创业基础与实例—资金运营管理
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2011年，何龙祥携“祥子手绘”项目参加邮储银行创富大赛，过五关斩 六将冲入广东赛区总决赛十强，赢得最佳创意奖，获得中国邮政储蓄银行提 供的30万元融资支持及多方位品牌推广，成为大学生创业的成功典型。
案例点评
创业初期便获得政府创业基金的支持，确实，何龙祥足够
幸运。
机会总是偏爱有准备的人，从他的创业成长经历，或许能
教学目标
掌握资金管理：资金计划的制定、现金管理和资金审批制度；熟悉 融资的方式；了解资金运营管理过程中的风险防范。
第十二章 资金运营管理
第一节 资金管理
什么是创业团队？
资金
资金 管理
血液 心脏
资金 计划
现金 管理
资金使用 审批
资金管理的内容
一、制定资金计划
1.资金计划管理的作用
资金计 划管理 的作用
1.新创企业的 2. 新创企业和 3. 资本市场欠
不确定性大。
资金提供者之间 的信息不对称。
发达。
1
3
2
创业融资难的原因
二、 创业融资过程
融资前 的准备
资本需 求量测
算
商业计 划书编
写
融资来 源确定
融资 谈判
三、 创业所需资金的预算
投资资金预测
投资资金包括新创企业开业之前的流动资金投入，非流动资金投 入以及开办费用支出所需要的资金投入。包括购买厂房设备、原材 料、员工工资、设备安装、装修等等费用。
创业资金的分类
流动资金
依据资金的占用形态和流动性分类
占用在原材料、在制品、库存商品等流动资产， 以及用于支付工资和各种日常支出的资金。
非流动资金
用于购买机械设备、建造房屋建筑、购置无形资产 等的资金。
创业资金的分类
投资资金
依据资金投入企业的时间 企业在筹办期间发生各种支出所需要的资金。
营运资金
从企业开始经营之日起，到企业能够做到资金收支平 衡为止的时间内，企业发生各种支出所需要的资金。
情况不佳，根据实际情况 进行调整
制定资金计划的流程图
情况良好，决定是否 追加
二、现金管理
1.企业层面
企业 层面
1
预计未来经营期间所需要的现金总额。
2
现金补充来源状况。
3
预计现金的周转率。
4
企业以前数期的有关历史数据。
2.国家法律法规层面
法律法 规层面
1
现金使用范围
2
库存现金的限额
3
不得坐支现金
4
测算 营业收入
编制 预计利润表
编制 预计资产负债表
营业收入是企业在从 事销售产品、提供劳务 和转让资产使用权等日 常经营业务过程中所形 成的经济利益的总流入。
利润表是用来反映企 业在某一会计期间的经 营成功的财务报表。
收入-费用=利润
资产负债表是总括反 映企业在某一特定日期 全部资产、负债和所有 者权益状况的报表。
预见大学生自主创业破冰之旅的光明前景。
案例介绍
达兰客栈——众筹模式的成功者
达兰客栈是一家旅游客栈，是由两个年轻人于2011年在新疆创办。创始 人之一贾昱昊就想在网上筹集一些大家闲置不用，丢掉又很可惜的物品。于 是他在著名的网络众筹网站——点名时间上发起了项目。
他们本意不是为了筹钱，最开始他们的期望筹集金额只有一千块，更多 是希望大家能够邮寄过来一些物品。当时有很多人说邮寄物品可能邮费相对 较贵，可能会超出物品的本身价值，大家就又捐了点钱。我们最开始的捐助 金额只有20块，很多人说能不能再加一些，最后加到50、100、200、500。”
资金计划管理在初创企业的发展过程中发挥着保持流动 性、区分资金用途加以控制、监控和调节三个不可替代
的重要作用。
1
首先是保持流动性。
2
其次是区分资金用途并加以控制。
3
最后是监控和调节。
根据项目、活动进行预算
2.资金计划管理的流程
企业内部审批
审核通过，备案执行
实际项目活动中 资金使用情况
监控资金计划执 行情况
行次 项目
数量 金额 行次 项目 数量
金额
1 房屋、建筑物
10 广告费
2 设备
11 水电费
3 办公家具
12 电话费
4 办公用品
13 保险费
5 员工工资wenku.baidu.com
14 设 备 维 护
费
6 创业者工资
15 营业税费
7 业务开拓费
16 开办费
8 房屋租金
17 ……
9 存货的购置支
合计
出
投资资金估算常用的表格
测算营运资金
创业之初，何龙祥借用商家的摊位摆摊，主要是为了给商家吸引人气， 自己尚未能够独立地卖自己的手绘产品。大三的时候，何龙祥取得学校的支 持，在学院内租借教室组建起了“祥子手绘工作室” 。
毕业前夕，中山市推出中山市创业基金的新政策，校团委向中山市团委 大力推荐了祥子手绘，最终何龙祥顺利拿到了首批创业基金5万元，正式开始 创业。
资产=负债+所有者权 益“
四、 创业融资的目的
筹集创业 所需资金
扩大企业 规模、谋 求更高的
利益
融资 目的
引入外界 的帮助
债权融资渠道
亲戚 朋友
借款
利用 优惠
政策
担保 性质 借款
互联 网金
融
案例介绍
政府关怀下的“祥子手绘”
2007年，校园情侣 “撞衫”率颇高的情侣衫，让何龙祥看到了真正的商 机，他决定做自己的手绘产品。
创业基础与实务
第十二章 资金运营管理
第一节 资金管理 第二节 融资计划 第三节 资金运营管理过程中的风险防范
本章内容
资金管理的三个方面：资金计划的制定、现金管理和资金审批制度。 融资的目的和方式。融资计划与融资渠道。资金管理过程中的风险包 括：（1）资金变现风险；（2）资金估算风险；（3）连带债务风险。 融资过程中的风险包括：（1）债权融资不能按期偿还的风险；（2） 选择融资时机面临的风险；（3）股权融资过程中道德风险。
银行结算纪律
5
不得保存帐外公款
三、资金使用审批 “一支笔” 审批制度 集体决策审 批
第十二章 资金运营管理
第二节 融资计划
一、 创业融资分析
创业融资的重要性
1. 选择合理的融资渠道和融 资方式，降低资金成本，控制 风险。
2. 对企业不同发展阶段融资 需求特点进行分析，有利于创 业者做出科学的融资决策，使 创业企业实现可持续发展。
本来预期筹集1000元，历时60天，最后筹集了14万6400元，有2595人 参与投资，达兰客栈项目得以成功启动。而投资者得到的回报，就是成为客 栈的会员。
案例点评
达兰客栈筹资方式是典型的网络众筹，其创业的特点和目
标非常符合网络众筹的模式。
企业发展过程中的股权投资
融资计划书
融资计划书是一份攘括融资目 的、融资金额、企业成长经历、 产品服务、市场营销、管理团 队、股权结构、组织人事、财 务、运营到融资方案，其主要 意图是递交给投资商，以便于 他们能对企业或项目做出评判， 从而使企业获得融资。
案例点评
创业初期便获得政府创业基金的支持，确实，何龙祥足够
幸运。
机会总是偏爱有准备的人，从他的创业成长经历，或许能
教学目标
掌握资金管理：资金计划的制定、现金管理和资金审批制度；熟悉 融资的方式；了解资金运营管理过程中的风险防范。
第十二章 资金运营管理
第一节 资金管理
什么是创业团队？
资金
资金 管理
血液 心脏
资金 计划
现金 管理
资金使用 审批
资金管理的内容
一、制定资金计划
1.资金计划管理的作用
资金计 划管理 的作用
1.新创企业的 2. 新创企业和 3. 资本市场欠
不确定性大。
资金提供者之间 的信息不对称。
发达。
1
3
2
创业融资难的原因
二、 创业融资过程
融资前 的准备
资本需 求量测
算
商业计 划书编
写
融资来 源确定
融资 谈判
三、 创业所需资金的预算
投资资金预测
投资资金包括新创企业开业之前的流动资金投入，非流动资金投 入以及开办费用支出所需要的资金投入。包括购买厂房设备、原材 料、员工工资、设备安装、装修等等费用。
创业资金的分类
流动资金
依据资金的占用形态和流动性分类
占用在原材料、在制品、库存商品等流动资产， 以及用于支付工资和各种日常支出的资金。
非流动资金
用于购买机械设备、建造房屋建筑、购置无形资产 等的资金。
创业资金的分类
投资资金
依据资金投入企业的时间 企业在筹办期间发生各种支出所需要的资金。
营运资金
从企业开始经营之日起，到企业能够做到资金收支平 衡为止的时间内，企业发生各种支出所需要的资金。
情况不佳，根据实际情况 进行调整
制定资金计划的流程图
情况良好，决定是否 追加
二、现金管理
1.企业层面
企业 层面
1
预计未来经营期间所需要的现金总额。
2
现金补充来源状况。
3
预计现金的周转率。
4
企业以前数期的有关历史数据。
2.国家法律法规层面
法律法 规层面
1
现金使用范围
2
库存现金的限额
3
不得坐支现金
4
测算 营业收入
编制 预计利润表
编制 预计资产负债表
营业收入是企业在从 事销售产品、提供劳务 和转让资产使用权等日 常经营业务过程中所形 成的经济利益的总流入。
利润表是用来反映企 业在某一会计期间的经 营成功的财务报表。
收入-费用=利润
资产负债表是总括反 映企业在某一特定日期 全部资产、负债和所有 者权益状况的报表。
预见大学生自主创业破冰之旅的光明前景。
案例介绍
达兰客栈——众筹模式的成功者
达兰客栈是一家旅游客栈，是由两个年轻人于2011年在新疆创办。创始 人之一贾昱昊就想在网上筹集一些大家闲置不用，丢掉又很可惜的物品。于 是他在著名的网络众筹网站——点名时间上发起了项目。
他们本意不是为了筹钱，最开始他们的期望筹集金额只有一千块，更多 是希望大家能够邮寄过来一些物品。当时有很多人说邮寄物品可能邮费相对 较贵，可能会超出物品的本身价值，大家就又捐了点钱。我们最开始的捐助 金额只有20块，很多人说能不能再加一些，最后加到50、100、200、500。”
资金计划管理在初创企业的发展过程中发挥着保持流动 性、区分资金用途加以控制、监控和调节三个不可替代
的重要作用。
1
首先是保持流动性。
2
其次是区分资金用途并加以控制。
3
最后是监控和调节。
根据项目、活动进行预算
2.资金计划管理的流程
企业内部审批
审核通过，备案执行
实际项目活动中 资金使用情况
监控资金计划执 行情况
行次 项目
数量 金额 行次 项目 数量
金额
1 房屋、建筑物
10 广告费
2 设备
11 水电费
3 办公家具
12 电话费
4 办公用品
13 保险费
5 员工工资wenku.baidu.com
14 设 备 维 护
费
6 创业者工资
15 营业税费
7 业务开拓费
16 开办费
8 房屋租金
17 ……
9 存货的购置支
合计
出
投资资金估算常用的表格
测算营运资金
创业之初，何龙祥借用商家的摊位摆摊，主要是为了给商家吸引人气， 自己尚未能够独立地卖自己的手绘产品。大三的时候，何龙祥取得学校的支 持，在学院内租借教室组建起了“祥子手绘工作室” 。
毕业前夕，中山市推出中山市创业基金的新政策，校团委向中山市团委 大力推荐了祥子手绘，最终何龙祥顺利拿到了首批创业基金5万元，正式开始 创业。
资产=负债+所有者权 益“
四、 创业融资的目的
筹集创业 所需资金
扩大企业 规模、谋 求更高的
利益
融资 目的
引入外界 的帮助
债权融资渠道
亲戚 朋友
借款
利用 优惠
政策
担保 性质 借款
互联 网金
融
案例介绍
政府关怀下的“祥子手绘”
2007年，校园情侣 “撞衫”率颇高的情侣衫，让何龙祥看到了真正的商 机，他决定做自己的手绘产品。
创业基础与实务
第十二章 资金运营管理
第一节 资金管理 第二节 融资计划 第三节 资金运营管理过程中的风险防范
本章内容
资金管理的三个方面：资金计划的制定、现金管理和资金审批制度。 融资的目的和方式。融资计划与融资渠道。资金管理过程中的风险包 括：（1）资金变现风险；（2）资金估算风险；（3）连带债务风险。 融资过程中的风险包括：（1）债权融资不能按期偿还的风险；（2） 选择融资时机面临的风险；（3）股权融资过程中道德风险。
银行结算纪律
5
不得保存帐外公款
三、资金使用审批 “一支笔” 审批制度 集体决策审 批
第十二章 资金运营管理
第二节 融资计划
一、 创业融资分析
创业融资的重要性
1. 选择合理的融资渠道和融 资方式，降低资金成本，控制 风险。
2. 对企业不同发展阶段融资 需求特点进行分析，有利于创 业者做出科学的融资决策，使 创业企业实现可持续发展。
本来预期筹集1000元，历时60天，最后筹集了14万6400元，有2595人 参与投资，达兰客栈项目得以成功启动。而投资者得到的回报，就是成为客 栈的会员。
案例点评
达兰客栈筹资方式是典型的网络众筹，其创业的特点和目
标非常符合网络众筹的模式。
企业发展过程中的股权投资
融资计划书
融资计划书是一份攘括融资目 的、融资金额、企业成长经历、 产品服务、市场营销、管理团 队、股权结构、组织人事、财 务、运营到融资方案，其主要 意图是递交给投资商，以便于 他们能对企业或项目做出评判， 从而使企业获得融资。