一般纳税人税务申报表季报
企业所得税季度申报表简版
企业所得税季度申报表企业所得税季度申报表1. 简介企业所得税季度申报表是企业在每个季度末向税务部门申报当季度的企业所得税信息的表格。
根据国家税收政策，企业需要按照一定的规定和流程，在每个季度结束后及时申报其所得税情况，以便税务部门了解企业的纳税情况并计算企业所得税。
本文档将对企业所得税季度申报表进行详细介绍。
2. 申报表内容企业所得税季度申报表包括以下主要内容：2.1 基本信息- 纳税人识别号：填写企业的纳税人识别号，用于唯一标识纳税人身份。
- 纳税人名称：填写企业的名称，应与企业营业执照上的名称一致。
- 所属期：填写申报所属的季度期间，包括开始日期和结束日期。
2.2 利润表- 营业收入：填写企业当季度的营业收入金额。
- 营业成本：填写企业当季度的营业成本金额。
- 营业利润：计算方法为营业收入减去营业成本。
- 利润总额：填写企业当季度的利润总额。
- 应纳税所得额：计算方法为利润总额减去各项免税、减免、优惠等因素后的金额。
2.3 税金计算- 税率：填写企业适用的税率，根据国家规定，一般企业所得税税率为25%。
- 应纳税额：计算方法为应纳税所得额乘以税率。
- 减免税额：填写企业享受的减免税额，如科技创新减免、高新技术企业减免等。
- 应缴税额：计算方法为应纳税额减去减免税额。
2.4 其他信息- 盈余公积金转增资本：填写企业当季度盈余公积金转增资本的金额。
- 盈余公积金弥补亏损：填写企业当季度盈余公积金弥补亏损的金额。
- 未分配利润税前弥补亏损：填写企业当季度未分配利润税前弥补亏损的金额。
- 未分配利润补充税先弥补亏损：填写企业当季度未分配利润补充税先弥补亏损的金额。
3. 填报要求企业在填报企业所得税季度申报表时需要遵守以下要求：- 填报内容准确无误：应根据企业的实际情况填写相关数值，确保算术准确。
- 各项金额一致：填写的各项金额应与企业财务报表一致，确保数据的真实性。
- 及时申报：应在规定期限内完成申报，避免滞纳金的产生。
2023修正版企业所得税季报模板
企业所得税季报模板企业所得税季报模板1.引言本文档提供了一个标准的企业所得税季报模板，以帮助企业规范和简化季度报表的编制过程。
企业所得税季报是每个季度报告纳税人应纳所得税金额的表格，它是企业财务和税务工作中非常重要的一环。
2.报表结构企业所得税季报模板包括以下几个主要的部分：2.1 报表标题报表标题应包含以下信息：- 纳税人名称：填写公司名称。
- 纳税人识别号：填写企业的统一社会信用代码。
- 纳税所属期：填写报告期间的开始日期和结束日期。
2.2 企业基本信息此部分提供有关企业的基本信息，包括：- 公司名称- 公司地质- 注册资本- 法定代表人2.3 主要税务信息此部分提供有关企业的主要税务信息，包括：- 纳税人类别：填写纳税人的类别，如一般纳税人或小规模纳税人等。
- 纳税人资格认定：- 是否享受高新技术企业优惠：填报是或否。
- 是否享受创业投资企业优惠：填报是或否。
- 纳税人守信记录：- 是否有失信行为记录：填报是或否。
- 是否享受税务优惠政策：填报是或否。
2.4 净利润计算此部分提供了企业净利润的计算，包括：- 营业收入- 营业成本- 营业税金及附加- 销售费用- 管理费用- 财务费用- 资产减值损失- 公允价值变动收益- 投资收益- 营业外收支净额- 所得税费用- 净利润2.5 应纳所得税金额计算此部分提供了应纳所得税金额的计算，包括：- 税率和速算扣除数- 应纳税所得额- 应纳税额- 减免所得税额- 应补(退)所得税额2.6 纳税申报信息此部分提供了纳税申报的相关信息，包括：- 申报日期：填写报表的填报日期。
- 表单状态：填写报表的状态，如已审核、待审核等。
- 填表人：填写填表人的姓名和职位。
- 复核人：填写复核人的姓名和职位。
- 报表附件：如有需要，可以提供附加的报表材料和文件。
3.使用指南使用该企业所得税季报模板时，请按照以下步骤进行操作：1. 将企业基本信息和主要税务信息部分填写完整。
企业所得税季度纳税申报表A类及填表说明精编
企业所得税季度纳税申报表A类及填表说明精编Document number：WTT-LKK-GBB-08921-EIGG-22986中华人民共和国企业所得税月(季)度纳税申报表(A类)税款所属期间年月日至年月日纳税人识别号：□□□□□□□□□□□□□□□纳税人名称：企业所得税月（季）度纳税申报（A类）填表说明:1．输入“纳税人识别号”，直接从基础数据中提取纳税人基本信息，判断“征收方式”是否为“查账征收”的纳税人，不属于“查账征收”的纳税人给出相应提示。
2．“税款所属时期”，填写纳税人实际经营的月（季）度税款所属时期。
系统自动带出实际经营的税款所属时期，可进行修改。
3．第2行“营业收入”：纳税人填报财务会计制度核算的营业收入，事业单位、社会团体、民办非企业单位填报按其财务会计制度核算的收入。
4．第3行“营业成本”：纳税人填报财务会计制度核算的营业成本，事业单位、社会团体、民办非企业单位填报按其财务会计制度核算的成本（费用）。
5．第4行“利润总额”：填报纳税人按财务会计制度核算的利润总额，事业单位、社会团体、民办非企业单位比照填报。
10．第5行“税率（25％）”：填报《企业所得税法》第四条规定的税率25％。
11．第6行“应纳所得税额”：填报纳税人计算出的当期应纳所得税额。
第6行＝第4行×第5行。
12．第7行“减免所得税额”：填报享受减免税的纳税人实际减免的所得税额。
第7行≤第6行“减免所得税额”包括过渡期减免税优惠、小型微利企业优惠、高新技术企业优惠。
鉴于新的减免税办法及过渡期减免税衔接办法尚未出台，本行“减免所得税额”只对系统中现有的相关减免税批文和备案信息进行提示，不进行强制监控。
13．第8行“实际已缴所得税额”：填报累计已预缴的本年度企业所得税税额。
第8行“实际已缴所得税额”有关取数口径：取上个月份（季度）申报表（补充申报表）的第12行已预缴所得税额＋上个月份（季度）申报表（补充申报表）的第13行应补（退）所得税额+取本月（季）税款所属期的预缴税款信息表中的征收项目为“企业所得税”的税款属性为“分期预缴税款”、“延期申报预缴税款”、“其他预缴税款”的余额合计数（并且入库余额大于0、开票金额大于0）+Σ|min((A i+1－A i),0)|，i=0,1,2,3…，其中A i为第i次补充申报的应补退税额，A0为原始申报表的应补退税额。
一般纳税人的纳税申报表填写技巧
一般纳税人的纳税申报表填写技巧纳税申报表是一般纳税人在纳税期限内向税务机关提供税务信息的法定表格。
正确填写纳税申报表对于企业的税务合规和避免税务风险非常重要。
本文将介绍一般纳税人在填写纳税申报表时的一些技巧，以帮助企业准确填报并保证纳税申报的顺利进行。
一、了解纳税申报表的结构纳税申报表通常由多个表格组成。
一般纳税人需要根据自己的税务情况填写相应的表格。
在开始填写纳税申报表之前，应该仔细阅读纳税申报表的说明和填表指南，了解每个表格的用途和填写要求。
二、准备必要的税务信息在填写纳税申报表之前，一般纳税人需要准备好相关的税务信息。
这包括企业的税务登记证件、营业执照、银行账户信息等。
此外，还需要收集企业的销售、进项、固定资产等方面的数据，以便填写相关的表格。
三、正确填写纳税申报表1. 核对企业信息：在填写纳税申报表之前，首先要确保填写的企业信息完整准确。
这包括企业名称、纳税人识别号、联系地址、电话等，这些信息将直接影响到纳税申报的归属和准确性。
2. 分析分类填表：根据纳税申报表的分类，将不同的报表分别填写。
在填写过程中，要仔细阅读每个表格的填表说明，确保理解各个项目的含义和填写要求。
3. 准确填写数据：在填写具体数据时，一定要核实数据的准确性。
如销售额、进项额等数据应与企业的发票记录相符。
此外，对于特殊项目和调整项，应根据税务法规进行准确计算和申报。
4. 注意填写格式：在填写纳税申报表时，要注意填写格式的规范性。
例如，金额应填写到小数点后两位，日期应按照年月日的顺序填写等。
格式不规范会影响纳税申报表的可读性和准确性。
5. 注重细节和全面性：填写纳税申报表时，应注重细节，确保每个表格的每个项目都填写完整和准确。
遗漏或错误的填写可能会导致税务风险。
四、申报表的备案和存档纳税申报表填写完成后，一般纳税人需要按照税务机关的要求提交申报表，并保存好相应的纳税申报表副本。
同时，还需要妥善保存与申报表相关的原始凭证和相关的税务文件，以备税务机关的审查和备案。
一般纳税人申报表
一般纳税人申报表(总9页)--本页仅作为文档封面，使用时请直接删除即可----内页可以根据需求调整合适字体及大小--增值税纳税申报表（一般纳税人适用）根据国家税收法律法规及增值税相关规定制定本表。
纳税人不论有无销售额，均应按税务机关核定的纳税期限填写本表，并向当地税务机关申报。
所属行业：主管税务机关：接收人：接收日期：填表说明本纳税申报表及其附列资料填写说明（以下简称本表及填写说明）适用于增值税一般纳税人（以下简称纳税人）。
一、名词解释（一）本表及填写说明所称“应税货物”，是指增值税的应税货物。
（二）本表及填写说明所称“应税劳务”，是指增值税的应税加工、修理、修配劳务。
（三）本表及填写说明所称“应税服务”，是指营业税改征增值税的应税服务。
（四）本表及填写说明所称“按适用税率计税”、“按适用税率计算”和“一般计税方法”，均指按“应纳税额＝当期销项税额-当期进项税额”公式计算增值税应纳税额的计税方法。
（五）本表及填写说明所称“按简易办法计税”、“按简易征收办法计算”和“简易计税方法”，均指按“应纳税额＝销售额×征收率”公式计算增值税应纳税额的计税方法。
（六）本表及填写说明所称“应税服务扣除项目”，是指纳税人提供应税服务，在确定应税服务销售额时，按照有关规定允许其从取得的全部价款和价外费用中扣除价款的项目。
（七）本表及填写说明所称“税控增值税专用发票”，包括以下3种：1.增值税防伪税控系统开具的防伪税控“增值税专用发票”；2.货物运输业增值税专用发票税控系统开具的“货物运输业增值税专用发票”；3.机动车销售统一发票税控系统开具的税控“机动车销售统一发票”。
二、《增值税纳税申报表（一般纳税人适用）》填写说明（一）“税款所属时间”：指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间，应填写具体的起止年、月、日。
（二）“填表日期”：指纳税人填写本表的具体日期。
（三）“纳税人识别号”：填写纳税人的税务登记证号码。
一般纳税人的纳税申报表填写技巧与常见问题解答与案例研究
一般纳税人的纳税申报表填写技巧与常见问题解答与案例研究一、简介纳税申报是每个纳税人必须按照法律规定履行的义务。
对于一般纳税人而言，正确填写纳税申报表是确保纳税申报工作正常进行的关键。
本文将介绍一般纳税人在填写纳税申报表时的技巧，解答常见问题，并通过案例研究加深理解。
二、纳税申报表填写技巧1.仔细阅读填写说明在填写纳税申报表前，必须仔细阅读填写说明。
填写说明提供了详细的指导，包括所需凭证和资料清单，以及每个表格的填写要求。
准确理解填写说明对于填写纳税申报表至关重要。
2.明确纳税期限纳税人必须明确纳税期限，并且在规定的时间内完成纳税申报。
一般纳税人纳税期限通常为每年的3月1日至4月30日。
如遇到法定节假日，纳税期限可顺延。
3.准备必要资料和凭证在填写纳税申报表之前，纳税人必须准备好必要的资料和凭证。
这些资料通常包括企业的收入、支出、税务票据、银行账户等。
准备好这些资料有助于填写准确无误的纳税申报表。
4.正确填写各项数据在填写纳税申报表时，纳税人需要根据实际情况准确填写各项数据。
例如，应当将收入填写到相应栏目，支出填写到相应栏目，确保数据的准确性。
5.小心小数点和计算错误填写纳税申报表时，小数点和计算错误是常见的问题。
纳税人应当小心检查小数点的位置，并仔细核对计算结果，以确保填写的数据准确无误。
三、常见问题解答1.如何填写增值税申报表？填写增值税申报表，首先要确定适用税率。
然后按照填写说明逐项填写各项数据，包括销售额、购货额、进项税额等。
最后计算出应纳税额，并报送税务机关。
2.纳税申报表填写出现错误怎么办？如果在填写纳税申报表时出现错误，纳税人应及时发现并纠正错误。
可以根据具体情况，修改错误的数据，并在纠错申报时进行更正。
3.如何处理前期遗漏的纳税申报？如果发现有前期遗漏的纳税申报，纳税人应及时补正。
可以通过补报纳税申报表的方式，补缴相应的税款。
同时，应配合税务机关进行相关的核对和审查。
四、案例研究案例一：某公司在填写增值税申报表时错误地填写了销售额和进项税额的数据，导致申报错误。
一般纳税人财务报表季报操作流程
一般纳税人财务报表季报操作流程下载温馨提示:该文档是我店铺精心编制而成，希望大家下载以后，能够帮助大家解决实际的问题。
文档下载后可定制随意修改，请根据实际需要进行相应的调整和使用，谢谢!并且，本店铺为大家提供各种各样类型的实用资料，如教育随笔、日记赏析、句子摘抄、古诗大全、经典美文、话题作文、工作总结、词语解析、文案摘录、其他资料等等，如想了解不同资料格式和写法，敬请关注!Download tips: This document is carefully compiled by theeditor.I hope that after you download them,they can help yousolve practical problems. The document can be customized andmodified after downloading,please adjust and use it according toactual needs, thank you!In addition, our shop provides you with various types ofpractical materials,such as educational essays, diaryappreciation,sentence excerpts,ancient poems,classic articles,topic composition,work summary,word parsing,copy excerpts,other materials and so on,want to know different data formats andwriting methods,please pay attention!一般纳税人财务报表季报操作流程详解在企业财务管理中，定期提交财务报表是一项重要的工作，特别是对于一般纳税人来说，季报更是必不可少的环节。
一般纳税人增值税申报表填写说明-财税实操
一般纳税人增值税申报表填写说明-财税实操一般纳税人增值税申报表主要包括《增值税纳税申报表（一般纳税人适用）》《增值税纳税申报表附列资料（一）》《增值税纳税申报表附列资料（二）》《增值税纳税申报表附列资料（三）》《增值税纳税申报表附列资料（四）》等。
以下是主要的填表说明：一、《增值税纳税申报表（一般纳税人适用）1. “税款所属时间”：指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间，应填写具体的起止年、月、日。
2. “填表日期”：指纳税人填写本表的具体日期。
3. “纳税人识别号”：填写税务机关为纳税人确定的识别号。
4. “纳税人名称”：填写纳税人单位名称全称。
5. “法定代表人姓名”“注册地址”“营业地址”等：按税务登记证或营业执照上的信息填写。
6. “一般货物及劳务”和“即征即退货物及劳务”：分别反映一般货物及劳务和即征即退货物及劳务的相关数据。
如果企业没有即征即退业务，则只填写“一般货物及劳务”部分。
二、销售额的填写1. 第1栏“（一）按适用税率计税销售额”：填写纳税人本期按一般计税方法计算缴纳增值税的销售额，包含在财务上不作销售但按税法规定应缴纳增值税的视同销售和价外费用的销售额；外贸企业作价销售进料加工复出口货物的销售额；税务、财政、审计部门检查后按一般计税方法计算调整的销售额。
一般情况下，本栏“一般货物及劳务和应税服务”列“本月数”＝《附列资料（一）》第9列第1至5行之和-第9列第6、7行之和。
2. 第2栏“其中：应税货物销售额”：填写纳税人本期按适用税率计算增值税的应税货物的销售额。
包含在财务上不作销售但按税法规定应缴纳增值税的视同销售货物和价外费用销售额，以及外贸企业作价销售进料加工复出口货物的销售额。
3. 第3栏“应税劳务销售额”：填写纳税人本期按适用税率计算增值税的应税劳务的销售额。
4. 第4栏“纳税检查调整的销售额”：填写纳税人因税务、财政、审计部门检查，并按一般计税方法在本期计算调整的销售额。
季度所得税申报表样表
季度所得税申报表样表一、企业所得税季度申报表（A类）此报表适用于查帐征收的纳税人填写。
查帐征收：纳税人在规定的纳税期限内根据自己的财务报表或经营情况，向税务机关申请其营业额和所得额，经税核定征收：核定征收是指由于纳税人的会计账簿不健全，资料残缺难以查账，或者其他原因难以准确确定纳税人应本表结构分为两部分：⑴第一部分为第1行至第16行，纳税人根据自身的预缴申报方式分别填报，其中：实行“据实预缴”的纳⑵第二部分为第17行至第22行，由实行汇总纳税的企业填写的。
总机构在填报第一部分的基础上填报第1、税款所属期间：为公历1月1日至所属季度最后一日。
2、第一部分：实行“据实预缴”：企业应根据当期实际利润额，确认应预缴税款。
实行“按照上一纳税年度应纳税所得额平均额预缴”：在规定期限内按实际利润额预缴有困难的，经机构所在地主管税务机关认可，可以按照上一年度应纳税预缴方式一经确定，当年度不得变更。
① “据实预缴”填报说明：“本期金额”填写当季的季度数：数据为所属季度第一日至最后一日；“累计金额”填写当年累计数：第2行“营业收入”：填报会计制度核算的营业收入，事业单位、社会团体、民办非企业单位按其会计制第3行“营业成本”：填报会计制度核算的营业成本，事业单位、社会团体、民办非企业单位按其会计制第4行“利润总额”修改为“实际利润额”，填报会计制度核算的利润总额减除以前年度待弥补亏损以及“营业收入”与“营业成本”及“实际利润额”无必然的逻辑关系。
第6行“应纳所得税额”：填报计算出的当期应纳所得税额。
第6行＝第4行×第5行，且第6行≥0。
第7行“减免所得税额”：填报当期实际享受的减免所得税额，包括享受减免税优惠过渡期的税收优惠、第8行“实际已预缴的所得税额”：填报累计已预缴的企业所得税税额，“本期金额”列不填。
第9行“应补（退）所得税额”：填报按照税法规定计算的本次应补(退)预缴所得税额。
第9行=第6行-第②“按照上一纳税年度应纳税所得额平均额预缴”填报说明：第11行“上一纳税年度应纳税所得额”：填报上一纳税年度申报的应纳税所得额。
季度所得税申报表怎么填_季度所得税申报表填表说明
季度所得税申报表怎么填_季度所得税申报表填表说明企业所得税季度申报表编制说明，主要就企业所得税季度申报表(A类)的适用范围，企业所得税季度申报表(A类)的组成结构，以及企业所得税季度申报表(A类)的填写方法等进行介绍，下面请看正文：一、企业所得税季度申报表(A类)-此报表适用于查帐征收的纳税人填写。
-查帐征收：-纳税人在规定的纳税期限内根据自己的财务报表或经营情况，向税务机关申请其营业额和所得额，经税务机关审核后，先开缴款书，由纳税人持税收缴款书限期向国库缴纳税款。
这是我国广泛采用的一种征税方式。
这种征收方式适用于帐簿、凭证、财务核算制度比较健全，能够据以如实核算，反映生产经营成果，正确计算应纳税款的纳税人。
-核定征收：-核定征收是指由于纳税人的会计账簿不健全，资料残缺难以查账，或者其他原因难以准确确定纳税人应纳税额时，由税务机关采用合理的方法依法核定纳税人应纳税款的一种征收方式。
-本表结构分为两部分：-⑴第一部分为第1行至第16行，纳税人根据自身的预缴申报方式分别填报，其中：实行“据实预缴”的纳税人填报第2行至第9行;实行“按照上一纳税年度应纳税所得额平均额预缴”的纳税人填报第11行至14行;实行“按照税务机关确定的其他方法预缴”的纳税人填报第16行。
-⑵第二部分为第17行至第22行，由实行汇总纳税的企业填写的。
总机构在填报第一部分的基础上填报第18行至20行;分支机构填报第20行至22行。
-1、税款所属期间：为公历1月1日至所属季度最后一日。
-2、第一部分：-实行“据实预缴”：-企业应根据当期实际利润额，确认应预缴税款。
-实行“按照上一纳税年度应纳税所得额平均额预缴”：-在规定期限内按实际利润额预缴有困难的，经机构所在地主管税务机关认可，可以按照上一年度应纳税所得额的1/12或1/4，预缴企业所得税。
-预缴方式一经确定，当年度不得变更。
-①“据实预缴”填报说明：-“本期金额”填写当季的季度数：数据为所属季度第一日至最后一日;“累计金额”填写当年累计数：数据为纳税人所属年度1月1日至所属季度最后一日的累计数。
一般纳税人的纳税申报表填写技巧与常见问题解答
一般纳税人的纳税申报表填写技巧与常见问题解答纳税申报是每个纳税人都需要面对的重要环节。
作为一般纳税人，准确、规范地填写纳税申报表是确保纳税申报顺利进行的关键。
本文将为大家介绍一般纳税人纳税申报表的填写技巧，并解答一些常见问题。
一、纳税申报表填写技巧1. 仔细阅读注意事项在填写纳税申报表之前，建议仔细阅读申报表的相关说明和注意事项。
这些说明通常包含填写须知、表格解释和常见问题解答。
确保你对纳税申报表的内容和要求有充分的了解，以避免填写错误或遗漏必要信息。
2. 准备纳税申报材料在填写纳税申报表之前，准备好与税款相关的材料是必要的。
这些材料包括营业收入和支出的凭证、增值税专用发票、银行对账单等。
确保这些材料齐全、准确，以便填写时可以直接参考。
3. 清晰分类填写在填写纳税申报表时，应注意将各项数据分门别类地填写在对应的栏目中。
例如，将营业收入填写在“销售额”栏目，将各种支出填写在对应的“成本费用”栏目。
这样可以保证填写的数据有条理、准确。
4. 计算准确在填写纳税申报表时，需要进行一些计算，例如计算应纳税额、减免税额等。
务必仔细核对计算过程和结果，确保计算的准确性。
如有需要，可以使用计算器或请专业人士协助计算。
5. 核对与修正填写完纳税申报表后，应仔细核对填写的内容是否准确。
检查是否有遗漏或错误的信息。
如发现错误，应及时进行修正。
运用纠错涂改剂，清晰地标注出修改的地方，并在旁边注明原因和日期。
6. 保留备份文件填写完纳税申报表后，建议保留一份备份文件。
这有助于日后核对和参考。
备份文件应包括填写后的纳税申报表和相关的纳税材料。
将这些文件妥善保存，以备将来需要。
二、常见问题解答1. 如何确定纳税申报周期？纳税申报周期根据法律规定和税务部门的要求来确定。
一般纳税人需要按照季度提交纳税申报表。
具体的纳税申报周期可在税务部门的官方网站或相关法律法规中获得。
2. 如何计算增值税？增值税计算的基本原则是将企业的销售额减去购买原材料的成本后的差额乘以适用税率。
一般纳税人《增值税纳税申报表》与附表填表说明
一般纳税人《增值税纳税申报表》与附表填表说明WORD格式整理版一般纳税人《增值税纳税申报表》及附表填表说明一、《增值税纳税申报表〔适用于增值税一般纳税人〕》填表说明〔一〕“税款所属时间〞：指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间，应填写具体的起止年、月、日。
〔二〕“填表日期〞：指纳税人填写本表的具体日期。
〔三〕“纳税人识别号〞：填写税务机关为纳税人确定的识别号。
即：税务登记证号码。
〔四〕“所属行业〞：按照国民经济行业分类与代码中的小类行业填写。
〔五〕“纳税人名称〞：填写纳税人单位名称全称。
〔六〕“法定代表人姓名〞：填写纳税人法定代表人的姓名。
〔七〕“注册地址〞：填写纳税人税务登记证所注明的详细地址。
〔八〕“营业地址〞：填写纳税人营业地的详细地址。
〔九〕“开户银行及账号〞：填写纳税人开户银行的名称和纳税人在该银行的结算账户号码。
〔十〕“企业登记注册类型〞：按税务登记证填写。
〔十一〕“电话号码〞：填写可联系到纳税人的实际电话号码。
〔十二〕“即征即退货物及劳务和应税效劳〞列：反映纳税人按照税法规定享受增值税即征即退税收优惠政策的货物及劳务和应税效劳的征〔退〕税数据。
〔十三〕“一般货物及劳务和应税效劳〞列：反映除享受增值税即征即退税收优惠政策以外的货物及劳务和应税效劳的征〔免〕税数据。
〔十四〕“本年累计〞列：除第13栏、第18栏“实际抵扣税额〞“一般货物及劳务和应税效劳〞列、第20、25、32、36、38栏外，“本年累计〞列中其他各栏次，均填写本年度内各月“本月数〞之和。
〔十五〕第1栏“〔一〕按适用税率征税销售额〞：反映纳税人本期按一般计税方法计算缴纳增值税的销售额。
包含在财务上不作销售但按税法规定应缴纳增值税的视同销售和价外费用的销售额；外贸企业作价销售进料加工复出口货物的销售额；税务、财政、审计部门检查按一般计税方法计算调整的销售额。
营业税改征增值税的纳税人，应税效劳有扣除工程的，本栏应填写扣除之前的不含税销售额。
2023修正版企业所得税季报表(A类)[1]
![2023修正版企业所得税季报表(A类)[1]](https://img.taocdn.com/s3/m/6629df37773231126edb6f1aff00bed5b8f37377.png)
企业所得税季报表(A类)企业所得税季报表(A类)1. 引言企业所得税季报表是企业每季度向税务部门报送的信息申报表格，用于申报和纳税企业的所得税。
本文档将介绍企业所得税季报表(A类)的填写要求和注意事项。
2. 填写要求企业所得税季报表(A类)的填写要求如下：2.1 基本信息- 纳税人身份识别号：填写企业的纳税人识别号码。
- 纳税人名称：填写企业的准确全称。
- 申报表编号：填写当前季度的申报表编号。
- 所属期起止日期：填写当前季度的所属期起止日期。
2.2 应纳税所得额和应纳税金额- 营业收入：填写本季度的营业收入金额。
- 营业成本：填写本季度的营业成本金额。
- 税金及附加：填写本季度的税金及附加金额。
- 其他扣除项目：根据实际情况填写其他可扣除的项目及其金额，如利息、罚款等。
- 应纳税所得额：根据公式计算出本季度的应纳税所得额。
- 税率和速算扣除数：根据企业类型和所得额范围，填写适用的税率和速算扣除数。
- 应纳税金额：根据公式计算出本季度的应纳税金额。
2.3 税款缴纳- 本期已缴纳税额：填写本季度已缴纳的税款金额。
- 本期退（免）税额：填写本季度退还或免税的金额。
- 本期应补（退）税额：根据公式计算出本季度应补（退）的税款金额。
2.4 其他事项- 稽查和争议处理情况：填写本季度的稽查和争议处理情况，如有。
- ：填写其他需要说明的事项，如利润分配、会计政策变更等。
3. 注意事项在填写企业所得税季报表(A类)时，需要注意以下问题：- 请务必填写准确和完整的信息，确保申报表的准确性。
- 根据相关法规和规定，进行正确的计算和申报。
- 在填写应纳税所得额和应纳税金额时，务必按照税率和速算扣除数进行计算。
- 充分了解纳税期限和缴纳税款的方式，确保按时足额缴纳税款。
- 如有疑问或需要帮助，请及时咨询税务部门或专业人士。
4. 总结企业所得税季报表(A类)是企业向税务部门申报所得税的重要文档。
本文档介绍了填写企业所得税季报表(A类)的要求和注意事项，希望能对企业的申报工作有所帮助。
一般纳税人申报表填写综述
一般纳税人申报表填写综述普通纳税人申报表填写1填写挨次申报表及其副列资料和纳税申报其他资料见《关于全面推开营业税改征增值税试点后增值税纳税申报有关事项的公告》（国家税务总局公告2022年第13号）。
2普通业务的填写1.销售状况的填写（1）普通计税办法的填写纳税人适用普通计税办法的业务，当期取得的收入按照适用不同的税率确定的销售额和销项税额，分离填写到对应的"开具增值专用发"、"开具其他发票"、"未开具发票"列中。
（2）简易计税办法的填写纳税人适用简易计税办法的业务，当期取得的收入按照适用不同征收率确定的销售额和应纳税额，分离填写到对应的"开具增值专用发票"、"开具其他发票"、"未开具发票"列中。
2.进项税额的填写申报抵扣的进项税额的填写纳税人当期认证相符（或增值税发票查询平台勾选确认抵扣）的增值税专用发票（含机动车销售统一发票）的进项税额填写在"认证相符的增值税专用发票"栏次中。
当期取得的"海关进口增值税专用缴款书"经稽核比对相符后，按照稽核比对结果通知书注明的相符税额合计，填写到附表二第5栏"海关进口增值税专用缴款书"栏次中。
当期取得的农产品收购发票或销售发票计算的进项税额，填写到附表二第6栏"农产品收购发票或者销售发票"栏次中。
采取农产品核定扣除的企业，计算出的当期农产品核定扣除进项税额也填写在此栏中。
当期取得的"代扣代缴税收缴款凭证"，代扣代缴的税额填写到附表二第7栏"代扣代缴税收缴款凭证"栏次中。
2022年5月1日至7月31日期间取得的道路、桥、闸通行费，以取得的通行费发票（不含财政票据）上注明的收费金额计算的可抵扣进项税额，填入附表二第8栏"其他"。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
编制单位:
资 产 行 期末余额 年初余额 负债及所有者权益
#REF!
行次 期末余额
会企01表 单位：元 年初余额
1 2 交易性金融产资产 3 应收票据 4 应收帐款 5 预付款项 6 应收利息 7 应收股利 8 其他应收款 9 存货 10 一年内到期的非流动资产 11 其他流动资产 12 流动资产合计(13=2&12) 13 非流动资产： 14 可供出售金融资产 15 持有至到期投资 16 长期应收款 17 长期股权投资 18 投资性房地产 19 固定资产 20 在建工程 21 工程物资 22 固定资产清理 23 生产性生物资产 24 油气资产 25 无形资产 26 开发支出 27 商誉 28 长期待摊费用 29 递延所得税资产 30 其他非流动资产 31 非流动资产合计(32=15&31) 32 资产总计(33=13+32) 33
流动资产： 货币资金
流动负债： 短期借款 交易性金融负债 应付票据 应付帐款 预收款项 应付职工薪酬 应交税费 应付利息 应付股利 其他应付款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计(47=35&46) 非流动负债: 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计(56=49&55) 负债合计(57=47+56) 所有者权益(或股东权益): 实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益(或股东权益)合计 (65=59+60-61+62+63+64) 负债和所有者权益(或股东权益) 总计(66=57+64)
34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ