经费开支管理办法【最新版】
行政单位经费支出管理办法
行政单位经费支出管理办法行政单位经费支出管理办法为了规范行政单位的经费支出管理,提高行政单位的经费支出效率和透明度,制定本办法。
第一章总则第一条为了规范行政单位经费支出管理,落实公共财政的底线思维,完善行政单位的财务管理,加强对公共财政的监管,依照《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国国有资产法》等法律、法规,制定本办法。
第二条本办法适用于全市行政单位的经费支出管理。
第三条行政单位应当在国家、省、市财政拨款、单位财务收入以及相关业务活动所得等合法收入的基础上,进行行政经费的支出,不得逾支,不得虚报冒领。
第四条经费支出制度应当充分体现公平、公正、公开原则,保证减少浪费、节约开支、提高经济效益。
第二章经费收入第五条行政单位的经费收入包括:(一)中央和地方财政拨款;(二)政府债务和财政资金利息;(三)政府提供的各类免费劳务和物品;(四)国有资产的出租、租赁等经营收入;(五)其他(如赞助等)。
第六条行政单位应当合法、及时地领取预算内拨付的经费,确保准确全面地记录预算外收入并及时上缴财政。
第三章经费使用第七条行政单位应当严格按照国家、省、市财政预算,做到严格执行、预算纲要、明细分项、审批分级、批准逐级,依法依规开展经费使用活动。
第八条行政单位在进行经费使用决策时,应当认真评估项目的必要性、可行性、效益性和风险性。
必要性和可行性是项目是否需实施的基本条件,效益性和风险性是最终决策的重要依据。
第九条行政单位应当建立财务管理制度,加强对经费使用的审计,确保经费使用合规、规范、精细。
第十条行政单位应当认真组织经费使用的安排和实施,做好经费使用计划、采购程序、合同管理、验收与结算等环节工作,加强对经费使用过程中的财务管理和防范控制,避免经费浪费、挥霍和贪污腐败行为的发生。
第四章经费统计和报告第十一条对行政单位的经费支出,在经费使用终了后,应当进行核算统计。
第十二条行政单位应当严格按照法律、法规和财政部门的要求,将经费使用情况及时、真实、准确地报告上级机关和财政部门。
经费开支管理办法规定
经费开支管理办法规定
概述
经费开支管理办法是指组织机构或企业按照一定的流程和程序对经费开支进行
管理的规定。
本规定是基于诚信、规范、透明和高效的原则,并且遵守国家法律法规以及有关政策法规的制定,旨在规范经费开支的申请、审批、报销等管理流程。
财务制度
1.组织机构或企业应建立完善的财务管理制度,包括经费开支管理办法、
资金管理办法、审计制度、预算管理制度等。
2.所有经费支出应遵守财务制度,任何未经审批或未按规定标准采购,
不得计入成本,也不得进行报销。
经费申请流程
1.所有经费需先进行申请,经过主管部门批准,才可使用。
2.经费申请单必须写明经费用途,金额和支出方式等,并由申请部门或
项目负责人签字。
3.经费申请单须经过主管部门审批并签字,方可向财务部门提交付款申
请。
4.经费申请单必须将合同、发票、收据、凭证等支出凭证附在经费申请
单上。
经费报销流程
1.所有报销必须符合相关政策法规,且必须是实际发生的费用。
2.费用明细必须按照支出凭证所列明细填写,并由费用承担者签字。
3.报销单必须经过主管部门审批并签字,方可向财务部门提交。
4.报销单必须将发票、收据、凭证等支出凭证附在报销单上,并由经费
领取人签字确认。
5.报销人要对自己填写的相关信息进行核实和确认,确保所有信息准确
无误。
结束语
本办法的制定是为了规范财务管理流程,诚信开展经费管理,使用经费更加高
效透明。
所有组织机构或企业的工作人员都必须遵守本办法,严格执行财务制度,确保经费的安全和合法性,也保证了组织机构或企业的经济效益和形象的提升。
公司经费开支管理制度
公司经费开支管理制度第一章总则第一条为了规范公司的经费管理,提高经费利用效率,确保公司正常经营与发展,特制定本管理制度。
第二条公司经费开支管理制度适用于公司内所有经费开支活动,包括财务、人力资源、采购等方面的经费支出。
第三条公司经费开支管理应遵循合规、慎重、公平、透明的原则,注重经费的使用效益和风险控制。
第四条公司经费开支管理制度由公司财务部门负责起草并组织实施,经公司领导团队审批后正式实施。
第五条公司经费管理应遵守有关法律法规,不得违法乱纪,不得挪用公款。
第二章经费申请与审批第六条公司各部门需要使用经费进行支出时,应提前向财务部门提交经费申请单,详细说明支出用途、金额、时间等相关信息。
第七条财务部门收到各部门的经费申请后,应结合公司的经营状况和财务预算,审核经费使用的必要性和合理性。
第八条经费申请需要经过部门负责人审批后方可提交给财务部门,财务部门审批经费使用符合公司制度和预算要求后进行核准。
第九条若经费支出超出预算,需经公司领导团队讨论决定,并将相关情况向公司董事会报告。
第十条公司禁止部门之间互相借贷经费,一切经费支出必须按照程序严格执行。
第三章经费使用与管理第十一条公司对经费使用应实行预算管理,各部门应根据公司的预算安排进行支出,不得超支。
第十二条经费使用必须符合公司的经营需要,不得用于个人私利或超范围支出。
第十三条经费使用时应优先考虑效益和节约,避免浪费和奢侈,保证经费合理利用。
第十四条公司财务部门应定期进行经费使用核算,对各部门的经费支出情况进行监督和检查。
第十五条公司设立经费监督委员会,负责对公司经费使用情况进行监督和检查,发现问题及时提出整改建议。
第四章经费报销与审核第十六条公司所有经费支出均需提供有效凭证,包括发票、票据等相关资料,经费报销单需填写完整准确。
第十七条经费报销单需由部门负责人审核签字,并提交给财务部门进行审批和核销。
第十八条财务部门审批经费报销单后进行核销,报销金额应与实际支出一致,不得超支。
行政事业单位内部控制之经费支出管理办法
行政事业单位内部控制之经费支出管理办法单位名称经费支出管理办法第一章总则第一条为进一步规范单位经费支出行为,明确经费支出审批中的权限和责任,强化经费使用约束机制,确保经费安全,根据国家有关财经法规,结合单位实际情况,制定本办法。
第二条本办法适用于单位的下列经费项目:(一)基本支出,包括单位的工资福利支出、商品和服务支出、对个人和家庭补助支出。
(二)项目支出,指单位为完成特定工作任务、实现特定工作目标,在基本支出之外发生的支出。
第三条经费支出审批原则:(一)合理授权原则。
单位根据经费性质和支出额度,确定各项经费支出的审批权限。
(二)“责、权、利”相结合原则。
按照“谁主管、谁审批、谁负责”的指导思想,各级审批人应根据各自的职责、分工和所授权限,在授权范围内行使审批权限,审批人对所审批经费的合法性、合理性和真实性负责。
(三)预算指标控制原则。
单位各项经费须严格按照预算进行管理和控制,任何科室或个人不得违反本办法擅自调整预算或超预算审批经费支出。
凡涉及经费预算的调整和追加经费预算的,须按《贵港市救助管理站预算管理办法》规定的程序审批。
(四)项目经费归口管理原则。
各项目经费归口管理科室负责人和单位分管领导对项目经费使用的真实性、合法性、合理性负责。
(五)“财务一支笔”原则:1(单位负责人,负责本单位经费支出的审批工作,同时会计负责单位报账及财务事项的审核,出纳复核。
2.因工作需要,审批人授权他人行使审批权的,须将被授权审批人的姓名、职务、审批范围,书面报市民政局办公室备案,经市民政局主要领导和分管领导批准,方可授权审批。
为明确经济责任,审批权一旦授权他人行使,原审批人不得审批已经授权的经费开支,但应承担对被授权审批人审批的监督责任,双方共同承担授权审批事项的经济责任。
3(审批人不能审批本人经办的经费支出业务,如副职领导为审批人的,由正职领导审批;正职领导为审批人的,由其他副职领导审批。
第四条纳入政府采购范围的货物、工程、服务类项目的支出,须按照《政府采购法》等国家有关政府采购的规定执行。
办公经费管理办法【最新版】
办公经费管理办法一、办公室财务管理的基本原则是:贯彻国家有关法律、法规和财务规章制度,保障工作需要,量人为出,增收节支。
实行"统一领导、分级审批、集中管理、加强监督"的财务管理体制。
行政处作为办公室的财务机构,在办公室领导下统一管理全室财务工作。
二、办公室全体人员要严格执行国家《会计法》和省市有关财zd 规、制度,自觉遵守财经纪律,维护国家集体利益,抵制违纪行为,厉行节约,反对奢侈浪费。
三、办公室财务支出预算,由行政处根据市财政局下达的年度预算和各处室编制的预算,提出年度支出预算建议方案,报室分管财务的领导审核,经办公室主任办公会议审议通过后,由行政处执行。
如支出预算在执行过程中确需调整的,须经办公室分管财务的领导审核,报办公室主任批准执行。
四、行政处要加强对支出的管理,各项支出要严格执行国家有关财务规章制度规定的开支范围及开支标准。
处内设立内部审计制度,由分管财务的处长负责内审。
每月向办公室主任、分管副主任报送实际支出报表,每季度向办公室主任、副主任、纪检组长报告经费开支情况,年终向办公室党组报告财务决算情况。
五、经费报销审批办法凡办公室范围内发生的各项经费,无论是行政经费、业务经费、专项经费、基建经费、其他收入、支出经费都属于本办法管理的范围。
1、职工工资及政策性奖金。
工资:每月由行政处按有关规定编制"职工工资"上报盘,报财政审核、银行发放。
政策性奖金:由行政处根据"奖励政策"和当月职工人数编造发放奖金名册,报办公室主任审签后发放,对政策性规定应由职工个人上缴的工会会费、养老基金、教育附加费、住房公积金、医疗保险费、个人收入所得税等经办公室领导同意后由行政处代扣代交。
2、医疗费:按省、市的有关规定执行。
如因长期住院或个人负担医药费太多确实造成家庭经济特别困难的,由职工本人提出"困难补助申请",经办公室主任会议研究同意后可酌情补助。
经费支出管理办法
经费支出管理办法为进一步加强我局财务管理,规范经费使用,提升财务监督效能,优化财务人员工作效率与资金使用效益,依据《预算法》、《会计法》、《行政单位会计制度》、《事业单位会计制度》及相关财务规章制度,结合本单位实际,特制定本办法。
一、公用经费1.办公费用于购买不符合固定资产标准的日常办公用品、书报杂志等支出。
办公用品、书刊由办公室统一采购,采购前需列明清单并报分管领导审批。
采购计划经审批后,若涉及政府采购目录,须按政府采购程序执行。
单张发票金额超过1000元且无法逐项列示内容的,需附供货单位提供的清单,并加盖公章及经办人签字。
2.印刷费用于单位大宗印刷费用支出。
大宗印刷需通过政府采购招标程序。
提倡无纸化办公,严格控制印刷量。
发票无法逐项列示内容的,需附供货单位提供的清单,并加盖公章及经办人签字。
3.通讯与邮寄费用于信函、包裹、货物邮寄费及电话费、传真费、网络通讯费等。
报销需提供邮电部门开具的正式发票。
电话费报销需附电信部门出具的话费发票。
4.燃料汽修费用于公务用车燃料费、维修费等。
强化车辆维修管理,落实专人负责,严格执行申报审批制度。
私驾公车发生事故,责任自负,单位不承担费用。
维修费用票据需附维修厂家提供的《维修作业单》及经办人签字。
5.交通费用于租用交通工具的租金、停车费、过桥过路费、保险费等。
严格控制机关租赁车辆,特殊情况租用私车需凭正式运营发票报销。
6.差旅与考察培训费用于出差、考察、培训的城市间交通费、住宿费、伙食补助费、公杂费、讲课费等。
报销单据由本人填写,代填需本人签字确认。
严格执行出差标准,报销需提供正式发票及相关考察培训计划或通知。
7.会议费用于会议房租费、伙食补助费、交通费、办公用品费、文件印刷费、奖牌证书制作费等。
表彰奖励经费不在此列支。
会议需提前报批,严格执行标准,实行一会一结制度,报销时需附会议批件、代表花名册及正式发票。
8.招待费用于各类接待费用。
实行总额控制,严格执行接待制度及标准。
经费支出管理办法
经费支出管理办法
范围和目的
本文档的目的是指导和规范企业和团体的经费支出。
本文档适用于所有企业和
团体的各种经费支出活动。
一般原则
经费支出活动应遵循以下原则:
•预算控制:确保支出不超过预算。
•正当性:确保支出是有合法性的。
•透明度:确保所有支出被记录和报告。
•责任追究:确保相关人员对经费支出负责。
财务管理
正确管理财务通常是经费支出活动成功的关键。
•预算编制:定期编制经费支出预算,并按照预算执行。
•财务审计:定期进行财务审计,确保经费支出是规范的。
•经费分配:建立经费分配程序,确保经费分配公平、合理和透明。
控制和报告
控制和报告是经费支出活动的重要方面。
•费用审批:建立费用审批程序,确保费用是合法和必要的。
•支出记录:建立支出记录系统,记录所有支出,包括金额、日期、原因和受益人等信息。
•报告:建立报告机制,对每个月的经费支出进行报告,并公示报告内容。
税收处理
在经费支出过程中,税收处理应该得到妥善处理。
•纳税申报:公司应及时向税收机关申报纳税。
•税务筹划:合理的税务筹划可以降低公司的税收负担,需要合理规划税务策略。
•税务咨询:公司可以寻求专业的税务咨询,以获得更准确的税务建议。
总结
经费支出管理是企业和团体的重要任务。
规范管理能够提高效率和透明度,帮助企业和团体取得成功。
经费支出管理办法
经费支出管理办法经费支出是管理者在日常工作中不可避免的任务,合理有效的经费支出管理可以帮助组织高效运作、提高资源利用效率,节约成本,实现财务可持续发展。
为了确保经费支出的合规性、公正性和透明度,制定经费支出管理办法是必不可少的。
一、经费支出管理的原则1.合规性原则:经费支出必须符合国家法律法规、规章制度的要求,确保经费使用的合法性和合规性。
2.公正性原则:经费支出要公开、公正,确保公共资源的使用为广大人民群众的福利,不得有侵夺他人利益的行为。
3.透明度原则:经费支出决策要公开、透明,相关材料、信息要向相关人员和单位公示。
4.节约性原则:经费支出要合理、节约,遵循合理性原则和效益原则,确保资源的有效利用。
5.责任追究原则:经费支出决策人员要承担相应责任,一旦发现违纪违法行为,要及时追究责任。
二、经费支出管理的程序1.预算编制阶段:按照年度计划,制定经费预算。
各部门根据工作的实际需求,提出经费申请,由财务部门审核,并与相关部门进行沟通和协商,最终确定预算。
2.经费申请阶段:各部门根据实际需要,向财务部门提出经费申请。
经费申请应包括经费用途、金额、期限等内容,并附上相应的材料。
3.经费审批阶段:财务部门对经费申请进行审批。
审批要求根据实际情况确定,对于较大额度的经费支付,可能需要上级批准。
4.经费支付阶段:经费支付应按照财务管理制度的相关规定进行。
支付时应及时、准确地填写相关单据,并进行相应的核对。
5.经费使用监督阶段:各部门应加强对经费使用情况的监督和检查,确保经费使用的合规性和合理性。
6.经费使用总结阶段:各部门应及时总结经费使用情况,提出意见和建议,并向上级部门报告。
三、经费支出管理的措施1.加强预算管理:按照年度计划制定经费预算,预算应合理、科学,全面满足工作需求。
同时要加强对预算执行情况的监督和检查,确保预算的精确性和及时性。
2.规范经费申请流程:明确经费申请程序和要求,建立健全的经费申请制度,确保经费申请的公平公正,避免滥用或浪费。
公司经费开支管理办法(财务制度)
公司经费开支管理办法(财务制度)第一章总则第一条为规范公司资金开支管理,明确资金开支标准及用款审批程序,防范资金风险,根据国家相关法律法规及集团公司内部制度的相关规定,结合公司实际,制定本办法。
第二条本办法所称资金开支涵盖公司需要用款的全部业务,包括借款、费用报销、缴纳税费、上交收益、拨款、对外贷款、对外投资等。
第三条公司资金开支管理遵循以下原则:(一)以预算为导向,以业务为基础,无决策、无预算、无业务行为不开支资金;(二)按业务职责归口负责,无责任部门(人)确认,不开支资金;(三)按资金额度分级审批,审批不全不支取资金;(四)按经费类别设置开支标准,未经允许的超额开支不予列支。
第四条业务经办人对开支事项的真实、合理、合法负责,各审核、审批责任人负连带责任。
财务部门作为经费开支事项最后审核人,有权拒绝办理不合规事项,并对违纪违规者,视情节轻重,予以通报或移交相关部门处理。
第二章审核与审批第五条资金开支的审核与审批是对开支事项的合法性、真实性、合理性、完整性、正确性及是否符合公司经费标准、预算等管理要求进行核实、确认,并出具是否同意开支资金的意见。
第六条审批(审核)责任人(一)部门负责人是本部门业务及本部门归口管理业务资金开支的审批(审核)责任人。
归口管理业务开支须经归口部门审批(审核)。
未经授权,部门副职领导不具有审批权。
(二)公司领导是分管业务资金开支的审批(审核)责任人。
其中,大额资金支出须经财务总监或财务总监与总经理联合审批。
(三)财务部门作为资金开支管理责任部门对公司全部资金开支均要进行审核。
第七条审批权限(一)资金开支分类别按金额设置各审批级次的审批权限,详见附件一《审批权限表》。
(二)部门负责人经办的业务开支需经公司分管领导审批。
(三)公司领导的开支,纳入总经理办公室经费管理的部分,按照部门经费开支进行审批;纳入公司领导经费的部分,由该领导审批,大额资金支出参照《审批权限表》由财务总监与总经理联合审批。
经费开支管理办法
××××××有限公司经费开支管理办法第一章总则第一条为规范和加强公司各部门经费管理,明确经费开支职责权限,有效控制开支,根据国家有关法律法规的相关规定,并结合本公司实际,制定本办法。
第二条经费指为保证公司各部门各项工作正常展开、有效履行各项管理职能所发生的全部支出,具体包括:办公费、书报费、印刷费、宣传费、会议费、水电费、取暖费、物业费、通讯费、业务招待费、差旅交通费、企业文化建设费、修理费、低值易耗品、固定资产折旧、无形资产摊销、工资、奖金、福利费、工资附加费、企业年金、税金、中介审计评估费、咨询费(顾问费)、房屋租赁费和其他费用。
第三条经费实行预算管理,年度经费预算经部门经理、总经理审批后,由总经理总体把关、各部门经理协调控制的管理办法。
第二章预算管理第四条为做到费用开支事前有计划,事中有监控、事后有分析,部门经费开支实行预算管理。
第五条费用预算实行分类分项编制。
费用分为可控费用和不可控费用两类,具体编制要求如下:(一)不可控费用:1、水电费、取暖费、物业费、工资、奖金、工资附加费、企业年金由计划财务部会同行政人事部编制;2、固定资产折旧、无形资产摊销、税金,由计划财务部编制;(二)可控费用:1、包干部分,由计划财务部会同行政人事部编制。
此类费用由各部门包干控制使用,超支不补,结余续用。
2、非包干部分:业务招待费、通讯费、宣传费、福利费、其他费用(即书报费、印刷费、会议费、差旅交通费、企业文化建设费、低值易耗品费、中介审计评估费、咨询费(顾问费)等),由计划财务部根据编制、定员、年度工作计划安排及实际情况会同有关部门编制,此类费用实行预算指标控制。
第六条计划财务部负责汇总和编制各部门年度经费预算草案。
经总经理研究决定后,签署下发经费开支预算文件,作为计划财务部和相关各部门进行费用开支控制的依据和标准。
第七条计划财务部每季度须将经费开支情况与预算进行对比分析后发送给各部门经理,提出加强管理和改进经费控制的措施,并呈报总经理审定。
经费开支管理办法
经费开支管理办法第一章总则第一条为落实公司有关经费开支管理制度,加强公司经费开支的管理和控制,提高资金使用效益,根据我公司实际情况,特制定本办法。
第二条本办法适用于公司本部及公司所属项目。
第三条公司本部和公司所属项目经费是指单位发生的办公费用、差旅交通费、行政车辆使用维修及保险费用、业务招待费用和劳动保险费用、医疗保险及职工福利费用、工资及附加费用、教育经费等。
第四条对经费的开支要加强计划管理,公司所属各项目应根据标后预算制定本项目的年度经费开支预算报公司审批后开支,公司本部按年度预算开支,根据成本费用管理责任制规定,要将各项经费落实到部门,责任到人,并严格执行费用开支审批程序。
第二章办公费管理第五条常用办公用品(主要包括:纸杯、茶叶、签字笔、铅笔、笔芯、各规格纸张、订书针、胶水、剪刀、曲别针、大头针、复写纸、起钉器、尺子、裁纸刀、线绳、透明胶、夹子等)的采购由综合事务部门管理。
各部室使用常用办公用品时应提前申请,部门负责人签字后报综合事务部汇总,并经公司领导批准后才能购买,综合事务部要建立办公用品采购和发放台账,报销时附单位领导批准的“办公用品采购计划审批单”。
行政办公用品由各部室每月向综合事务部申报,综合事务部统一编制书面购置计划,分别报总会计师、总经理批准后方可购置,采购人员凭购置计划到财务办理借支,购回后由保管员在购置清单或发票上签收。
发票上未分列所购办公用品明细的需要提供清单,否则财务不予报销。
第六条公司本部及公司所属项目座机电话费、水电由综合事务部管理。
并于每月26日前结算报销。
公司本部的报刊征订由综合事务部负责。
公司所属各部门的报刊征订由综合办公室报公司领导批准后征订。
第七条公司综合事务部及所属各项目的综合办公室是办公费用的归口管理部门,日常管理工作中要加强费用的计划管理,本着合理节约的原则控制办公费的开支。
第三章差旅费管理第八条差旅费是指职工因公出差、工作调动所发生的车船(飞机)费、市内交通费、住宿费、出差路途和住勤期间的伙食补助;探亲路费;新招人员报到路费;工伤人员就医路费等。
公司行政经费开支管理规定
公司经费开支管理规定为了规范财务行为,强化内部管理,确保公司各项建设顺利进行,依据国家有关财经政策、法律、规章,制定本规定。
一、严格控制费用支出1、坚持“事前计划、事中监控、事后审查”原则。
2、对一次性开支0.2万元以上的费用开支和采购,承办人、部室应事先提出书面预算,交财务审核,报公司总经理审批后执行。
对外签订经济合同协议,承办人、部室需事前知会财务部门,由财务部门对会签,对合同的标的、金额、支付时间、税费的扣除、票据的出具把关。
3、对交通费、误餐费、零星费用开支据实严格报销制度。
4、贯彻费用发生牵制原则。
发生费用时原则上应有两名以上人员共同参与,切实树立责任意识、法律意识。
5、费用报销要求提供完整、真实的原始资料,并严格按程序报批。
各环节人员应严格履行责任,共同防止资料不全面、项目不齐全、手续不到位、内容不真实等费用报销行为的发生。
二、实行“一只笔审批”“一只笔审批”即只有公司董事长(或总经理)具有开支审批权。
三、费用报销程序、期限、审核签批手续1、经办人必须提交合法、真实、完整的原始资料方可报销费用,所需提供的原始资料包括发票、清单、合同、预算、呈批件等。
2、实行按期报帐相结合制度。
因公出差、组织会议及业务活动、大型采买等费用开支必须按次在事项完成后7个工作日内及时报帐。
3、市外费用开支应严格履行节约原则,报销应由专人借支备用金和专人负责报账,经理审批后,按报账原则报销费用。
具体报销程序如下:1、经办人在发票等单据背面逐张注明经办人姓名及时间等事项,并经证明人签字证实。
购买实物的,还应由验收人或使用人签字。
其中:⑴、小型票据要求逐张、并按费用时间发生先后的顺序整齐地粘贴在“原始凭证粘贴单”上,一次性注明用途、金额、粘贴的小型票据张数、经办人姓名及时间等事项,并由证明人、验收人或使用人等签字认可。
⑵、经办人对餐饮票、油票必须另附纸张详细注明每笔费用用途、时间、接待单位及人数,证明人签字证明,严禁在发票背后注明否则不予报销⑶、办公用品、烟酒等实物购置必须还由验收人签字,并办理出入库登记手续,随时接受总经理和财务的核对检查2、经办人将以上原始资料汇总,填写“费用报销单”,交财务审核,财务对所报费用的真实性、合法性、完整性等事项进行核定。
财务经费支出管理制度
为加强财务管理,规范财务工作,结合公司实际情况,特制定本制度。
1.所有现金支出,须经领导批准。
2.严禁打白条或口头向财务预支现金,出现以上2种状况,财务有权拒绝支付。
3.财务支出流程:经办人填写支款单-领导签字-财务付款
4.办公室日常费用的支出流程:
情况一:小额支出:个人垫付-填写支款单-领导签字-财务付款情况二:大额支出:填写支款单-领导签字-预支现金-据实结算
5.个人出差流程:做到提前填写出差申请表-领导签字-财务预支现金-返回公司填写报销单-领导审核签字-据实结算
6.如果领导不在公司,需预借现金时应以电话或短信的方式与其联系申请,财务在没有接到领导电话或短信通知的情况下,有权拒绝向任何人预借支付现金。
7.短途运输费用流程:填写支款单-经办人签字-司机签字-财务签字-领导签字-财务付款记账。
经费开支管理办法
经费开支管理办法第一章总则第一条为强化公司财务管理,控制费用开支,本着精打细算、勤俭节约、有利工作的原则,依据国家规定和公司实际状况,特制定办法。
第二章费用开支计划第二条公司各部门、下属企业必必需在每月底依据下月工作计划制定本单位费用开支计划,由财务部汇总、审核,经公司办公会议或总经理审批,即为公司当月的费用开支计划,并下达各单位费用开支指标。
第三条公司同时授予副总经理、部门经理对计划内费用开支的审批权限。
第四条公司费用开支计划留有弹性,并依据实施状况调整或变更授权。
第三章审批权限及程序第五条凡公司费用开支计划内审批程序为: 1。
费用当事人申请; 2。
部门经理检察确认; 3。
财务部门审核; 4。
授权分管副总或总经理审批。
第六条凡公司计划外开支,一律最后报总经理审批。
第四章行政费用管理第七条办公用品及低值易耗品采购报销手续: 1。
行政部依据计划统一采购、验收、入库,依据发票、入库单报销。
2。
各部门急必需或特别的办公用品,经批准,可自行购买:〔1〕单价在50元以下,或总价在200元以下,行政部长批准;〔2〕单价在50元以上,或总价在200元以上,分管副总批准。
购买后,提交发票、实物,经行政部查验入库单及入帐报销。
3。
原则上不报销办公用品之装卸费用。
第八条车辆使用费报销: 1。
车辆使用费包括汽油费、修理费、路桥费、泊车费、驾驶员补贴。
2。
行政部在掌握车辆维护、用车、油耗状况基础上,制定当月车辆费用开支计划。
3。
油费报销,必需由驾驶员在发票背面注明行车起始路程,由行政部依据里程表、耗油标准、加油时间、数量、用车记录复核,经行政部长签字验核。
4。
路桥费、洗车费由驾驶员每月汇总报销一次,由行政部依据派车记录复核,经行政部长签字验核。
5。
车辆修理前须提出书面报告,说明原因和估计费用,报销时在发票上列明具体费用清单,由行政部依据车辆修理状况复核,经行政部长签字验核。
6。
驾驶员行车补助按加班标准计算,每月在工资中列支发放。
经费支出管理制度
经费支出管理制度一、总则为了规范经费的管理和使用,确保经费使用的合规、合理和有效,提高资金使用效益,制定本经费支出管理制度。
二、经费预算1.每年度,单位领导根据工作需要,与相关部门负责人进行经费预算编制工作。
2.经费预算编制应根据单位的工作任务、工作计划、工作重点和经济效益综合分析情况确定。
3.经费预算编制应逐级提请审批,并形成正式的预算文件。
三、经费使用申请1.单位各部门、各单位在需要使用经费时,应填写经费使用申请表,详细描述经费使用的目的、金额、具体费用项目和使用期限等内容。
2.经费使用申请表应由申请部门负责人签字,并报送财务部门进行审核。
四、经费使用审核1.财务部门在收到经费使用申请表后,应按照经费预算和经费管理的相关规定进行审核。
2.财务部门审核应检查经费使用的合理性、合规性和经费项目的必要性,确保经费的使用符合相关法律法规和单位内部管理规定。
3.财务部门审核通过后,应将相关文件和记录进行档案保存,并将经费支出情况报送单位领导审批。
五、经费支出管理1.经费支出应按照预算和审批的要求进行,不得超出预算和超出审批的范围。
2.财务部门根据经费预算和审批的要求,编制经费支出计划,并按照计划进行经费支出。
3.经费支出应及时记录并保存相关凭证和单据,并报财务部门进行登记和归档。
六、经费使用效益评估1.单位领导根据工作任务和经费预算编制情况,可以要求进行经费使用效益评估。
2.经费使用效益评估应根据目标、任务和预算指标,对经费使用情况进行定量和定性分析。
3.经费使用效益评估应根据评估结果,及时进行调整和改进,提高经费使用效益和工作效率。
七、违规处理和责任追究1.对于未经预算和审批的经费支出行为,将视情节轻重进行相应的违规处理,并要求相关责任人做出书面说明,对直接责任人给予相应的纪律处分。
2.对于经费使用不当、浪费或其他严重违规行为,将进行相应的调查和处理,并对责任人进行严肃追责。
八、附则1.本经费支出管理制度由单位财务部门负责具体执行和解释。
企业经费开支管理办法
经费开支管理办法第一条为加强公司经费开支管理,规范经费报销程序,保障工作有序开展,根据国家有关法律法规,结合公司实际,制定本办法。
第二条公司经费开支应坚持“便利工作、厉行节约”的原则。
第三条本办法所指经费,主要是指公司日常如下支出:(一)职工薪酬包括职工工资、社会保险、职工福利费、工会经费、职工教育费、住房公积金等。
(二)为保证公司日常工作所发生的费用包括办公费、差旅费、会议费、招待费、车辆使用费、培训费、税金(印花税、房产税、土地使用税等)、董(监)事会费、水电费、广告宣传费、咨询费、审计费、诉讼费等,以及其他为保证公司日常工作所发生的费用。
第四条经费开支实行标准控制的,按照公司相关制度执行。
第五条经费开支实行预算管理, 财务部门根据批准的财务预算,分部门控制,并按照会计准则规范核算。
第六条除本办法第七条规定的情形外,公司经费开支需履行“事前审批,事后报销”的程序。
(一)经费开支事前审批程序:1、经费开支申请在1000元(不含1000元)以下的,由经办人填写《资金支出审批单》,经办部门负责人审签,分管领导审批;2、经费开支申请在1000元(含1000元)以上、1万元以下(不含1万元)的,由经办人填写《资金支出审批单》,经办部门负责人、分管领导审签后,总经理审批;3、总经理办公会、董事会等会议纪要、决议或其他相关正式文件记载明确事项和金额的,视同审批;4、如需办理1万元以下(不含1万元)借款,经办人员应持填写完整的《借款单》(借款按照公司支付结算规定办理)同时办理,其中预借现金1000元以上的需提前一天通知财务部门;5、经费开支申请在1万元(含1万元)以上、10万元以下(不含10万元)的,由经办人填写《资金支出审批单》,经办部门负责人、分管领导、总经理审签后,董事长审批;6、对超出10万元(含10万元)以上的经费开支预借款,须填写《大额资金支出审批单》(无需填写借款单),相关审批按照公司支付结算管理办法规定的大额资金支出审批程序办理。
经费开支管理办法
经费开支管理办法
经费开支管理办法是指组织内部为了合理、有效地管理、控制和使用经费,保障经费
使用的合法性、规范性和透明度而制定的一系列规定和措施。
以下是一些常见的经费开支管理办法:
1. 预算编制:根据组织的经营计划和发展目标,制定年度预算,明确各项经费的来源
和使用计划。
2. 经费审批程序:设立经费审批流程,明确各级管理人员的审批权限和责任,确保经
费使用符合预算和相关政策规定。
3. 采购管理:建立规范的采购程序,明确采购的标准、流程和责任,确保采购的公正、透明和合理性。
4. 费用核销:建立费用核销制度,明确费用报销的条件、限额和流程,减少虚假报销
和滥用经费的情况。
5. 支付管理:建立专门的支付制度,明确支付的条件、审批程序和账务核对,确保支
付的准确性和合规性。
6. 经费监督和审计:定期进行经费的内部监督和外部审计,查阅经费使用情况和合规性,发现问题及时纠正。
7. 经费使用报告:定期向组织内外部部门提交经费使用报告,公开经费收支情况,增
强经费使用的透明度和公开性。
8. 经费调整和变更:对于预算外的经费调整和变更,建立一套合理的变更程序和审批流程,确保维持经费的稳定性。
综上所述,经费开支管理办法在制定、执行和监督中起到了合理控制和有效管理经费的作用,既能防止经费滥用和挪用,又能保证经费的合理使用和充分发挥。
《经费支出管理办法》
《经费支出管理办法》经费支出管理办法为进一步规范我局各项经费的财务管理,强化财务监督,提高财务人员的工作质量、效率和资金利用率,现依照《预算法》、《会计法》、《行政单位会计制度》、《事业单位会计制度》及相关的财务规则、制度、办法,结合本单位实际情况制订本办法。
一、公用经费1、办公费:反映购买按财务会计制度规定不符合固定资产确认标准的日常办公用品、书报杂志等支出。
办公用品、用具、书刊订阅统一由办公室采购,采购前先列出具体采购清单,报分管领导审批。
办公器具、办公用品采购计划经领导审批同意后,符合政府采购目录范围的,必须按照政府采购的规定程序进行采购。
需用办公器具、办公用品时,由使用人到办公室签领。
购买办公用品单张发票金额1000元以上且发票不能逐项列示采购内容的,发票后面必须附有供货单位提供并加盖其公章和本局经办人签字的清单作附件。
2、印刷费:反映单位的大宗印刷费支出。
大宗印刷需办理政府采购招标手续。
各科室部门要积极提倡无纸化办公,从严控制公文、材料的印刷、打印。
印刷、打印费用发票不能逐项列示采购内容的,发票后面必须附有供货单位提供并加盖其公章和本局经办人签字的清单作附件。
3、通讯与邮寄费:反映本单位的信函、包裹、货物等物品的邮寄费及电话费、传真费、网络通讯费等。
页脚内容1通讯与邮寄费用必须是邮电部门开具的正式发票方可报销,单位缴纳的电话费,凭电信部门出具的话费发票据实报账。
4、燃料汽修费:反映单位公务用车的燃料费、维修费等。
要强化车辆维修管理,落实专人负责,严格维修费用的申报审批制度,坚决制止公车私用现象。
对私驾公车发生意外事故的,责任自负,单位不承担任何费用。
车辆维修费用票据必须有维修厂家提供的有经办人签字的《维修作业单》作附件。
5、交通费:反映单位租用各类交通工具的租金、各种公务用车的停车、看车、过桥过路费、保险费等。
要强化车辆管理,严格控制机关租赁车辆,特殊情况下租用私车的,必须凭正式的运营发票报销入账,不得以其他形式的发票代替。
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经费开支管理办法
为加强经费管理,使开支符合科学、合理、规范、节约的原则,待制定本经费管理办法。
一、公司经费实行分块核定、管理和使用。
主要包括:办公费、交通费、差旅费、会议费等。
二、公司经费审批权属公司总经理一支笔审批、核报。
公司行政办公室和财务部负责办理具体业务。
(一)办公费用管理
1、办公用品(纸张笔、墨水、复印、打印等)费用按部门定编10元/人·月核定;
2、软皮记录本每人每月领取一本,钢笔自备;
3、办公用品由行政办公室主任统一管理登记造册,各部门根据办公计划和工作需要登记领取,费用实行年度累计考核,每月汇总结算并予以公布,超出标准部分由各部门自行承担;
4、行政办管理人员原则上只配电脑,不配置打印机,打印工作由行政办公室统筹安排在商务中心进行打印、复印;
5、打字耗材在行政办公室主任处登记领取;
6、复印、打印费用由商务中心打字员进行统一登记,部门承办人员签字,每月汇总一次并予以公布;
7、文件材料复印、打印必须经行政办兼职人员登签发表格,由行政办主任批准;
8、行政办原则上不承担各部门的打字、复印业务,各部门如需打字、复印必须到商务中心进行。
(二)业务招待费管理
1、公司因工作需要进行业务招待,实行公司总经理一支笔审批制度,由行政办公室统一安排,凭就餐申请单就晚,宴请定点为百花村快餐公司一楼快餐部和二楼美食广场;
2、招待标准:一般接待按30元/人(含酒水)核定,重要接待按50元/人(含酒水)核定;超支部分由宴请人员自理,特殊情况接待申
报部经理批准后另行核定;
3、公司所有宴请必须提前填报审批单,报公司部经理批准后交由行政办公室负责安排。
就餐完毕后由宴请领导在结帐单上写明宴请人数并签名,由行政办公室统一结帐,无就餐申请单的公司一律不予以结帐;
4、严格控制陪客人数,座陪人数最多不能超过宴请人数,无关人员禁止陪餐,严禁私人宴请,一经查出,加倍处罚;
5、公司工作人员因公加班(节假日或晚上),经部门主管领导申请、行政办主任批准发放就餐单,按每餐10元/人标准可在公司快餐一、二楼就餐;
6、公司行政办会同财务部每月将公司招待费明细情况在公司总经理办公会上通报一次,务求严肃认真。
(三)会议费管理
1、召开公司会议所需经费,需经公司总经理批准,公司行政办公室承办并负责费用把关;
2、召开各类业务性会议,由主办部门写出书面报告,报公司主管领导审批,行政办负责安排实施。
三、严肃财务制度,加强经费管理。