项目经理《增值税宝典》之费用报销篇【会计实务操作教程】
费用报销操作规范手册
费用报销操作规范手册文件编号：版本号：A/0 1.报销共性要求1.1 单据填写：费用报销单据一律使用黑色签字笔填写，字迹工整清晰，各项要素必须填全，金额的大小写必须一致，所有单据不得有任何涂改、挖补，更不得使用修正液修正，所附原始单据及相关说明单齐全无误后交财务作为报销附件。
冲借款的报销需于单据右上角写“冲借款”字样，并注明借款日期及金额。
1.2 单据粘贴：报销单据必须使用胶水粘贴，统一纵向方向左上角粘贴，不得使用订书针、大头针、回形针窜别。
对于一次报销多个费用项目的，每类费用项目的票据分别粘贴在不同的粘贴单上。
票据粘贴要整齐，有效金额处不能粘贴，对于不符合要求的单据，财务有权予以退回。
1.3 单据线上关联：OA线上发起相关报销流程，需同步关联出差申请单、业务招待申请单、报销票据、其他辅助证明等附件。
1.4 单据移交：OA线上报销流程经业务部门分管领导审批后，将OA报销单、招待/出差申请单、票据等相关资料移交给财务部门审核。
1.5发票要求：原则上必须提供增值税专用发票；除定额发票以外，发票上付款方应开具公司全称及纳税识别号。
预充值发票不得用于报销。
1.6报账要求：费用发生后，发票应妥善保管、及时报销。
所有费用原则上在费用发生后7天内提交财务部门办理费用报销手续，逾期报销的，财务部门有权拒绝受理。
跨年报销原则上要求在次年1月10日之前办理报销手续。
1.7地采费用原则上按期定点公对公采购，特定人员个人代采的，应办理个人委托书，经特批程序后方可执行。
1.8公司员工内部单位出差，严禁无故在接待单位报销费用或规避审批流程。
1.9劳务费用报销：按合规与风控需要，预与个人合作的，由公司根据个人所得税法代扣代缴个人所得税。
2.差旅费报销相关要求2.1差旅费报销时应将当次出差相关的车船费、住宿费、市内交通费、误餐补贴在同一张报销单上体现，不得分开单项报销，否则财务有权拒绝受理；差旅费中涉及统一订票单独结算或报销的须提供发票复印件、登机牌、订票记录等出行记录证明；2.2差旅费要求附《出差申请单》，交通费用发票要求规定的飞机、铁路、车船发票，住宿费在提供增值税专用发票/普通发票的同时还需提供酒店入住清单或支付流水信息。
会计实操《费用报销实务》PPT课件
目录页
01. 发票报销基础知识 02. 实务中对费用如何进行控制 03. 费用报销涉税风险与制度设计关键点
01
发票报销基础知识
费用报销要求 能报销的凭证有哪些 哪些发票不能报销 费用报销的注意事项 哪些费用可以没有发票 没有发票怎么规范
一、费用报销要求 在日常进行费用报销时，需遵循“实事求是，准确无 误”的原则，有明确的发生原因、费用项目、发生时间、 地点、金额及报销人、审批人，关于费用报销国家税务总 局出台了相应的管理办法。
备注栏一定不能随意了。大家一定要注意！符合条件 但未按规定填写备注栏信息的增值税发票，将不能作为有 效税收凭证哦！
3、发票盖章的引起的废票 （1）以盖财务专用章代替盖发票专用章； （2）同时盖财务专用章和发票专用章 ； （3）盖的发票专用章看不清晰； （4）发现发票专用章后不清晰，重新盖一次； （5）盖旧版的发票专用章，或同时盖新版、旧版发票 专用章。有这些问题的发票都是废票。
总局公告2016年23号
注明不动产的详细地址
总局公告2016年23号
差额征税开票
自动打印差额征税字样
总局公告2016年23号
销售预付卡
保险代收车船税发票
个人保险代理人汇总代开增 值税发票 生产企业向综服企业开具的 增值税专用发票
收到预付卡结算款
总局公告2016年53号
保险单号、税款所属期（详细至 月）、代收车船税金额、滞纳金、 总局公告2016年第51号 金额合计等
2. 支付给个人小额零星费用。 根据国家税务总局2018年28号公告规定：企业在境 内发生的支出项目属于增值税应税项目的，对方为已办理 税务登记的增值税纳税人，其支出以发票作为税前扣除凭 证；对方为依法无需办理税务登记的单位或者从事小额零 星经营业务的个人，其支出以税务机关代开的发票或者收 款凭证及内部凭证作为税前扣除凭证，收款凭证应载明收 款单位名称、个人姓名及身份证号、支出项目、收款金额 等相关信息。
会计制度发票报销流程(3篇)
第1篇一、引言发票报销是企业财务管理中的重要环节，是企业日常运营中必不可少的流程。
一个完善的发票报销流程能够确保企业财务的准确性和合规性，提高工作效率，降低运营成本。
本文将从会计制度的角度，详细阐述发票报销的流程。
二、发票报销的基本概念1. 发票：发票是企业在购买商品或接受服务后，由销售方开具的凭证，用于证明交易的真实性和合法性。
2. 报销：报销是指企业员工因工作需要，使用企业资金支付个人费用后，按照规定向企业申请报销的行为。
3. 会计制度：会计制度是企业进行会计核算、财务管理和财务监督的规范和准则。
三、发票报销流程1. 发票取得（1）购买商品或接受服务时，要求销售方开具正规发票。
（2）发票应包含以下内容：发票代码、发票号码、开票日期、购买方名称、购买方纳税人识别号、商品名称、数量、单价、金额、税率、税额、价税合计、收款人、复核人、开票人等信息。
2. 发票审核（1）报销人将发票提交给财务部门。
（2）财务部门对发票的真实性、合法性、完整性进行审核。
（3）审核内容包括：发票是否为正规发票、发票信息是否完整、发票金额是否与实际支付金额相符、发票开具日期是否在有效期内等。
3. 报销申请（1）报销人根据实际支付的费用，填写报销单。
（2）报销单应包含以下内容：报销人姓名、部门、报销日期、报销事由、费用明细、金额、发票号码等。
4. 领导审批（1）报销人将报销单提交给相关负责人进行审批。
（2）审批人根据报销事由、金额等因素，对报销单进行审核。
（3）审批人签署审批意见，并将审批后的报销单退回给报销人。
5. 财务核算（1）报销人将审批后的报销单提交给财务部门。
（2）财务部门根据报销单，对相关费用进行核算。
（3）核算内容包括：将报销费用计入相应的成本费用科目，调整相关资产、负债科目等。
6. 付款（1）财务部门根据核算结果，编制付款凭证。
（2）报销人根据付款凭证，领取报销款项。
7. 发票存档（1）报销人将审批后的发票、报销单等资料提交给财务部门。
增值税发票报销如何正确操作
增值税发票报销如何正确操作在企业运营过程中，增值税发票是一种重要的财务凭证，可以用于企业的税务申报与报销。
正确操作增值税发票的报销流程，不仅能够确保企业合规运作，还能够为企业节省成本和提高效率。
本文将详细介绍增值税发票报销的正确操作方法和注意事项。
一、增值税法规概述增值税是指在生产、流通和进口环节中，按照固定比例征收的一种间接税。
根据中国的《中华人民共和国增值税法》规定，纳税人可以通过购买商品或接受劳务来扣除税额，以实现增值税的抵扣和退税。
在报销增值税发票时，企业需要遵守相关法规，确保合规操作。
二、增值税发票报销流程1. 收集发票首先，企业要及时收集到所有的增值税发票。
这包括从供应商处获得的购货、运输和服务类发票以及从客户处获得的销售类发票。
发票上应当包含完整的信息，如发票号码、购方名称、销方名称、税率等。
2. 核对发票信息在报销前，企业应仔细核对每张增值税发票的信息准确性和完整性。
例如，发票的金额是否与实际交易金额相符，是否包含了必要的税额等。
如发现问题，应及时与开票方进行沟通和调整。
3. 归档和备份为了确保报销的准确性和证明力，企业应当对每张增值税发票进行归档和备份。
可以采用纸质归档和电子备份相结合的方法，以防止丢失或遗漏发票，并方便后续的审核和核对。
4. 编制报销申请根据增值税法规的要求，企业需要编制增值税发票的报销申请。
报销申请应包括发票的基本信息，如发票号码、开票日期、开票金额等，以及报销的原因、内容和金额等详细信息。
报销申请要求清晰明确，以便税务部门和财务部门的审核和核查。
5. 报销审核与核对企业的税务部门和财务部门会对报销申请进行审核和核对。
他们将仔细检查报销申请中的发票信息、报销事由和相关的凭证等。
如果发现问题或疑点，可能会要求企业提供进一步的证明材料，或者对报销申请进行调整和修改。
6. 报销登记和入账在审核核对无误后，企业的税务部门和财务部门会对报销金额进行登记和入账。
他们会根据企业的账务体系和会计准则，将报销金额正确地纳入到企业的财务报表和账务记录中。
增值税发票报销流程规范操作降低风险
增值税发票报销流程规范操作降低风险随着现代商业的发展，企业在运营过程中需要频繁进行发票报销。
增值税发票报销是企业财务管理中非常重要的一环，正确的操作流程和规范化的操作能够帮助企业降低风险，提高管理效率。
本文将介绍增值税发票报销的流程和规范操作，以及如何降低潜在风险。
一、增值税发票报销流程增值税发票报销流程一般包括以下几个步骤：1. 发票开具：在企业进行购买货物或接受服务时，供应商会开具增值税发票。
企业需要确保发票的准确性和合规性，包括发票代码、发票号码、开票日期、商品或服务名称、金额等信息的正确无误。
2. 记账凭证：企业在收到增值税发票后，需要及时进行记账凭证的制作。
记账凭证是企业财务核算的重要依据，包括借方金额、贷方金额、科目摘要等信息。
3. 税务申报：企业在报销增值税发票时，需要按照相关法律法规规定进行税务申报。
这包括填写相关报表、提交增值税专用发票等。
4. 报销审核：企业内部的财务部门会对增值税发票进行审核，确保发票的真实性和合规性。
审核过程中需要核对发票的有效性、金额的准确性以及付款凭证等。
5. 发票报销：审核通过后，企业可以将发票纳入报销范围，进行相应的报销操作。
这涉及到财务部门将报销款项转账到供应商账户的过程。
二、规范化的操作流程为了降低风险和提高管理效率，企业应该制定规范化的增值税发票报销操作流程。
以下是一些建议：1. 内部流程制度：企业应该明确规定发票报销的内部流程，包括发票收集、审核、登记、存档等各个环节的责任人和具体操作步骤。
同时，应该建立相应的文档和表格，方便记录和查询。
2. 发票验真：企业应该建立发票验真机制，确保收到的发票的真实性和合规性。
可以通过查询发票信息、与供应商沟通确认等方式来进行。
3. 审核机制：企业内部财务部门应该建立严格的审核机制，对收到的增值税发票进行审核和核对。
审核时应重点关注发票的有效性、金额的准确性和与交易内容的一致性等。
4. 存档管理：所有收到的增值税发票应该按照规定进行存档，包括电子存档和实物存档。
费用报销及流程PPT幻灯片
财务报销 管理规定
对原始单 据的要求
不予报销 的单据
原始单据 粘贴规范
费用报销 一般规定
费用审批 签字流程
报销时间 的安排
Hale Waihona Puke 4用于报销的合法票据
1、盖有收款单位的财务专用章或发票专用章 2、购买单位名称和纳税人识别号必须是本单位 3、发票正面有税务机构监制章 4、大写与小写金额相符
报销 的 合法 票据
差旅费报销单的填写
34
费用报销单填写
35
特别注意
1、报销单不得涂改； 2、报销单所附附件需按要求整齐规范黏贴（
如有增值税专用发票，抵扣联不得贴在一 起，用回形针别在后面）； 3、所有报销单、付款单，需是黑色签字笔签 字，其他笔签一律无效； 4、需要解释原因的一律用铅笔在单据上做解 释。
36
谢谢观赏
➢ 3、不要将票据倒置粘贴； 不要用订书机订票据；
➢ 4、发票上未列清详细品名、数量、单价的（比如只写了“办公用
品一批XXX元”）以及各种购买物品的定额发票，无论金额大小，
均必须附有加盖发票专用章的购货清单或小票。定额发票要用黑笔
写上单位抬头，开具日期等信息，不得空白。
12
报销票据粘贴
•基本要求： • –紧靠粘贴单的左上端，从左横向粘贴 • –相邻票据间须留出间隔距离 • –票据较多时，可分行粘贴 • –不得竖向粘贴 • –报销人须在每张票据背面空白处注明开支的用途 • •不符合规定要求的报销单据，财务部有权退回，
1、出差借款
出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办 理借款，出差返回办理报销还款手续
2、临时借款
如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周 转金外其他借款原则上不允许跨月借支。
费用报销
费用报销规范流程费用报销是指在实际工作中，由于公司业务发展、出差会见客户或者办理与经营活动相关事项，这期间产生的费用比如差旅费、招待费、通讯费等需要公司人员事先垫支一定的金额，取得相应发票凭证再通过公司相应的财务审批制度据实进行报销的过程。
在报销上述费用我们需要提供相应的票据根据种类有增值税普通发票、机打发票、定额发票、火车机票轮船票、报销单、收据（需是行政事业性收据）等。
报销流程首先是通过经办人把要报销的票据按照分类合理粘贴实用的原则将票据粘贴在粘贴单上，并附上费用报销审批单归类各项票据类别好交由财务部核实，再经项目经理审核签字，然后会计制证人员根据报销原始凭证制作会计凭证，最后出纳转账付款从而完成整个报销流程。
在经手人将票据粘贴好并填写完相关报销费用明细经部门负责人交至财务部审核时，会计人员在审核票据过程中应注意做好监督检查工作：首先看发票抬头购买方是否为公司全称，有无纳税人识别号，发票背面是否有经手人签名（购买方为个人的无须签名），如果是增值税专用发票都要有；其次检查发票金额大小写是否一致，是否有正规发票专用章，发票章单位与销售方单位名称是否一致，发票内容与报销内容是否一致；再次会计要检查每张票据是否唯一（可建立自2017年1月开始电子发票台账），避免出现人员重复报销的情况；之后认真检查票据粘贴单票据张数是否与票据数目相符，确保每页票据金额统计无误；最后核准金额和票据总张数经财务部长签字后，由经手人交项目经理处进行审批，出纳人员审核付款和报销人员签字领款后，报销流程结束。
将各种票据分类过程中，按照会计做账的要求我们把票据种类分为差旅交通费、业务招待费、车辆使用费、办公用品费、劳动保护费、咨询费、水电费、运输费、环卫费等等。
按照项目部报销流程在报销之前需取得相关票据才能据实报销。
差旅交通费一般有交通费、住宿费等。
交通费有火车票、机票、轮船票、汽车票、地铁票、出租发票等。
火车票项目部要求是火车票硬座、高铁二等座，如超过标准一律核减，机票要经公司主管领导同意才可选择乘坐，轮船票一律选择商务三等座。
财务报销操作规程
财务报销操作规程一、概述财务报销是指员工为了履行工作职责或者代表单位发生费用而向单位提出申请，并按照一定的流程和规定获取报销款项的过程。
为了规范财务报销操作，提高报销效率，确保财务安全，制定本财务报销操作规程。
二、适用范围本规程适用于所有公司员工、合作伙伴以及外部相关人员的财务报销操作。
三、申请和审批流程1. 提交申请员工在发生费用后，需填写《财务报销申请表》，并附上相关的费用凭证，如发票、收据等必要的材料。
申请表中需要填写报销项目、费用明细、金额、报销期间等详细信息。
2. 部门审批申请表提交后，相关部门负责人需要对申请进行审批。
审批内容包括费用的合理性、符合公司政策的要求等。
审批通过后，将签字确认，并将其转交至财务部门。
3. 财务审批财务部门将对申请进行核对和审批。
审批内容包括费用计算的准确性、凭证的真实性以及申请是否符合公司财务制度等。
审批结果会及时通知申请人和相关部门负责人。
4. 财务支付一旦申请通过，财务部门将根据申请人提供的银行账户或者现金支付的方式，及时进行付款。
五、报销记录和归档1. 报销记录财务部门需建立完整的报销记录，并对每个报销项目进行编号和归档。
报销记录包括申请表、费用凭证、审批意见等。
2. 归档管理财务部门应将每个报销项目的相关文件进行归档，确保文件的安全和隐私保护，并负责报销文件的保管和检索。
六、注意事项1. 费用合理性所有费用报销必须符合公司的相关政策，确保费用的合理性和合规性。
2. 凭证真实性员工提交的费用凭证必须真实准确，如发票应明确标明购买日期、项目、金额等信息。
3. 报销时限员工提交报销申请需在费用产生后合理时间内完成，逾期申请将不受理。
4. 报销金额限制各部门负责人对于报销金额的批复应根据公司相关政策进行合理控制。
七、附则1. 员工应按照公司财务报销操作规程的要求进行操作，不得私自越过规定程序进行报销。
2. 各部门负责人应严格按照审批流程进行审批，确保财务报销的合规性和准确性。
增值税发票报销流程解析
增值税发票报销流程解析一、引言在企业经营过程中，增值税发票报销是一项非常重要的财务管理工作。
正确地报销增值税发票不仅可以减少企业的税负，提高资金利用效率，还可以确保企业在税务合规方面的顺利运行。
本文将对增值税发票报销的流程进行详细解析，包括准备工作、核对发票信息、填制报销申请、审核流程以及相关注意事项等，以帮助企业进行有效的增值税发票报销管理。
二、准备工作1. 开立增值税专用发票：企业在购买货物或者接受服务后，需要向供应商索取增值税专用发票，并确保发票合法、真实有效。
2. 归类整理发票：企业需要将收到的增值税专用发票进行归类整理，建立发票档案，以便后续报销工作的进行。
3. 增值税发票管理系统：为提高报销的效率和准确度，企业可以采用增值税发票管理系统进行发票信息的录入和管理，确保发票资料的完整性和安全性。
三、核对发票信息1. 发票的基本信息核对：包括开票日期、发票号码、销售方纳税人识别号等基本信息，确保发票信息的准确性和合法性。
2. 发票内容核对：核对发票上的货物或服务名称、规格型号、数量、金额等，与实际交易情况是否一致。
3. 税率和税额核对：核对发票上标注的税率和计算的税额是否与实际交易相符。
四、填制报销申请1. 报销申请表：根据企业内部的流程要求和财务部门的规定，填写报销申请表，包括报销金额、报销事由等。
2. 附件准备：根据需要，准备相关的附件，如购买合同、接受服务协议等，以便审核人员核对和审查。
3. 报销申请流程：将报销申请表及相关附件提交给财务部门进行审核和审批。
五、审核流程1. 内部审核：财务部门对报销申请进行内部审核，核对发票信息、报销金额和附件等，确保报销的合规性。
2. 税务局审核：财务部门将报销申请提交给当地税务局进行审核，税务局将对发票真实性、合法性以及报销事由的合理性进行审查。
六、支付报销款项1. 审核通过：如果报销申请审核通过，财务部门将支付报销金额给员工或供应商。
2. 付款方式：根据实际情况，可选择通过银行转账、现金支付或者支票支付等方式进行付款。
最强报销流程和账务处理大全【2017-2018最新会计实务】
最强报销流程和账务处理大全【2017-2018最新会计实务】【2017-2018年最新会计实务经验总结，如对您有帮助请打赏！不胜感激！】年底了，公司各部门送来一大堆报销单据，财务人看着就头大了，估计要忙疯了，如果有一份完整的报销流程和账务处理方法，就不能头疼了。
01员工费用报销规定有哪些?1、任何一种类型之请购及支出，包含物品设备请购、差旅费、车费、交际费等，必须于事件发生前依照“预算及费用之审核权限”规定取得权责人的书面核准。
2、报销人员必须取得完整真实、合法之原始凭证(发票之单位名称必须是正确无误)，由报销人整齐地自行粘贴在A4纸大小之粘存单上，同类性质必须粘在一起。
“请款单”和“费用及出差旅费报销申请表”按原始凭证之交易发生时间分类详细填写，并自行编号以便参照。
付款一般采用支票、转账及汇入员工账户等方式，经授权人员核准并经财务部复核通过，方可付款。
3、报销以“周”为单位，并附相关凭证，不得几周凭证粘于一起，否则财务部将予以退单处理。
当月发生的费用应尽量在当月报销，最晚不得超过发生月份的次月，如逾期须经总经理书面批准，否则财务部将不予报销。
4、对于报销时出现填写或计算的错误，公司采取只减不加的方式，针对不写小计数和总计数，报销总额的20%将会被扣除;针对加总错误，差额部分的50%将会被扣除。
5、签名的规定：① 所有员工在任何凭单上签字，表示对该凭单所载事项以及金额完全同意，并已尽到诚实申报或认真审核之责。
② 所有签名应同时附注日期，如不附注日期，当产生争议时，未签注日期之员工将承担最不利之结果。
6、财务复核结果视情况做下列处置：① 退回报销单(注明退回原因)。
② 剔除部分不合格、不合理、说明不全之金额后付款(附剔除原因)。
③ 要求报销人员补充说明或补必要单证。
④ 交出纳付(汇)款。
7、每周汇员工报销款一次，每月的最后一个周五不汇款。
8、每周汇员工报销款后，差异表会E-mail给各部门主管及秘书或助理，各位员工如有疑问可向各部门秘书或助理查询。
财务报销制度及报销流程-(经典版)
财务报销制度及报销流程-(经典版)一)费用报销必须符合公司相关规定和实际支出情况，且必须有有效的证明材料。
二)费用报销需在规定的时间内进行，逾期不予受理。
三)费用报销需经过审批程序，且必须在预算范围内控制开支。
第四条费用报销流程一)填写《费用报销单》，注明报销事由、报销金额、支付凭证等。
二)审批流程：主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批。
三)财务付款：报销凭审批后的费用报销单到财务部办理领款手续。
第四部分税费支出、工程相关支出及专项支出报销制度及流程第五条税费支出、工程相关支出及专项支出报销制度及流程与日常费用报销制度及流程基本相同，但需根据具体情况进行相应调整和规定。
总之，公司在财务报销方面必须严格按照相关制度和流程进行操作，合理控制费用支出，提高财务管理效率。
员工在出差期间产生的交通、住宿和公杂费等费用统称为差旅费。
差旅费的开支范围包括城市间交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费等。
为了控制费用支出，差旅费必须在各部门预算总额内控制开支，超预算不得开支。
员工需要提供出差人员姓名、地点、时间、任务和支付凭证等证明材料。
为了合理控制办公费、低值易耗品等费用支出，公司行政部门负责统一管理这些费用，并指定专人负责采购。
购置申请需要填写购置申请单，并按照资产管理办法规定报批。
员工需要在车票背面签经办人名字，并由行政部派车人员签字确认，然后填写交通费报销单。
报销单需要按照日常费用审批程序审批后，员工才能持审批后的报销单到财务处办理报销手续。
招待费、培训费、资料费及其他费用的支出需要按照规定的标准进行。
大额招待费需要事先征得总经理的同意。
培训费由公司人力资源部门统一管理，各部门需要及时报送培训需求。
资料费需要在保证满足需要的前提下，尽量节约成本，注意资源共享。
其他费用需要根据实际需要据实支付。
招待费的报销需要经办人按照日常费用报销一般规定及流程办理报销手续。
培训费的报销需要由人力资源部门人员根据审批程序及报销程序办理报销手续。
老会计亲传!手把手教你企业财务报销全过程!【2017至2018最新会计实务】
老会计亲传！手把手教你企业财务报销全过程！【2017至2018最新会计实务】企业财务报账流程到底是怎样的呢？你知道如何进行财务报账吗？不知道如何走流程的伙伴们, 你们有福啦, 今天karry老师（号：kuaijishi2012）要给你们详细讲解一下这块内容, 要不要开森的看看呀~一采购业务报账手续辛辛苦苦帮公司采购了一批货物、原材料、固定资产等等, 结果报账报的一塌糊涂, 是不是相当的影响心情那, 为了避免这么LOW的错误, 你需要看以下几点：1、采购业务报销需要提供合法的票据。
这些票据包括发票、采购明细单, 采购申请单、如果采购签订了采购合同, 那么合同也需要提供, 经办人员索取票据时, 应要求供货方将票据内容填写完整, 填写内容包括：单位名称、日期、品名、数量、单价、金额、填票人, 票据尽量齐全。
2、办理验收入库手续。
采购货物到达公司后, 公司需要办理验收入库手续, 会有货物验收单, 仓库入库单, 这些单据证明公司验收合格并且已经入库。
3、填写“报销结算单”。
填写内容包括：单位名称、报销日期、报销内容、报销金额（大小写）、所附单据张数、经办签名、核算部门和财务部审核签字、负责人签名。
4、所附单据要求有经办人、验收人、负责人签名。
5、提交财务报账。
二差旅费用报销手续如下出差总会发生费用支出, 车票, 住宿, 餐费, 交通费等, 走之前拿着钱, 回来拿着一堆票。
那么如何报销呢？1、出差前, 预支出差费用, 向单位填写借款单, 预估出差费用花费明细, 经过审核批准后拿钱走人2、出差回来报销时需要提供合法的票据。
索取住宿票据时, 应要求对方将票据内容填写完整, 填写内容包括：单位名称（姓名）、日期、住宿天数、单价、金额、填票人。
餐费, 住宿费的发票抬头一定不能错。
3、参加会议的, 要求加附领导签批的会议通知单。
4、填写差旅报销单。
填写内容包括：姓名、出差日期、出差天数、出差事由、起止地点、起止日期、车船费、住宿费及其他即可。
财务报销操作规程
财务报销操作规程一、引言在组织的日常经营过程中，财务报销是一个重要的环节，它关乎着企业内部经济收支的合理性和公司的财务健康。
为了规范和规范财务报销流程，提高运营效率，特制定本财务报销操作规程。
二、适用范围本财务报销操作规程适用于公司内部所有员工、部门及分支机构，在报销过程中必须严格按照规定履行相关程序和要求。
三、报销申请1. 报销申请人应填写《财务报销申请表》，并注明报销项目的具体内容。
2. 报销申请表需附上发票、运输单据、合同等相关证明文件，以便进行审核。
3. 申请表和相关文件应按照时间顺序进行编号，并在表格上标明编号。
4. 所有费用必须在发生后的7个工作日内提交报销申请。
四、报销审核1. 财务部门对报销申请进行审核，确保申请表的内容准确无误。
2. 财务部门对所附相关文件进行核对，确保发票真实有效，并与申请表上的内容一致。
3. 财务部门对报销金额进行严格审核，确保费用在公司经费预算范围内。
4. 财务部门审核完成后，在申请表上签字确认，并将申请表送至下一审核环节。
五、费用审批1. 部门主管对报销申请进行审批，核对报销内容与公司政策的符合性。
2. 部门主管对申请表进行签字确认，同时将申请表转交给负责审批的部门经理。
六、财务支付1. 经过部门经理审批的报销申请表转交给财务部门负责人进行最终审核。
2. 财务部门负责人核对申请表上的所有审核和审批信息，如确保无误，进行财务支付手续。
3. 财务部门负责人将支付款项按照申请表上注明的方式支付给报销申请人。
七、报销记录管理1. 财务部门对报销申请表和相关文件进行归档，确保存档的完整性和可追溯性。
2. 财务部门按照公司规定的期限，对报销记录进行审计，确保报销合规。
八、违规处理对于任何违反本财务报销操作规程的行为，公司将依照公司纪律惩戒制度进行处理，并保留向相关部门举报的权利。
九、附则本财务报销操作规程的解释权归公司所有，并由公司财务部门进行维护和调整。
对于本规程的任何修改或补充，须经主管领导审批后方可执行。
费用报销与会计处理要点总结
费用报销与会计处理要点总结费用报销是企业经营中非常重要的一环，合理的费用报销及正确的会计处理是企业财务管理的基础。
本文旨在总结费用报销和会计处理的要点，帮助读者更好地理解和应用相关知识。
一、费用报销的定义和流程费用报销是指企业员工因工作需要在规定范围内发生的相关费用，并通过报销流程返还给员工。
费用报销通常包括交通费、差旅费、招待费、办公费用等。
费用报销的流程一般分为以下几个步骤：1. 员工填写费用报销单：员工根据实际支出情况填写费用报销单，包括费用明细、金额、日期等信息。
2. 部门审批：费用报销单需要提交给相关部门进行审批，部门审批人员会对费用的合理性、准确性进行审核。
3. 财务审核：审批通过后，费用报销单会进入财务部门进行审核，包括核对费用明细、金额等是否与实际支出相符。
4. 支付报销款：经财务审核无误后，企业会将应报销款项支付给员工。
二、费用报销的会计处理要点1. 费用分类：在进行费用报销时，需要准确分类费用，以便后续的会计处理。
常见的费用分类包括交通费、差旅费、招待费、办公费用等。
2. 支付方式：费用报销可以采用现金支付或通过银行转账等电子支付方式。
在支付过程中，需要确保支付凭证的真实性和准确性。
3. 税务政策：根据不同国家和地区的税务政策，一些费用可能需要缴纳相关税费。
在费用报销和会计处理过程中，需要充分考虑税务要求，并及时缴纳相关税费。
4. 财务凭证：每一笔费用报销都应该有相应的财务凭证，包括费用报销单、付款凭证等。
凭证应该详细记录费用明细、金额、日期等重要信息，便于财务核对和审计。
5. 会计记录：费用报销需要及时记录到企业的会计账簿中，包括费用支出账户、费用类别等。
会计人员应保证会计记录的准确性和完整性。
三、费用报销与企业管理的关系费用报销与企业管理密切相关，合理的费用报销能够帮助企业更好地控制成本、提高效率。
以下是费用报销与企业管理的关系要点：1. 成本控制：费用报销是企业成本的重要组成部分，通过对费用报销的规范和管理，企业能够更好地控制成本，提高盈利能力。
会计人员报销费用操作规程
会计人员报销费用操作规程1. 引言本文档旨在规范会计人员在企业内部进行费用报销的操作流程，以确保报销过程的透明性和准确性。
本规程适用于公司所有会计人员。
会计人员应严格遵守本规程的操作要求，确保报销过程合规、高效。
2. 报销申请2.1 报销凭证每笔报销申请必须附有完整的报销凭证，包括但不限于以下内容：•发票：报销金额必须与发票金额相符，发票上需有有效的发票号码、日期、购买明细等信息。
•收据：如报销范围包括小额费用或无法开具发票的情况，需提供合法有效的收据。
•报销申请单：包含报销事由、金额、报销人员姓名、部门等信息。
2.2 报销额度限制在报销前，会计人员需核对公司内部的报销政策，并了解相关的费用限额和报销规定。
超出公司规定的费用限额的报销申请必须经过相关部门的审批。
3. 报销审批3.1 申请审核会计人员收到报销申请后，应仔细审核其凭证的真实性和合规性。
如有疑问或不符合公司规定的情况，会计人员应及时与报销人员进行沟通并要求作出相应的修改。
3.2 审批流程一般情况下，报销申请应经过以下审批流程：1.报销人员 - 提交报销申请2.直接主管 - 审核报销申请3.部门负责人 - 确认报销申请并审批4.财务部门 - 终审报销申请并进行支付3.3 报销额度审批如报销申请的金额超过公司设定的限额，必须经过额度审批的程序。
报销金额超出限额的申请，需附上部门负责人、财务主管或其他相关部门的审批意见。
4. 报销核对与处理4.1 核对报销凭证会计人员在收到报销申请后，需要核对报销凭证的完整性和准确性。
确保报销凭证中的信息与实际情况相符，金额正确，发票和收据有效。
4.2 记账处理根据报销凭证中的信息，会计人员需要记录相关的会计分录，并确保账务处理符合公司的财务政策、会计准则和税法规定。
会计人员需要根据公司所使用的财务软件进行记账和凭证录入。
4.3 税务合规在报销过程中，会计人员应遵守当地的税务法规，并确保报销操作符合税务政策。
其实费用报销入账并不难！看完这套费用报销做账全过程，当天搞定
其实费用报销入账并不难！看完这套费用报销做账全过程，当
天搞定
在实际报销时，会计往往会遇到这些问题：
今天，小编重点和大家分享费用报销做账全过程，帮助大家解决工作中的问题，高效完成工作！
（文末免费领取课件及视频教程学习哟）
首先，什么是期间费用呢?
下面，跟着小编一步步来学习吧～
一、原始单据的审核
二、经营期间的费用账务处理
一般可将期间费用按以下原则进行归集：
（一）差旅费报销
下面，我们以企业发生的部分业务来登记记账凭证
（二）水电费报销
（三）汽车费用报销
（四）工资、社保及住房公积金的计提与发放
【例4-15】公司4月份发放3月工资82,100元，财务需要凭借原始单据（领导审核好的3月份工资明细表、3月份工资汇总表、转账支票存根）来入账。
2019年3月工资明细表
如下登记记账凭证：
【例4-16】公司缴纳2019年3月份的社保费33,161.30元，财务需要凭借原始单据（社保汇总表、银行回单）来入账。
记账凭证怎么登记呢?大家思考一下～
（五）业务招待费报销
（六）办公用品报销
（七）固定话费报销（八）支付运输费（九）内部员工聚餐费报销（十）保险费用报销
（十一）银行费用扣款……。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
案评估通过的文件，这样财务人员审核时看到该工程的评估是符合公司 内部管理要求的，就可以放心的审核通过了。 当然，这点要求是基于公司内部管控延伸出来的，不同公司要求的标 准会不一样，一般来说越是管理规范的公司，在这方面的要求会越严 苛。 06、三流一致:资金流、货物流、票据流 “三流一致” ，指供货方、发票方、收款方三者必须保持一致。 即：提供发票和收款的商家必须和提供货物的商家一致。 如：A 公司在 B 公司采购一批物资（供货方），发票的提供者只能是 B 公司，B 公司不能去找其他商家发票提供给 A 公司（发票方），A 公司在 支付款项时只能将货款支付给 B 公司，不能支付给其他商家（收款方） 鉴于以上“三流一致”的要求，在和供方的结算过程中必须要求供方 提供自己的发票及银行帐号，如果还在延用以前营业税下的委托收款说 明书的，现在不能再继续使用了，否则可能会遇到税务局上门找麻烦 哟。 会计是一门很基础的学科，无论你是企业老板还是投资者，无论你是 税务局还是银行，任何涉及到资金决策的部门都至少要懂得些会计知 识。而我们作为专业人员不仅仅是把会计当作“敲门砖”也就是说，不 仅仅是获得了资格或者能力就结束了，社会是不断向前进步的，具体到
我们的工作中也是会不断发展的，我们学到的东西不可能会一直有用，
对于已经舍弃的东西需要我们学习新的知识来替换它，这就是专业能力 的保持。因此，那些只把会计当门砖的人，到最后是很难在岗位上立足 的。话又说回来，会计实操经验也不是一天两天可以学到的，坚持一天
这点要求至关重要，很多费用的报销会牵扯到公司内部几个部门的专
业意见，报销事项在发生前应取得这些内部通过的审批意见。 比如：某项目发生土建改造，施工前肯定会对这个工程进行评估，评 估通过才能进行施工及后期的费用报销，那么在报销时就需要附上该方
只分享有价值的会计实操经验，用有限的时间去学习更多的知识！
只分享有价值的会计实操经验，用有限的时间去学习更多的知识！
项目经理《增值税宝典》之费用报销篇【会计实务操作教程】 营改增后日常发生的各种费用怎样才能正常报销？感觉财务部总是在故 意刁难，一会儿说取得的票据不符合要求，一会儿说报销单填写不符合 要求，各种理由让大家花大量的时间在费用报销上。为解决小伙伴们关 于费用报销的困难，今天小编就给大家说道说道～～ 报销费用的几个要点 1、票据与实际业务吻合 2、附件能有力支撑费用发生的真实性 3、取得的发票类别符合税法要求 4、涉及专票报销尽可能价税分离填写 5、附件中文件表单符合公司内部的管理流程 6、三流一致：资金流、货物流、票据流三者应完全吻合 接下来,我们就上面的几个要点详细解读： 01、票据与实际业务吻合 这是费用报销中最基本的常识知识，比如：你去采购一批物料，按理 应该取得商品购销发票，但最后到财务报销时你使用的是接受服务的发 票，这样牛头不对马嘴，自然不允许报销。 有的小供应商没有发票怎么办？税务局不会认的，买东西前记得问有 没有发票，没发票就换一家吧。
02、附件能有力支撑费用发生的真实性
附件与报销单之间应具有较强的逻辑性和关连性，比如：报销物料采 购款，后面的送货单仅写了物料一批和总金额，没有写明物料的用途、 送货人和收货人也无签字，财务人员在审核报销单时根 Nhomakorabea这些现有的单
只分享有价值的会计实操经验，用有限的时间去学习更多的知识！
据并不能判断这笔采购业务是否真实发生、有无存在舞弊的风险。 03、取得的发票类别符合税法要求 关于取得发票类别要求，在公众号 2016年 5 月发布的《业务部门一定 要注意了：2016年 5 月营改增后报销票据要求》、及 2016年 6 月发布的 《营改增后物业公司报销票据种类要求（具体到各项费用），收藏起来出 去办事用得着，没有财务也不怕》中有详细的解读。 在这里再给大家总结一下：水电费、各类外包服务费、印刷费、办公 费、物料采购费用等可以使用专票报销，但吃饭的发票、员工交通费用 发票、会所、KTV、酒吧、业务招待馈赠礼品、为员工福利发生的发票等 使用普票报销即可。 04、涉及专票报销尽可能价税分离填写 报销过程中涉及到专票报销的，在填写报销单时将专票上的不含税价 和税金分成两行填写，这样方便财务后期的帐务处理。 当然，这点也是根据自己公司财务的要求灵活确定的，如果你主动做 到了这点，你会显得比较高大上。 另外，再提示一点，取得专票报销的一定要在发票开具的 180天内报 销，如果超过 180天报销，财务人员只能无情的告诉你，票据上显示的 税金要你自己掏腰包了。 05、附件中文件表单符合内部管理流程