社会保险基本知识讲义(1)知识讲解

各位领导、大家好，按段领导要求今天在这里利用大约一个小时的时间与大家一起分享与每个人息息相关的社会保险方面的知识。

所涉猎的内容其中一部分是我日常经办的业务，因为考虑知识结构的完整性，通过查阅资料，向主管同事请教借鉴经验，整理了今天的课件，讲课过程中有哪一点说得不准确请同事们及时指正。

接下来一起学习社会保险知识。

先确定社会保险的定义。

社会保险（五险）是国家通过立法筹集资金，对劳动者在因年老、失业、患病、工伤、生育而减少劳动收入时给予补偿，使他们能够享受基本生活保障的一项社会保障制度。

我国社会保险体系分别包括：养老保险、医疗保险、工伤保险、生育保险、失业保险、补充保险（包括：企业年金、补充医疗保险、独生子女父母补充养老保险）我们哈尔滨铁路局职工享受保障性待遇，也就是日常说的五险一金有：养老保险、医疗保险、工伤保险、生育保险、失业保险、公积金。

另外还包括两个补充保险，企业年金、独生子女父母一次性补充养老保险。

下面，逐一向大家讲解各项社会保险。

一、养老保险1.1 什么是养老保险？养老保险全称叫社会基本养老保险，是国家和社会依据一定的法律和法规，为解决劳动者在达到国家规定的解除劳动义务的年龄界限，或因年老丧失劳动能力退出劳动岗位后的基本生活而建立的一种社会保险制度。

是社会保障制度的重要组成部分，是社会保险五大险种中最重要的险种之一。

养老保险的目的为保障老年人的基本生活需求，为其提供稳定可靠的生活来源。

1.2 现阶段职工扣缴比例（适用于社会保险其他险种）个人缴费金额：按上年度职工本人月平均工资为缴费基数*8%企业缴费金额：按职工工资总额*20%个人缴费8%的比例是有最高限和最低限的：（最低缴费基数）：不能低于上年当地职工平均工资的60%（最高缴费基数）：不能高于上年当地职工平均工资的300%企业20%的缴费金额，按2005年国发38号文件，企业缴费部分不再划入个人帐户，全部纳入社会统筹资金。

哈局在职职工自2004年1月1日起，企业缴费部分不再划入个人帐户。

社会统筹基金是指用人单位为职工缴纳的保险费中，扣除个人帐户后的其余部分。

社会统筹基金属于全体参保人员，由社会保险经办机构集中管理，统一调剂使用。

社会统筹保险基金实行专项储存、专款专用、任何单位和个人不得挪用。

1.3现阶段退休基本养老金如何计发？1.3.1养老保险给付条件：符合法定退休年龄、属行缴费义务，累计缴费达15年。

1.3.2现阶段基本养老金待遇支付政策依据2009年黑劳社发13文件，退休基本养老金由四部分组织：基础养老金、个人账户养老金，过渡性养老金，御寒津贴2009年1月1日以后，我局参保人员根据黑劳社发〔2009〕13号《关于过渡期结束后基本养老金计发办法有关问题的通知》精神，来核定退休基本养老金。

2009年以后退休基本养老金计算办法由四部分组成：（一）基础养老金＝（职工退休时当地上一年度在岗职工月平均工资+本人指数化月平均缴费工资）÷2×缴费年限（含视同缴费年限）×1%，式中（1）本人指数化月平均缴费工资=职工退休时当地上一年度在岗职工月平均工资×职工本人平均缴费工资指数（2）职工本人平均缴费工资指数=当地实行社会统筹与个人帐户相结合年度（即1998年）至职工退休时本人历年缴费工资指数的平均值。

（3）职工本人当年缴费工资指数=本人当年缴费工资总额除以当地在岗职工年平均工资。

（二）个人帐户养老金＝退休时个人账户储存额÷本人退休年龄相对应的计发月数50周岁退休相对应的计发月数是195；55周岁退休相对应的计发月数是170；60周岁退休相对应的计发月数是139。

（三）过渡性养老金＝职工退休时当地上一年度在岗职工月平均工资×职工本人平均缴费工资指数×视同缴费年限×1.2%（四）御寒津贴45元这是具体计算办法，实际工作通过金保工程系统按照此规则后台进行数据处理，使每位退休职工待遇都严格按规定执行标准。

大家可以根据公式看出，多次出现当地在岗职工平均工资这一指标。

当地在岗职工平均工资与基础养老金、过渡性养老金成正比关系。

现阶段我们的养老保险统筹地区是黑龙江省，这是黑龙江省在岗职工年平均工资数据。

近两年黑龙江省的排名都居全国31个省市的后几位，而内蒙古2012年—2013年在岗职工平均工资排名在前十位左右。

2015年统计局最新数据，全国GDP增长率7.4%，黑龙江省GDP增长率为5.6%，列全国倒数第一。

改革开放初期，黑龙江省为沿海城市建设贡献了煤炭、石油、木材，如今的经济转型时间黑龙江的能源经济结构在经济新常态下的问题被凸现出来，由此看出黑龙江省经济整体增长速度缓慢，在养老保险实行省统筹政策的现阶段，黑龙江省的退休工资待遇与内蒙古的退休人员待遇相比是较低的，实行养老保险全国统筹，社会保障基金全国一盘棋，相互调剂，平衡地区间的差异的呼声近几年越来越高。

在今年两会上人社部尹蔚民部长答记者部，就养老保险基金的收支平衡问题讲这几点：第一，养老保险目前总体运行是平稳的。

2014年，企业职工养老保险的总收入是2.33万亿元，总支出是1.98万亿元，当期的结余是3458亿元，累计的结余是3.06万亿元。

这是全国企业职工的养老保险的收支情况。

当然这里需要说明的是，企业职工养老保险目前是省级统筹，地区之间是不平衡的。

第二，养老保险基金未来收支平衡面临巨大的压力。

人口老龄化对养老保险基金收支平衡影响巨大。

据测算，我们国家目前60岁以上的老年人口已经达到了14.9%，到2020年将达到19.3%，到2050年将达到38.6%，而在这个过程中，劳动年龄人口的绝对数是在下降。

与此相关联的，就是抚养比。

目前，职工养老保险的抚养比是3.04：1，也就是3个人养1个人，到了2020年将下降到2.94：1，到2050年将下降到1.3：1。

所以，养老金的支出面临巨大的压力，特别是在人口老龄化的情况下，养老金基金的收支平衡有很大压力。

第三，养老金收支平衡需要采取一些应对措施。

一是加大扩面征缴的力度。

职工、居民8.4亿，全国13亿，除学龄前儿童，学生现在还有近2亿的人没有纳入到养老保险的制度范围内，制定了“全民参保计划”，正在扎实推进。

二是要实施职工养老保险的全国统筹。

按照社会保险的大数法则，实行全国统筹以后，我们可以在全国的范围内调剂余缺、分散风险。

全国统筹方案力争在2015年出台。

三是延退政策。

渐进式延迟退休年龄政策的核心点，就是要延长缴费的年限，相应缩短领取养老金的年限。

四是要多方面的筹措养老保险基金，保障养老保险基金的安全。

现在有把国有资产充实养老保险基金的提议。

五是做好结余养老保险基金的投资运营。

在这里大家最关注的还是延退的政策，2015年3月十二届全国人大三次会议尹蔚民部长表示延迟退休采用小步徐趋，渐进到位的方式推进，方案应该在2017年推出，最早2022年开始实施。

这是网上查到有，各社保专家推算的渐进式延退时间表。

二、医疗保险2.1什么是医疗保险医疗保险是为补偿疾病所带来的医疗费用的一种保险。

职工因疾病、负伤、生育时，由社会或企业提供必要的医疗服务或物质帮助的社会保险。

哈尔滨铁路局在职职工医疗保险缴费比例为例：单位按照职工工资总额的7.5%缴纳，职工按照本人上年度平均工资的2%缴纳。

2.2哈局现行医保定点医院（详见附件）2.3医疗保险三项制度目前，我国城镇职工医保、城镇居民医保和新农合三项医保制度并存。

城乡居民总参保率维持在95%以上，但上述各项医保，特别是居民医保和新农合基金的统筹层次偏低，多数省份、地方的统筹层次停留在地市，甚至区县一级，造成医保患者跨区出县就诊，医药费报销受限，近年来随着人口流动迁徙矛盾日益凸显。

2.4当前医保改革的热点问题（1）异地结算将成2015医保改革重点。

国家卫生计生委主任李斌介绍，今后，将进一步提高新农合统筹层次，为参合农民工“异地就医即时结算报销”打好基础。

目前，北京、注：退休人员个人不缴纳医疗保险，由单位以退休人员的养老金为基数按3.8%比例划转到退休职工个人医保帐户。

上海、天津、重庆、西藏等省(自治区、直辖市)都已经实现了省级统筹，方便下一步试点跨省就医报销。

国务院医改办已对“医保异地就医结算”拿出时间表，2015年，要全面推开省内异地就医直接结算(即时报销)，同时选择在部分省份试点，探索建立跨省异地就医即时结算机制；重点针对退休职工、农民工等人群研同时，将加快速度，搭建跨省就医的医保结算信息平台，做到就医费用即时审核，对医保政策范围内的医药费给予即时报销。

（2）大病医保全面实施。

2014年政府工作报告提出“在全国推行城乡居民大病保险”，而今年则提出“全面实施城乡居民大病保险制度”。

大病保险资金分别从职工医保基金、居民医保基金中划拨，建立大病保险资金，统一购买大病保险。

个人无需另外缴费。

大病保险采取政府购买商业保险的方式，“大病保险不受报销最高限额限制，实际上大病保险是运用大数法则的原则，既能充分发挥市场机制作用，又能利用商业机构专业优势，进一步提高大病保险的运行效率、服务水平和质量。

”在这里简单说一下大数法则，法则的意义是：风险单位数量愈多，保险人就可以比较精确的预测危险，合理的厘定保险费率，使在保险期限内收取的保险费和损失赔偿及其它费用开支相平衡。

三、失业保险3.1失业保险简介（1）失业保险属地管理，由呼伦贝尔市劳动保障局负责海拉尔地区各单位日常征缴。

（2）单位位招用的农民合同制工人的工资部分，但农民合同制工人个人不缴费，合同期满不再续订或提前解除劳动合同的，支付给一次性生活补助（3）失业保险个人缴费金额不计入个人失业保险帐户。

哈尔滨铁路局在职职工失业保险缴费比例为例：单位按照职工工资总额的2%缴纳，职工按照本人上年度平均工资的1%缴纳。

3.2失业保险领取1、参加失业保险一年以上，并足额缴纳失业保险的；2、非本人意愿中断就业的（即自动离职、辞职均不能享受失业保险）；3、解除劳动关系60天以内前往社保中心办理；4、领取金额计算方式：1年：4个月；2年：6个月；3年：8个月……最多领取24个月四、生育保险4.1 生育保险简介生育保险是国家通过立法，在怀孕和分娩的妇女劳动者暂时中断劳动时，由国家和社会提供医疗服务、生育津贴和产假的一种社会保险制度，国家或社会对生育的职工给予必要的经济补偿和医疗保健的社会保险制度。

我国生育保险待遇主要包括两项。

一是生育津贴（按照上年度全局职工年平均工资除以12个月计算，上年度平均工资以路局电报发布的数据为准）；二是生育医疗待遇（待遇包括生育支付的检查费、接生费、手术费、住院费、药费；生育引起的疾病的治疗费；生育津贴三部分，住院费用实行最高支付限额制）。

4.2 铁路单职工家庭生孩子有什么待遇？男职工配偶无工作单位，无固定收入的，享受生育保险待遇，基金支付部分生育期间的医疗费用，并给予一个月的补贴。