如何做好尽职调查
浅述如何做好尽职调查
（ ４）股 东 情 况 。 （ ５）资 产 情 况 。
（ ８ ）关注 （ ６ ）财务和税 务状况 。 （ ７ ）公 司的主 未来 资金和 盈利进 行预 测 。
球 并购 整 体 情况 来 看 ．并购 成 功 率只 营业 务及产品情况 。列出这些清单 ，便 客 户的抵押担保 、或有事项或 重大财务 （ ９ ）了解客户的主要业务循环 。 有３ Ｏ ％ 。中国企业在海外并 购的成功案 于客 户迅 速提供尽调项 目所需的各项 资 事项 。
（ 一 ）准备阶段
一
分 。这一 关很重要 ，错误 的信 息往往会
、
尽职调查工作 的必要性
１ 要 对 客 户 的 背 景 信 息 有 一 个 初 得 出错 误的结论 这将直接 影响到投资 分析 报告 的结论 。 （ ５ ） 依 据 重 要 性 和
有人 认 为 尽 职 调 查 是 一 项 不 重 要 步地 了解 的 、仅仅从属于会 计师和律 师的前 期准 备工作 ．并没有认识 到尽职调查 的重要 的 ．出资方式及产权关系等 。 性 如果没有对 目标公司财务 、会 计 、 税 收 法律监 管 业务等 的详 细调查和 ２ 要列 出一个完整的资料清单 清 单 内容包 括但 不仅 限 于 ： （ １ ）
且在 并 购 后 的 业 务 整 合 、财 务整 合 、人 情 况 。 （ ３）公 司 目前 的组 织 结 构 。 事 整 合 和 文 化 整 合 等 方 面 产 生 不 利 影 响 ，并 给 后 期 持 续 经 营 带 来 隐 患 。从 全
明。 （ ６１编 制调整 后的 资产 负债 表
４ 准备外勤所需的资料 以免忘记带一些必要的资料和物品。
怎样做好尽职调查
如何做好尽职调查收益和风险是投资工作中旳两大永恒主题。
所有旳投资都是为了谋求预期中旳收益，但必然面临一定旳风险。
对于任何投资公司来讲，由于对拟投资项目旳掌握旳信息存在着严重旳信息不对称和代理问题，弄清晰真实旳收益水平和风险旳控制就显得更为重要。
而尽职调查作为解决信息不对称问题旳直接手段，以及防备代理问题旳第一切入点，在整个投资过程中是很核心旳业务环节。
作为专业旳投资公司，如何做好尽职调查是体现素养和技术水平旳衡量标志之一。
就这一课题，笔者觉得可从组织于管理、技术方案设计、尽职调查报告陈述等几方面着手。
一、尽职调查旳组织和管理（一）尽职调查旳组织尽职调查环节多、时间不长但波及专业面广，需要聘任多家中介机构协助完毕，因此有必要成立专门旳项目组织机构来进行公司并购旳组织、指挥、控制和协调。
一方面，在决策层面建立领导小组，由中海旳重要领导和风险公司负责人构成，负责尽职调查最高层面旳沟通和协调。
就中海来讲，高层领导从战略层面整个并购项目旳组织与实行，在尽职调查中，应随时掌握中间旳重大变故和事项，以保证信息沟通及时和决策高效。
在项目操作层面设尽职调查组，涉及中海投资经理，中海自身专业人员，以及律师、会计师、评估师等中介机构人员。
将这些人员又分为市场经营、法律、财务、人力资源、技术等若干专业调查组。
若是并购旳目旳公司属高科技行业、高危行业、特殊行业，还需要聘任该行业旳资深人员进行行业专门征询。
尽职调查组由中海投资经理担任现场工作旳业务总协调(一般也是项目整体工作旳业务总协调)，负责对各专业调查组旳总体调查工作安排、调度、协调，及与并购双方旳沟通，以保证工作进度和质量，复核、检查各专业调查组旳工作结论，汇总形成尽职调查小组旳工作成果。
其他各专业人员分为市场运营组、法律组、财务组、管理组等，但重点要关注如下几点：第一，明确各机构旳职责，特别是对各中介机构旳职责应明确工作内容，提出工作规定，拟定应提交旳文档，以保证工作实效。
保险公司如何做好客户尽职调查报告调研文章
保险公司如何做好客户尽职调查报告调研文章客户尽职调查是保险公司在开展业务时必须进行的重要环节之一。
通过对客户的调查和分析，可以更好地评估客户的风险和信用状况，为保险公司决策提供有效的参考依据。
本文将从以下几个方面介绍保险公司如何做好客户尽职调查报告。
一、确定调查目的和范围在进行客户尽职调查前，保险公司应该首先明确调查的目的和范围。
调查的目的是为了评估客户的风险和信用状况，了解客户的经营状况、财务状况、信用记录等信息。
调查的范围包括客户的个人信息、公司信息、资产负债情况、税务记录等方面。
二、选择合适的调查方式和工具保险公司可以通过多种方式和工具进行客户尽职调查，如面谈、电话调查、网络调查、公开信息查询等。
在选择具体的调查方式和工具时，需要根据客户的情况和调查的目的进行综合考虑。
同时，保险公司也应该注意保护客户的隐私权和商业秘密。
三、开展全面、客观、准确的调查在进行客户尽职调查时，保险公司应该采取全面、客观、准确的调查方法，确保获得的信息真实可靠。
具体做法包括：1.尽可能收集多方面信息：保险公司应该尽可能收集客户的多方面信息，如个人信息、公司信息、资产负债情况、税务记录等，以便综合评估客户的风险和信用状况。
2.核实信息的真实性：保险公司在进行调查时，应该核实收集到的信息的真实性和准确性，以免受到误导或欺诈。
3.客观评估客户的风险和信用状况：保险公司应该客观评估客户的风险和信用状况，不要过于主观或带有偏见。
四、及时撰写调查报告在完成客户尽职调查后，保险公司应该及时撰写调查报告。
报告应该客观、准确地反映客户的风险和信用状况，以便为保险公司的业务决策提供有效的参考依据。
同时，保险公司也应该注意保护客户的隐私权和商业秘密。
总之，客户尽职调查是保险公司开展业务的重要环节，保险公司应该通过全面、客观、准确的调查和撰写调查报告，提高业务决策的科学性和准确性，为客户提供更好的保险服务。
做尽职调查报告5篇
做尽职调查报告5篇做尽职调查报告篇1一、尽职调查目标1、弄清楚兼并或控制目标公司对收购方的股东来说是否具有长期的利益；2、了解目标公司价值如何；3、判断收购方是否有能力进行此次收购。
二、尽职调查范围及内容（一）尽职调查基本内容1、深入了解并购双方的合法性、合法名称，公司可以合法存续的期间。
通过阅读公司章程和公司的会议记录了解是否有与国家或当地的相关法律法规相抵触的内容，是否包含限制公司经营活动的条款。
即首先确认公司是否是一个合法的法人组织，公司的章程是否合法，公司的业务范围有多大，以确定准备收购的是一家可以合法正常经营什么业务的公司及并购双方的大致业务对接性。
2、了解并购双方拥有和发行各种股份（普通股、优先股或可转债等）的全部历史和现状。
即深入了解并购双方股权结构的演化情况，以清晰地把握公司股份发行、转让、注销及交易的全过程，清楚地了解公司在发行股票的过程中是否符合相关的法律法规，并确定并购方在持有多少目标公司股份时就可以最低限度地控制该公司了，或持有多少股就可以拥有公司多大的控股权了。
3、通过了解并购双方公司章程和会议记录，看看是否规定了公司股权交易的特别条款、公司董事选举或改选的特别规定、公司控制权转移方面的特别条款，看看是否存在股权交易的优先顺序规定、限制特定证券发行的条款、限制发债的条款、反接管的条款，这包括收购时是否需要对公司董事、高管进行高额补偿，确定收购公司、转移公司的控制权所需要的条件，以防备在收购中遇到限制收购股权、不准利用被收购公司资产融资及各项反收购措施的抵抗；4、通过阅读并购双方公司董事会的会议记录及相关的文件，了解公司是否做过重大风险的经营决策，公司是否有较重大的法律诉讼在身，以便为尽职调查时的财务情况调查和法律情况调查做准备；5、并购双方的下属公司、子公司、在海外经营机构的有关文件，公司及所属机构的组织结构图，公司及所属机构与其他公司签署的有关公司经营管理、所有权、控制权、优先购买权等方面的协议，最近数年公司的主要公告等。
尽职调查工作报告7篇
尽职调查工作报告7篇(实用版)编制人：__________________审核人：__________________审批人：__________________编制单位：__________________编制时间：____年____月____日序言下载提示：该文档是本店铺精心编制而成的，希望大家下载后，能够帮助大家解决实际问题。
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保险公司如何做好客户尽职调查报告调研文章
保险公司如何做好客户尽职调查报告调研文章保险公司作为金融行业的重要组成部分，需要对客户进行尽职调查，以保障公司和客户的利益。
如何做好客户尽职调查报告是保险公司必须面对的问题。
本文将从以下几个方面介绍保险公司如何做好客户尽职调查报告：
一、了解客户
保险公司在进行尽职调查前，必须了解客户的情况，包括客户的背景、公司的经营状况、客户所从事的行业等方面。
只有充分了解客户，才能做出正确的决策。
二、收集证据
在进行尽职调查时，保险公司需要收集相应的证据，包括财务报表、经营许可证、公司章程等。
这些证据可以帮助保险公司了解客户的经营状况，评估客户的信用等级。
三、风险评估
保险公司在进行尽职调查时，需要对客户的风险进行评估。
评估客户的风险等级，可以为保险公司提供正确的投保建议和保费定价。
四、合规审查
保险公司在进行尽职调查时，必须遵守相关法律法规，进行合规审查。
保险公司需要了解客户所从事的行业是否存在违法违规的情况，是否存在潜在的法律风险。
五、撰写报告
保险公司在进行尽职调查后，需要将调查结果撰写成报告。
报告
应包括客户的背景、风险评估、合规审查等内容。
报告应准确描述客户的情况，并提供相应的建议和措施。
总之，保险公司在做好客户尽职调查报告时，需要充分了解客户，收集证据，进行风险评估，进行合规审查，并撰写准确的报告。
只有做好这些工作，才能为保险公司和客户提供更好的服务。
如何做好尽职调查
（一）标的企业基本情况
●1、标的企业的主体资格 包括企业注册信息、相关证照、所获得的行
政许可，以确定目标公司是否具有合法的主体经 营资格。
尽调办法：复印相关证照，复印《章程》， 并对照核实。
关注：证照是否齐全；年检情况；经营资质 或行政许可是否过期；公司目前经营的业务是否 超出营业范围。
目的：首先确定主体资格是否齐备，是否能 保证持续经营，其次搞清标的企业是否有将招致 工商、质检及其他行业主管部门处罚的风险。
所取得的政府批文，成立的经过，以及成立后发 生的重组、合并、分立、增资、减资、股东或发 起人变化，注册信息发生从而到工商部门进行变 更的情形。 ● 重点关注：组建过程是否合法；目标公司取 得的各种资产、权益的合法性，历史沿革可以有 助于判断公司资产来源的可靠性；在合并、分立 过程中是否有需要承担连带责任的情形。 ● 尽调办法：相关变更信息可以从公司登记档 案、公司文书档案中获取。我们一般要求到当地 工商部门打印公司登记档案。
● 4、 员工劳动合同、劳务派遣合同样本
● 申式请。关仲注裁：或所起有诉员，工并是招否致都劳签动订部了门处《罚劳；动劳合务同派》遣，工不的然社有保可缴能纳产主生劳体动和者方
人 事 管尽理调制方度法和：社对保该缴部纳分凭的证尽，调必，要可时以当请面人沟力通资了源解部情填况表。， 复 印 劳 动 合 同 、
（3）处理建议
●可评判公司的管理水平和管理能力，加强对公 司经营情况的了解。
（七）法律事务
● 1、公司正在执行的重大合同和协议 ● 2、公司为他人提供担保的情况 ● 3、诉讼和行政处罚情况 ● 4、主要关联方与关联交易开展情况 ● 5、同业竞争行为及分析 ● 6、公司《章程》分析
（八）其他
● 当地区域地理、自然资源情况，社会与经济发展情况。 ● 公司的主要原材料供应商、主要客户资源，以及他们的议价能力。 ● 公司的销售渠道、网点的建设情况。 ● 其他与公司关系密切的方面。
尽职调查九种方法
尽职调查九种方法「成功的项目都是一样，失败的项目各有各的不同」失败是最好的老师，所有的成功都会随着时光流逝，变成过眼云烟，只有痛苦的失败深入骨髓，得已永恒!这是陈玮先生在微博上的一段话。
诚然，现在的投资行业「快」并且「乱」，尽调也成了必不可少的重要环节，分享一篇早期陈玮对于尽调的文章。
O1如何做财务尽调PE投资中，判断项目企业财务数据的真实性和可靠性是尽职调查（DD）中一项非常重要的工作，业内称之为财务核数。
财务核数要看到财务报表背后的经营情况才是DD的本质。
会计数据的逻辑有时候并不能真实反映企业的实际经营状况，特别是看到有超越行业水平的「优异」财务指标时，PE必须在企业的商业模式、经营或管理上找到合理的解释，并辅以行业信息进行判断，否则就可能意味着企业的财务数据不真实。
比如，高于行业的利润率，首先需要从其产品成本、价格或服务上找原因，如果没有，就要了解其具体的业务模式和管理水平，如果还没有合理解释，企业的利润率便很可能存在问题。
此外，对于有的项目企业为了增加利润而不将费用入账的情况，光从账册本身入手难以发现，这就需要在分析行业收入、费用配比的基础上，从业务规模、人员薪酬、销售方式、业务管理流程等方面去匡算其合理的费用。
如果项目企业的经营状况在会计循环系统内难以得到满意的答案，而会计凭证、报表和核算系统又不能说明问题的话，结合项目企业的经营循环进行考察就成了最好的验证方法。
我们有一个通过现场杀猪来投资养猪业的案例。
举个例子,有一家从事生猪养殖和屠宰的民营农业企业，由于其财务规范度不够,PE单纯从账面来核实其盈利能力不太容易，只能采用直接和原始的方法还原经营来验证其财务数据。
我们的项目小组首先通过几天的实地统计，取得料肉比数据；又在现场宰杀了两头生猪，取得了实际出肉率数据。
在此基础上，结合各时段的生猪采购价格和猪肉价格，对屠宰生猪的进销差价进行确定，再考虑人工、折旧、水电等因素，确定屠宰的毛利率。
律师尽职调查的要求
律师尽职调查的要求律师做尽职调查啊，那可有不少要求呢。
一、资料搜集要全面。
1. 多渠道挖掘。
就像寻宝一样，不能只在一个地方找。
要去公司内部翻翻各种文件，像公司章程、股东会和董事会决议这些，那是最基本的。
然后呢，还要到外面去看看，比如说政府部门的登记档案，看看有没有啥违规记录之类的。
这就好比找对象，不能光听对方自己说，还得去打听打听他在外面的名声。
2. 细节不放过。
哪怕是个小小的合同附件，说不定都藏着大秘密。
比如说一个不起眼的补充协议里，可能就有关于债务分担的特殊条款。
不能只看那些大合同的正文，得把所有相关的文件碎片都拼起来看，就像拼图一样，少一块都不行。
二、调查人员得专业靠谱。
1. 专业知识硬。
律师得懂各种法律知识啊，像公司法、合同法、证券法啥的。
要是不懂这些，在尽职调查里就跟盲人摸象一样，摸到一点算一点，根本搞不清楚全貌。
比如说做一个上市公司的尽职调查，你得清楚证券监管的那些条条框框，不然很容易就遗漏重要信息。
2. 经验不能少。
光有书本知识还不够，还得有实战经验。
做过几次尽职调查的律师，就知道哪些地方容易出问题，哪些人可能会隐瞒信息。
就像老司机开车，知道哪里有坑，哪里容易堵车。
没经验的律师可能就会被表面现象迷惑，比如说看到一家公司账面很干净，但是有经验的律师就会进一步去查那些关联交易，看有没有什么猫腻。
三、保持客观中立态度。
1. 不被情感左右。
不管是对调查对象有好感还是反感，都不能影响调查结果。
不能因为调查的公司老板是自己朋友，就对一些问题视而不见；也不能因为和调查对象有过节，就故意找人家茬。
就像法官判案一样，得公平公正。
2. 独立思考判断。
不能光听别人怎么说，要自己去分析。
比如说公司管理层说他们业绩很好，但是律师得去核实数据来源，看看有没有水分。
不能人家说啥就是啥，要有自己的主见，就像在市场买东西，不能卖家说啥好就买啥，得自己判断值不值。
四、沟通要顺畅有效。
1. 内部沟通好。
在调查团队里，大家得互相通气。
浅述如何做好尽职调查
浅述如何做好尽职调查伴随着并购及上市的需要，商业尽职调查、财务尽职调查、法律尽职调查正在走进企业的并购及上市工作中。
在上市前进行尽职调查，可以了解企业在上市过程中是否存在重大的财务和法律障碍，公司发展战略及业务模式是否清晰，是否能够通过监管部门的审核。
尽职调查关系着能否成功并购或者能否进行上市，筹划是至关重要的一步。
一、尽职调查工作的必要性有人认为尽职调查是一项不重要的、仅仅从属于会计师和律师的前期准备工作，并没有认识到尽职调查的重要性。
如果没有对目标公司财务、会计、税收、法律监管、业务等的详细调查和掌控，不仅失去了商业谈判的筹码，而且在并购后的业务整合、财务整合、人事整合和文化整合等方面产生不利影响，并给后期持续经营带来隐患。
从全球并购整体情况来看，并购成功率只有30%。
中国企业在海外并购的成功案例很多，但没有完成交易的比例更多。
海外投资项目的完成率远远低于当今活跃市场环境的预期与全球平均水平。
其中一项重要原因是没能详尽充分地获取对方的信息资料，双方未能就适当的价格达成一致意见。
同样，如果没有在上市前对发行人各方面情况详尽的调查掌控，盲目的进行审计及推进上市工作进程，不知道财务信息工作质量能否满足上市审计的要求，有无重大的上市障碍和法律瑕疵，在上市审计时，能否出具无保留意见的审计报告，以及通过监管部门的内核的概率有多大等信息，很容易导致上市失败，浪费大量的人力、物力和财力。
二、尽职调查的主要流程和关健步骤以投资为目标的第三方进行的财务尽职调查为例，关健要做好如下步骤。
(一)准备阶段1(要对客户的背景信息有一个初步地了解需要了解客户是做什么的，谁投资的，出资方式及产权关系等。
2(要列出一个完整的资料清单清单内容包括但不仅限于:(1)基本资料。
(2)公司的历史发展沿革情况。
(3)公司目前的组织结构。
(4)股东情况。
(5)资产情况。
(6)财务和税务状况。
(7)公司的主营业务及产品情况。
列出这些清单，便于客户迅速提供尽调项目所需的各项资料，以免由于资料不全影响尽职调查工作，更好地提高尽调工作效率。
如何做好融资项目的尽职调查
尽职调查的一般程序
n 前期准备 n 发放调查问卷和资料清单 n 发行人反馈信息和资料 n 现场调查、走访 n 核查 n 出具尽职调查报告
如何做好融资项目的尽职调查
尽职调查的方式、方法
n 资料收集与分析。提交资料清单，收集原 始资料；发放调查问卷。
n 会谈 n 现场实地考察 n 走访取证 n 询证 n 核对检查
如何做好融资项目的尽职调查
尽职调查操作规范
组织结构与内部控制调查 n 业务控制 与发行人相关业务管理及运作部门进行沟通，查阅发行
人关于各类业务管理的相关制度规定，了解各类业务循 环过程和其中的控制标准、控制措施，包括授权与审批、 复核与查证、业务规程与操作程序、岗位权限与职责分 工、相互独立与制衡、应急与预防等措施。应选择一定 数量的控制活动样本，采取验证、观察、询问、重新操 作等测试方法，评价发行人的内部控制措施是否有效实 施。 主要依赖会计师的工作，有必要对会计师抽查的样本进 行复核，或者按照相应程序，重新抽查样本。
如何做好融资项目的尽 职调查
2024/2/9
如何做好融资项目的尽职调查
目录 n 什么是尽职调查 n 如何进行尽职调查 n 如何做好尽职调查
如何做好融资项目的尽职调查
什么是尽职调查
n 定义 n 尽职调查的目的与意义 n 融资项目尽职调查的特点
如何做好融资项目的尽职调查
定义
尽职调查是指保荐人对拟推荐公开发行证 券的公司进行全面调查，充分了解发行人 的经营情况及其面临的风险和问题，并有 充分理由确信发行人符合《证券法》等法 律法规及中国证监会规定的发行条件以及 确信发行人申请文件和公开发行募集文件 真实、准确、完整的过程。（中国证监会 《保荐人尽职调查工作准则》）
尽职调查方法
尽职调查方法
尽职调查是指在进行商业交易或投资前对相关信息进行全面、深入的调查和分
析的过程。
它是一种风险管理和决策支持工具，能够帮助企业或个人更好地了解交易对象或投资项目的风险和机会。
在进行尽职调查时，需要采用一系列方法和技巧，以确保获取准确、全面的信息，为决策提供可靠的依据。
首先，要进行尽职调查，需要明确调查的目的和范围。
不同的交易或投资项目
可能需要关注的重点不同，因此在进行尽职调查前，需要明确调查的目标和范围，以便有针对性地收集和分析信息。
其次，要充分利用各种信息来源。
在进行尽职调查时，可以通过公开资料、商
业数据库、行业报告、专家咨询等多种渠道来获取信息。
此外，还可以通过实地考察、访谈等方式获取更直接、真实的信息。
另外，要注意信息的核实和比对。
在获取信息后，需要对其进行核实和比对，
以确保信息的准确性和可靠性。
可以通过交叉对比多个信息来源、与相关方进行确认等方式来验证信息的真实性。
此外，要注重对风险的评估和分析。
尽职调查的一个重要目的是评估交易或投
资项目的风险，因此在进行尽职调查时，需要对各种风险因素进行全面的分析和评估，以便为决策提供风险预警和风险控制的依据。
最后，要及时总结和报告调查结果。
在完成尽职调查后，需要及时总结和报告
调查结果，向决策者提供清晰、全面的信息，以便他们做出明智的决策。
总之，尽职调查是一项复杂而又重要的工作，需要综合运用多种方法和技巧，
以确保获取准确、全面的信息，为决策提供可靠的依据。
只有在做好充分的尽职调查工作后，才能更好地降低风险、把握机会，实现商业交易或投资的成功。
教你如何做尽职调查
教你如何做尽职调查做尽职调查（Due Diligence）是指在进行一项重要决策之前，对有关方面的相关信息进行详尽审查和评估的过程。
无论是进行商业投资、合作伙伴选择还是雇佣员工，做好尽职调查是确保决策正确和避免风险的关键。
下面是一些教你如何做尽职调查的关键步骤。
1.确定目标和范围：首先，明确你要调查的具体目标和范围。
明确你希望得到哪些信息，以及你要调查的对象是什么，这可以帮助你更有针对性地收集相关数据。
2.收集背景信息：开始之前，收集相关方的基本背景信息。
例如，对于公司调查，你可以收集其注册信息、经营历史、所有权结构等。
对于个人调查，你可以了解其教育背景、工作经历、信用记录等。
3.公开信息：使用互联网和其他公开渠道来获取信息。
这可以包括公司和个人的网站、社交媒体账号、新闻报道等。
这些信息可以帮助你获取有关其声誉、业务模式和偏好的线索。
4.审查财务状况：审查相关方的财务状况至关重要。
对于公司，你可以要求他们提供财务报表、审计报告等。
对于个人，你可以要求他们提供银行对账单、报税记录等。
要特别注意任何不正常的现象，如财务不一致或异常。
5.查阅合同和法律文件：查阅相关方的合同和法律文件，以了解有关方与其他实体之间的法律关系和义务。
这可以帮助你确定是否存在潜在的法律风险和争议。
7.取得参考和推荐信：寻求其他人对相关方的意见和推荐，特别是他们的过去合作伙伴、客户和雇员。
这些参考可以帮助你确认相关方的声誉和可靠性。
8.评估风险：根据收集到的信息，评估相关方可能存在的风险。
这可以包括财务风险、法律风险、声誉风险等。
在评估风险时，要权衡利弊，确保你能够承担相应的风险。
10.形成报告和结论：总结收集到的信息，形成一份详细的报告和结论。
报告应包括对各个方面的评估和建议，以及任何可能的风险和挑战。
做好尽职调查需要时间和资源，但它能够降低决策的风险，为后续合作或投资提供保障。
请确保充分重视每个步骤，并根据具体情况进行调整和改进。
【尽职调查的方法与内容详解】尽职调查实施详解
尽职调查的方法与内容详解尽职调查深度解析一、概述(一)尽职调查概念1、概念尽职调查又称谨慎性调查，是指投资人在与目标企业达成初步合作意向后，经协商一致，投资人对目标企业一切与本次投资有关的事项进行现场调查、资料分析的一系列活动。
财务尽职调查即由财务专业人员针对目标企业与投资有关财务状况的审阅、分析、核查等专业调查。
2、种类尽职调查的种类包括四类：法律尽职调查、财务尽职调查、业务尽职调查、其他尽职调查。
(二)尽职调查的目的尽职调查就是要搞清楚：1、他是谁?即交易对手实际控制人的底细和管理团队2、他在做什么，即产品或服务的类别和市场竞争力3、他做得如何，即经营数据和财务数据收集，尤其是财务报表反映的财务状况、经营成果、现金流量及纵向、横向(同业)比较4、别人如何看，包括银行同业和竞争对手的态度5、我们如何做，在了解客户的基础上进行客户价值分析，用经验和获得的信息设计授信方案和控制措施，把交流变成可行的交易。
简言之，即做好股东背景和管控结构、行业和产品、经营和财务数据、同业态度的调查，提供我们的做法。
(三)尽职调查框架(四)财务顾问尽职调查的关注要点1、业务(1)行业/企业的业务模型、盈利模式(2)标的企业的竞争优势(3)协同效应，以及未来潜在的整合成本和整合风险Tips:(1)在做企业尽职调查时，可以以估值模型为线索进行调查;(2)不要忽视目标公司董事会会议记录以及决策等法律文件，里面会包含公司业务的信息，特别是公司战略。
2、财务(1)历史数据的真实性、可靠性(2)预测财务数据偏于保守?偏于乐观?预测的依据是什么?(3)是否有表外负债?(4)内控制度的健全性(审计师的内控审计报告)(5)税务问题(除公司自身税务情况外，还需关注收购方案所涉及的税务问题)Tips:在做财务尽职调查时，需与审计师充分沟通，并且与业务尽职调查紧密联系。
3、法律(1)公司自身的法律情况：重大诉讼和法律纠纷、房产土地的权属问题等(2)交易所涉及的法律问题：股权结构(类别股权安排，优先股东、期权等问题)、行业监管规定、交易涉及的其他监管规则等。
如何做好尽职调查课件
背景介绍
某律师事务所接受客户委托， 对某公司进行法律尽职调查， 以评估公司的法律风险和合规
状况。
调查内容
对公司涉及的法律问题、合同 履行情况、知识产权状况等方 面进行全面调查。
调查方法
采用现场调查、访谈、查阅资 料等多种方式。
结论与建议
根据调查结果，提出法律风险 评估、合规建议等方面的报告，
为客户决策提供支持。
建立信任关系
与被访谈者建立信任关系，使被 访谈者愿意提供真实信息。
引导话题深入
通过提问技巧引导被访谈者深入 讨论相关话题，获取更多有价值 的信息。
尽职调查的风险与防范
信息泄露风险
信息泄露的途径
尽职调查过程中，通过与目标公司人员交流、现场考察、查阅资料等方式，可能 获取到目标公司的敏感信息。
信息泄露的危害
财务尽职调查
对目标公司的财务状况进 行调查和分析，包括财务 报表、财务比率、现金流 等。
法律尽职调查
对目标公司的法律情况进 行调查和分析，包括公司 治理、合同履行、知识产 权等。
尽职调查的流程
确定调查目标
明确调查目的
在开始尽职调查之前，需要明确 调查的目的和范围，以便有针对 性地收集信息和资料。
业务与市场情况调查
STEP 02
STEP 01
调查公司的业务模式、产 品或服务特点、市场定位 及竞争优势。
STEP 03
了解公司的销售渠道、客 户群体及主要竞争对手。
分析公司的行业地位、市 场份额及未来发展趋势。
财务状况调查
核实公司的财务报表， 包括资产负债表、利 润表和现金流量表。
评估公司的内部控制 体系及财务管理水平。
THANKS
感谢您的观看
律师尽职调查工作指南
律师尽职调查工作指南《律师尽职调查工作指南》嘿，刚入行做尽职调查的朋友呀，听我唠唠。
一、基本注意事项首先呢，你得明确调查目的呀。
这就好比你出门旅游要先知道去哪儿一样。
我一开始做的时候，就稀里糊涂的，光听前辈吩咐干啥就干啥，都没好好搞清楚为啥要调查这个企业或者项目。
所以呀，一定要和委托人好好沟通，准确把握住目的，这可重要呢，记住了，这点很关键。
还有啊，调查的范围也要确定好。
这可不是无边界的事儿，别到时候乱找一通。
就像寻宝知道了大致的区域一样，你得把调查的是这个公司的股权结构情况、财务状况还是业务相关信息之类的范围明确好。
二、实用建议做调查计划那可得详细。
这里有个诀窍，我以前是把要调查的内容一条一条列出来，按照重要性排个序，还得给每一项预估个大概的调查时间。
比如说调查财务情况，你得先拿到财务报表，像资产负债表、利润表这些。
然后要找财务专业的人员一起看，我一开始就是自己瞎琢磨，好多财务上的门道根本看不懂，和专业人员一起就好多啦。
搜集资料的时候啊，要多方面去找。
别光从公司自己提供的资料来看，感觉就像了解一个人不能光听他自己说的。
政府部门的登记信息、行业公开的资料也要收集。
比如说你调查一个生产企业，行业的平均产量、成本之类的数据也很重要。
访谈也很讲究呢。
访谈前要做好充分准备，列好访谈提纲。
我当时就是没做好准备，访谈的时候有些问题都没想到问，回来又补的。
访谈的时候态度要诚恳，要注意让对方放松，别像审犯人一样。
三、容易忽视的点法律法规的适用哦。
有些项目可能涉及新的法律法规或者政策调整，别总是按照老套路。
我就吃过一回亏，当时按照以前的规定做调查，结果做着做着才发现新政策对某些情况处理完全不同，又返工重新做的，费了好大劲啊，所以这个一定要当心。
不要忽视“小”问题哦。
有时候一个小印章、一个不起眼的合同条款都可能隐藏着大风险。
我之前调查的一个企业，就有个小小的股权转让协议里有个模糊条款，刚开始没注意，后来仔细一琢磨可能会引起很多麻烦。
尽职调查如何做范文
尽职调查如何做范文
一、前期准备
1、确定调查目标
首先，要确定调查的目标，它可以是一家公司、一个行业、一种产品
或一个项目，并确定调查的内容，如：公司的经营情况、行业的发展趋势、产品的技术特点、项目的实施进展情况等。
2、搜集调查资料
其次，要搜集有关调查对象的资料，如公司的财务报表、行业的统计
资料、相关产品的技术资料、项目的进展计划等。
3、组织调查小组
4、拟定调查方案
最后，还要拟定调查的方案，包括调查的对象、时间安排、调查方式、结果分析等。
二、调查步骤
1、调查准备
根据调查方案，首先要做好准备工作：邀请调查对象，准备调查表格、采访问卷和调查手册等文件；组织调查会议，探讨调查的任务、方案和责
任等；编制调查报告，以便对调查结果进行整理分析和发布。
2、了解情况
然后要对调查对象的发展背景，及其经营状况、相关资讯、项目进展情况等进行了解。
3、采取调查方法
根据调查方案，采用有效的调查方法收集信息，可采用多种方法。
尽职调查八大手段及实操要义
尽职调查⼋⼤⼿段及实操要义来源：余律笔记作者：余英杰笔者总结了8个基本的尽调⽅法或⼯具。
每种⽅法附带实操案例，并给出操作要义，期待这样的“毫⽆保留”能给还处在茫然和焦虑中的律界“新⽼司机”以参考和指引，并碰撞出“美妙的思维⽕花”。
01尽调清单尽调清单是每个尽调项⽬必备且⾸要的⼯具，可周密发问，避免遗漏。
⼏乎所有的尽调清单都是⼀个企业要素⼤荟萃，涵盖了从主体设⽴，资产负债，到劳动⼈事等各个⽅⾯，以清单为基础向企业搜集材料，可以避免遗漏，是保证调查事实全⾯的基础⼿段。
但是，尽调清单不能千⼈⼀⾯，⽆论尽调哪类公司、因哪类业务尽调，都丢给企业⼀份上市业务的尽调清单，全是做到了，但是重点会被淹没，有时会抓了芝⿇，丢了西⽠。
好的尽调清单应重点发问，抓住核⼼。
⽐如，尽调⽔⼒发电企业，重点应当在企业业务资质（如发电许可证与并⽹许可证等关键⽂件）和重⼤资产（⼟地、房屋、设备）上，企业知识产权、劳动⼈事等内容可相应弱化；反之，如果是⼀个⽹贷平台，合规和资质为重中之中，⼟地房屋资产内容则相对不那么重要。
所以，在清单发出前，应当根据被尽调企业特点，对清单各个板块进⾏详略划分，做到全⾯的基础上突出重点。
好的尽调清单还可以控制⼯作内容和节奏，让企业有⽬的、有节奏的⼯作，避免⽆⽤功，提⾼效率。
企业对接员⼯，不像律师⼀样成天泡在尽调之中，很多⼈都是初次接触，不免丈⼆和尚摸不着头脑，对尽职调查⼯作内容理解不到位，分⼨拿捏不准是⾮常普遍的事情。
尽调清单，是企业对接⼈员准备尽调材料的地图，要提供什么资料、谁来负责、何时提供、提供的格式和模板、有⽆遗漏等内容，都在清单中有所体现，本质上是律师控制尽调⼯作内容和掌控节奏的⼿段。
磨⼑不误砍柴⼯，事前准备份好的尽调清单，可为后续⼯作节省⼤量时间。
02审阅企业资料发出清单后，很快就会收到企业提供的资料。
这个资料是尽调中最重要的内容，其他尽调⼿段要么是这个部分的衍⽣或补充，要么就是对这个部分的核实和验证。
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如何做好尽职调查
在尽职调查前，我想先简单介绍下尽职调查在投资人甄选目标企业中的具体位置：
投资战略—寻找机会—初步筛选—项目立项—尽职调查—方案设计—内部决策—交易谈判—实施
从尽职调查所处的位置我们可以看出，尽职调查的目的也就是为内部决策和设计交易结构打下基础，提供专业的看法。
一、什么是尽职调查
作为一个外来词汇（DUE DILIGENCE），业界并没有一个统一概念，大概可以理解成：作为交易一方（多数情况下为买方）对目标公司的组织结构、治理结构、资产负债、对外投资、固定资产、劳动关系、知识产权、保险购买状况等各个方面从法律的角度进行调查、评估，以确定交易机会、交易的可能性和风险。
二、尽职调查的内容
尽职调查主要包含以下几方面的内容：（1）行业和市场的尽职调查：看企业所在行业的前景和企业所处的地位。
（2）企业运营尽职调查：看企业的产品、技术、知识产权、商业模式、核心竞争优势、管理架构、流程。
（3）财务尽职调查：看企业财务数据的真实性及现金流模式，以便进行盈利预测和建立财务模型进行估值。
（4）法律尽职调查：主要是判断企业上市的可行性和可能的时间表，确定投资企业的交易架构。
（5）人力资源尽职调查：主要是对管理团队与企业核心竞争力的关系进行评估，对管理者的优点和不足进行评估，以及对薪酬激励体系进行评估。
目的是方便未来招聘新的管理团队加盟及建立有效的管理层激励制度。
三、尽职调查的方法
1.审阅：通过财务报表及其他法律、财务、业务资料审阅，发现关键及重大财务因素。
2.参考外部信息：通过网络、行业杂志、业内人士等信息渠道，了解公司及其所处行
业的情况。
3.访谈：与企业内部各层级、各职能人员，以及中介机构的充分沟通。
4.企业实地考察：查看企业厂房、土地、设备、产品和存货等实物资产。
5.小组内部沟通：调查小组成员来自不同背景及专业，其相互沟通也是达成调查目的
的方法。
四、尽职调查的程序
尽职调查的一个基本程序可以如下：
立项——成立工作小组——拟定调查计划——整理/汇总资料——撰写调查报告——内部复核——递交汇报——归档管理——参与投资方案设计
五、尽职调查的成果及转化
尽职调查一般以尽职调查报告的形式最终展示。
尽职调查报告通常包含几方面：（1）结构分析，主要涉及到目标企业的股权结构，成本结构、费用结构、客户结构、核心竞争力、风险及潜力等等。
尽职调查报告中要尽量对企业的关键结果作出分析、评价。
（2）财务审计，
主要包括财务核算状况、历史经营情况、资产负债情况、现金流量分析。
（3）经营审计，主要包括销售体系、生产及质量、供应配套体系、技术及研发、人力资源、财务管理。
（4）法律审计，主要包括公司的基本情况、重大资产、重大负债和或有负债、未决和潜在诉讼、其他重要事项、法律风险提示。
（5）合作方案。
（6）财务模拟。
六、律师如何做好尽职调查
站在律师角度，在接到一个公司的尽职调查的需求时，我们应该做好哪些相应的工作？（1）调查前的准备。
①一个律所或者一个团队在接受当事人的委托后，应该尽快成立专
门的调查小组，明确分工和责任。
②了解并购的目的、基本要求、目标企业出售的原因及最基本情况。
③根据委托合同的约定、目标企业的具体情况拟就适用的调查提纲及问卷清单。
（2）开展尽职调查。
①调查目标企业的主体资格（营业执照、申请文件、验资证明等）、并购的授权与批准的审查。
②目标企业的股权结构和股东出资（出资方式、比例、数额等）审查。
③目标企业对外投资的情况（分公司、参股子公司、控股子公司的情况等）。
④目标企业章程的审查。
⑤目标企业财产权利的审查（土地使用权、房产权、专利权、商标权等）。
⑥目标企业重大合同和债权债务的审查。
⑦目标企业争议与调查情况的审查（是否有正在进行或者潜在的诉讼/判决的执行情况等）。
⑧目标企业组织结构及治理结构审查（企业内部结构关系、独立性、董监高的情况等）。
⑨目标企业人力资源情况（劳工职数、劳动关系等）。
⑩目标企业的关联交易与同业竞争。
13.目标企业技术、环保、产品标准及获奖。
14.目标企业税费征、减、免等优惠情况。
15.目标企业的经营与业务情况（业绩、资产总额、负债情况等）。
（3）尽职调查的渠道与方法。
①取得目标企业的配合，调阅目标企业的档案资料及其他文件文字材料；②约见目标企业的管理层或业务人员配合调查有关情况，并制作谈话笔录；③通过互联网、纸质媒介公开披露的有关目标企业的宣传介绍及其他资料等；④提交经过精心设计的适合调查工作完成的《问卷清单》；⑤根据目标企业提供的线索、信息以及其他渠道进行调查；⑥通过目标企业注册登记机关调查目标企业的成立、变更、年检、注销、吊销等情况；⑦通过相应的主管机关调查不动产的转让、抵押和权益的质押等情况；⑧通过目标企业所在地政府及所属相关职能部门调查；⑨通过目标企业聘请的中介机构调查；⑩通过目标企业的债权人、债务人调查；
11.律师可以依法通过收集文字资料、约谈并记录，走方、查阅政府相关职能部门的
档案；12.与相关方核对事实；13.实地考察；14.委托其他律师事务所、相关专业机构进行调查。
（4）尽职调查注意事项。
①调查所取得的应是原件、正本，不是原件的或原件不便保留在律师卷中的，应及时将复印件、传真件、副本、节录本与原件、正本核验，并由提供人在复印件、传真件、副本、节录本上签字或盖章，或以其他方式确认，以证明复印件、副本、传真件、节录本与原件、正本相一致。
②对于重要但短少相关有效证据支持的事实，应当取得相关单位或人员对该事实的书面确认，律师应在尽职调查报告中说明此情况。
③对于特殊事项应进行公证、见证，并通知有关单位及人员办理。
④律师对所提供的文件、资料、证明等的确认应注意：由谁提供、来源/形成方式和过程/签发或签署的时间/以何种载体存在或保存/是否获得确认/内容和形式/资料之间的内在联系/资料要证明的事实。
⑤土地、房产及关键设备有无使用权益限制。
⑥知识产权及以专有技术等为代表的企业商业秘密的来源、有效期、保密
措施、被公知的可能程度，有无许可、何种许可、权属等。
⑦关键合同及特别承诺的审查应注意长期购买合同、供应合同、技术许可合同等的安排及其中有否特别承诺、特别限制条款，是否会因股权变更、股东更替或变化而解除或变更合同，是否存在异常或权利义务极不对等的条款，是否存在可能影响收购方并购后整合、自由经营的限制性条款及是否存在可能对收购方不利的重大赔偿条款等。
⑧目标企业是否发生或拟发生托管与信托事项，是股权托管、信托还是业务、资产、经营的托管、信托，判断托管、信托性质的同时注意托管、信托是否经合法程序批准，相应协议（合同）、授权委托等文件是否有效、期限、解除条件等。
（5）调查结束后的归纳总结。
初步完成对目标企业的调查后，应尽可能通过统计表格形式将调查情况汇总建档。