管理制度一、目的为了规范公司财务部发票管理流程，确保发票的合法、合规使用，提高财务管理效率，特制定本管理制度。
二、适用范围本制度适用于公司财务部及所有涉及发票管理的相关部门和个人。
三、发票管理原则1. 严格遵守国家税务法规和公司内部财务管理规定。
2. 保证发票的真实性、合法性和有效性。
3. 及时、准确、完整地记录和存档发票信息。
四、发票领取与使用1. 财务部需指定专人负责发票的领取、发放和回收工作。
2. 发票使用前应进行验旧领新，确保发票连续编号无缺失。
3. 发票在使用时应确保内容填写准确无误，不得涂改。
4. 所有发票必须通过正规渠道购买，严禁使用非法途径获取的发票。
五、发票审核与报销1. 财务部应建立严格的发票审核流程，对发票的真实性和合规性进行核查。
2. 报销人员必须提供合法、有效的发票原件，并附上相应的报销单据。
3. 对于不符合规定的发票，财务部有权拒绝报销，并及时通知报销人员进行更正或补充。
六、发票存档与管理1. 所有已使用的发票存根应及时归档，按照税务要求保存一定年限。
2. 财务部应定期对存档的发票进行盘点，确保存档的完整性和安全性。
3. 发票电子档案应与纸质档案同步更新，确保数据的一致性。
七、违规处理1. 对于违反本管理制度的行为，公司将视情节轻重给予相应的处罚。
2. 财务部应定期对发票管理制度的执行情况进行监督检查，确保制度的有效实施。
八、附则1. 本管理制度自发布之日起生效，由财务部负责解释。
2. 如遇国家税务法规变动或公司内部管理需要，本制度可进行适时修订。
发票管理制度
发票管理制度一、总则为规范企业的发票管理工作，确保财务数据的准确性和真实性，提高财务工作的效率，特制定本发票管理制度。
二、适用范围本制度适用于本企业所有财务人员以及与财务相关的部门和人员。
三、发票种类及用途1. 增值税专用发票：用于纳税人进行正常的销售和采购交易，同时也用于纳税申报。
2. 增值税普通发票：用于一般纳税人对非增值税纳税人进行销售交易。
3. 普通发票：用于企事业单位进行销售交易或与非企事业单位之间进行交易。
4. 电子发票：指通过电子方式生成的合法发票，具有与纸质发票相同的法律效力。
四、发票的开具与填写1. 发票的开具（1）发票的开具应确保发票的编号、代码、开票日期等信息的准确无误。
（2）发票的开具应按照相关财务制度和税务局的规定进行操作。
2. 发票的填写（1）填写发票的各栏目时，应准确记录各项信息，不得随意涂改或遗漏。
（2）发票的填写应规范、清晰、易于辨认。
（3）发票的填写应符合税务局的要求，并严格按照财务制度进行。
五、发票的领取、存储和使用（1）发票应由财务人员直接领取，并按规定记录领取情况。
（2）发票领取时应核对发票号码、代码等信息是否与实际情况相符。
2. 发票的存储（1）发票应安全存放，防止遗失、损毁或被盗。
（2）发票存储的环境应符合相关规定，保证发票的防伪和保存。
3. 发票的使用（1）发票的使用应按照财务制度和税务局的规定进行操作。
（2）发票的使用应符合发票的种类和用途，不得随意挪用或私自更改。
六、发票的登记和报销（1）发票登记应真实、准确、完整地记录有关信息，确保财务数据的真实性。
（2）发票登记应按照财务制度和税务局的要求进行操作。
2. 发票的报销（1）发票报销应在规定的时间内办理，不得逾期。
（2）发票报销前应检查发票的真实性和合法性。
七、违规处理对于未按规定操作、私自挪用或随意更改发票的财务人员，将视情节轻重进行相应的纪律处分，并承担相应的法律责任。
八、发票管理的监督与检查1. 发票管理应受到上级主管部门的监督与检查。
发票管理制度整理方案范本
一、引言为了加强公司财务管理，规范发票使用，保障公司合法权益，提高工作效率，特制定本制度整理方案。
二、制度目标1. 规范发票管理，确保发票真实、合法、有效。
2. 优化发票使用流程，提高工作效率。
3. 增强财务人员责任感，防范财务风险。
4. 促进公司合规经营，提升企业形象。
三、制度内容1. 发票领用与管理（1）各部门对发票实行专人管理，领取发票由专人负责，责任到人。
（2）财务部设立发票管理台账，由领用人签字确认。
（3）严禁转借、转让发票，发票只准本单位的开票人按规定用途使用。
（4）发票启用前，应先清点，如有缺联、少份、缺号、错号等问题，应整本退回。
2. 发票开具与审核（1）填开发票时，应按顺序号，全份复写，并盖单位发票印章。
（2）各栏目内容应填写真实、完整，包括客户名称、项目、数量、单位、金额等。
（3）严禁超范围或携往外市使用发票；严禁伪造、涂改、撕毁、挖补、转借、代开、买卖、拆本和单联填写。
（4）开具发票后，如发生销货退回情况需开红字发票的，必须收回原发票，并注明作废字样或取得对方有效证明。
3. 发票保管与报销（1）使用发票的部门和个人应妥善保管发票，不得丢失；如发票丢失，应于丢失当日用书面报告财务部，再由财务部上报处理。
（2）增值税发票应按月汇总，并报送税务部门。
（3）报销发票时，需提供有效原始凭证，经签字审批后办理报销手续。
4. 特殊情况处理（1）因业务需要招待来客，在公司食堂就餐的，须报人力资源部门分管领导同意，由人力资源部门安排在食堂就餐。
（2）因出差、采购物资或特殊情况需借款的，须填写借款单，注明借款事由报董事长（总经理）审批同意。
（3）各部门购买办公用品、使用办公费用时，应向人力资源部提出申请单，由人力资源部门领导审核批准后，报财务部审批并进行借款。
四、制度执行与监督1. 各部门负责人应加强对发票管理制度的宣传、培训，确保制度得到有效执行。
2. 财务部应定期对发票管理制度执行情况进行检查，发现问题及时纠正。
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发票管理制度
发票管理制度
文章作者：bjzhangjie1010 文章加入时间：2005年7月3日21:3 第一条为了加强和控制企业的发票管理工作，保证企业正常生产经
营，根据《中华人民共和国税收征管条例》和《内蒙古自治区发票管
理暂行办法》，结合公司的具体情况制定本办法。
第二条建立发票
购买、发放、使用、缴回的专用登记簿。
购买发票及时在登记簿上登
记，已备查录。
第三条对于已购入的各类发票，应该加强管理、健
全制度、专人负责、妥善保管。
第四条禁止转借发票、禁止代开增
值税专用发票、禁止擅自拆本使用发票。
丢失发票的，必须及时向企
业领导报告情况，并由企业出面向税务机关登记备案。
第五条开具
发票时要按国家规
定实事求是填开，发票各联以复写纸套写，内容摘要真实，数量相符，
大小写金额相符，注明日期，必须加盖公章及填开人印章。
第六条凡
作废的发票要收齐所有联次加盖作废印章，并与存根一起妥善保存。
第七条使用后的发票要按照发生的时间顺序妥善保管。
第八条公
司财务经理应定期对各企业发票使用情况进行检查。
第九条违反下
列行为之一的，由公司视其情节轻重，对责任个人进行相应的处罚。
一、不按本办法规定保管、使用发票的，扣责任人10元。
二、转借、
转让、涂改发票以及在填制发票时弄虚作假的，扣责任人10元。
三、丢失发票后未及时向企业领导报告的，扣责任人10元。
四、未经批准，擅自拆本使用，销毁发票的，扣责任人10元。
五、倒卖、代开、虚开增值税专用发票的，已构成犯罪的送交司法机关处理。
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一、实习目的
电工电子实习的主要目的是培养学生的动手能力。
对一些常用的电子设备有一个初步的了解，能够自己动手做出一个像样的东西来。
电子技术的实习要求我们熟悉电子元器件、熟练掌握相关工具的操作以及电子设备的制作、装调的全过程，从而有助于我们对理论知识的理解，帮助我们学习专业的相关知识。
培养理论联系实际的能力，提高分析解决问题能力的同时也培养同学之间的团队合作、共同探讨、共同前进的精神。
二、实习器材
(1) 电烙铁：由于焊接的元件多，所以使用的是外热式电烙铁，功率为30 w，烙铁头是铜制。
(2) 螺丝刀、镊子等必备工具。
(3)锡丝：由于锡它的熔点低，焊接时，焊锡能迅速散步在金属表面焊接牢固，焊点光亮美观。
(4) 两节5号电池。
（5）收音机（调频、调幅收音机实验套件及贴片调频收音机实验套件）。
三、实习内容
第一部分：调频、调幅收音机的组装制作。
电工电子实习报告
这是本次实习的主要环节。
实习第一天拿到器材后我们并没有直接做。
先是听指导老师详细讲解各器件的用途与组装方法以及实习中用到的工具的使用及安全知识教育。
之后我们组成员就真正进入到电子技术实习的操作中去了，以前虽然接触过电烙铁，但毕竟没有实际操作过，总是怀有几分敬畏之心。
而电子电路主要是基于电路板的，元器件的连接都需要焊接在电路板上，所以焊接质量的好坏直接关系到以后制作收音机的成败。
因此对电烙铁这一关我们是不敢掉以轻心的。
元器件的识别：电路板上涉及到很多元件，二极管，三极管，电阻，电容（瓷片电容、电解电容），变压器等等。
电阻需要按色环来区别其电阻值，二极管，电解电容器的负极，三极管的三个引脚连接顺序等等有许多注意事项。
瓷片电容两只引脚长度相等使用时不考虑正负极，其电容值标于电容器上。
如果不细心辨别，很可能出现不必要的麻烦。
好在我们组的都比较细心，在大家的合作下很快我们就有了一个初步的成果，远走在其他组的前面，这让我们很自豪。
总结起来我们的实习过程大概分为以下几个步骤：
(一)熟悉电路元件，掌握烙笔的使用方法
(二)发收音机装配零件，检查和熟悉各种零件
(三)熟悉收音机的装配图
(四)焊接各种零件及进行最后的组装。
印刷电路板：
电工电子实习报告
过程中也遇到了不少的问题。
如何使得焊接既美观又牢固，这是我们讨论得重点，虽然我们最后还是没有做到很好，但是通过实习我们的认识更进一步了。
如何安排元件装的顺序也是一大问题。
装元件过程中切忌急于求成，要有序推进，按部就班，才不会忘装、漏装一些器件。
对于接线员而言，eq比iq更重要。
成功的接线员是百分之二十的智商加上百分之八十的情商的综合体。
实习目的：
通过实习，提高自身与别人的沟通能力，提高遇挫时的应变能力，提高在遇到客户刁难时的心里承受能力。
实习内容：
主要是听老师讲了一些有关如何更好的做一个合格的接线员的一些注意点。
办理业务的必须是客户本人，必须让其明确所办的业务具体内容及费用问题，办理后必须进行核对。
投入实战，频繁的打电话，与客户进行沟通。
实习的感想及建议：
投入实战中的第一天，老师先交我们如何操作系统及拨打电话，不知不觉中那边传来了客户的声音。
第一个电话，还没想到3秒钟，对方的声音就传来，懵了，一下子完全懵了。
在紧张中接玩第一个电话，客户态度比想象中的好多了。
接着继续拨通电话，无人接听的比较普遍。
拨打一个电话，结果就是，有人接听，无人接听。
有人接听又分正常接听和非正常接听。
非正常接听之我见，就是拿起电话后两秒挂断。
无人接听，停机、号码错误、空号、忙音等等等等。
所以呢，正常接听的概率也就很低，从这很低放入概率中我也发现了几点。
第一，客户的防范诈骗的意识提高。
骗子，有人说我是骗子了，说什么上次就骗了一千多，现在还想骗，已经不会再上当受骗了。
尽量的解释，但客户就是认为我是骗子，骂了我一顿，直接挂电话。
无语，毕竟现在社会黑暗，民众的防范意识已经处于警备状态。
于此，我建议客户若有时间，所有的业务就自己带有效证件到营业厅办理。
第二，实习资料太旧，系统更新太慢。
我被人骂，说什么宽带早就不用了，为什么还打这种电话，难道还要我交费吗？还有许多拨打的电话已经停机，有的客户已经变更了登记也不能反映出来，甚至有的客户已经去世了，我们依旧要去拨打电话去找那些人。
结果呢，被人家臭骂一顿，浪费彼此的宝贵时间。
所以，我建议营业厅若有能力，应该尽最大可能性完善资料系统的更新，减轻客户与接线员的麻烦。
第三，打电话的时间不对。
打着打着，不知不觉中发现，大白天的，家中接电话的基本都是老年人，觉大多数都不会讲普通话，根本就无法进行正常的沟通。
而正常使用电脑宽带的都是小年轻，基本此刻都在上班中。
快乐寒暑假的客户呢，孩子在学校，电脑带到学校去了，家长不知道孩子的意见。
基本打了也就属于无效电话。
所以呢，营业厅若要与客户沟通时，应该选择客户在家的时间拨打电话。
否则，真是浪费时间加上浪费精力。
第四，遍地都是啃老族。
不断地打着电话，听着对方不断传来的声音，接听的如果是中老年人，那下面就会发现一个通病。
对方是客户本人，可是电脑宽带不是他们在使用，一问，我儿子、我女儿、我媳妇、我女婿，反正都是小一辈的那些孩子们。
我呢，似乎是一个很不合格的接线员，一周一个业务也没做到，但我的心里还是蛮满足的，毕竟我是一个相对内向的人，这一点这次客服的还不错。
呵呵，知足者常乐。
接线员一周结束了，一种体验，一种生活吧。
哎，遍地的啃老族，但这也说明了用电脑宽带的也主要是这一年龄段的客户。
所以呢，电信的方案研究组的人也可以针对这些人群开发许多适合的套餐方案。
接线员实习的一周结束了，紧张而充实。
态度友善，最重要的一点。
无论接电话的客户态度如何地恶劣，我们
都要控制好自己的情绪，不要义气用事，与客户发生冲突。
对方的态度恶劣是对方的素质问题，没必要为不值得的人而生气，更别忘记此刻自己的身份是代表中国电信，而非你自己。