税务管理概述题库3-2-10
注册税务师(税务代理实务)税务管理概述章节练习试卷3(题后含答
注册税务师（税务代理实务）税务管理概述章节练习试卷3(题后含答案及解析)题型有：1. 单项选择题单项选择题共10题，每题1分。
每题的备选项中，只有l个最符合题意。
1．从事生产经营的纳税人应自领取工商营业执照之日起()内按规定设置账簿。
A．10日B．15日C．20日D．30日正确答案：B 涉及知识点：税务管理概述2．()流程是税收征收管理的中心环节。
A．税款征收B．税务登记C．税务稽查D．纳税申报正确答案：A 涉及知识点：税务管理概述3．纳税人未按规定的期限办理税务登记手续，情节较为严重的，可处以()的罚款。
A．2000元以上B．5000元以下C．5000元以上，10000元以下D．2000元以上，10000元以下正确答案：D 涉及知识点：税务管理概述4．纳税人欠缴应纳税款，采取转移或者隐匿财产的手段，妨碍税务机关追缴欠缴的税款的，由税务机关追缴欠缴的税款、滞纳金，并处欠缴税款()的罚款，构成犯罪的，依法追究刑事责任。
A．百分之五十以上三倍以下B．百分之七十五以上三倍以下C．百分之五十以上五倍以下D．百分之七十五以上五倍以下正确答案：C 涉及知识点：税务管理概述5．纳税人、扣缴义务人编造虚假计税依据，不缴或者少缴应纳税款的行为属于()。
A．骗税B．偷税C．欠税D．抗税正确答案：B 涉及知识点：税务管理概述6．扣缴义务人应当自税收法律、法规规定的扣缴义务发生之日起()日内，按照所代扣、代收的税种，分别设置代扣代缴、代收代缴税款账簿。
A．10B．15C．30D．45正确答案：A 涉及知识点：税务管理概述7．纳税人未按照规定期限缴纳税款的，扣缴义务人未按照规定期限扣缴税款的，税务机关除责令限期缴纳外，从滞纳税款之日起，按日加收滞纳税款的()的滞纳金。
A．万分之二B．万分之五C．千分之二D．千分之五正确答案：B 涉及知识点：税务管理概述8．纳税人欠缴税款，同时又被行政机关决定处以罚款、没收违法所得的情况下，下列说法正确的是()。
《税务管理》期末复习重点-----简答题,名词解释、论述题重点
《税务管理》期末复习重点-----简答题,名词解释、论述题重点
名词解释
税务行政赔偿税务行政诉讼税务行政处罚税务行政复议报验税务登记税务行政追偿制度自报核缴交旧购新离境清税制度
查验征收定期定额征收纳税保证措施
简答题
1、简述税务行政复议和税务行政诉讼的区别和联系
2、简述税务代理受托方的法律责任。
3、简述税务代理委托方的法律责任。
4、简述关联企业业务往来的税收调整方法。
5、简述税务行政处罚的形式。
6、简述税务行政处罚的一般程序。
7、简述税务行政赔偿中关于侵犯财产权的赔偿有哪些。
8、税务行政赔偿中关于侵犯人身权的赔偿范围是什么？
9、危害税收征管罪有哪几种。
10、纳税人采取税收保全措施应该符合的条件有哪些？
11、税收强制执行措施实施时应注意哪些问题？
12、如何理解税款优先原则。
13、简述税收检查中常用的方法。
14、简述我国分税制的主要内容
论述题
1、税收管理员周某一直在思考一个问题：按经济决定税收的理论原理，税收增长应与经济增长基本同步。
可近几年来，税收收入增长却一直大大高于同期GDP 增长。
他因为觉得难以解释，所以认为我国税收政策出现了方向性问题。
请问，周某的看法是否正确，并说明理由。
2、试论如何加强个体工商户的税收管理
3、试论如何加强中小企业的控管力度。
4、试论营业税改增值税试点工作开始后，对税收征管带来的影响。
第1章税务管理概述
第一章税务管理概述一、单项选择题1.税务管理体制是指在中央与地方，以及地方各级政府之间划分（）的一种制度，是税收管理制度的重要组成部分。
A.税收立法权限B.税收管理权限C.税收收入权限D.税款征收权限2.下列各项中，不属于税收管理权的是（）。
A.税法制定权B.税种的开征与停征权C.税法的解释权D.税目的增减与税率的调整权3.下列税种中，由国家税务局系统负责征收和管理的是（）。
A.车辆购置税B.土地增值税C.车船税D.城镇土地使用税4.下列关于2009年以后企业所得税的征管范围的表述，不正确的是（）。
A.在中国境内设立机构、场所的其他非居民企业，企业所得税由国税局系统负责征收和管理B.非居民企业未在中国境内设立机构、场所，而有来源于中国境内的所得，中国境内的单位向其支付款项应扣缴的企业所得税的征收管理，由主管该境内单位企业所得税的国税局或地税局负责C.既不纳增值税，也不纳营业税的企业，其企业所得税暂由国税局系统负责征收和管理D.既纳增值税，又纳营业税的企业，按其税务登记时自行申报的主营业务应纳的上述税种确定企业所得税的征收管理机关5.下列对2009年起新增企业的企业所得税征管范围的表述，不正确的是（）。
A.应缴纳增值税的企业，其企业所得税由国家税务局管理B.应缴纳营业税的企业，其企业所得税由国家税务局管理C.应缴纳营业税的企业，其企业所得税由地方税务局管理D.新增的保险公司的企业所得税由国家税务局管理6.下列关于税收征收范围的划分，表述不正确的是（）。
A.既纳增值税，又纳营业税且办理税务登记时无法确定主营业务的企业，一般以工商登记注明的第一项业务应纳的税种确定企业所得税的征收管理机关B.西藏自治区的房产税由地方税务局系统负责征收和管理C.进口环节增值税和消费税由海关系统负责代征D.船舶吨税由海关系统负责征收和管理7.从事生产经营的纳税人自领取营业执照之日起（）内，持有关证件，向税务机关申报办理税务登记。
国家税务考试题库及答案
国家税务考试题库及答案一、单项选择题1. 根据《中华人民共和国税收征收管理法》规定，纳税人应当自领取营业执照之日起（）日内，持有关证件向税务机关申报办理税务登记。
A. 15B. 30C. 60D. 90答案：B2. 下列哪项不是增值税的征税对象？（）A. 销售货物B. 提供加工、修理修配劳务C. 提供应税服务D. 转让土地使用权答案：D3. 企业所得税的税率为（）。
A. 15%B. 20%C. 25%D. 30%答案：C4. 个人所得税的纳税人包括（）。
A. 中国公民B. 外籍人员C. 在中国境内有住所的个人D. 所有以上选项答案：D5. 根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，企业所得税的征收方式为（）。
A. 预缴预扣B. 分期预缴，年终汇算清缴C. 一次性缴纳D. 按月缴纳答案：B二、多项选择题6. 以下哪些行为需要缴纳增值税？（）A. 销售不动产B. 提供有形动产租赁服务C. 提供无形资产转让D. 提供金融服务答案：ABCD7. 企业所得税的应纳税所得额包括（）。
A. 销售收入B. 财产转让收入C. 股息红利等权益性投资收益D. 接受捐赠收入答案：ABCD8. 个人所得税的应纳税所得额包括（）。
A. 工资、薪金所得B. 个体工商户的生产、经营所得C. 财产租赁所得D. 偶然所得答案：ABCD9. 以下哪些情况可以享受企业所得税的税收优惠？（）A. 高新技术企业B. 国家重点扶持的公共基础设施项目投资经营所得C. 从事符合条件的环境保护、节能节水项目的所得D. 符合条件的技术转让所得答案：ABCD10. 个人所得税的专项附加扣除包括（）。
A. 子女教育B. 继续教育C. 大病医疗D. 住房贷款利息答案：ABCD三、判断题11. 增值税的纳税人包括在中国境内销售货物或者提供加工、修理修配劳务的单位和个人。
（）答案：√12. 企业所得税的应纳税所得额是指企业每一纳税年度的收入总额，减除不征税收入、免税收入、各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损后的余额。
税务管理题库
《税务管理》题量统计1.按照每章单选题、多选题和判断题各出55题的目标，全书出题量应为2640题，实际出题量2456题，缺184题。
计算题及案例分析题实际出题27题。
2.缺题主要原因受章节内容限制，确实无法完成出题量。
目录第一部分征收管理篇 (4)第一章税务登记管理 (4)一、单择题 (4)二、多选题 (14)三、判断题 (24)第二章账簿、凭证管理 (28)一、单选题 (28)二、多选题 (29)三、判断题 (30)第三章发票管理 (31)一、单选题 (31)二、多选题 (36)三、判断题 (42)第四章纳税申报 (44)一、单选题 (44)二、多选题 (50)三、判断题 (57)第五章税款征收管理 (59)一、单选题 (59)二、多选题 (66)三、判断题 (73)第六章纳税评估管理 (76)一、单选题 (76)二、多选题 (80)三、判断题 (83)第七章税收管理员制度 (85)一、单选题 (85)二、多选题 (86)三、判断题 (87)第二部分纳税服务篇 (88)第一章纳税服务概述 (88)一、单选题 (88)二、多选题 (89)三、判断题 (90)第二章纳税服务规范 (90)一、单选题 (90)二、多选题 (94)三、判断题 (97)第三部分收入核算管理篇 (100)第一章税收计会统管理 (100)一、单选题 (100)二、多选题 (105)三、判断题 (110)第二章税收票证管理 (111)一、单选题 (111)二、多选题 (116)三、判断题 (122)第四部分税收法制篇 (124)第一章税务行政处罚 (124)一、单选题 (124)二、多选题 (129)三、判断题 (133)第二章税务行政执法证据 (135)一、单选题 (135)二、多选题 (136)三、判断题 (141)第三章税收的刑法保障 (142)一、单选题 (142)二、多选题 (147)三、判断题 (151)第四章税务行政法律救济 (155)一、单选题 (155)二.多选题 (164)三.判断题 (174)第五章税收执法监督 (177)一、单选题 (177)二、多选题 (178)三、判断题 (179)第五部分计算与案例分析题 (179)一、计算题 (179)二、案例分析题 (180)第一部分征收管理篇第一章税务登记管理一、单择题1．（Ｄ）应当按照国家有关规定，持税务登记证件，在银行或者其他金融机构开立基本存款账户和其他存款账户，并将其全部账号向税务机关报告。
《税收管理》试题及答案
《税收管理》试题及答案一、名词解释（每题4分，共20分）1. 税收立法答：税收立法是指国家立法机关依照法定程序制定、修改或废止税法的活动，它是税收管理的基础，确保税收政策的合法性和稳定性。
2. 税收执法答：税收执法是税务机关及其工作人员依法实施税法，确保税法得到有效执行的过程，包括税务登记、申报、征收、检查和处罚等环节。
3. 税收筹划答：税收筹划是在遵守税法的前提下，通过合理安排经济活动，以减轻税负、优化税后收益的行为。
4. 税务稽查答：税务稽查是税务机关对纳税人履行纳税义务情况进行的审查和核实，目的是维护税法的严肃性和公正性。
5. 纳税服务答：纳税服务是税务机关为方便纳税人依法纳税而提供的各项服务，包括咨询、辅导、申报便利化措施等。
二、填空题（每空2分，共10分）1. 税收的三个基本要素是纳税人、征税对象和__税率__。
2. 消费税的计税依据通常采用__从价定率__和从量定额两种方式。
3. 税务机关在税收征管中应遵循__公平__、公正、公开的原则。
4. 出口退税是对出口商品已在国内缴纳的__增值税__和消费税予以退还的政策。
5. 小规模纳税人是指年销售额低于规定标准的纳税人，其适用__简易计税__方法。
三、单项选择题（每题2分，共10分）1. 税收立法的主体通常是：A. 国家税务总局B. 地方税务局C. 全国人民代表大会D. 财政部答：C. 全国人民代表大会2. 下列哪项不属于税收执法的内容？A. 税务登记B. 税务审计C. 税收减免审批D. 税法宣传答：D. 税法宣传3. 税务稽查的主要目标是：A. 提供纳税服务B. 税收筹划C. 税收立法D. 查处偷逃税行为答：D. 查处偷逃税行为4. 纳税服务的核心在于：A. 加重纳税人负担B. 保障税收收入C. 方便纳税人D. 增加税务机关权力答：C. 方便纳税人5. 在税收管理中，下列哪项不属于税收筹划的原则？A. 合法性B. 风险性C. 效益性D. 强制性答：D. 强制性四、多项选择题（每题3分，共15分）1. 税收管理包括以下哪些方面？A. 税收立法B. 税收执法C. 税收筹划D. 税务稽查E. 纳税服务答：A, B, D, E2. 下列哪些是税收筹划的目标？A. 减轻税负B. 规避税收C. 合理避税D. 优化税后利润E. 遵守税法答：A, C, D, E3. 税务稽查可能采取的手段包括：A. 文书检查B. 实地检查C. 查询存款账户D. 扣押财产E. 税务审计答：A, B, C, E4. 税收筹划需考虑的因素有：A. 法律风险B. 经济效益C. 社会责任D. 政策导向E. 个人喜好答：A, B, C, D5. 纳税服务的重要组成部分包括：A. 税法咨询B. 纳税辅导C. 电子申报D. 税务代理E. 争议解决答：A, B, C, E五、判断题（每题1分，共5分）1. 税收立法权只属于中央政府。
企业税务管理考试试题
企业税务管理考试试题企业税务管理考试试题是企业管理人员必须面对的一项重要考试。
税务管理对于企业来说至关重要，它涉及到企业的财务状况、税收筹划、税收合规等方面。
合格的税务管理人员能够帮助企业降低税收风险，提高税务效益，为企业的可持续发展做出贡献。
下面将介绍一些常见的企业税务管理考试试题，希望对大家有所帮助。
第一题：企业所得税是指哪些税种？企业所得税是指企业按照国家税法规定，根据企业的利润额计算并缴纳的一种税种。
它包括企业所得税、城市维护建设税和教育费附加。
企业所得税是企业利润的一部分，按照一定的税率进行计算并缴纳。
第二题：企业如何进行税收筹划？税收筹划是指企业通过合法合规的手段，通过调整财务状况和经营活动，降低税务成本，减少税收负担的一种管理方法。
企业可以通过合理的资金安排、税收优惠政策的合理利用、合理的利润分配等方式进行税收筹划。
但需要注意的是，税收筹划必须合法合规，不能违反国家税法的规定。
第三题：企业如何进行税收合规？税收合规是指企业按照国家税法的规定，按时、足额地缴纳税款，履行纳税义务的一种管理方式。
企业要进行税收合规，首先需要了解国家税法的相关规定，确保企业的财务状况和经营活动符合税法的要求。
其次，企业需要建立健全的税务管理制度，确保税务处理的准确性和及时性。
最后，企业还应积极配合税务部门的税务稽查工作，主动接受税务部门的检查和审计。
第四题：企业如何应对税务风险？税务风险是指企业在税务管理过程中可能面临的各种不确定因素和风险。
企业要应对税务风险，首先需要建立完善的风险管理制度，对可能产生的税务风险进行预测和评估，并采取相应的措施进行防范。
其次，企业需要加强内部控制，确保财务状况和经营活动的合规性，避免税务风险的发生。
此外，企业还可以积极与税务部门进行沟通和合作，及时了解税收政策的变化，避免因为政策调整而导致的税务风险。
第五题：企业如何提高税务效益？税务效益是指企业通过合理的税收筹划和税收管理，降低税务成本，提高税务收入的一种管理效果。
2023年税务师-税法Ⅱ考试备考题库附带答案10
2023年税务师-税法Ⅱ考试备考题库附带答案第1卷一.全考点押密题库(共60题)1.(单项选择题)(每题 1.00 分) 下列个体工商户生产经营所得的征税方法中，符合个人所得税相关规定的是（）。
A. 个体工商户发生的与生产经营有关的业务招待费支出，按照发生额的60%扣除，但最高不得超过销售收入的5%B. 对账册不健全的个体工商户，其生产经营所得应纳的税款，应在年度终了后3 个月内汇算清缴、多退少补C. 个体工商户为非关联的科研机构开发新产品而发生的研究开发经费资助，不超过其应纳税所得额30%的部分可以据实扣除D. 个体工商户为研究开发新产品、新技术和新工艺而购置测试仪器和试验性装置发生的购置费，允许全额在发生当期扣除正确答案：A,2.(不定项选择题)(每题 2.00 分)张先生为A上市企业董事，并且在该企业任职，2020年取得以下收入：（1）张先生每月取得工资6000元，12月份取得董事费收入6800元，另外12月取得全年一次性奖金36000元。
（2）通过拍卖行将一幅珍藏多年的名人字画拍卖，取得收入58000元，当初为购买字画支付35000元。
（3）从4月1日开始按市场价格出租一套居民住房，每月收取租金10000元（仅考虑房产税，不考虑其他税费）。
（4）从A国取得股息所得（税前）折合人民币8000元，已在A国缴纳个人所得税400元；从B国取得特许权使用费所得（税前）人民币60000元，已在B国缴纳个人所得税11000元。
（5）张先生10月因营销业绩突出从兼职的公司取得免费欧洲十国旅游奖励，价值150000元。
（6）3月份企业实行股票期权计划，3月8日，企业授予张先生股票期权30000股，授予价人民币2.5元/股；该期权无公开市场价格，并约定2020年11月8日起可以行权，行权前不得转让。
11月8日张先生以授予价购买股票30000股，当日该股票的每股公开市场价格为人民币4元。
要求：根据上述资料，回答下列问题：张先生全年一次性奖金应缴纳的个人所得税额为（）元。
《涉税服务实务》测试：税务管理概述及答案（2）
《涉税服务实务》测试：税务管理概述及答案（2）《涉税服务实务》测试：税务管理概述及答案一、单项选择题1、【正确答案】C【答案解析】本题考核账簿、凭证管理知识点。
从事生产、经营的纳税人应自其领取工商营业执照之日起15日内按照国务院财政、税务部门的规定设置账薄。
2、【正确答案】D【答案解析】选项A中应当是“自税收法律、行政法规规定的扣缴义务发生之日起10日内”;选项B中应当是“纳税人使用计算机记账的，应当在使用前将会计电算化系统的会计核算软件、使用说明书及有关资料报送主管税务机关备案”;选项C应当是“其计算机输出的完整的书面会计记录可视同会计账簿”。
3、【正确答案】A【答案解析】除法律、行政法规另有规定外，账簿、会计凭证、报表、完税凭证及其他有关资料应当保存10年。
4、【正确答案】D【答案解析】本题考核税款征收的知识点。
纳税人申报的计税依据明显偏低，又无正当理由的应该由税务机关核定征收应纳税额。
5、【正确答案】D【答案解析】本题考核税收保全措施的知识点。
不在税收保全措施范围之内的有：个人及其所扶养家属维持生活必需的住房和用品;单价在5000元以下的其他生活用品。
6、【正确答案】A【答案解析】选项A，从事生产、经营的纳税人、扣缴义务人未按照规定的期限缴纳或者解缴税款，纳税担保人未按照规定的期限缴纳所担保的税款，由税务机关责令限期缴纳，逾期仍未缴纳的，经县以上税务局(分局)局长批准，税务机关可以采取强制执行措施。
7、【正确答案】A【答案解析】代收代缴是指按照税法规定，负有收缴税款的法定义务人，负责对纳税人应纳的税款进行代收代缴。
即由与纳税人有经济业务往来的单位和个人在向纳税人收取款项时依法收取税款。
这种方式一般是指税收网络覆盖不到或者很难控管的领域，如消费税中的委托加工由受托方代收加工产品的税款。
8、【正确答案】D【答案解析】选项D是错误的，应该为：纳税人有权要求税务机关对自己的生产经营和财务状况及有关资料等保密秘密。
税务管理与法律规范练习题
税务管理与法律规范练习题在当今复杂的经济环境中，税务管理与法律规范对于企业和个人都具有至关重要的意义。
为了更好地理解和掌握这一领域的知识，我们来进行一些相关的练习题。
一、单选题1、以下哪项不属于税收的基本特征？（）A 强制性B 无偿性C 固定性D 自愿性答案：D解析：税收具有强制性、无偿性和固定性这三个基本特征，自愿性不属于税收的基本特征。
2、我国现行的税种中，属于流转税的是（）A 个人所得税B 企业所得税C 增值税D 房产税答案：C解析：流转税包括增值税、消费税和关税等，增值税是其中重要的一种。
个人所得税和企业所得税属于所得税，房产税属于财产税。
3、税务登记是税务机关依据税法规定，对纳税人的生产、经营活动进行登记管理的一项法定制度，税务登记不包括（）A 开业登记B 变更登记C 注销登记D 定期登记答案：D解析：税务登记通常包括开业登记、变更登记和注销登记，没有定期登记这一说法。
4、纳税人未按照规定期限缴纳税款的，扣缴义务人未按照规定期限解缴税款的，税务机关除责令限期缴纳外，从滞纳税款之日起，按日加收滞纳税款（）的滞纳金。
A 万分之五B 千分之五C 万分之二D 千分之二答案：A解析：纳税人未按照规定期限缴纳税款的，扣缴义务人未按照规定期限解缴税款的，税务机关除责令限期缴纳外，从滞纳税款之日起，按日加收滞纳税款万分之五的滞纳金。
二、多选题1、以下属于我国税收法律关系主体的有（）A 税务机关B 纳税人C 扣缴义务人D 纳税担保人答案：ABCD解析：税收法律关系主体包括税务机关、纳税人、扣缴义务人、纳税担保人等。
2、税收优惠的形式包括（）A 减税B 免税C 退税D 税收抵免答案：ABCD解析：减税、免税、退税和税收抵免都是常见的税收优惠形式。
3、税务行政处罚的种类包括（）A 罚款B 没收违法所得C 停止出口退税权D 吊销税务行政许可证件答案：ABCD解析：税务行政处罚的种类主要有罚款、没收违法所得、停止出口退税权、吊销税务行政许可证件等。
税务管理综合练习
税务管理综合练习参考答案中央电大财经部财税教研室第一章税务管理概述一、名词解释：税务管理：税务管理是国家依据税收分配规律，对税收分配活动全过程进行决策、计划、组织、调控和监督，以保证税收职能作用得以实现的一系列管理活动，是国家经济管理的重要组成部分。
征收管理：税收征收管理即为税收的稽征管理，是指税务部门为了贯彻税收政策法令，实现税收计划而组织税款入库过程中的一系列有目的的管理工作。
核算管理：税收核算管理是指对税收的票证、会计、统计和信息等征收机关的控制制度所进行的管理活动。
目标管理：为实现税务管理目标，建立体系，分层次、性质对管理目标进行分解并落实到管理过程每个主要环节的管理活动，就是目标管理。
二、填空：1．主体2．客体3．决策计划组织调控监督4．保证税收职能作用的实现5．科学依据三、单项选择：1．C 2．A 3．B四、多项选择：1．BCDFG 2．ACDEF 3．ABCDEF 4．ADEF五、判断正误并改错：1．错。
税务管理的主体是国家及其征税机关。
2．错。
税务管理的客体是管理对象（或：是税收参与国民收入分配活动的全过程）。
3．对。
税务管理的职能是税务管理本身所固有的内在功能和属性。
4．对。
税务管理法律方法的核心是以法治税。
六、问答题：1．简述税务管理的概念。
税务管理是国家依据税收分配规律，对税收分配活动全过程进行决策、计划、组织、调控和监督，以保证税收职能作用得以实现的一系列管理活动，是国家经济管理的重要组成部分。
税务管理的主体是国家及其征税机关；税务管理的客体（即管理对象）是税收参与国民收入分配活动的全过程；税务管理的职能是决策、计划、组织、调控和监督；税务管理的目的是保证税收职能作用的实现；税务管理的科学依据是客观经济规律、现代科学管理理论及税收政策法令等。
2．简述税务管理的职能。
税务管理的职能是指税务管理本身所固有的内在功能和属性。
税务管理具有决策职能、计划职能、组织职能、调控职能和监督职能。
税务管理知识题库
一、单选题一1 为加强税源管理，优化纳税服务，切实解决“淡化责任，疏于管理”问题，推进依法治税，进一步提高税收征管的质量和效率，根据（）和《国家税务总局关于进一步加强税收征管工作的若干意见》的有关规定，制定的税收管理员制度。
A.《中华人民共和国税收征收管理法》及其实施细则B.《中华人民共和国增值税暂行条例》C.《中华人民共和国消费税暂行条例》D.《中华人民共和国企业所得税暂行条例》2 （）是基层税务机关及其税源管理部门中负责分片、分类管理税源，负有管户责任的工作人员。
A.税收管理员B.信息采集员C.纳税辅导员D.纳税评估员3 税收管理员在基层税务机关及其税源管理部门的管理下，贯彻落实税收法律、法规和各项税收政策，按照（）责任，依法对分管的纳税人、扣缴义务人（以下简称纳税人）申报缴纳税款的行为及其相关事项实施直接监管和服务。
A.管户B.管事C.管户与管事D.岗位4 税收管理员要严格按照所在税务机关规定的（）和工作要求开展工作；严格执行各项税收法律法规和政策，履行岗位职责，自觉接受监督。
A.管户责任B.工作职责C.工作权限D.管事责任5 按照有关规定，在交通不便地区和集贸市场可以由税收管理员直接征收零散税收的，要实行（）制度，并严格执行（）制度。
A.双人上岗、票款分离B.轮换上岗、票款分离C.双人上岗、查管分离D.轮换上岗、查管分离6 对纳税人进行日常检查和税务约谈时，一般不少于（）人。
A.1B.2C.3D.47 税收管理员要增强为纳税人服务的意识，认真落实各项纳税服务措施，提高服务水平；依法保护纳税人的（）和个人隐私，尊重和保护纳税人的合法权益。
A.商业秘密B.技术秘密C.商业合同D.商业隐私。
8 税收管理员实行（），具体轮换的时限由主管税务机关根据实际情况确定。
A.交流制度B.交换制度C.换岗制度D.轮换制度9 税收管理员应引入（）机制，按照税收管理员自身能力的不同、从事工作岗位任务轻重、责任大小的不同分级分类管理、以能定级。
税务管理期末试题及答案
税务管理期末试题及答案第一部分：选择题1. 下列哪个是税务管理的基本原则？A. 公平原则B. 忠诚原则C. 私利原则D. 隐私原则答案：A. 公平原则2. 什么是税务管理的核心职能？A. 税收征管B. 经济监管C. 社会管理D. 法律监察答案：A. 税收征管3. 以下哪个是税务管理的基本任务？A. 稽查纳税人B. 征收税款C. 发放税务证件D. 提供税收政策咨询答案：B. 征收税款4. 税务管理的目标是什么？A. 维护社会公平正义B. 增加税收收入C. 促进经济发展D. 减少企业负担答案：A. 维护社会公平正义5. 税务管理的职责包括以下哪些方面？A. 税收稽查B. 税收征收C. 优化税收结构D. 法律法规宣传答案：A. 税收稽查、B. 税收征收、D. 法律法规宣传第二部分：简答题1. 税务管理中的税务登记是什么意思？它的作用是什么？答：税务登记是指纳税人在税务机关进行的纳税人资格的确认和税务识别码的领取过程。
税务登记的作用是为税务机关建立纳税人档案、统计纳税人信息、确保税款征收的顺利进行，并为纳税人享受税收优惠政策提供依据。
2. 请简要解释风险评估在税务管理中的作用。
答：风险评估在税务管理中的作用是评估纳税人的税务风险，以便税务机关能够针对风险较高的纳税人采取相应的监管和管理措施。
通过风险评估，税务机关可以更好地避免纳税人的违法行为，提高税收征管的效率和稳定性。
3. 简要说明税务争议解决的程序。
答：税务争议解决的程序通常包括三个阶段：- 行政复议阶段：纳税人可以向税务机关提出复议申请，税务机关会重新审查相关税务事项，作出复议决定。
- 行政诉讼阶段：如果纳税人对行政复议决定不满意，可以向人民法院提起行政诉讼，由法院做出裁决。
- 和解阶段：在行政诉讼过程中，纳税人和税务机关也可以通过协商和解的方式解决争议，双方达成一致后，法院会终结诉讼。
第三部分：论述题请根据你所学的税务管理知识，对以下主题进行论述：主题：税务风险管理的重要性税务风险管理是现代税务管理的重要内容，它涉及到税收征管的稳定性、纳税人合规性和社会公平正义等方面。
注册税务师(税务代理实务)税务管理概述章节练习试卷3(题后含答
注册税务师（税务代理实务）税务管理概述章节练习试卷3(题后含答案及解析)题型有：1. 单项选择题单项选择题共10题，每题1分。
每题的备选项中，只有l个最符合题意。
1．按照税种划分中央与地方财政收入，是依据()。
A．税收管理权B．税收立法权C．综合税制D．分税制正确答案：D解析：分税制是在划分中央与地方政府事权的基础上，按照税种划分中央与地方财政收入的一种财政管理体制。
知识模块：税务管理概述2．关于我国税务管理机构设置下列提法不正确的是()。
A．国家税务局和地方税务局是应分税制改革而设置的B．省级以下国家税务局系统实行垂直领导C．国家税务总局是我国税务管理工作的最高职能机构D．国家税务局负责中央税、中央与地方共享税的征收管理工作正确答案：D解析：中央与地方共享税并不是全都由国税系统征收的。
如个人所得税，是由国家税务局和地方税务局共同征收管理。
知识模块：税务管理概述3．甲公司原办公地点在A区某国际大厦内，由于金融危机，该公司无法继续承担大厦的高额房租，决定迁往B区继续经营。
该公司2009年5月15日向主管税务机关办理注销税务登记手续，该企业最迟应该在()之前向B区税务机关办理税务登记手续。
A．2009年5月30日B．2009年5月31日C．2009年6月13日D．2009年6月30日正确答案：C解析：纳税人变更地址涉及到改变主管税务机关的，应在向工商行政管理机关或者其他机关申请办理变更或注销登记前，或者住所、经营地点变动前，办理税务注销手续，并在注销税务登记之日起30日内向迁达地税务机关申请办理税务登记。
知识模块：税务管理概述4．以下纳税人发生的情形中，不属于变更税务登记的情况是()。
A．甲企业由于股东变动，法定代表人由李平换为张方B．乙企业由于进行股份制改造，由有限责任公司变更为股份有限公司C．由于经济效益良好，丙企业的股东追加投资，从500万元增资为700万元D．丁企业由于经营范围扩大，总机构从河北迁至北京正确答案：D解析：选项A属于法定代表人发生变化，选项B属于企业类型发生变化，选项C属于注册资金发生改变，都应变更税务登记。
注册税务师(税务代理实务)税务管理概述章节练习试卷9(题后含答
注册税务师（税务代理实务）税务管理概述章节练习试卷9(题后含答案及解析)全部题型 3. 简答题简答题共3题，请根据题目要求回答问题。
1．简述税务机关在征纳关系中的权利。
正确答案：税务机关的权利主要有：税收法律、行政法规的建议权，税收规章的制定权。
税收管理权。
税务机关有权对纳税人进行税务登记管理，账簿和凭证管理、纳税申报管理等。
税收征收权。
主要包括：依法计征权、核定税款权、税收保全和强制执行权；追征税款权。
批准税收减免退、延期缴纳税款权。
税务检查权。
处罚权。
国家赋予的其他权利。
涉及知识点：税务管理概述2．税收征管流程的基本环节。
正确答案：税收征管流程是税务机关按照税收征管法律的规定，对征纳过程的基本环节进行控制、监督和协调的规程。
(1)税务登汇流程是征收管理流程的起始环节；它分为开业、变更和注销税务登记三个基本程序。
(2)账簿、凭证管理流程，主要规定了账簿没置，凭证保管制度，以及财务会计制度报送主管税务机关审核等。
(3)发票管理流程，主要是指发票管理的六个基本环节，即发票印制、领购、保管、使用、缴销和检查。
(4)纳税申报流程主要包括履行纳税申报手续和应纳税款稽核两个方面。
(5)税款征收流程，由征收与解缴税款两个相互联接的过程组成。
(6)税务稽查流程，包括税务稽查对象的确定，稽查工作的实施，税务稽查案件审理，税务处理决定执行四个方面。
(7)税务行政复议流程，可按必经复议或选择复议程序经过申请、受理、审理、复议决定四个环节。
涉及知识点：税务管理概述3．国税、地税税务机构征收管理范围的划分。
正确答案：根据分税制财税管理体制的要求，我国省、市、自治区以下税务机关设置国家税务局与地方税务局两套税务机构，国税局负责中央税、中央地方共享税的征收管理，地税局负责地方各税的征收管理。
凡缴纳增值税或以增值税为主兼有营业税的纳税人，主管税务机关为国税局。
凡缴纳营业税或以营业税为主兼营增值税纳税义务的纳税人，其主管税务机关为地税局。
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税务管理概述题库3-
2-10
问题：
[多选]税务机关可以对下列（）物品实施税收保全措施。
A.机动车辆
B.单价5000元以上的生活用品
C.金银饰品
D.被执行人扶养家属维持生活的必需用品
E.一处以外的住房
个人及其所扶养家属维持生活必需的住房和用品，不在税收保全措施范同之内，个人及其所扶养家属维持生活必需的住房和用品不包括机动车辆、金银饰品、古玩字画、豪华住宅或者1处以外的住房；税务机关对单价5000元以下的其他生活用品，不采取税收保全措施和强制执行措施。
问题：
[多选]下列关于税务机关行使税务检查权的表述中，符合税法规定的有（）。
A.到纳税人的住所检查应纳税的商品、货物和其他财产
B.责成纳税人提供与纳税有关的文件、证明材料和有关资料
C.到车站检查纳税人托运货物或者其他财产的有关单据、凭证和资料
D.经县税务局局长批准，凭统一格式的检查存款账户许可证，查询案件涉嫌人员的储蓄存款
E.经县税务局局长批准，凭统一格式的检查存款账户许可证，查核从事生产、经营纳税人的银行存款账户
税务机关不能到纳税人住所检查应纳税的商品、货物和其他财产；税务机关在调查税务违法案件时，经设区的市、自治州以上税务局分局局长批准，可以查询案件涉嫌人员的储蓄存款。
问题：
[多选]以下行为中可能涉及2000元以上1万元以下罚款的行为有（）。
A.纳税人欠缴应纳税款
B.纳税人没有按照规定安装、使用税控装置
C.扣缴义务人没有按照规定向税务机关报送代扣代缴税款报告表
D.纳税人转借税务登记证给他人使用的
E.扣缴义务人没有按照规定设置、保管代扣代缴账簿
选项A应该由税务机关追缴欠缴的税款、滞纳金，并处欠缴税款50%以上5倍以下的罚款；选项E涉及的处罚金额是2000元以下，或者是2000元以上5000元以下。
出处：飞禽走兽 https:///;
问题：
[多选]甲企业2013年6月成立，截止2013年底尚欠税款50万元没有支付，在税务人员李正和张帆多次催缴的情况，仍未支付。
甚至将李正打伤，则甲企业及相关责任人可能面对的处罚有（）。
A.由税务机关追缴其拒缴的税款、滞纳金
B.税务机关处以拒缴税款1倍以上5倍以下的罚款
C.税务机关处以拒缴税款50%以上5倍以下的罚款
D.处以3年以下有期徒刑或者拘役，并处拒缴税款1倍以上5倍以下的罚金
E.处以3年以上10年以下的有期徒刑，并处拒缴税款1倍以上5倍以下的罚金
抗税是指纳税人、扣缴义务人以暴力、威胁方法拒绝缴纳税款的行为。
依照《征管法》及《刑法》有关条款的规定：“情节轻微，未构成犯罪的，由税务机关追缴其拒缴的税款、滞纳金，并处以拒缴税款一倍以上五倍以下的罚款。
构成犯罪的处以3年以下有期徒刑或者拘役，并处拒缴税款1倍以上5倍以下罚金；情节严重的处以3年以上7年以下有期徒刑，并处拒缴税款1倍以上5倍以下的罚金。
以暴力方法抗税，致人重伤或者死亡的，按伤害罪、杀人罪从重处罚，并处罚金。
”
问题：
[问答题,简答题]个体工商户甲在集贸市场从事服装经营。
2014年1月，甲生意清淡，未发生纳税义务，因此未办理纳税申报，所在地税务所责令其限期申报，但甲逾期仍不申报。
随后，税务所核定其应缴纳税款1000元，限其于15日内缴清税款。
甲对核定的税款提出异议，在限期内未缴纳税款．并称其无钱支付，持刀去税务机关找办税人员“理论”。
事后税务所直接扣押了其价值5000元的一批服装。
问题：（1）甲未办理纳税申报的理由是否成立，为什么？（2）根据税法规定，应如何处理甲的行为？（3）分析税务所的执法行为有何不妥？（4）甲对核定的税款提出异议，可以采取何种办法主张其权利？
问题：
[问答题,简答题]某企业集团财务主管王某到某税务师事务所进行以下咨询，请根据王某提供的资料，简要回答下列问题，并说明理由。
（1）集团所属某子公司2013年9月份成立，经营范围为销售电子产品及提供设计劳务，子公司一直没有销售电子产品业务，故未向主管税务机关申报增值税，税务机关认为企业违反税收征管法的相关规定，对其进行了处罚。
请问税务机关的处理正确吗？（2）集团所属某子公司因业务发展需要，从A县迁往了B县，计划办理变更税务登记，但被告知要办理注销登记，请问到底应该办变更，还是办注销？（3）集团所属某子公司2014年4月发生欠税2万元，5月被主管税务机关执行强制执行措施，但其中有一项资产在2014年1月被设置了抵押权，现在抵押权人提出了异议，请问这项业务如何处理？（4）集团所属某子公司因业务发展需要，分立成三家子公司，分解前，有一百万元的欠税，现主管税务机关要求分立后的一家效益好的企业偿还这一百万元的税款，请问是否正确？（5）集团所属某子公司以隐匿收入方式少缴税款70000元，税务机关发现后，要求补缴少缴的税款及滞纳金并处以30000元的罚款。
请问税务机关的处理是否正确？
问题：
[单选]当需要采取税收强制措施时，下列资产中，不能纳入税收强制范围的是（）。
A.被执行人拥有的机动车
B.被执行人拥有的古玩字画
C.被执行人新购入的价值4000元家具
D.被执行人名下的第二处房产
选项C，单价5000元以下的其他生活用品，不纳入税收强制范围。
问题：
[单选]下列各项中，属于税收管理权的是（）。
A.税法审议权
B.税法的表决权
C.税法的公布权
D.税目的增减与税率的调整权
税收管理权包括：税种的开征与停征权；税法的解释权；税目的增减与税率的调整权；减免税的审批权。
选项ABC属于税收立法权的范围。