资金预算管理办法(1)
资金预算管理办法
资金预算管理办法第一条目的为提高本公司经营绩效暨配合财务部统筹及灵活运用资金，以充分发挥其经济效用，各单位除应按年编制年度资金预算外，并应逐月编列资金预计表，以便达成资金运用的最高效益，特制定本办法。
第二条资金范围本办法所称资金，系指库存现金，银行存款及随时可变现的有价证券而言。
为定期编表计算及收支运用方便起见，预计资金仅指现金及银行存款，至随时可变现的有价证卷则归属于资金调度的行列。
第三条作业期间1、资料提供部门，除应于年度经营计划书编订时，提送年度资金预算外，应于每月二十四日前逐月预计次三个月份资金收支资料送会计部，以利汇编。
2、会计部应于每月二十八日前编妥次三个月份资金来源运用预计表，按月配合修订。
并于次月十五日前，编妥上月份实际与预计比较的资金来源运用比较表（一式三份），呈总经理核阅后，一份自存，一份留存总经理室，一份送财务部。
第四条内销收入营业部门依据各种销售条件及收款期限，预计可收（兑）现数编列。
第五条劳务收入营业部门收受同业产品代为加工，依公司收款条件及合同规定预计可收（兑）现数编列。
第六条退税收入1、退税部门依据申请退税进度，预计可退现数编列。
2、预计核退营业税虽非实际退现，但因能抵缴现金支出，得视同退现。
第七条其他收入1、凡无法直接归属于上项收入皆属之。
包括财务收入、增资收入、下脚收入等。
2、其数额在新台币十万元以上者，均应加说明。
第八条资本支出1、土地：依据购地支付计划提供的支付预算数编列。
2、房屋：依据兴建工程进度，预计所需支付资金编列。
3、设备分期付款、分期缴纳关税等：会计部依据分期付款偿付日期予以编列。
4、机构设备、什项设备、预付工程定金等：工务部依据工程合同及进度，预定支付预算及资材部依据外购L/C开立计划，预计支付资金编列。
第九条材料支出资材部依请购、采购、结汇作业，分别预计内外购原物料支付资金编列。
第十条薪资会计部依据产销计划等资料及最近实际发生数，斟酌预计支付数编列。
资金预算管理办法
资本估算管理方法一、目的为了促使本企业各项经营活动由过后管理向事先管理方式的转变，加强生产经营全过程控制，提升资本使用的计划性，特拟订本管理方法，以增添企业资本运转的透明度，降低各项成本，使有限的资本发挥最大的效能。
二、职责分工1.企业分管副总、财务总监、总经理集体对企业提报的资本估算进行审批。
2.各部门依据下月销售计划、生产计划、采买计划和整年资本估算详尽编制下月资本估算。
3.财务部参加资本估算的编制工作，对估算进行汇总、复核和均衡，并对上月估算履行状况进行剖析。
4.财务部依照审批后的估算进行款项的收付。
三、资本估算的重要性及作用1.资本的范围本方法所称资本，系指库存现金，银行存款、应收单据和从银行创办的银行承兑汇票。
2.资本估算的重要性资本估算能够作为纽带，将财务部门与企业内部各层次和各职能部门的管理目标和职能密切地联系在一同，合理确定投融资规模，安全、高效地安排和调动好资本，保持现金进出均衡和偿债能力，为企业生产经营供给充分的现金保障，从而保证企业以系统、科学的看法实现资本管理整体效益的最优化。
3.资本估算的作用资本估算在企业管理中的详细作用包含：①用来规划企业在下月的经济活动及其成就；②利于企业各部门确定工作目标、方向；③财务部门履行实行经济业务的依照；④评定查核企业各部门工作实绩的标准；⑤利于企业整体目标的实现。
四、估算的编制、审批、履行、调整流程（一）、拟订原则估算编制是为实现企业的目标、目标和收益，同时知足企业下达的经济责任指标目标值。
估算的编制准时间分为年度估算和月度估算。
月度估算是为保证年度估算的实现，经过科学地计划组织与剖析，联合本企业不一样期间动向的生产经营状况进行编制。
估算编制时要考虑先急后缓、兼备兼备、量力而行的原则。
企业的资本估算应依照以销定产的原则，详尽、科学估计剖析拟订下月销售计划、生产计划、采买计划，环绕实现企业经济责任指标，展开市场调研与科学展望、进行企业内部条件剖析，并联合企业花费定额管理，对预期生产经营活动马上发生的各样耗费与钱币进出进行测算的基础上拟订的。
资金预算和管理办法
资金预算和管理办法第一章总则第一条为适应公司经营发展的需要，安全、有效地使用资金（银行存款、库存现金及有价证券），保障资金资源的合理使用，最大限度地发挥资金的使用效益，特制订本制度。
第二条本制度适合于公司本部各职能部门、各分、子公司的全额投资项目。
第三条股东大会在资金预算及管理中行使的职权。
（一）决定公司投资计划；（二）审议批准公司的年度财务预算方案、决算方案；（三）对发行公司债券做出决议。
第四条董事会在资金预算及管理中行使的职权。
（一）召集股东会会议，并向股东会报告资金预算及管理的工作；（二）执行股东会关于资金预算及管理方面的决议；（三）决定公司的投资方案；（四）制订公司的年度财务预算方案、决算方案。
（五）制订发行公司债券的方案。
第五条公司总经理在资金预算及管理中行使的职权。
（一）主持公司的资金预算及管理工作，组织实施董事会在资金预算及管理方面的决议；（二）组织实施公司年度投资方案。
第二章资金预算管理第六条资金收支预算及计划管理范围本规定适用范围内各部门及投资项目的所有资金收支都必须纳入预算和计划管理范围。
第七条资金收支预算及计划编制要求。
（一）公司资金预算按时间划分为年度资金预算和月度资金计划；（二）资金年度预算，由分、子公司各部门根据分、子公司每年的经营重点进行年度资金预算编制，上报集团公司财务部，由集团公司财务部审核汇总编制成公司年度资金预算；（三）月度资金计划，由使用部门根据年度资金预算控制额度、实际支付需要和规定格式编制，由集团公司财务部审核汇总编制成公司月度资金预算；（四）公司资金预算按资金使用性质划分为：经营性资金预算、投资性资金预算和融资性资金预算。
（五）经营性资金预算由各部门根据销售计划、生产计划编制。
经营性资金预算内容主要包括：产品销售回款预算、原材料和辅助材料购进支出预算、检修费用支出预算、制造费用支出预算、销售费用支出预算、管理费用支出预算等。
（六）投资性资金预算包括：对外投资项目资金预算、固定资产购置资金预算、技改项目支出预算、新产品开发资金预算、新增经营项目及捐赠、赞助支出资金预算。
企业资金预算管理办法
企业资金预算管理办法一、总则1.1 为加强企业资金管理，提高资金使用效率，确保企业稳健经营，制定本办法。
1.2 本办法适用于我国境内企业及其所属各级单位。
1.3 企业应按照本办法要求，建立健全资金预算管理制度，确保资金预算管理的有效实施。
二、资金预算管理组织机构2.1 企业应设立资金预算管理委员会，负责制定、审批、调整和监督资金预算管理工作。
2.2 企业财务部门为资金预算管理日常工作机构，负责组织、协调、指导和监督各级单位的资金预算管理工作。
2.3 各级单位应设立资金预算管理员，负责本单位的资金预算编制、执行、分析和改进工作。
三、资金预算编制3.1 企业应按照年度经营计划，结合市场情况、历史数据和未来预测，编制年度资金预算。
3.2 年度资金预算应包括以下内容：（1）收入预算：主营业务收入、投资收益、其他业务收入等；（2）支出预算：生产成本、管理费用、销售费用、财务费用、研发支出等；（3）资本性支出预算：固定资产购置、无形资产投资、长期股权投资等；（4）筹资预算：债务融资、股权融资等；（5）现金流量预算：现金流入、现金流出、现金净流量等。
3.3 企业应按照月度、季度、年度等周期，对资金预算进行分解，明确各级单位的预算指标。
四、资金预算执行与监控4.1 企业应建立健全资金预算执行制度，确保预算执行的及时性和准确性。
4.2 各级单位应按照预算指标，合理安排资金使用，严格控制成本费用，提高资金使用效率。
4.3 企业财务部门应加强对各级单位资金预算执行情况的监控，定期分析预算执行差异，及时采取措施进行调整。
4.4 企业应建立资金预算预警机制，对预算执行过程中出现的重大风险进行预警，并制定应对措施。
五、资金预算调整5.1 企业应建立健全资金预算调整制度，明确预算调整的条件、程序和期限。
5.2 在预算执行过程中，如遇市场环境、政策法规、企业战略等重大变化，导致预算执行出现重大偏差时，可申请调整预算。
5.3 预算调整应遵循以下原则：（1）确保企业战略目标的实现；（2）优先保证生产经营需求；（3）严格控制成本费用；（4）合理分配资金资源。
公司资金预算管理办法【通用3篇】
公司资金预算管理办法【通用3篇】（经典版）编制人：__________________审核人：__________________审批人：__________________编制单位：__________________编制时间：____年____月____日序言下载提示：该文档是本店铺精心编制而成的，希望大家下载后，能够帮助大家解决实际问题。
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资金预算管理办法
炼化公司资金预算管理办法第一章总则第一条为了加强资金预算管理，合理调度和使用资金，提高资金运行效率，根据集团公司《资金管理制度》和《预算资金拨付程序》的相关规定，制定本办法。
第二条本办法所称资金是指炼化公司及所属各单位支出的货币资金。
第三条本办法适用于炼化公司本部及所属各单位.第二章资金预算的管理要求第四条集团公司对炼化公司(以下简称公司）的资金实行严格的预算管理，公司严格按照集团公司批复的资金预算安排资金。
第五条资金预算管理主要以现金流量控制为主。
公司所有资金支出均须纳入资金预算管理.对无预算或超预算的，一律不得支出。
第六条公司及所属各单位财务部门为资金预算管理的职能单位，预算管理实行专人专项管理。
第七条公司相关归口管理部门及所属各单位是资金预算的责任部门，按照职责分工具体负责本部门或本单位资金预算的审核、汇总、编制、上报、控制、分析等工作.并配合财务部门进行资金预算的总体汇总编制、实施、控制及执行情况分析等工作。
第三章资金预算的内容及编制第八条资金预算按内容分为专项资金预算和生产资金预算两部分。
其中：（一）专项资金预算包括项目投资、科研项目投资、设备及无形资产购置、安全专项经费和运费等五个部分。
(二）生产资金预算包括炼化生产作业资金预算、应付职工薪酬预算、期间费用和其他支出等四个部分.第九条公司资金预算的编制（一）公司专项资金预算由公司各相关预算归口管理部门根据所属各单位归口部门上报的专项资金预算结合实际情况进行汇总编制,报本单位财务部门的同时上报集团公司各专业部门审核。
其中：1.项目投资资金预算由项目部门汇总编制;2.科研项目资金预算由科技部门汇总编制；3。
设备购置资金预算由物资供应部门汇总编制；4.安全专项资金预算由安质部门汇总编制;5.运费专项资金预算由财务部门编制.（二）公司生产资金预算由公司各相关预算归口管理部门根据所属各单位归口部门上报的生产资金预算结合实际情况进行汇总编制,报本单位财务部门的同时上报集团公司各专业部门审核。
资金预算管理暂行办法
资金预算管理暂行办法第一条为规范公司资金预算，合理使用资金，提高资金使用效率，制定本办法。
第二条本办法所称资金，包括库存现金、银行存款、银行承兑汇票及各子分公司在公司的归集款。
第三条各子分公司按照资金“年预算，月平衡，周调度”的要求，按照“以收定支，量入为出”的原则，在编制年度资金预算基础上，应逐月、按周编制资金预算。
第四条编制范围包括公司及各子分公司，其中各子分公司财务部门应汇总编制本单位的资金预算。
第五条编制时间各子分公司应于每年１月20日前报送上年度资金预算执行情况及本年资金预算；于每月５日前报送上月资金预算执行情况及本月资金预算；于每周五报送下周资金支出预算。
第六条编制内容月度资金预算包括资金收入（销售收入、退税收入、内部调剂借款、外部金融机构借款等）、资金支出（资本性支出、材料支出、运费支出、税款支出等）（附件3、4），并按月编制资金预算执行表（附件5）。
各子分公司在月度资金预算的基础上，根据其资金情况编制周资金支付计划（附件2）。
第七条审批（一）各子分公司编制的年度或月度资金预算，报公司财务产权部审核，公司财务产权部根据各子分公司年度资金预算和工作计划任务、业务活动的具体情况，进行调整和平衡，报公司资金管理委员会审议，经董事长批准后下达各子分公司执行。
（二）各子分公司报送的周资金计划实行逐笔审批支付制度。
各子分公司将审批通过的资金支付审批单和资金支付明细表报公司财务产权部、总会计师、总经理、董事长审批后下达各子分公司执行。
第八条执行各子分公司应严格按照批复执行资金收支事项，并按要求向公司财务产权部报送预算执行情况（附件5）。
第九条调整或追加在资金预算执行过程中，因预算单位经营形势发生较大变化，需要调整或追加预算的，应由预算执行单位提出资金预算调整或追加的申请，报公司财务产权部审核后提交公司资金管理委员会审议。
第十条事后监督各子分公司在预算执行过程中，实际数与预计数比较差异在百分之十以上者，应列明该项差异原因，提出改进措施。
资金预算管理制度1
资金预算管理制度1资金预算管理制度1. 简介资金预算管理是组织内部的财务管理重要方面，旨在规范资金的使用和支出，确保资金的合理分配和利用。
本文将介绍资金预算管理制度的相关内容，包括预算编制、执行、监控和调整等方面。
2. 预算编制2.1 目标设定在资金预算编制之前，组织应该明确自身的战略目标和经营计划。
预算编制的目的是确保资金的有效利用和支出的可控性，因此，预算编制的目标应该与组织的战略目标一致。
2.2 资金收入估算在资金预算编制中，组织需要估算资金的收入情况。
这包括从销售、投资、借款等各个渠道获得的资金。
预算编制人员需要根据历史数据和市场情况进行合理的预测和估算。
2.3 资金支出估算资金支出估算是预算编制的关键步骤。
在这一步骤中，预算编制人员需要确定各项支出的预算，包括人力资源、采购、运营成本等。
预算编制人员应考虑各项支出的优先级和必要性，以确保支出符合组织战略目标。
3.1 预算分配预算编制完成后，需要将预算按照各项支出进行合理的分配。
预算执行人员应根据预算分配方案，将资金分配到各个部门和项目中。
3.2 预算控制预算控制是预算执行的重要环节。
预算执行人员应建立有效的控制机制，监督资金的使用情况，确保不超支和浪费。
当资金使用出现异常时，应及时采取措施进行调整和控制。
3.3 审批流程为了加强对资金使用的监督和控制，组织应建立预算执行的审批流程。
审批流程应明确预算执行的责任人和相关部门，并规定资金使用的权限和审批程序。
4. 预算监控4.1 预算执行情况监测预算监控是对预算执行情况进行实时监测和分析。
监控人员应根据预算执行情况，及时发现偏差和问题，并进行合理调整。
4.2 预算执行报告预算监控人员应根据预算执行情况编制相应的报告，向管理层进行汇报。
报告应包括预算执行情况、偏差分析和问题解决方案等内容，以便管理层进行决策和调整。
5.1 预算偏差处理在预算执行过程中，可能会出现预算偏差。
预算执行人员应及时分析和处理偏差，寻找解决方案，并及时调整预算。
资金预算管理办法
审查、平衡各部门编制的资金预算草案并及时交由总经理审批
根据公司总经理的审批意见，编制资金预算并下达到各个部门
对资金预算执行过程进行管理和控制，并定期进行分析
根据公司资金使用需要，提出调整资金预算指标的建议和实施方案
对预算执行情况进行检查与考核，并有权提出对各部门资金预算完成情况的奖惩意见
财务部在资金预算管理方面的主要职责
公司各部门作为资金预算的执行部门，在资金预算管理方面的主要职责包括以下两个方面。
各部门应认真遵守公司的资金管理制度，按时编制、上报月度及年度资金预算草案。
各部门应严格执行公司下达的资金预算，并积极配合财务部的工作。
资金预算草案的编制部门。
依据“由执行者编制预算草案”的原则，各部门资金预算草案的编制部门的主要职责如下所述。
市场营销部负责编制产品销售货款收入和销售费用资金支出的预算草案。
采购部负责编制物资采购款支出和采购期间费用的预算草案。
生产管理部负责编制生产产品加工费支出和制造费用的预算草案。
人力资源部负责编制员工薪酬福利的预算草案。
财务部负责编制财务费用、上交税金等资金支出的预算草案和资金借款及归还的预算草案。
公司资金预算管理办法6篇
公司资金预算管理办法6篇公司资金预算管理办法 (1)一、设备管理中心负责对设备组织验收，经营管理部、器材供应站参加验收，设备管理中心负责填写《设备验收单》,并对新到货设备进行建帐管理。
二、专用资金设备到货时，设备验收员在验收时必须认真审核合同与设备的统一性，保证“三证”(质量检验合格证、出厂合格证、煤安标志证)齐全有效，技术资料齐全。
各项合格后，方可开具《维简到货设备验收单》，验收人员在验收单上签字，交设备中心主任签字、盖章后生效，并建帐管理;对经验收不合格的设备开具《不合格设备退货单》，由器材供应站负责退货。
三、大修设备到货后，设备验收员应依据《外委修理设备鉴定书》和《外委修理设备委托书》的项目，核实修理厂家是否属实、委托修理项目是否全部完成，认真检查修复设备的各项技术性能是否达到质量标准要求。
各项合格后开具《大修设备到货验收单》，验收人员在验收单上签字，交设备中心主任签字、盖章后生效;对经验收不合格的设备开具《不合格设备退货单》，由器材供应站负责退货或索赔。
四、外委维修理设备到货后，设备验收员应依据《外委修理设备鉴定书》和《外委修理设备委托书》的项目，核实修理厂家是否属实、委托修理项目是否全部完成，认真检查修复设备的各项技术性能是否达到质量标准要求。
各项合格后开具《外委修理设备到货验收单》，验收人员在验收单上签字，交设备中心主任签字、盖章后生效;对经验收不合格的设备开具《不合格设备退货单》，由器材供应站负责退货或索赔。
五、综机租赁设备进厂后，验收员依据《综机设备租赁申请书》和《综机租赁设备申请明细表》验收设备数量、规格型号是否一致，各项性能是否符合要求。
各项合格后填写《综机设备台件进厂交接验收单》。
公司资金预算管理办法 (2)第一章总则第一条为加强公司办公区域的安全管理，增强员工的安全意识，落实各项安全措施，保障公司各项工作顺利开展，本着“预防为主，杜绝隐患”的原则，特制定本制度第二条本制度中的安全管理，是指包括消防、防盗和用电等方面的安全管理第三条办公室为公司办公区域安全管理的归口管理部门，负责安全防范措施的制订、落实、检查及安全事故的调查及处理：各部门、机构应负责本部门的安全管理工作第四条本制度适用于北京总公司全体人员，各部门应遵照执行第二章用电安全管理第五条公司办公室区域应配电容量配置设施设备，并留有余地第六条员工使用各类设施设备时，应遵守相关的操作程序和要求，禁止违规操作，以保障用电安全第七条员工不得擅自使用电热器具;下班时应切断办公设施设备的电源第三章加班事项第七条每日19点后仍需在办公室进行办公人员视为加班第八条员工加班应填写《加班申请单》(附表一)，经部门主管以上领导同意后，方可实施加班第九条加班人员应填写各楼层加班领取钥匙表格(附表二)后领取各楼层钥匙，并于下班后进行锁门工作第十条加班人员离开前需确认周围电器设备及空调开关关闭后方可离开(包括洗手间各项设施)第十一条加班人员离开前应确认锁门事项无误后方可离开第十二条本办法从 20xx年9 月1 日开始生效执行公司资金预算管理办法 (3) 集团公司全面预算管理按照内部经济活动的责任权限进行，并遵循以下原则：⒈以集团公司发展战略为导向，围绕经营目标实施；⒉以财务控制为基本手段，力求积极稳健，加强风险控制；⒊全面预算，全员参与，全方位实施，全过程控制；⒋统筹安排，科学合理，效益优先，综合平衡；⒌量入为出，量力而行，精打细算，挖潜增效；⒍细化考核，有效监督，权责对等，激励约束并重。
资金预算管理办法完整版
资金预算管理办法第一章总则第一条为加强公司资金预算管理，提高资金使用效率，根据国家有关法律法规和公司财务管理制度，结合公司实际，制定本办法。
第二条本办法所称资金预算是指公司在预算期内，对各项资金的收入、支出、结余进行预测和安排的预算。
第三条本办法适用于公司各部门。
第二章管理职责第四条财务部是公司资金预算的归口管理部门，主要职责包括：1. 组织编制公司资金预算。
2. 审核各部门资金预算。
3. 监控资金预算执行情况。
4. 分析资金预算执行情况。
5. 提出资金预算调整建议。
第五条各部门是资金预算的编制和执行部门，主要职责包括：1. 编制本部门资金预算。
2. 执行本部门资金预算。
3. 提出本部门资金预算调整建议。
第三章资金预算编制第六条资金预算编制原则：1. 全面性原则：资金预算应涵盖公司所有资金收支项目。
2. 真实性原则：资金预算应根据公司实际情况编制，不得弄虚作假。
3. 重要性原则：资金预算应突出重点，优先保障重要资金支出项目。
4. 可行性原则：资金预算应具有可操作性，能够实现预期目标。
第七条资金预算编制依据：1. 国家有关法律法规和政策。
2. 公司发展战略和经营目标。
3. 公司财务管理制度和相关规定。
4. 公司年度经营计划和投资计划。
5. 以前年度资金预算执行情况。
第八条资金预算编制程序：1. 财务部发布资金预算编制通知。
2. 各部门编制本部门资金预算，并提交财务部。
3. 财务部审核各部门资金预算，并编制公司资金预算草案。
4. 财务部将资金预算草案提交公司预算管理委员会审议。
5. 公司预算管理委员会第四章执行与控制第九条资金预算的执行与控制如下：1. 各部门应严格执行资金预算，不得超预算支出。
2. 财务部应加强对资金预算执行情况的跟踪和监控，及时掌握资金预算执行情况。
3. 对于预算外支出，应按照公司预算管理制度的规定办理预算调整手续。
4. 预算执行过程中，如遇特殊情况需要调整资金预算，应由预算执行部门提出申请，经财务部审核后，报总经理办公会审议批准。
资金预算管理办法范例
资金预算管理办法一、目的本办法旨在加强公司资金预算管理，规范资金预算的编制、审批、执行和考核等环节，提高资金使用效益，保障公司资金安全。
二、适用范围本办法适用于公司及所属各单位的资金预算管理活动。
三、职责1.公司管理层负责制定资金预算管理制度，并监督执行。
2.公司财务部门负责组织编制资金预算，并对执行情况进行监督和考核。
3.公司各业务部门和职能部门负责按照公司规定编制和提交本部门的资金预算，并执行经批准的资金预算。
4.公司审计部门负责对资金预算管理活动进行监督和检查。
四、资金预算的编制与审批1.资金预算编制应根据公司的战略目标、经营计划和财务状况等因素，遵循全面性、合理性和可行性原则。
2.公司各业务部门和职能部门应按照公司规定的时间和格式编制本部门的资金预算，并提交给财务部门。
3.财务部门应对各部门的资金预算进行汇总和审核，形成公司整体的资金预算草案，报请公司管理层审批。
4.经批准的公司资金预算应作为各业务部门和职能部门经营和财务活动的依据。
五、资金预算的执行与监控1.各业务部门和职能部门应按照批准的资金预算组织开展经营和财务活动，确保预算的执行。
2.财务部门应对各部门的资金使用情况进行实时监控，发现问题及时报告并督促整改。
3.公司管理层应定期对资金预算执行情况进行评估和审查，及时调整和完善相关政策。
4.公司审计部门应定期对资金预算管理活动进行监督检查，发现问题及时报告并督促整改。
六、资金预算的调整与考核1.当公司经营环境、业务需求或战略目标发生变化时，应对资金预算进行调整。
调整后的资金预算应按照公司规定重新进行审批。
2.公司应建立完善的资金预算考核机制，对各业务部门和职能部门的资金使用情况进行考核评价，并与部门业绩挂钩。
3.对于违反资金预算管理规定的行为，公司应严肃处理，并追究相关责任人的责任。
4.公司管理层应定期对资金预算管理制度的有效性和执行情况进行评估和审查，及时调整和完善相关政策。
七、附则1.本办法自发布之日起施行，如有未尽事宜，由公司管理层解释并制定补充规定。
资金预算管理办法
资金预算管理办法一、引言资金预算管理办法是企业进行高效资金管理的关键工具。
本文旨在阐述资金预算管理办法的背景和目的，介绍其内容和应用，以及探讨如何加强资金预算管理，提高企业经济效益。
二、资金预算编制确定预算范围：明确资金预算的涵盖范围，一般包括企业各项经济活动的资金流入和流出。
确认资金来源：分析企业的资金来源，包括销售收入、投资收益、借款等，作为预算编制的基础。
分解预算：将企业总体预算分解至各部门或项目，明确其资金需求和支出范围。
编制预算草案：各部门或项目根据资金需求和支出范围编制预算草案，报送至财务部门审核。
三、资金预算执行预算审批：财务部门对各部门或项目的预算草案进行审核，确保预算合理、可行后报送至上级审批。
预算调整：在企业经济状况发生变化时，允许对预算进行合理调整，以确保预算与实际经济情况相符。
资金使用监控：严格监控资金使用情况，确保支出符合预算，防止超支现象。
报告与分析：定期生成资金预算执行报告，对实际支出与预算进行对比分析，找出差异原因并采取相应措施。
四、资金预算管理设立专门的机构或人员负责管理：企业应设立专门的机构或人员负责资金预算管理，确保预算的严格执行和及时调整。
建立健全的财务档案：完善的财务档案有助于跟踪和管理企业各项经济活动的资金流动情况。
提高管理信息化水平：引入先进的财务管理系统，实现资金预算与实际支出的实时对接，提高管理效率。
加强内部沟通与协作：确保企业内部各部门之间就资金预算管理保持良好沟通与协作，共同推动企业经济效益的提升。
五、资金预算的效果评估设定绩效指标：根据企业实际情况设定合适的绩效指标，如成本节约率、预算执行率等，以评估资金预算管理的效果。
分析评估结果：通过对资金预算执行结果的分析，找出管理中的优点和不足，为后续的预算管理工作提供改进方向。
调整与优化：根据评估结果对资金预算管理进行适当调整和优化，以提高管理效率和效果。
与激励机制挂钩：将资金预算执行情况与员工激励机制相结合，鼓励员工在工作中关注和控制资金预算管理。
资金预算使用管理办法
资金预算计划管理办法(试运行)一、总则（一）为合理统筹安排资金，确保各部门上报资金预算的准确性、合理性及时效性，并保证公司审核预算的简易、便捷，特制订本制度。
（二）本制度适用于公司全体职能部门。
二、上报资金预算的具体要求（一）上报时间各部门于每月26号前上报次月《月资金计划预算表》至各审核领导，各审核领导于每月28日前将审核后表格交至财务部,由财务部负责统一制表交由总经理、董事长签批。
（二）上报内容依据资金预算表内所有项目必须有据可依，根据费用类别分别按照以下情况进行填写：1、已签合同类：必须填写合同付款条件、合同总金额、已付金额、合同完成情况简述。
2、合同正在谈判类：必须填写预估合同总金额、预计支付金额。
3、尚未进行商务谈判类：填写预估价格的同时必须填写备注说明。
4、其他无合同类：考虑到某些款项因金额较小，无法签订合同，此类费用必须填写备注说明。
5、政府收费类：必须填写相关收费文件名称，将收费文件同时作为附件上报至财务部。
（三）各部门建立台账要求各部门制定本部门合同支付台账，在编制资金预算表时必须核对合同付款条件、方式，以避免出现错报、漏报等现象的产生。
各部门新签订合同，需将电子版传至各部门负责人，走纸质合同、会签流程单。
三、上报资金预算费用分类：各部门所有对外签订合同、协议的都按此分类，由各部门填写上班汇总至财务部。
各部门日常费用支出按此分类，由各部门对此进行填写汇总至财务部。
四、上报要求（一）迟交各部门每月上报预算如有迟交现象，经办人、部门负责人、分管领导每人、每天分别处以10元罚款。
（二）错报、漏报每月《资金预算计划表》上报后，根据合同付款条件，由财务部审核预算与合同条款是否相符、有无漏报、错报等情况。
2012年 6月4日。
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----------------------------资金预算管理办法第一章总则第一条为加强对企业专项资金的管理，规范企业专项资金项目的立项、实施程序，保证企业专项资金得到合理的利用，取得应有的效益，特修订本办法。
第二条本办法所指的企业专项资金包括：维持简单再生产资金、生产安全费用、技术改造资金、固定资产修理资金等。
第三条企业专项资金的使用，坚持“总量控制、统筹安排、分专业使用、分专业把关”的原则。
第四条本办法不包括国家政策性贷款建设项目的投资管理。
第二章企业资金的来源与筹集第五条企业专项资金由企业内部形成的自有资金和以各种形式从企业外部筹措的资金组成。
第六条企业资金来源为：（一）维简资金，按照全年原煤产量8.50元/吨提取。
（二）技术改造资金除利用折旧基金、公积金和公益金外，还可利用国内外技术改造贷款、职工入股、社会融资等。
技术改造资金由煤业公司统一支配使用。
(三)固定资产修理资金（包括大修、中小修），固定资产修理费按照全矿固定资产原值的2%安排。
(四)生产安全费用，按照财政部（财企[2012]12号文）有关规定，按原煤实际产量吨煤15元/吨提取。
第七条企业专项资金由财务部门统一筹集，统一核算，每年年末提出下年度可使用的企业专项资金总额。
第八条根据煤业公司的规定，节约（超支）的维简资金可用来冲减（增加）当年商品煤成本完成数。
第三章企业专项资金的使用范围第九条技术改造资金（一）企业为了达到提高经济效益、提高产品质量、增加花色品种、促进产品升级换代、扩大出口、降低成本、节能降耗、加强资源综合利用和“三废”治理、安全等目的，采用先进的、适用的新技术、新工艺、新设备、新材料等，对现有设施、生产工艺条件的主要生产系统或主要环节进行的系统性更新改造工程。
（二）企业为了调整产品结构而新建的其它产业项目。
第十条维持简简单再生产资金主要用于为维持正常生产经营所必须的更新改造、综合利用、零星固定资产的购建等资本性支出。
其投资范围如下：（一）为矿井生产开拓的巷道支出。
（二）为完善矿井安全措施、提高安全装备水平、增强矿井抗灾能力而进行的安全技术措施项目。
（三）为维持矿井正常生产经营而进行的房屋设施建设和设备更新。
（四）科技开发项目中的资本性支出。
（五）医疗卫生设施。
（六）托儿所设备设施。
（七）其它零星固定资产的购置与建设。
第十一条修理资金（一）固定资产修理费只能用于现有固定资产的修理性支出，不得用于新增设备及在建工程等资本性支出。
（二）大修理周期：房屋及建筑物、砖木结构为三年以上，混合及框架结构为五年以上。
设备按煤炭工业企业设备管理规程执行。
（三）单位工程（设备）修理费应大于固定资产年折旧额，但修理费大于固定资产原值50%以上时，原则上不再修理，必须修理的列入固定资产投资计划。
（四）大修理内容：1.房屋及建筑物：屋面漏雨（局部为中、小修）、山墙倒塌、增加隔墙、增加门窗、改善地面、抗震加固、内外粉刷等。
2.机电运输设备：对设备进行全面修理，使设备完全恢复精度和额定能力。
需对设备全面解体，对所有零部件进行清洗检查、更换或加固重要部件，恢复设备应有精度和性能；调整机械和电气操作系统；处理设备基础或更换设备外壳；配齐安全装置和必要的附件。
第十二条生产安全费用按规定提取的生产安全费用必须用于安全生产，重点突出：“一通三防”、防治水、矿震和冲击地压、完善“六大系统”建设等。
安全费用应当按照以下范围使用：（一）煤与瓦斯突出及高瓦斯矿井落实“两个四位一体”综合防突措施支出,包括瓦斯区域预抽、保护层开采区域防突措施、开展突出区域和局部预测、实施局部补充防突措施、更新改造防突设备和设施、建立突出防治实验室等支出；（二）煤矿安全生产改造和重大防患治理支出,包括“一通三防”(通风,防瓦斯、防煤尘、防灭火),防治水、供电、运输等系统设备改造和灾害治理工程,实施煤矿机械化改造,实施矿压(冲击地压)、热害、露天矿边坡治理采空区治理等支出；（三）完善煤矿井下监测监控、人员定位、紧急避险、压风自救、供水施救和通信联络安全避险“六大系统”支出,应急救援技术装备、设施配置和维护保养支出,事故逃生和紧急避难设施设备的配置和应急演练支出；（四）开展重大危险源和事故隐患评估、监控和整改支出;（五）安全生产检查、评价(不包括新建、改建、扩建项目安全评价)、咨询、标准化建设支出；（六）配备和更新现场作业人员安全防护用品支出；（七）安全生产宣传、教育、培训支出；（八）安全生产适用新技术、新标准、新工艺、新装备的推广应用支出；（九）安全设施及特种设备检测检验支出；（十）其他与安全生产直接相关的支出。
在以上规定的使用范围内，应当将安全费用优先满足安全生产监督管理部门、煤矿安全监察机构以及行业主管部门对企业安全生产提出的整改措施或达到安全生产标准所需的支出。
第十三条根据集团公司的有关规定，下列项目不属于固定资产投资范围：（一）不能单独发挥作用的设备部件或配件，如综机配件、各种提升运输设备的配件、“一通三防”等各类检测系统中单独购置的传感器件等。
（二）管理办公等使用的非随机的计算机应用软件。
（三）属于煤炭生产的十二种工具。
（四）结构简易的敞棚、临时性房屋设施。
第四章企业专项资金计划编制、审查程序第十四条各单位、各部门要根据全矿中心工作，科学、全面、系统地分析本单位的各项工作，针对生产、安全实际，实事求是地提出本单位需要投入的计划项目。
（一）建安（修理）工程类的项目申请报送到计划科（基建）。
书面申请必须包括:1.建设（修理）原因；2.地点；3.工程量；4.投资；5.具体实施方案；6.责任人；7.实施起止时间等内容。
（二）设备购置（修理）类的项目申请报送到机电环保科。
书面申请必须包括：1.购置（修理）原因；2.使用地点；3.工程量；4.投资；5.具体实施方案；6.责任人；7.实施起止时间等内容。
（三）车辆购置（修理）类的项目申请报送到后勤服务中心（车辆中心）。
书面申请必须包括：1.购置（修理）原因；2.使用单位；3.工程量；4.投资；5.具体实施方案；6.责任人；7.实施起止时间等内容。
（四）以上申请除分别报送计划科（基建）、机电环保科、后勤服务中心（车辆中心）部门外，同时报送计划科一份。
（五）生产安全费用计划中费用性支出项目，由通防科、地质测量科、生产技术科、机电环保科等单位根据各自分管业务范围编制项目计划。
（六）对于需要安装的设备和需设计的工程项目所发生的安装费、设计费，由项目承办部门做出合理预算，列入工程项目支出。
第十五条计划科（基建）、机电环保科、后勤服务中心（车辆中心）等对各单位的申请，要根据全矿总体工作需要，结合安全、生产实际，进行全面、系统地审查，特别对项目的必要性、可行性和经济合理性进行深入研究，分别拿出企业专项资金项目安排的初步意见。
第十六条计划科（基建）、机电环保科、后勤服务中心（车辆中心）等要将初步安排意见，报各专业分管副总，专业分管副总根据矿各专业资金情况和本专业实际对资金计划初稿进行逐项审查，重点是投资额和应达到的要求、设备型号、技术参数等。
专业分管副总应对审查后资金使用计划、选定的产品全过程负责。
各专业分管副总审查后提交矿分管领导，由矿分管领导专门主持召开会议进行审查。
会议应根据矿井实际、主管矿长的要求，以及资金来源情况，结合其它各方面的信息对计划项目逐项审查，并按照轻重缓急确定建议计划项目。
计划科（基建）、机电环保科、后勤服务中心（车辆中心）等承办部门要根据会议精神，整理好建议计划安排表，经矿分管领导签字后，报送计划科。
没有经过矿分管领导审定的项目，一律不准列入计划。
第十七条计划科根据以上专业会议精神和计划科（基建）、机电环保科、后勤服务中心（车辆中心）等单位报送的建议计划安排基础表，按照资金类别分类整理汇总。
对每一个项目认真评估，搞清为什么、干什么和效果，必要时须会同有关部门到现场进行勘察、写实等调查研究工作，并根据各类资金来源情况，提出本年度企业专项资金计划初步安排方案。
第十八条矿审定会。
会议由矿长主持，参加人员矿党政领导、专业分管副总、有关专业部门和单位。
会议主要听取计划科关于年度企业专项资金计划初步安排方案,对上报计划项目逐一确定。
第十九条计划科及矿有关部门由分管领导带队，向煤业公司主管部门汇报。
并将公司审查意见及时向主管矿长汇报，听取矿长指示，以便作出进一步的调整。
第二十条计划下达。
煤业公司以文件的形式批复下达，是矿实施计划的依据。
第五章企业专项资金计划的实施第二十一条计划下达后，矿长主持召开资金计划实施会议，确定各类资金计划实施的原则和要求。
第二十二条实施会议后，项目承办部门根据矿资金计划实施会议精神和矿井生产、安全工作实际需要，编制出各类资金计划实施进度表，经分管矿领导签字后报计划科备案。
第二十三条所有项目实施前，有关承办部门必须填报《00专项资金项目计划实施审批单》。
此处的承办部门是指计划科（基建）、机电环保科、后勤服务中心（车辆中心）、信息中心等。
《00专项资金项目计划实施审批单》是办理工程合同、设备论证审批、设备定货、财务决(结)算的依据。
《00专项资金项目计划实施审批单》经矿长签字批准后，各承办单位应抓紧办理技术协议等有关手续，需转物资供应中心的采购的，全部资料必须在一周内转到。
《00专项资金项目计划实施审批单》（附表1）必须按表式要求填写，一式四份。
属建筑安装工程或建筑安装工程修理项目的，分别交计划、财务、合同等部门；属机电设备或车辆购置的，分别交计划、财务、物资供应中心东滩供应站等部门；属设备修理的，分别交计划、财务、合同等部门。
没有《00专项资金项目计划实施审批单》，有关部门不准办理相关手续。
列入维简计划和生产安全费用计划的所有设备购置项目，均由物资供应中心办理。
第二十四条《00专项资金项目计划实施审批单》由矿长签批后，各单位必须严格执行，不得随意变更型号、金额等审批单内容或增加新的项目。
第二十五条各类资金计划项目实施的前期工作由矿专业分管副总组织有关单位进行。
具体规定如下：（一）固定资产投资1.建筑安装工程凡属建筑安装项目，均纳入基本建设管理范围，执行基本建设管理程序，由计划科（基建）统一管理，设备安装部分由机电环保科协助执行，详见《地面建筑安装工程管理办法》。
2.设备购置⑴设备购置的承办部门①综机设备的购置，由综机服务中心办理，机电环保科办理技术论证审批手续、出入库验收手续等。
②计算机、复印机等办公设备的购置，由信息中心办理，严格执行《兖矿集团公司办公设备及用品采购实施办法》的相关规定。
③机动车辆的购置由后勤服务中心（车辆重心）办理。
④除①、②、③项之外的其它设备购置，均由机电环保科办理。
⑵设备购置管理，详见《00设备管理办法》等矿有关规定。
（二）固定资产修理1.建筑安装工程修理管理。