事业单位内部审计规范汇编
事业单位内部审计管理规定
事业单位内部审计管理规定一、总则为了加强事业单位内部管理，规范内部审计工作，提高资金使用效益，保障事业单位的健康发展，根据国家有关法律法规和政策，结合本单位实际情况，制定本规定。
本规定适用于本事业单位及其所属单位的内部审计工作。
二、内部审计的定义和目标内部审计是指在本单位主要负责人的领导下，对本单位及所属单位的财政财务收支、经济活动、内部控制、风险管理等实施独立、客观的监督、评价和建议，以促进单位完善治理、实现目标的活动。
内部审计的目标包括：1、监督单位财务收支的真实性、合法性和效益性，保障国有资产的安全完整。
2、评价单位内部控制制度的健全性和有效性，防范风险。
3、促进单位提高管理水平，加强廉政建设，提高资金使用效益。
三、内部审计机构和人员设立独立的内部审计机构，配备具备相应专业知识和业务能力的内部审计人员。
内部审计人员应当具备良好的职业道德和专业素养，遵守审计准则和职业道德规范。
内部审计机构在单位主要负责人的直接领导下开展工作，独立行使审计监督权，不受其他部门和个人的干涉。
四、内部审计的职责和权限（一）内部审计的职责1、制定内部审计工作计划，组织实施内部审计项目。
2、对单位的财务收支、预算执行、资产管理等进行审计监督。
3、对单位的经济活动、业务流程、内部控制等进行审计评价。
4、对单位重大投资项目、重大经济决策等进行专项审计调查。
5、协助单位建立健全内部控制制度，提出改进建议和措施。
6、完成单位领导交办的其他审计事项。
（二）内部审计的权限1、要求被审计单位按时报送财务收支计划、预算执行情况、决算、会计报表和其他有关文件、资料。
2、检查被审计单位的会计凭证、会计账簿、财务会计报告和其他与财务收支有关的资料和资产。
3、就审计事项的有关问题向有关单位和个人进行调查，并取得证明材料。
4、对正在进行的违反财经法规和单位内部管理制度的行为，有权予以制止。
5、提出纠正、处理违法违规行为的意见和改进管理、提高效益的建议。
事业单位内部审计制度模版(3篇)
事业单位内部审计制度模版第一章总则第一条根据《中华人民共和国事业单位会计制度》和《事业单位内部审计管理办法》，依法依规实施内部审计，促进事业单位的健康发展，提升风险管理水平，提高资源利用效率。
第二条内部审计是指事业单位内部组织机构，对其财务、经济及管理活动进行监督、检查和评估的一种独立活动，旨在评价和完善事业单位的内部控制体系，并提供合格的审计意见和建议。
第三条本制度所称事业单位是指依法成立，具有独立法人资格，独立财务会计、经济管理，自负盈亏的机构。
第四条本制度适用于我单位各级各类事业单位的内部审计活动。
第二章内部审计的机构和职责第五条设立内部审计机构，由单位负责人担任审计机构（以下简称“内审机构”）的责任人，并配备相应的审计人员，从事事业单位的内部审计活动。
第六条内审机构应独立、公正地行使职权，负责对事业单位的财务、经济和管理活动进行全面、系统的审计，发现问题并及时提出改进建议。
第七条内审机构的主要职责包括：（一）执行内部审计工作计划，制定审计标准和方法，确保审计工作的科学化、规范化。
（二）对事业单位的财务、经济活动进行审核，确保财务报告真实、准确。
（三）对事业单位的内部控制系统进行评估，提供合理的内控建议。
（四）发现并预防内部风险，保护事业单位的财产安全。
（五）对事业单位违纪违法行为进行审计调查。
（六）对事业单位的管理效能进行评估，提出改进意见。
（七）在上级审计机构的指导下，协助开展对下级单位的审计工作。
第三章内部审计的程序和要求第八条内审机构执行审计工作的程序包括：计划、准备、实施、报告和后续跟踪。
第九条内审工作计划的制定应当根据事业单位的特点和工作重点进行，经内部审计机构负责人、事业单位负责人审议通过，并报上级审计机构备案。
第十条审计人员在执行审计工作时，应当保证独立客观的原则，依照制定的审计标准和方法进行工作，并在适当的范围内获取证据。
第十一条审计人员应当对审计中发现的问题进行书面记录，并在审计结束后向事业单位负责人提出审计报告。
事业单位内部审计工作规程
事业单位内部审计工作规程内部审计作为事业单位管理的重要组成部分，对于规范单位经济活动、保障资产安全、提高资金使用效益等方面发挥着不可或缺的作用。
为了确保内部审计工作的规范、有序和有效开展，特制定本工作规程。
一、审计机构与人员（一）设立独立的内部审计机构事业单位应设立独立的内部审计机构，明确其职责和权限，确保其在组织架构中具有相对的独立性和权威性。
（二）配备专业审计人员审计人员应具备财务、审计、法律等相关专业知识和技能，具有良好的职业道德和职业操守。
通过定期的培训和学习，不断提高审计人员的业务水平和综合素质。
二、审计计划（一）年度审计计划的制定根据单位的工作重点、风险状况和管理需求，内部审计机构应在每年年初制定年度审计计划。
审计计划应包括审计项目、审计范围、审计时间安排等内容。
（二）审计计划的调整在审计计划执行过程中，如遇特殊情况需要调整计划，应经过严格的审批程序，并及时告知相关部门和人员。
三、审计准备（一）收集审计资料在开展审计工作前，审计人员应收集与审计项目相关的财务报表、会计凭证、合同协议、规章制度等资料，为审计工作的开展做好充分准备。
（二）编制审计方案根据审计目标和审计范围，审计人员应编制详细的审计方案，明确审计程序、审计方法、审计重点和审计人员分工等内容。
（三）下达审计通知书在实施审计前，应提前向被审计单位下达审计通知书，告知审计的目的、范围、时间和要求等事项，以便被审计单位做好相关准备工作。
四、审计实施（一）审计证据的收集审计人员应通过检查、观察、询问、函证、重新计算、分析性复核等方法，收集充分、适当的审计证据，以支持审计结论和审计意见。
（二）审计工作底稿的编制审计人员应将审计过程中获取的审计证据、审计发现的问题和审计结论等及时记录在审计工作底稿中，确保审计工作底稿的真实性、完整性和准确性。
（三）审计沟通在审计过程中，审计人员应与被审计单位进行充分的沟通，及时了解情况，听取意见和解释，对于审计中发现的问题应与被审计单位进行充分的讨论和交流。
公安内部审计规章制度汇编
公安内部审计规章制度汇编第一章总则第一条为规范公安内部审计工作，加强对公安机关各项工作的监督和管理，提高警务工作效率和质量，特制定本规章制度。
第二条本规章制度适用于公安机关内部审计工作。
第三条公安机关内部审计工作应当遵循公正、客观、准确、及时的审计原则，依法合规开展审计工作。
第四条公安机关内部审计工作的管理、监督、检查应当依法进行，采取多种方式，提高审计工作效果。
第五条公安机关应当建立健全内部审计制度，明确审计工作职责和权限，形成网格化、专业化的内部审计管理体系。
第六条公安机关内部审计工作应当加强对审计人员的培训和考核，提高审计人员的业务水平和专业素养。
第七条公安机关内部审计工作的结果应当及时向有关部门报告，对问题及时处理，对意见及时改进，确保审计工作的质量和效果。
第八条公安机关应当建立健全内部审计监督制度，对内部审计工作开展监督检查，及时发现和纠正审计工作中的问题。
第九条根据实际工作需要，可以对本规章制度进行调整和修改。
第二章内部审计机构设置第十条公安机关应当设立内部审计机构，并明确职责、权限和工作程序。
第十一条内部审计机构所属于公安机关内部管理部门，直接领导审计工作，独立开展审计活动。
第十二条内部审计机构应当配备专职审计人员和必要的设备，确保审计工作的顺利进行。
第十三条内部审计机构应当建立审计档案管理制度，妥善保存审计资料，对重要资料进行加密保管。
第十四条内部审计机构应当定期向公安机关领导汇报审计工作开展情况，提出改进建议和意见。
第三章内部审计活动第十五条内部审计机构应当按照审计计划进行审计活动，确保审计工作的顺利进行。
第十六条内部审计活动应当从有关规定中确定审计对象和审计范围，确保审计工作的有效性和针对性。
第十七条内部审计机构在审计活动中，应当遵循客观、公正、准确、透明的原则，对审计对象进行全面而深入的审计。
第十八条内部审计活动应当及时向有关部门报告审计结果，对审计对象提出改进建议和意见。
事业单位财务制度汇编
事业单位财务制度汇编第一章总则第一条为规范并监督事业单位财务管理，保障资金的安全、合规使用，提高财务使用效率，制定本制度。
第二条本制度适用于事业单位内部各部门的财务管理，确保各部门财务管理规范、高效。
第三条事业单位财务管理应坚持“廉、勤、俭、务”四字经济原则，切实维护事业单位的财务利益。
第四条事业单位应加强财务信息公开，提高财务透明度，接受社会监督。
第五条事业单位应加强内部审计，健全内部控制机制，防范财务风险。
第六条事业单位应制定财务管理制度，明确财务管理职责，建立健全财务管理制度。
第七条事业单位应加强财务纪律教育，营造遵纪守法的良好氛围。
第二章财务管理第八条事业单位应建立健全会计核算体系，确保会计核算准确、完整。
第九条事业单位应定期进行资产清查，确保资产无遗漏、无损失。
第十条事业单位应加强资金管理，做到合理使用、安全运作。
第十一条事业单位应加强成本管理，提高综合经济效益。
第十二条事业单位应建立健全财务预算管理制度，确保预算编制、执行和监督。
第十三条事业单位应制定资金使用管理制度，规范资金使用程序。
第十四条事业单位应制定财务报表编制和披露制度，确保财务报表真实、准确。
第十五条事业单位应建立风险管理机制，提高财务风险管理能力。
第十六条事业单位应定期进行财务自查，确保财务管理规范、高效。
第十七条事业单位应建立健全应急预案，应对突发财务事件。
第三章财务监督第十八条事业单位应加强对外部财务监督，接受财政、审计等机构的监督。
第十九条事业单位应加强内部财务监督，建立内部审计机构，实行内部审计。
第二十条事业单位应加强财务信息披露，接受社会监督。
第四章处罚与奖励第二十一条对违反本制度规定的事业单位财务管理人员，将按规定给予处罚。
第二十二条对表现良好的事业单位财务管理人员，将给予奖励。
第五章附则第二十三条本制度解释权属于事业单位财务管理部门。
第二十四条本制度自发布之日起生效。
以上为事业单位财务制度汇编，有关财务管理方面请按此规范执行。
事业单位内部审计制度范文(3篇)
事业单位内部审计制度范文第一章总则第一条目的和依据为加强事业单位的内部控制，规范财务管理行为，保护事业单位的财产安全和利益，提高财务管理效能，保证财务报告的真实性、准确性和完整性，制定本审计制度。
第二条适用范围本审计制度适用于事业单位的财务管理活动，包括资金的收支、财务决策、财务责任及相关活动等。
第三条审计的原则审计应遵循公平、公正、公开、独立、客观的原则，保证内部审计工作的有效进行。
第四条审计机构的责任审计机构应当及时组织、实施内部审计工作，发现和纠正存在的问题，提出改进意见，监督和指导事业单位的财务管理，保证财务工作的规范运行。
第五条审计人员的要求审计人员应当具备相关专业知识和良好的职业道德，严守保密制度，保证审计工作的独立性。
第二章审计的程序第六条审计计划的制定审计机构应当按照内部控制的要求，制定年度审计计划，并报送上级机构备案。
第七条审计准备工作审计机构应当在开展审计工作之前，进行相关资料的收集和整理，并了解事业单位的财务管理制度和风险情况。
第八条审计实施审计机构应当根据审计计划，进行审计实施工作。
包括对收支凭证、财务报表、账务记录等进行检查核对，发现问题并记录。
第九条审计结果反馈审计机构应当将审计结果及时反馈给相关部门，提出问题和改进建议，并督促事业单位及时整改。
第十条审计报告审计机构应当编制审计报告，报送上级机构和事业单位的主管部门，并对审计结果进行公开。
第三章内部控制第十一条内部控制的要求事业单位应当建立完善的内部控制制度，明确财务管理流程，确保财务报告的真实、准确和完整。
第十二条内部控制的要素事业单位的内部控制应包括控制环境、风险评估、控制活动、信息和沟通、监督机制等要素，确保财务管理的规范运行。
第十三条内部控制责任制事业单位应当明确内部控制责任制，明确各级负责人的职责和权限，健全内部控制审查制度，及时发现和纠正问题。
第十四条内部控制的监督和评价事业单位应当建立内部控制的监督和评价制度，定期进行内部控制的自查和评估，发现问题并及时整改。
审计部编制制度汇编范本
审计部编制制度汇编范本一、编制背景为进一步加强公司内部审计工作，提高审计质量和效率，确保公司经营活动的合规性、合法性和效益性，根据《中华人民共和国审计法》、《企业内部控制基本规范》等相关法律法规，结合公司实际情况，审计部编制了本制度汇编。
二、汇编目的1. 整合公司内部审计制度，形成系统化、规范化的管理制度体系。
2. 明确审计部门的职责、权限和审计程序，提高审计工作的独立性和公正性。
3. 指导审计人员依法依规开展审计工作，确保审计质量。
4. 强化内部控制和风险管理，为公司持续发展提供保障。
三、汇编内容本制度汇编主要包括以下几个方面：1. 审计部组织结构及职责：明确审计部的组织架构、岗位设置、职责分工等。
2. 审计计划与审计程序：规定审计计划的编制、审批程序，以及审计程序的实施步骤。
3. 审计证据与审计报告：要求审计人员依法收集证据，撰写审计报告，并对审计报告的质量进行评价。
4. 审计发现问题及整改：对审计过程中发现的问题进行分类、归责，并提出整改措施和要求。
5. 审计质量控制与考核：建立审计质量控制机制，对审计工作进行考核评价。
6. 审计保密与信息披露：强调审计工作中的保密原则，规定信息披露的范围和程序。
7. 审计部与其他部门的协作：明确审计部与其他部门之间的协作关系和沟通渠道。
8. 审计部内部管理：包括审计人员的培训、考核、激励等内部管理事项。
四、汇编实施与修订1. 本制度汇编自发布之日起实施，原有相关制度与本汇编不符的，以本汇编为准。
2. 审计部应根据公司业务发展和法律法规变化，及时对本汇编进行修订和完善。
3. 本汇编的修订程序与实施程序相同，如需修订，应提交公司决策会议审议通过。
4. 审计部应定期对制度汇编的执行情况进行检查，确保各项制度得到有效执行。
五、附则1. 本制度汇编的解释权归审计部所有。
2. 本制度汇编的发布、修订和实施情况，应及时向公司全体员工传达和培训。
3. 公司其他部门和个人均应遵守本制度汇编，如有违反，审计部有权提出整改要求，并对相关责任人进行处理。
内部审计管理制度汇编
内部审计管理制度汇编一、总则（一）目的为了加强公司内部审计监督，规范内部审计工作，保障公司财务管理、内部控制和风险管理的有效性，根据国家有关法律法规和公司实际情况，特制定本制度。
（二）适用范围本制度适用于公司及所属各单位的内部审计工作。
（三）内部审计的定义和职责内部审计是一种独立、客观的监督和评价活动，旨在通过审查和评价公司的经营活动、内部控制和风险管理，为公司提供改进和增值服务。
内部审计的主要职责包括：1、对公司财务收支、财务预算、财务决算、资产质量、经营绩效以及其他有关的经济活动进行审计监督。
2、对公司内部控制制度的健全性、有效性进行审计评价。
3、对公司重大投资项目、重大经济合同的执行情况进行审计监督。
4、对公司所属单位的主要负责人进行任期经济责任审计。
二、内部审计机构和人员（一）内部审计机构的设置公司设立独立的内部审计机构，配备专职审计人员，在公司董事会审计委员会的领导下开展工作。
（二）内部审计人员的任职条件1、具备良好的职业道德和操守，坚持原则，公正廉洁。
2、具有审计、财务、会计、管理等相关专业知识和技能。
3、熟悉公司的经营管理和业务流程。
4、具有较强的沟通、协调和分析问题的能力。
（三）内部审计人员的权利和义务1、内部审计人员有权要求被审计单位按时报送财务收支计划、预算执行情况、决算、会计报表和其他有关文件、资料。
2、有权检查被审计单位的会计凭证、会计账簿、财务报表以及其他与财务收支有关的资料和资产。
3、有权就审计事项的有关问题向有关单位和个人进行调查，并取得有关证明材料。
4、对正在进行的严重违法违规、严重损失浪费行为，有权作出临时制止决定。
5、内部审计人员应当依法审计，忠于职守，坚持原则，客观公正，保守秘密。
三、内部审计工作程序（一）审计计划的制定内部审计机构应当根据公司的发展战略、经营目标和管理要求，制定年度审计计划，报经董事会审计委员会批准后实施。
（二）审计项目的立项根据年度审计计划和公司实际情况，确定具体的审计项目，经内部审计机构负责人批准后立项。
单位内控内审制度汇编模板
单位内控内审制度汇编模板一、总则第一条为了加强单位内部控制和内部审计工作，规范单位经济活动，防范风险，提高管理水平和经营效益，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国审计法》等法律法规，制定本制度。
第二条本制度适用于单位的内部控制和内部审计工作，包括财务、资产、采购、合同、人力资源、安全生产等各个方面的内部控制和内部审计。
第三条单位内部控制和内部审计工作应遵循合法、合规、公开、公正、科学、有效的原则，确保单位经济活动的合法性、合规性、安全性和效益性。
二、内部控制制度第四条单位应设立内部控制机构，负责组织、协调、监督单位内部控制工作。
第五条单位内部控制应包括以下内容：（一）内部控制环境：建立良好的内部控制环境，包括组织结构、权责分明、人力资源管理等。
（二）风险评估：定期进行风险评估，识别和分析单位经济活动中的风险，制定相应的风险应对措施。
（三）控制活动：制定内部控制措施，对单位的财务、资产、采购、合同等经济活动进行控制。
（四）信息与沟通：建立有效的信息与沟通机制，确保单位内部控制的有效实施。
（五）监督评价：定期进行内部控制评价，对内部控制的有效性进行监督和评价。
第六条单位应制定内部控制制度，明确内部控制的各项规定和操作流程，确保内部控制制度的执行。
三、内部审计制度第七条单位应设立内部审计机构，负责组织、协调、监督单位内部审计工作。
第八条单位内部审计应包括以下内容：（一）内部审计计划：根据单位经济活动的特点和风险，制定内部审计计划。
（二）内部审计程序：按照内部审计计划，进行内部审计工作，包括审计准备、审计实施、审计报告等环节。
（三）内部审计范围：包括财务、资产、采购、合同、人力资源、安全生产等各个方面的内部审计。
（四）内部审计报告：对内部审计发现的问题进行总结和分析，提出改进意见和建议，形成内部审计报告。
第九条单位应制定内部审计制度，明确内部审计的程序、方法和要求，确保内部审计工作的有效实施。
内审制度汇编
内部审计基本准则第一章总则第一条为了规范内部审计工作，明确内部审计机构和人员的责任，根据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》及相关法律法规制定本准则。
第二条本准则所称内部审计，是指组织内部的一种独立客观的监督和评价活动，它通过审查和评价经营活动及内部控制的适当性、合法性和有效性来促进组织目标的实现。
第三条本准则适用于各类组织的内部审计机构、内部审计人员及其从事的内部审计活动。
第二章一般准则第四条内部审计机构的设置应考虑组织的性质、规模、内部治理结构及相关规定，并配备一定数量具有执业资格的内部审计人员。
第五条内部审计机构应建立有效的质量控制制度，并积极了解、参与组织的内部控制建设。
第六条内部审计人员应具备必要的学识及业务能力，熟悉本组织的经营活动和内部控制，并不断通过后续教育来保持和提高专业胜任能力。
第七条内部审计人员应当遵循职业道德规范，并以应有的职业谨慎态度执行内部审计业务。
第八条内部审计机构和人员应保持独立性和客观性，不得负责被审计单位经营活动和内部控制的决策与执行。
第九条内部审计人员应具有较强的人际交往技能，能恰当地与他人进行有效的沟通。
第三章作业准则第十条内部审计人员在审计过程中，应充分考虑重要性与审计风险的问题。
第十一条内部审计人员应在考虑组织风险、管理需要及审计资源的基础上，制定审计计划，对审计工作做出合理安排。
第十二条内部审计人员在实施审计前，应向被审计单位送达内部审计通知书，并做好必要的审计准备工作。
第十三条内部审计人员应深入调查、了解被审计单位的情况，采用抽样审计等方法，对其经营活动及内部控制的适当性、合法性和有效性进行测试。
第十四条内部审计人员可以运用审核、观察、询问、函证和分析性复核等方法，获取充分、相关、可靠的审计证据，以支持审计结论和建议。
第十五条内部审计人员在审计过程中应积极利用计算机进行辅助审计。
在计算机信息系统下进行审计，不应改变审计计划确定的目标和范围。
内审人员守则制度汇编模板
内审人员守则制度汇编模板一、总则第一条为了加强内部审计工作，规范内审人员行为，保证内审质量，根据国家有关法律法规和内部审计准则，制定本守则。
第二条本守则适用于各级内部审计人员。
内审人员应当遵守本守则，依法开展内部审计工作，保证审计独立性、客观性和公正性。
第三条内审人员应当具备良好的职业道德和专业能力，树立正确的审计观念，遵循审计程序，确保审计结果的真实、完整和准确。
二、审计独立性第四条内审人员应当保持独立性，不受被审计单位和其他利益相关方的影响，确保审计工作的客观性和公正性。
第五条内审人员应当独立于被审计单位的财务、管理和运营活动，不得参与被审计单位的决策和经营管理。
第六条内审人员应当独立于审计项目的决策过程，不得受到任何不当干预，确保审计结果的客观性和公正性。
三、审计职业道德第七条内审人员应当遵守职业道德，保持诚信、勤勉、谨慎、保密和专业。
第八条内审人员应当公正无私，对待被审计单位和审计对象应当公平、公正，不得有任何歧视和偏见。
第九条内审人员应当诚实守信，不得伪造、篡改、隐瞒审计证据，不得虚构审计结果。
第十条内审人员应当保守审计秘密，不得泄露审计过程中获取的国家秘密、商业秘密和个人隐私。
四、审计专业能力第十一条内审人员应当具备相应的专业知识和技能，通过专业培训和继续教育，不断提高审计专业水平。
第十二条内审人员应当根据审计任务的需要，合理选择审计方法和技术，确保审计目标的实现。
第十三条内审人员应当注重审计证据的收集和分析，确保审计结果的准确性和可信度。
五、审计程序第十四条内审人员应当制定审计计划，明确审计目标、范围、方法和程序，确保审计工作的有序进行。
第十五条内审人员应当进行现场审计，通过观察、询问、查阅文件等方式，获取审计证据。
第十六条内审人员应当编制审计报告，真实、完整、准确地反映审计结果，提出改进建议。
第十七条内审人员应当跟踪审计整改情况，确保被审计单位对审计发现问题进行有效整改。
六、审计责任第十八条内审人员应当依法履行职责，对审计结果的真实性、准确性和完整性承担个人责任。
事业单位内部审计管理章程
事业单位内部审计管理章程第一章总则第一条为了加强事业单位内部审计工作，规范内部审计行为，提升内部审计质量和效果，防范风险，促进事业单位健康发展，根据国家有关法律法规和政策规定，结合本单位实际情况，制定本章程。
第二条本章程适用于本事业单位及其所属单位的内部审计工作。
第三条内部审计是指对本单位及所属单位财政财务收支、经济活动、内部控制、风险管理等实施独立、客观的监督、评价和建议，以促进单位完善治理、实现目标的活动。
第四条内部审计应当遵循依法、独立、客观、公正的原则，保证审计质量，防范审计风险。
第二章内部审计机构和人员第五条设立独立的内部审计机构，配备与审计任务相适应的专职审计人员。
第六条内部审计机构在本单位主要负责人的直接领导下开展工作，向其负责并报告工作。
第七条内部审计人员应当具备与其从事审计工作相适应的专业知识、业务能力和职业道德。
第八条内部审计人员应当依法依规履行职责，遵守审计纪律和保密规定。
第九条内部审计机构和人员应当保持独立性，不得参与可能影响独立、客观履行审计职责的活动。
第三章内部审计职责和权限第十条内部审计的职责包括但不限于：1、对本单位及所属单位的财政财务收支进行审计。
2、对本单位及所属单位的经济活动进行审计。
3、对本单位及所属单位的内部控制制度的健全性和有效性进行审计。
4、对本单位及所属单位的风险管理进行审计。
5、完成上级交办的其他审计事项。
第十一条内部审计机构具有以下权限：1、要求被审计单位按时报送财务收支计划、预算执行情况、决算、会计报表和其他有关文件、资料。
2、参加本单位有关会议，召开与审计事项有关的会议。
3、检查有关的会计凭证、账簿、报表以及其他与财务收支有关的资料和资产。
4、对审计涉及的有关事项，向有关单位和个人进行调查并取得有关证明材料。
5、对正在进行的严重违法违规、严重损失浪费行为，作出临时制止决定。
6、提出改进管理、提高效益的建议和纠正、处理违反财经法规行为的意见。
行政事业单位内部控制管理制度汇编
行政事业单位内部控制管理制度汇编一、内部控制管理制度总则第一条为了加强行政事业单位的内部管理，规范内部控制行为，提高管理效率和效果，保护单位资产的安全和完整，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》和《行政事业单位内部控制规范（试行）》等法律法规，制定本制度。
第二条本制度适用于各级各类行政事业单位，包括财政拨款单位、非财政拨款单位、参照公务员法管理的事业单位等。
第三条内部控制是指单位为实现控制目标，通过制度建设、流程设计、风险评估、内部审计等手段，对单位的经济活动、业务活动、内部管理等方面进行有效的监管和控制。
第四条单位应当建立健全内部控制制度，明确内部控制目标、原则、范围、责任分工、控制措施等，确保内部控制制度的有效实施。
二、内部控制组织机构第五条单位应当设立内部控制领导小组，负责组织、领导、协调和监督内部控制工作。
内部控制领导小组由单位负责人担任组长，财务、审计、人事、业务等部门负责人为成员。
第六条内部控制领导小组下设内部控制办公室，负责内部控制的具体工作，包括制定内部控制制度、组织内部控制培训、开展内部控制评估等。
第七条单位应当明确内部控制责任分工，各部门、各岗位应当根据职责分工，履行内部控制职责。
三、内部控制制度建设第八条单位应当根据法律法规和单位实际情况，制定内部控制制度，包括财务、采购、资产管理、人力资源、业务流程等方面的制度。
第九条内部控制制度应当明确内部控制的目标、原则、范围、责任分工、控制措施等，确保内部控制制度的有效实施。
第十条单位应当定期对内部控制制度进行修订和完善，确保内部控制制度的适应性和有效性。
四、内部控制风险评估第十一条单位应当建立内部控制风险评估机制，对单位的经济活动、业务活动、内部管理等方面进行风险评估。
第十二条内部控制风险评估应当包括风险识别、风险分析、风险评价等环节，确保风险得到有效控制。
第十三条单位应当根据内部控制风险评估结果，制定相应的风险应对措施，降低风险对单位的影响。
行政事业单位内部审计制度汇编
行政事业单位内部审计制度第一条：为了加强对本局所属单位的内部审计工作，进一步发挥内部审计的监督作用，规范内部审计工作程序，提高内部审计质量，根据《中华人民共和国审计法》、《行政单位会计制度》、《行政单位财务规则》和《事业单位财务规则》及其他有关要求，制定本制度。
第二条：本局审计股（或科、办等，下同）负责对所属行政事业单位的内部审计工作。
第三条：本局审计股根据当年内部审计计划派出审计组，审计组可由机关专职审计人员和熟悉财务工作的人员组成，也可聘请中介机构专业审计人员。
第四条：审计组的主要职责：(一)检查会计凭证、账簿、报表、预决算、资金、财产，查阅有关的文件、资料。
(二)对审计中发现的问题进行调查并索取证明材料。
(三)对正在进行的严重违反财经法纪、严重损失浪费行为，报经领导批准作出临时制止决定。
(四)提出改进财务管理，提高效益，以及纠正、处理违反财经法纪行为的建议。
(五)对严重违反财经法纪和造成重大损失浪费的人员，向领导提出追究其责任的建议。
(六)对审计工作中发现的重大违法事项移送监察室进一步审理。
第五条：审计人员必须依照法律、法规规定的职责、权限和程序进行审计监督。
第六条：内部审计包括：内部财务审计、领导干部经济责任审计和专题审计。
第七条：内部财务审计每两年进行一次。
第八条：内部财务审计的主要内容(一)财务收入是否真实、合法；(二)财务支出是否遵循财务规定的开支范围和标准，有无违规违纪行为，列支手续是否完备；（三）银行开户是否符合有关规定，有无储蓄存款、公款私存行为和多头开户；（四）固定资产内部管理和使用情况，包括：制度是否健全有效，存量是否真实，核算是否符合会计制度的规定，购建、调拨、报废和处理是否符合有关制度规定；（五）有关财务收支的其他问题。
第九条：内部财务审计的主要程序(一)实施审计前10日向被审单位送达审计通知书；(二）通过审查会计凭证、会计账簿、会计报表，查阅与审计事项有关的文件、资料，核查现金、实物、有价证券，向有关部门和个人调查等方式进行审计，并取得证明材料；（三）审计终了，提出审计报告。
最新行政事业单位内部控制规范(试行)汇编
行政事业单位内部控制规范（试行）第一章总则第一条为了进一步提高行政事业单位内部管理水平，规范内部控制，加强廉政风险防控机制建设，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》等法律法规和相关规定，制定本规范。
第二条本规范适用于各级党的机关、人大机关、行政机关、政协机关、审判机关、检察机关、各民主党派机关、人民团体和事业单位(以下统称单位)经济活动的内部控制。
第三条本规范所称内部控制，是指单位为实现控制目标，通过制定制度、实施措施和执行程序，对经济活动的风险进行防范和管控。
第四条单位内部控制的目标主要包括:合理保证单位经济活动合法合规、资产安全和使用有效、财务信息真实完整，有效防范舞弊和预防腐败，提高公共服务的效率和效果。
第五条单位建立与实施内部控制，应当遵循下列原则:(一)全面性原则。
内部控制应当贯穿单位经济活动的决策、执行和监督全过程，实现对经济活动的全面控制。
(二)重要性原则。
在全面控制的基础上，内部控制应当关注单位重要经济活动和经济活动的重大风险。
(三)制衡性原则。
内部控制应当在单位内部的部门管理、职责分工、业务流程等方面形成相互制约和相互监督。
(四)适应性原则。
内部控制应当符合国家有关规定和单位的实际情况，并随着外部环境的变化、单位经济活动的调整和管理要求的提高，不断修订和完善。
第六条单位负责人对本单位内部控制的建立健全和有效实施负责。
第七条单位应当根据本规范建立适合本单位实际情况的内部控制体系，并组织实施。
具体工作包括梳理单位各类经济活动的业务流程，明确业务环节，系统分析经济活动风险，确定风险点，选择风险应对策略，在此基础上根据国家有关规定建立健全单位各项内部管理制度并督促相关工作人员认真执行。
第二章风险评估和控制方法第八条单位应当建立经济活动风险定期评估机制，对经济活动存在的风险进行全面、系统和客观评估。
经济活动风险评估至少每年进行一次;外部环境、经济活动或管理要求等发生重大变化的，应及时对经济活动风险进行重估。
事业单位内部审计规章制度
事业单位内部审计规章制度第一章总则第一条为规范和加强事业单位内部审计工作，提升审计效能，加强风险控制，保障国有财产和资产安全，制定本规章。
第二条本规章适用于事业单位的内部审计工作。
事业单位包括政府机关、事业单位、企事业单位等各类组织。
第三条事业单位内部审计工作应当遵循独立、客观、公正、准确、细致的原则，全面评估和审计事业单位的财务管理、资产管理、内控管理等方面。
第四条事业单位应当建立健全内部审计制度，配备专业审计人员，确保内部审计工作的顺利开展。
第二章内部审计组织第五条事业单位应当设立内部审计部门或者聘请专业审计机构，负责组织和实施内部审计工作。
第六条内部审计部门应当具备独立性、专业性和保密性。
应当配备合适的人员、技术设备和经费，保障内部审计工作的正常开展。
第七条内部审计部门的负责人应当具有相关审计资格证书，并具备丰富的审计经验和管理能力。
第八条内部审计部门应当定期向事业单位领导班子和审计委员会报告审计工作情况和审计发现，提出改进建议。
第九条内部审计部门应当建立健全内部审计制度和流程，明确内部审计的范围、目标、方式和依据。
第十条内部审计部门应当建立健全内部审计档案管理制度，妥善保存审计文件和资料，确保审计报告的真实性和完整性。
第三章内部审计工作第十一条内部审计工作应当依法依规开展，遵循审计程序和技术规范，确保审计结果的客观、准确、真实。
第十二条内部审计部门应当定期进行内部审计计划的制定和调整，根据事业单位的实际情况确定审计对象和重点。
第十三条内部审计部门应当对审计对象进行全面、细致的审计，审计范围应当覆盖财务管理、资产管理、内控制度等方面。
第十四条内部审计部门应当采取不同的审计方法和技术手段，确保审计工作的高效和有效。
第十五条内部审计部门应当及时向事业单位领导班子和审计委员会汇报审计进展和审计发现，提出改进建议。
第十六条内部审计部门应当及时制定审计报告，将审计结果和改进建议提交给事业单位领导班子和审计委员会。
医院内部审计制度汇编
【最新资料,Word版，可自由编辑！】总则第一条为加强我院内部审计工作，建立健全单位内部审计制度，完善内部监督制约机制，规范收支管理，促进卫生事业健康发展，根据《卫生系统内部审计工作规定》和《江苏省卫生系统内部审计实施办法》，结合我院具体情况，制定本制度。
第二条内部审计是独立评价本单位财务收支、经济活动的真实、合法和效益的行为，是卫生事业改革与发展的需要，是单位健全内部管理体制与约束机制的重要环节。
第三条本规定适用于本单位。
第一篇市第三人民医院内部审计基本制度第一章内部审计机构和审计人员第一条单位应当按照职责分明、科学管理和独立性的原则，设立内部审计机构、配备审计人员。
第二条内部审计机构及内部审计人员在本部门、本单位主要负责人领导下，依照国家法律、法规以及本规定开展审计工作。
各单位要加强对内部审计工作的领导，主要负责人定期听取汇报，研究部署工作，及时批复年度内部审计工作计划、审计报告和审计意见书，并督促有关部门、单位落实审计意见，保证内部审计人员依法行使职权。
第三条单位各部门应当支持内部审计工作，及时解决工作中存在的问题，保证内部审计开展工作和培训所必需的经费。
内部审计机构开展审计业务、参加业务培训等所必须的业务经费，应当列入本部门、本单位的年度预算，给予保证。
第四条内部审计人员应当具有与审计工作相适应的审计、会计、经济管理、工程技术等相关专业知识和业务能力，熟悉本组织的经营活动和内部控制。
内部审计人员实行岗位资格准入和后续教育制度，各单位应当予以支持和保障。
内部审计机构负责人必须具备中级以上专业职称或大专学历、有五年以上的审计、会计、经济工作经历，内部审计机构负责人任免应征求上级主管内部审计机构的意见，并按干部管理权限任免。
第五条内部审计机构应在其内部建立严格的质量控制制度，并积极了解、参与组织内部控制制度的建设。
内部审计人员办理审计事项，应当严格遵守内部审计准则和内部审计人员职业道德规范，依法审计、客观公正、廉洁自律、严谨细致、保守秘密、忠于职守，做到独立、客观、公正、保密。
审计法律、法规及内部审计准则汇编
审计法律、法规及内部审计准则汇编审计是一种评估和证实组织财务报告准确性和整体可靠性的过程。
为确保审计的有效性和准确性，需要遵守相关的法律、法规和内部审计准则。
一、审计法律和法规1.会计法会计法规定了会计师事务所、注册会计师、会计师和其他会计人员的从业资格和职责，规定了会计师的权利和义务，以及财务报表的编制、审计和公开披露的要求。
2.审计法审计法规定了审计的范围、程序和执行方式，明确了审计委员会和管制机构的职责和权力，规定了审计工作的保密原则，以及对违反审计法规的处罚措施。
3.公司法公司法规定了公司的组织形式、股权结构、法律地位和责任，明确了公司管理的原则和程序，对财务报告和审计的要求进行了规定。
4.证券法证券法规定了证券发行、上市和交易的规则，对上市公司披露信息的质量、及时性和准确性进行了严格的监管，明确了证券交易中各方的权利和义务。
二、内部审计准则内部审计是组织内部对财务和非财务活动进行独立评估、监督和建议的过程。
为确保内部审计的有效性和规范性，需要遵守相关的内部审计准则。
1.国际内部审计准则国际内部审计准则由国际内部审计师协会（IIA）制定，旨在为内部审计提供指导和支持。
其中规定了内部审计的任务、职责和要求，以及内部审计师的职业行为准则。
2.国家内部审计准则国家内部审计准则由全国审计机关制定，是内部审计工作的基本准则和规范。
其中规定了内部审计的组织、程序和实施要求，以及内部审计师的职业操守和行为规范。
三、结语遵守审计法律、法规和内部审计准则是确保审计准确有效的重要保证。
审计人员应熟悉和遵守相关的规定，为组织提供准确可靠的审计服务。
同时，组织也应积极倡导和支持规范的内部审计工作，促进组织的可持续发展。
四、审核法律、法规和内部审计准则为了确保审计的准确性和有效性，审计师需要遵守一定的规定。
这些规定可以是会计法、审计法、公司法或证券法等相关法律法规；也可以是内部审计准则等组织内部规定。
这些规定的主要目的是规范审计的过程，让审计更加公正、客观和规范。
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第一条：为了加强对省局直属事业单位的内部审计工作，进一步发挥内部审计的监督作用，规范内部审计工作程序，提高内部审计质量，根据《中华人民共和国审计法》、《行政单位会计制度》、《行政单位财务规则》和《事业单位财务规则》及其他有关要求，制定本制度。
第二条：财政审计局负责对山水城直属行政事业单位的内部审计工作。
第三条：财政审计局根据当年内部审计计划派出审计组，审计组可由机关专职审计人员和熟悉财务工作的人员组成，也可聘请中介机构专业审计人员。
第四条：审计组的主要职责：
(一)检查会计凭证、账簿、报表、预决算、资金、财产，查阅有关的文件、资料。
(二)对审计中发现的问题进行调查并索取证明材料。
(三)对正在进行的严重违反财经法纪、严重损失浪费行为，报经领导批准作出临时制止决定。
(四)提出改进财务经管，提高效益，以及纠正、处理违反财经法纪行为的建议。
(五)对严重违反财经法纪和造成重大损失浪费的人员，向领导提出追究其责任的建议。
(六)对审计工作中发现的重大违法事项移送监察室进一步审理。
第五条：审计人员必须依照法律、法规规定的职责、权限和程序进行审计监督。
第六条：内部审计包括：内部财务审计、领导干部经济责任审计和专题审计。
第八条：内部财务审计每两年进行一次。
第八条：内部财务审计的主要内容
(一)财务收入是否真实、合法；
(二)财务支出是否遵循财务规定的开支范围和规范，有无违规违纪行为，列支手续是否完备；
（三）银行开户是否符合有关规定，有无储蓄存款、公款私存行为和多头开户；
（四）固定资产内部经管和使用情况，包括：制度是否健全有效，存量是否真实，核算是否符合会计制度的规定，购建、调拨、报废和处理是否符合有关制度规定；
（五）有关财务收支的其他问题。
第九条：内部财务审计的主要程序
(一)实施审计前10日向被审单位送达审计通知书；
(二）通过审查会计凭证、会计账簿、会计报表，查阅与审计事项有关的文件、资料，核查现金、实物、有价证券，向有关部门和个人调查等方式进行审计，并取得证明材料；
（三）审计终了，提出审计报告。
第十条：山水城管委会直属事业单位负责人离任前，必须进行任期经济责任审计。
第十一条：领导干部任期经济责任审计的主要内容
(一)财务、会计制度执行情况；对本单位违反财经纪律应负的责任；
(二)国有资产经管情况；对本单位国有资产流失应负的责任；
(三)重大经济事项进行调查研究、论证、集体讨论情况；对决策失误造成经济损失或不良后果应负的责任；
(四)重大问题反映、报告情况；对本单位财务数据及有关重大经济问题的报告失实、延误应负的责任；
(五)个人遵守财经法规和财务制度情况；
(六）其他需要审计的事项。
第十二条：领导干部任期经济责任审计的主要程序
(一)对山水城管委会直属事业单位负责人的任期经济责任审计，由人事处提出建议，报局领导审批后实施；
(二)财政审计局在接到人事处建议15日内，组成审计组，在实施审计前3日，向被审计单位送达审计通知书，并抄送被审计领导干部本人；
(三)被审计领导干部所在单位接到审计通知后，应当向审计组真实、完整的提供下列资料：
1、领导干部任职期间的工作总结；
2、内部经管制度及人员的职责和分工情况；
3、会计凭证、账簿、报表和财务分析报告；
4、资产情况；
5、需要说明的其他情况；
(四)审计组在审计结束后，提出审计报告。
第十三条：专题审计是财务处根据管委会领导批示或有关部门的要求，对某些问题进行的审计。
专题审计的程序和方式按照内部财务审计的有关规定执行。
第十四条：被审计单位必须与财政审计局派出的审计组积极配合，认真落实内部审计结果。
第十五条：内部审计结果是指内部审计终结后，按规定出具的审计报告、审计意见书和审计决定等反映的内容。
主要包括：
（一）内部审计报告；
（二）领导干部任期经济责任审计报告；
（三）内部审计意见；
（四）内部审计决定
（五）内部审计发现的重大违法违纪事项。
第十六条：内部审计结果必须以事实为依据，符合法律、法规有关规定，遵循公正、合法、及时、有效的原则。
第十七条：内部审计报告的内容包括：审计的基本情况、发现的问题、审计结论和建议。
第十八条：审计报告应当在审计终了15日内提出，并向被审单位征求意见，领导干部经济责任审计报告应同时征求被审单位负责人本人的意见后，报局领导审阅。
第十九条：被审单位自接到审计报告征求意见书15日内提出书面意见。
限期未提出的，视同无异议。
第二十条：财政审计局根据审计报告中存在问题的程度，分别作出审计意见或审计决定，报经本单位领导批准，送达被审计单位执行。
第二十一条：领导干部经济责任审计决定或审计意见，报经管委会领导批准后，送达被审计单位执行，并抄送被审单位负责人本人和有关部门。
第二十二条：被审单位应当在接到审计意见或审计决定3个月内，向财务处书面报告执行情况（附被查出问题纠正的相关实证资料）。
第二十三条：审计发现的重大违反财经纪律的事项，应及时报管委会领导，经批准后移送监察室处理。
第二十四条：财政审计局向监察室移送审计事项时，应当将“审计结果移送处理书”（格式见附件）及相关证据一同移送。
第二十五条：监察室应将移送事项的审理结果向财政审计局反馈，以便财政审计局将审计情况完整归入审计档案。
第二十六条：本制度由财政审计局负责解释。
第二十七条：本制度自印发之日起执行。