中国进口汽车贸易有限公司以风险管控为导向积极有效地发挥审计职能
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的工作经验 ；上海大众做 了对工程项 目委外 审计
的评 审情况 汇报 。随后 ， 到会企业踊跃发言 ， 互动 交流 ，就总结 ２ １ 年度的各项工作开展情况 ， ００ 结
合总部的要求认真具体汇报 。会议 自始至终洋溢
着和谐 ， 积极向上的氛围。 最后 ，上汽集团总部审计领导充分肯定 了上
计部 门积极安排审计人员参加集 团组织 的各种业 务培训和工作交流 ，使审计人员 的综合 素质 和业 务能力有 了较大的提高。 ２ １ 年集 团公 司出台了 《 ００ 重工集团内部审计
责任 、 严肃财经纪律 、 提高 了会计信息质量 、 规范
了内部控制 ， 夯实 了财务基础工作。
（ 国进 口贸 易有 限公 司供 稿 责 编 肖金峰 ） 中
预付账款、 其他应收款进行一次 自查 ， 做好认真核
查每笔应收款项 ， 强化往来账款的对账 ， 特别是对
山东重工集 团
完善体 系健全制度 创新开展审计工作
汽所属 内部审计人员 ， 紧紧围绕企业发展， 努力工作
会上 ，还颁发 了中国机械工业 审计学会表彰 取得 了一定的成绩 ，并指 出在 ２ １ 年中审计任务 ０ １ 更艰巨， 需要审计人员不断以创新发展思维， 来提升 推动内部审计与内控质量工作上水平上 台阶。本次
在审计岗位上工作 ｌ 年 以上的和 ２ 年 以上 ４ ５０ 名
超 过 ２年 以上 的 ， 中进 行 清理 。通 过 自查 清 理 ， 集
收回长期挂帐资金 ３ 万多元 。 ４ 审计稽核部通过以上离任审计 、财务 收支审 计等务 ， 对发现的经营、 管理 等问题 ， 真总结分 认
行了 ５ 家子公 司负责人 的离任审计 、对天津分部
开展 了清算审计 ，对下属汽车销售服务有限公 司 进行 了财务收支审计和委托实施 了北京绿谷新 ４ ｓ 店基建项 目 竣工决算审计 。 根据集 团财务管理的要求 ，００ ９ ， ２ １ 年 月 在公
了集 团平 稳切 换 并 取 得 了较 好 的经 营 成 果 ，全 年
了监督执行 、 后续审计 和组织复审等环节 ， 要求 内
审 工作 延 伸 至企 业 纠 弊改 进 、 理 提 升 的全 过 程 。 管
同时 ， 规范了内部审计人员的执业行为。各级审计 部 门根据集 团公 司的要求 ，先后制订或修订 了相 关审计制度（ 办法 ）使其 审计制度不断完善 ， ， 为提 高审计工作质量打下了良好 的基础 。 去年 ，山东重工集团内审工作在集 团公 司的 正确领导下 ， 在国资委财审处 的指导帮助下 ， 紧紧 围绕集团战略 目标 ，各级 内审部 门出色完成 了计 划 内的各项 审计工作 ，共完成 审计项 目 １１ 项 ， ３８ 查出问题金额 ４ ６ ． 亿元 ，内审工作取得直接经济 ４
２１ ００年， 中国进 口汽车贸易有限公司以“ 转型 升级” 为指引 ， 进一步推进以风险管控为导 向的审
为做好审计工作 ， 规范工作流程 ， 中进 汽贸 已 制定并发布执行 了 《 中国进 口汽车贸易有 限公司
计稽核体 系建设 ， 通过开展离任审计 、 财务收支审
计等工作 ， 较好地发挥 了审计监督与服务职能 ， 有 力地促进了公司经营管理工作。
山 东重 工 集 团 于 ２０ ０ ９年 ６月 １ ８日，由潍 柴 了审计 程 序 ， 确保 审计 工 作规 范 有 序 的运 行 ， 确 明
控股集 团、 山工集 团、 汽车集团组建成立。一年 多 来， 在省委省政府 和国资委的关心和大力支持下 ， 山东重工集团制订和确立 了集团未来发展战略规 划， 明确 了集团定位和管控模式 ，０ ０ ２ １ 年顺利实现
审计人员的奖牌 。获得奖牌 的审计人员非常激动 ，
从而表达 了他们对 审计工作 的敬业 和热爱之情 ，
同时激励了与会代表 。
年会在搭建企业之间交流平台，培养大家的团队合
作精神 ， 还开展了拓展强身健体活动， 使审计人员更 加体会到审计交流的大舞台的重要性。 （ 上海汽车集 团股份有限公司 审计通讯员）
财务工作审计评价办法》 《 、 中国进 口汽车贸易有
限公司 内部审计工作办法》 《 、 中国进 口汽车贸易
有限公 司任期经济责任审计暂行办法》等规章制
仁业 一 骨羼 团 》
度。同时为配合审计规章制度 的执行 ， 加强内部审 计业务 的指导 ， 在颁布上述规章制度 的基础上 ， 又 出台了相应 的工作流程和指引。根据规章制度进
在企业 互动交 流 中 ，上海 汇众公 司介 绍 了
２１ ００年度企业试行内控制度建设 和检查执行情况
中国进口汽车贸易有限公 司 ．
以风险管控为导向 积极有效地发挥 审计职能
中进 汽贸 董 事 长丁 宏 祥 先 生 （ 中间 ） 国机 集 与 团董事 长 任洪斌 先 生亲切 交 谈
析 ，向公 司领导提 出了 ６ 份专项的审计管理建议
书， 涉及坏账核销 、 内部控制规范 、 应收款项催 收 、 不 良资产处置 、 存货盘点、 团化财务管理等 。履 集 行 了审计监督职能 ，落实了子公 司负责人 的经济
司领导的支持下 ，审计稽核部组织开展 了对子公
司应 收款项的 自查清理工作 ， 并对所有应收账款 、
效益 ８０ 余 万元 ， 出管理建议 ３ ８ ， ６０ 提 ０ 条 工程结 算审定额 ５ ５ 元 ， ． 亿 ３ 审减额 ４０ ４０余万元 ， 效地 有
履行 了内部审计 的监督与检查职责 ，对审计 中发
现 的 问题 进 行 了披 露 、 映 及解 决 ， 反 为集 团公 司 健
用 了兼职审计人员 ， 完善了审计管理体系。各级审
实现汇总收入超过千亿。 为使集团做大做强 、 又好又快的发展 ， 集团管 控力度不断加大 ，内审组织建设和体 系建设都有 了长足 的发展， 团把审计作为管控的重要部 门来 集 定位 ， 由董事长和总经理亲 自分管 ， 各级子公 司也 都根据实际情况加强 了审计部 门，配备 和充实 了 专职审计人员 ，同时对二级 以下重要子公 司还聘
的评 审情况 汇报 。随后 ， 到会企业踊跃发言 ， 互动 交流 ，就总结 ２ １ 年度的各项工作开展情况 ， ００ 结
合总部的要求认真具体汇报 。会议 自始至终洋溢
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计部 门积极安排审计人员参加集 团组织 的各种业 务培训和工作交流 ，使审计人员 的综合 素质 和业 务能力有 了较大的提高。 ２ １ 年集 团公 司出台了 《 ００ 重工集团内部审计
责任 、 严肃财经纪律 、 提高 了会计信息质量 、 规范
了内部控制 ， 夯实 了财务基础工作。
（ 国进 口贸 易有 限公 司供 稿 责 编 肖金峰 ） 中
预付账款、 其他应收款进行一次 自查 ， 做好认真核
查每笔应收款项 ， 强化往来账款的对账 ， 特别是对
山东重工集 团
完善体 系健全制度 创新开展审计工作
汽所属 内部审计人员 ， 紧紧围绕企业发展， 努力工作
会上 ，还颁发 了中国机械工业 审计学会表彰 取得 了一定的成绩 ，并指 出在 ２ １ 年中审计任务 ０ １ 更艰巨， 需要审计人员不断以创新发展思维， 来提升 推动内部审计与内控质量工作上水平上 台阶。本次
在审计岗位上工作 ｌ 年 以上的和 ２ 年 以上 ４ ５０ 名
超 过 ２年 以上 的 ， 中进 行 清理 。通 过 自查 清 理 ， 集
收回长期挂帐资金 ３ 万多元 。 ４ 审计稽核部通过以上离任审计 、财务 收支审 计等务 ， 对发现的经营、 管理 等问题 ， 真总结分 认
行了 ５ 家子公 司负责人 的离任审计 、对天津分部
开展 了清算审计 ，对下属汽车销售服务有限公 司 进行 了财务收支审计和委托实施 了北京绿谷新 ４ ｓ 店基建项 目 竣工决算审计 。 根据集 团财务管理的要求 ，００ ９ ， ２ １ 年 月 在公
了集 团平 稳切 换 并 取 得 了较 好 的经 营 成 果 ，全 年
了监督执行 、 后续审计 和组织复审等环节 ， 要求 内
审 工作 延 伸 至企 业 纠 弊改 进 、 理 提 升 的全 过 程 。 管
同时 ， 规范了内部审计人员的执业行为。各级审计 部 门根据集 团公 司的要求 ，先后制订或修订 了相 关审计制度（ 办法 ）使其 审计制度不断完善 ， ， 为提 高审计工作质量打下了良好 的基础 。 去年 ，山东重工集团内审工作在集 团公 司的 正确领导下 ， 在国资委财审处 的指导帮助下 ， 紧紧 围绕集团战略 目标 ，各级 内审部 门出色完成 了计 划 内的各项 审计工作 ，共完成 审计项 目 １１ 项 ， ３８ 查出问题金额 ４ ６ ． 亿元 ，内审工作取得直接经济 ４
２１ ００年， 中国进 口汽车贸易有限公司以“ 转型 升级” 为指引 ， 进一步推进以风险管控为导 向的审
为做好审计工作 ， 规范工作流程 ， 中进 汽贸 已 制定并发布执行 了 《 中国进 口汽车贸易有 限公司
计稽核体 系建设 ， 通过开展离任审计 、 财务收支审
计等工作 ， 较好地发挥 了审计监督与服务职能 ， 有 力地促进了公司经营管理工作。
山 东重 工 集 团 于 ２０ ０ ９年 ６月 １ ８日，由潍 柴 了审计 程 序 ， 确保 审计 工 作规 范 有 序 的运 行 ， 确 明
控股集 团、 山工集 团、 汽车集团组建成立。一年 多 来， 在省委省政府 和国资委的关心和大力支持下 ， 山东重工集团制订和确立 了集团未来发展战略规 划， 明确 了集团定位和管控模式 ，０ ０ ２ １ 年顺利实现
审计人员的奖牌 。获得奖牌 的审计人员非常激动 ，
从而表达 了他们对 审计工作 的敬业 和热爱之情 ，
同时激励了与会代表 。
年会在搭建企业之间交流平台，培养大家的团队合
作精神 ， 还开展了拓展强身健体活动， 使审计人员更 加体会到审计交流的大舞台的重要性。 （ 上海汽车集 团股份有限公司 审计通讯员）
财务工作审计评价办法》 《 、 中国进 口汽车贸易有
限公司 内部审计工作办法》 《 、 中国进 口汽车贸易
有限公 司任期经济责任审计暂行办法》等规章制
仁业 一 骨羼 团 》
度。同时为配合审计规章制度 的执行 ， 加强内部审 计业务 的指导 ， 在颁布上述规章制度 的基础上 ， 又 出台了相应 的工作流程和指引。根据规章制度进
在企业 互动交 流 中 ，上海 汇众公 司介 绍 了
２１ ００年度企业试行内控制度建设 和检查执行情况
中国进口汽车贸易有限公 司 ．
以风险管控为导向 积极有效地发挥 审计职能
中进 汽贸 董 事 长丁 宏 祥 先 生 （ 中间 ） 国机 集 与 团董事 长 任洪斌 先 生亲切 交 谈
析 ，向公 司领导提 出了 ６ 份专项的审计管理建议
书， 涉及坏账核销 、 内部控制规范 、 应收款项催 收 、 不 良资产处置 、 存货盘点、 团化财务管理等 。履 集 行 了审计监督职能 ，落实了子公 司负责人 的经济
司领导的支持下 ，审计稽核部组织开展 了对子公
司应 收款项的 自查清理工作 ， 并对所有应收账款 、
效益 ８０ 余 万元 ， 出管理建议 ３ ８ ， ６０ 提 ０ 条 工程结 算审定额 ５ ５ 元 ， ． 亿 ３ 审减额 ４０ ４０余万元 ， 效地 有
履行 了内部审计 的监督与检查职责 ，对审计 中发
现 的 问题 进 行 了披 露 、 映 及解 决 ， 反 为集 团公 司 健
用 了兼职审计人员 ， 完善了审计管理体系。各级审
实现汇总收入超过千亿。 为使集团做大做强 、 又好又快的发展 ， 集团管 控力度不断加大 ，内审组织建设和体 系建设都有 了长足 的发展， 团把审计作为管控的重要部 门来 集 定位 ， 由董事长和总经理亲 自分管 ， 各级子公 司也 都根据实际情况加强 了审计部 门，配备 和充实 了 专职审计人员 ，同时对二级 以下重要子公 司还聘