企业内部控制管理创新研究

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企业创新与内部控制变化方式

企业创新与内部控制变化方式企业创新是指在企业经营过程中，为了提高竞争力和适应市场变化，采取一系列创新措施和方法，包括技术创新、管理创新、产品创新等等。

而内部控制是指企业在日常经营活动中，通过建立制度、规章和流程等，以保障企业资产安全、财务可靠性、业务合规性和信息准确性的一种风险防范举措。

企业创新与内部控制是相互关联、相互促进的两个方面，下面我们将从不同角度探讨企业创新与内部控制的变化方式。

首先，企业创新与内部控制主要在以下几个方面相互影响和变化。

一是在创新过程中，企业需要在产品、技术或业务模式等方面进行改变和创新，这就需要对内部控制进行相应的调整和改进，以适应新的业务需求和变化。

例如，在引入新的科技设备或生产工艺时，需要对员工的培训和管理进行相应的调整，以确保生产过程的安全和质量的稳定。

二是内部控制对企业创新提供支持和保障。

一个具备良好内部控制的企业，能够更好地进行创新活动，并有效识别和规避潜在的风险。

例如，在新产品的研发过程中，内部控制可以帮助企业及时发现和解决技术难题、合规问题等，以确保研发过程的顺利进行。

三是创新和内部控制需要相互协调和平衡。

企业应在创新时权衡风险和效益，以及创新所带来的变化对内部控制的要求，保持控制的灵活性和适应性。

其次，企业创新与内部控制的变化方式有以下几种。

一是将创新融入内部控制。

企业在制定内部控制制度和规章时，应考虑创新过程中可能出现的风险和变化，设计相应的控制措施和流程，保证创新的可控性和风险的可管理性。

例如，在研发新产品时，可以建立一套严格的技术评估和风险控制机制，确保新产品的技术可行性和市场落地的风险可控。

二是通过创新来改进内部控制。

企业在实施创新时，可以通过改变流程、引入科技手段等方式，提高内部控制的效率和准确性。

例如，通过信息化系统的建设和应用，可以提高财务报告的准确性和时效性，加强对企业内部各项经营活动的监控和控制。

三是在创新与内部控制之间寻求平衡。

企业在进行创新活动时，应根据创新的性质和阶段特点，灵活调整内部控制的力度和要求。

高新技术企业内部控制存在的问题分析及对策研究

高新技术企业内部控制存在的问题分析及对策研究1. 引言1.1 研究背景在当今快速发展的科技时代，高新技术企业正扮演着越来越重要的角色。

这些企业在推动科技创新、提升产业竞争力方面发挥着不可或缺的作用。

随着企业规模的扩大和业务范围的增加，高新技术企业内部控制面临着诸多挑战和问题。

传统上，高新技术企业在技术研发和市场开拓方面拥有优势，但在内部控制方面却相对薄弱。

由于高新技术企业的业务特点和操作模式的复杂性，内部控制往往面临着管理不规范、风险管控不到位、信息披露不透明等问题。

这些问题不仅影响企业的经营效率和发展质量，还可能导致严重的财务风险和声誉风险。

研究高新技术企业内部控制存在的问题并提出有效的对策具有重要意义。

只有加强内部控制，完善治理机制，提升风险管理水平，高新技术企业才能更好地适应市场变化、规避风险、实现可持续发展。

本文将通过深入分析高新技术企业内部控制存在的问题，探讨对策研究，为高新技术企业的内部控制提升提供参考和指导。

1.2 问题意义高新技术企业内部控制存在的问题是一个十分重要的议题，其问题意义主要体现在以下几个方面：内部控制问题的存在会影响企业的经营效率和经济效益。

如果内部控制不健全，就容易导致内部流程混乱、资源浪费以及风险堆积，从而影响企业的运营效率和盈利能力。

内部控制问题可能会导致企业面临法律风险和信誉风险。

如果企业的内部控制不完善，就容易造成违法违规行为的发生，进而引发法律纠纷或者遭受监管部门的处罚，给企业带来巨大的法律风险和声誉损失。

内部控制问题也会限制企业的可持续发展。

一个健全的内部控制体系可以有效地管理企业的风险，保障企业的资产安全和信息真实可靠，为企业的长期发展提供保障。

研究高新技术企业内部控制存在的问题及对策具有重要的现实意义和实践价值。

2. 正文2.1 高新技术企业内部控制存在的问题在进行高新技术企业内部控制问题的分析前，首先需要明确高新技术企业内部控制的定义。

内部控制是指组织内部建立的、以做出符合组织目标的证明为目标的全面性的一种管理控制，其内容包括规划和组织、指导和激励、信息和沟通以及监督和评价四个要素。

国有企业内部控制及财务管理创新研究

摘要：内部控制以及财务管理的创新，是国有企业在当前提升自身管理能力，规避风险的关键所在。分析了在国有
企业内强调内部控制的重要性，探讨了３前＇－基于内部控制对国有企业的财务管理模式进行创新的具体途径。对减少或者避免当前国有企业内部由于财务管理制度混乱、不规范，而严重影响其经营绩效的问题，并确保国有企业内部的控制与监
促进财务管理创新，进而为国有企业的改革与发展进一步
立足于内部控制理论，对国有企业财务管理进行创新，是一
扫清障碍，具有非常重要的现实意义。

种必然的要求。具体而言，国有企业的财务管理创新可以
．４规避腐败风险的基本要求落马。据２０１２年中石油公布的财务报表显示，其总资产已１前文已述及，当前国有企业腐败案件时有爆发，在很大经超过了３万亿人民币，在国际上，中石油也已经是举足轻
从如下几个方面着手：
１国有企业财务管理中加强内部控制的必要性
１．１防范财务风险的客观要求
２．１改进管理，创新内控模式对于国有企业而言，内部控制体系并非制度规范的简
无论是何种企业，在其开展生产经营活动，无法回避的

新时期背景下国有企业内部控制研究

现代营销中旬刊2024.03国有企业作为国家经济的重要组成部分，在新时期背景下，其内部控制问题备受关注。

随着市场环境和国际竞争的变化，国有企业面临着前所未有的挑战和机遇。

为了适应新时期的要求，国有企业需要不断改进内部控制机制，提高运营效率，降低风险，增强市场竞争力。

首先，本文讨论国有企业内部控制的重要性，其不仅关乎企业的稳健经营，还涉及国家经济的稳定与发展。

其次，论述新时期所带来的挑战，包括信息化、全球化、市场化等方面的变革，这些因素对国有企业的内部控制提出了新的要求。

最后，概述本文的研究目的、方法，以及结构安排，以便读者更好地理解研究的脉络和内容。

国有企业的内部控制问题是一个复杂而多维的课题，需要跨学科研究和深入思考。

希望通过本文的探讨，能够为国有企业的内部控制改进提供有益的理论支持和实践建议，促进国有企业更好发展。

一、国有企业内部控制概述（一）内部控制的定义与重要性内部控制是指企业为实现提升经济效益、提高财务报告的可靠性和合规性，以及保护资产和维护声誉等目标而采取的一系列制度、策略和程序的整合。

内部控制系统的建立和有效运作对于国有企业至关重要，有助于确保企业活动的合法性、合规性和透明度。

内部控制还可以降低风险，提高资金利用效率，增强企业抵御外部冲击的能力。

（二）国有企业的特点国有企业与私营企业相比，具有一些独特的特点和优势，如国家支持、资源丰富等。

然而，国有企业也面临着一些独特的挑战。

首先，国有企业的所有权结构复杂，政府与企业之间的关系需要明确规范。

其次，管理机构的政策干预可能影响内部控制的独立性和有效性。

最后，国有企业的规模较大，涉及多样化的业务领域，因此，内部控制的复杂性也较高。

（三）内部控制在国有企业中的作用内部控制在国有企业中扮演着至关重要的角色。

首先，内部控制有助于确保国有企业的资产和资源得到妥善管理，预防和减少资源浪费和滥用的可能性。

通过明确的财务审计、资产管理和资源分配流程，内部控制有助于国有企业的运营更加高效和合理。

浅论企业财务内控创新管理

展经营环境已经出现较大变化完善财务过内控创新，提高财务管理水
首先，企业庸泼按照现代化仓业管理制度的基本要求．建立究善企业的财务内控监管体系，通过单独完善的财务内控监管体系。来保证企性财务内控管善同时，进
财会研究
浅论企业财务内控创新管理
山东丰源集团股份有限公司李静
摘要：完善企业财务创新，提高企业财务管理水平。已经成为当前企业管理的重点．对于提高企业的发展经营能力也具有重要的作用。本文首先概述了企业财务内控创新的意义。进而分析了当前企业财务内控工作创新迫切需要解决的问题以及财务内控创新模式。并以山东丰源集团股份有限公司资金内控管理为例介绍了其财务内控创新管理措在制定经济活动决策时，不能够准确的分析决策会导致的风险发ｔ概
面性．闪而对于企、 № 经营管理的全过程以及企业发展的战略规划辅助力度较篾，不利于企业的长远发展。三、企业财务内控管理创新横式研究
（一）创新企业的财务内控管理模式．竞善财务内控管理工作流程
（二）重视财务风险蕾理．提高企业经营过程中的风险规避能力

企业内部控制管理机制实践与创新——以中信大锰矿业有限责任公司为例

制体系建设来提高企业管理水平，为企业快速发展打下坚实的根
基，不断提升了企业核心竞争力。
二、中信大锰内部控制管理创新
（一）以内部控制体系建设为突破口，实现管理创新
中信大
锰在快速发展的过程中，企业规模迅速扩大，业务量迅速增长，业
“ 千亿元产业重大科技攻关工程 ” 技术研究中心建设试点单位。为了实现“ 综合优势明显、成为若干领域领先、具有核心竞争力的国际一流大型企业集团” 的战略目标，中信大锰一手抓企业
内部管理，一手抓企业长远发展，以企业管理促进企业长远发展，
控股有限公司成功在香港主板挂牌上市，截止２０１１年１２月底，
学、公司治理、组织架构、企业文化、社会责任、人力资源、风险管理、业务流程、信息化建设等多个方面，内部控制体系建设是一项庞大的工程。内部控制体系建设丁作意味着管理变革，但不是推翻重来的剧烈变革，而是适应企业发展的渐进式变革，是一项长
（二）以系统论为基础，全面布局内部控制体系的建设进程
系统是指由相互作用和相互依赖的若干组成部分结合而成的、具有特定功能的有机整体。企业内部控制是企业全员参与、涵盖企
业全范围和业务全过程的管理活动，包括企业经营理念、管理哲
公司锰矿资源储量位居中国之首，同时拥有海外高品质矿产资源基地，是我国目前最大的锰生产商。２０１０年ｌ１月ｔ８日，中信大锰

内部控制存在的问题及研究对策

内部控制存在的问题及研究对策在现代企业管理中，内部控制是一项非常重要的管理手段。

它确保企业实现运营目标、管理风险、提高经济效益，并为合规性和透明度提供了基础。

然而，尽管企业都努力建立和维护良好的内部控制体系，但仍然会面临一些问题和挑战。

本文就内部控制存在的问题进行分析，并提出一些相应的研究对策。

一、人为因素引发的问题1.1 人员不当操作缺乏足够培训或意识不到责任，导致员工在内部控制执行过程中产生错误或遗漏。

对策：加强员工培训：通过开展定期培训、工作坊等形式，提高员工对于内部控制重要性和正确操作方法的认知。

激励机制：建立奖惩体系，明确奖励优秀表现并处罚违规行为。

1.2 内外勾结某些雇员与外界的利益相关者合谋，从而欺诈性地窃取资产、篡改财务数据等。

对策：审计监督：建立独立审计机构，加大对内部控制的监督力度，提高发现违规和欺诈行为的可能性。

制定异地交叉审计政策：通过异地交叉审核来降低内外勾结作恶的机会。

1.3 内部人员被收买内部有责任决策权的人员接受他人贿赂并泄露关键信息给利益相关者或竞争对手。

对策：建立严格的审批流程：明确决策权限，并实施多层次审批，减少个别人员滥用权力的机会。

建立透明报告制度：公开企业运营情况、财务数据等重要信息，减少利害关系人获取非法信息的渠道。

二、技术与系统问题2.1 信息系统漏洞企业信息系统设计缺陷，容易被黑客攻击或数据被窃取。

对策：网络安全管理：强化网络安全防护体系，采取先进的防火墙、加密和身份验证等措施保护企业数据安全。

持续更新与升级：及时修补已知漏洞、升级软件和硬件设备以确保系统始终最新和安全。

2.2 数据准确性问题人工处理数据时容易出错，导致企业使用不准确的数据作为决策依据。

对策：引入自动化数据处理系统：利用先进的技术手段，将数据输入和处理过程自动化，降低人为操作失误的可能性。

建立完善的内部审计机制：通过设立独立的内控审计部门对企业信息进行监测和抽样核对，及时发现并纠正错误。

企业内部控制管理完善与创新研究

企业内部控制管理完善与创新研究摘要:内部控制管理是企业管理的重要组成部分。

近年来，伴随着我国社会经济突飞猛进的发展，传统内部控制管理所存在的问题日益突出，截止现阶段，其已经不能够适应现代企业的需求。

文章将全面挖掘我国现行企业内部控制管理过程中存在的问题，通过分析我国现行企业内部控制多种管理模式（制度内部控制管理模式、战略内部控制管理模式、情感内部控制管理模式、绩效评估内部控制管理模式），分别从内部控制管理理念、内部控制管理体制、内部控制管理组织以及内部控制管理方法四个方面实现我国现行企业内部控制管理创新，从而，不断提升我国现行企业内部控制管理水平。

关键词:企业;内部控制管理;创新;存在问题;对策企业内部控制管理是当今企业科学管理的重要理论研究与监控方式，这种管理模式不仅能够加强企业内部控制管理,使生产经营活动规范合理，保证企业各项信息质量的准确性及投资者的利润利益，而且能够预知控制各种不必要的风险。

近几年来我国各行业财务舞弊等各类案件的发生与金融海啸危机,都是因为企业内部控制管理部不当，风险预计失误。

因此,完善我国企业内部控制管理体系，提升企业对风险的预知及管理水平,已经成为迫切需要我们投入大量精力解决的问题。

以下研究的几种内控管理模式，虽然形式不同，但管理的对象都是相同的，即企业的整体生产运营，只不过根据不同目的而管理的内容有所区别而已。

内控管理涉及到企业的整体运行，无论哪种管理模式都应遵循符合企业自身发展的需求，而最终使企业的目的得以实现。

在内部控制逐渐受到重视的情况下，不同管理模式应该互相渗透互相结合，这样才能避免各种模式的缺陷，从而整合各种内控管理模式的优势为企业服务。

一、企业内部控制的含义企业内部控制是指在董事会、经理阶层以及基层共同协作下，以战略目标为导向，以相关法律法规为理论保障，以实现营运效果价值最大化为目的，从而，进行一系列科学合理的动态过程。

总结来说，内部控制结构主要包括五个因素，即控制环境、控制活动、风险评估、监督以及信息沟通。

中小企业内控管理创新

科学管理与决策办公室业务・office opertions57办公室业务2012・8文/南京师范大学李忻学中小企业内控管理创新探讨【摘要】本文针对中小企业内控管理中存在的问题，阐述了中小企业内控管理的意义，提出了优化创新中小企业内部管理的对策。

【关键词】中小企业；内部控制；创新探讨中小企业是拉动地区经济增长不可忽视的力量，在中国经济发展中起到了举足轻重的作用。

加强中小企业内管管理，不断创新管理手段，完善管理制度，可以引导中小企业走上正确的轨道。

一、重视中小企业内控管理的意义从中小企业的总量水平以及所形成的市场势力来看，足以影响我国市场经济发展的走向。

与产权结构开放的大型企业相比，大部分以家族形式存在的中小企业产权相对封闭，由此导致了中小企业开放性较弱，外部监督效用有限。

另外，伴随着市场竞争的白热化，面临外资企业、国企等对手的竞争压力和融资渠道狭窄等财务压力，中小企业存在着为实现盈利最大化而不严格执行内部控制制度的问题与风险。

因此重新审视和设计我国中小企业的内控，并针对存在的问题提出新对策，是提高中小企业企业内部控制水平的必然选择。

通过创新完善中小企业内控，一方面，可以科学的提高企业盈利能力，同时满足企业面临市场竞争调整内控目标导向的内在要求。

另一方面，在新的形势下，实现中小企业内控管理创新提高中小企业经营管理水平，促进中小企业这个企业群体加速向现代企业经营发展模式转变，对我国市场经济的健康发展，都具有十分重要的意义。

二、中小企业内控管理面临的问题(一）企业管理者缺乏科学的财务管理知识，内部控制观念薄弱中小企业因为具备规模小，产权形式封闭等性质，所以过于强调决策效率，这就造成了企业相比财务管理更重视个人能力，财务管理所产生的盈利微不足道，缺乏成本控制观念和优化企业结构、资源配置的思想。

中小企业在生产经营过程中，往往更加注重产品的采购、生产和销售情况，对财务管理也只关心资金流的通畅与避税等盈利性问题，忽视企业会计内部控制制度。

浅谈企业内部控制制度研究方向1.doc

浅谈企业内部控制制度研究方向1浅谈企业内部控制制度文章来源：文章作者：发布时间：2004-10-06字体：[大中小]在知识经济到来的今天,影响企业经营的环境不仅日益复杂,而且越来越不稳定,市场竞争更是日趋激烈,如何增强企业的竞争实力,提高企业的经济效益,成为企业最关注的问题,内部控制制度则为企业提供了一个强有力的保证。

所谓内部控制,是指由企业董事会、管理者和其他员工实施的,为保证财务报告的可靠性、经营的效率效果以及现行法规的遵循等目的而提供合理保证的过程。

内部控制涉及企业生产经营的控制环境、风险评估、监督决策、信息与传递以及自我检测等方面,从总体上透视了企业生产的各个环节。

其有效实施无疑会促使企业生产管理登上一个新台阶,促进企业经营流程的合理化和正规化。

1内部控制的目的内部控制的目的是指内部控制想要达到的目标,大致包括:①保护企业资产的安全、完整及对其的有效使用。

②保证会计信息及其他各种管理信息的存在、可靠和及时提供。

③保证企业制定的各项管理方针、制度和措施的贯彻执行。

④尽量压缩、控制成本、费用,减少不必要的成本、费用,以求企业达到更大的盈利目标。

⑤预防和控制且尽早尽快查明各种错误和弊端,以及及时、准确地制定和采取纠正措施。

⑥保证企业各项生产和经营活动有秩序有效地进行。

为了达到内部控制的目的,应预先确立衡量实际绩效的标准;正确记录经济业务执行情况,并将工作实绩与标准目标进行比较,借以发现差异并分析造成差异的原因以及各种因素对差异的影响程度;针对偏离目标和标准的现象,提出纠正的措施予以补救。

还应注意一些特定控制程序的执行,如核对会计记录数字的准确性,保持调节表、日常编报资料和试算表,核准与控制各种凭证,同外部资料比较,将现金、有价证券和记录核对预算与执行结果比较等。

2当前内部控制存在的主要问题国内大型国有企事业单位一般都在一定程度、一定范围建立了内部控制制度,基本业务内部管理可以说是有章可循。

但还有相当一部分企业未意识到内部控制的重要性,对内部控制存在许多误解,甚至概念模糊,治理结构先天不足,再加上内部控制固有的局限性,使企业内部控制薄弱,经济业务随意性大,缺乏有效的监督机制。

基于内控规范的国企内控体系创新研究张凌燕

2012年30期（10月）摘要：国有企业内控制度执行力的好坏关键还是人的执行力,经营者的执行力,员工的执行力,只有在经营者的全力推动下,将内控理念融入企业文化,同时建立适合企业特点的内控制度和机制,国有企业的内控制度才能真正为企业持续健康发展保驾护航。

文章通过分析内控制度,影响国企内控制度执行力的因素：经营者意识浅薄,奖罚机制缺失,国企内部控制监督不力,内控制度不科学,效率与程序不平衡以及内控监督体系缺失并提出了相应的解决对策,争取能为存在这些问题的国有企业提供一些理论上的借鉴,让国有企业健康发展。

关键词：国有企业；内控体系；监督体系；内控规范国有企业推行《企业内部控制基本规范》并非消除原有的管理制度建立新型的内部控制制度，而是对原有的管理制度进行调整、规范，使其能够符合现行国有企业的发展需求，促进国有企业持续稳定发展。

总结来看，对原有管理制度的调整、规范主要体现在转变企业内部管理观念、规范内部管理程序、优化内部管理结构等。

一、提高国有企业效率，改善内部管理控制在各种所有制企业中以国有企业效率最低，其原因在于国有企业法人治理结构不规范；现代企业制度不完善；产权制度改革不及时等，以至于国有企业难以更好的立足于社会经济市场中。

1987年世界银行发布发展报告，该报告指出：“企业的核心竞争力与企业自身的性质（公有、私有）关系不大，其关键在于如何提高企业管理效率和质量”。

在中国，国资委能够代表国家行使出资人权利，其中国资委与国企业经营层之间隶属于委托代理关系，从国企业经营层角度看，国资委属于委托人；从全国人民角度看，国资委属于代理人。

基于国资委与国企业经营层之间存在委托代理关系，因此出资人可以少的薪金和管理费用督促经理人充分发挥自身职能，以提高出资人经济利益，同时，部分经理人利用自身在企业经营管理的信息不对称优势，侵占出资人的企业资产，以提高自身经济利益所得，以此导致企业大量的资产流失、浪费，有效资源得不到充分利用。

生产企业内部控制过程中存在的问题及创新策略

生产企业内部控制过程中存在的问题及创新策略生产企业是指将原材料或零部件加工成成品，以满足市场需求的企业。

在生产企业的运作过程中，内部控制是至关重要的一环，它对企业的发展和运营起着至关重要的作用。

在现实生产中，生产企业内部控制过程中存在着一些问题，如何解决这些问题，并实施创新策略，进一步提高生产企业的运营效率和质量，成为许多企业需要思考的问题。

生产企业内部控制过程中存在的问题主要包括人为因素、技术设备的推广与更新、企业文化的落后等。

在人为因素方面，一些员工缺乏内部控制意识，导致管理制度不完善，存在管理漏洞和管理混乱。

在技术设备的推广与更新方面，由于科技的迅速发展，很多企业的技术设备跟不上时代步伐，影响了生产效率和产品质量。

在企业文化方面，一些企业传统观念较重，企业文化滞后，导致企业内部控制制度和规范不够完善，甚至存在一些管理腐败和违法违规行为。

针对以上问题，生产企业可以在内部控制过程中实施一系列的创新策略，为企业的健康发展提供有力支撑。

建立并完善内部控制体系，提高员工的内部控制意识，增强规章制度的执行力度，对企业内部的各项活动进行规范管理。

加大技术设备的投入力度，促进科技进步，推广和更新企业的生产技术设备，提高生产效率和产品质量。

建立现代化的企业文化，培养员工的创新意识和团队精神，传承企业的核心价值观，提高企业的综合竞争力。

生产企业内部控制过程中的创新策略不仅包括技术和管理方面，在人员培训、信息化建设等方面也有一定的创新空间。

在人员培训方面，可以加强员工的内部控制理论和实践知识培训，使员工具备更强的内部控制能力和实际操作能力，从而提高企业的内部控制水平。

在信息化建设方面，可以引入先进的信息化管理系统，实现企业生产过程的全面监控和数据分析，提高管理决策的准确性和科学性，为企业运营提供更精准的数据支持，提高企业管理水平和竞争力。

生产企业还可以通过创新生产工艺和材料选择，提高产品的质量和工艺水平，实现产品的差异化竞争。

企业内部控制应用指引第10号——研究与开发

企业内部控制应用指引第10号——研究与开发第一章总则第一条为了促进企业自主创新，增强核心竞争力，有效控制研发风险，实现发展战略，根据有关法律法规和《企业内部控制基本规范》，制定本指引。

第二条本指引所称研究与开发，是指企业为获取新产品、新技术、新工艺等所开展的各种研发活动。

　第三条企业开展研发活动至少应当关注下列风险：（一）研究项目未经科学论证或论证不充分，可能导致创新不足或资源浪费。

（二）研发人员配备不合理或研发过程管理不善，可能导致研发成本过高、舞弊或研发失败。

（三）研究成果转化应用不足、保护措施不力，可能导致企业利益受损。

第四条企业应当重视研发工作，根据发展战略，结合市场开拓和技术进步要求，科学制定研发计划，强化研发全过程管理，规范研发行为，促进研发成果的转化和有效利用，不断提升企业自主创新能力。

第二章立项与研究第五条企业应当根据实际需要，结合研发计划，提出研究项目立项申请，开展可行性研究，编制可行性研究报告。

企业可以组织独立于申请及立项审批之外的专业机构和人员进行评估论证，出具评估意见。

第六条研究项目应当按照规定的权限和程序进行审批，重大研究项目应当报经董事会或类似权力机构集体审议决策。

审批过程中，应当重点关注研究项目促进企业发展的必要性、技术的先进性以及成果转化的可行性。

第七条企业应当加强对研究过程的管理，合理配备专业人员，严格落实岗位责任制，确保研究过程高效、可控。

企业应当跟踪检查研究项目进展情况，评估各阶段研究成果，提供足够的经费支持，确保项目按期、保质完成，有效规避研究失败风险。

企业研究项目委托外单位承担的，应当采用招标、协议等适当方式确定受托单位，签订外包合同，约定研究成果的产权归属、研究进度和质量标准等相关内容。

第八条企业与其他单位合作进行研究的，应当对合作单位进行尽职调查，签订书面合作研究合同，明确双方投资、分工、权利义务、研究成果产权归属等。

第九条企业应当建立和完善研究成果验收制度，组织专业人员对研究成果进行独立评审和验收。

企业内部控制应用指引第10号——研究与开发

第二条本指引所称研究与开发，是指企业为获取新产品、新技术、新工艺等所开展的各种研发活动。

第三条企业开展研发活动至少应当关注下列风险：（一）研究项目未经科学论证或论证不充分，可能导致创新不足或资源浪费。

（二）研发人员配备不合理或研发过程管理不善，可能导致研发成本过高、舞弊或研发失败。

（三）研究成果转化应用不足、保护措施不力，可能导致企业利益受损。

第二章立项与研究第五条企业应当根据实际需要，结合研发计划，提出研究项目立项申请，开展可行性研究，编制可行性研究报告。

企业可以组织独立于申请及立项审批之外的专业机构和人员进行评估论证，出具评估意见。

第六条研究项目应当按照规定的权限和程序进行审批，重大研究项目应当报经董事会或类似权力机构集体审议决策。

审批过程中，应当重点关注研究项目促进企业发展的必要性、技术的先进性以及成果转化的可行性。

第七条企业应当加强对研究过程的管理，合理配备专业人员，严格落实岗位责任制，确保研究过程高效、可控。

企业应当跟踪检查研究项目进展情况，评估各阶段研究成果，提供足够的经费支持，确保项目按期、保质完成，有效规避研究失败风险。

第九条企业应当建立和完善研究成果验收制度，组织专业人员对研究成果进行独立评审和验收。

内部控制技术创新

内部控制技术创新随着科技的飞速发展，企业内部控制也必须跟进时代的步伐，采用新技术来提升企业的内部控制效力。

本文将探讨内部控制技术创新对企业的影响，并介绍几种当前常用的内部控制技术。

一、内部控制技术创新对企业的影响内部控制技术创新对企业有着重大的影响。

首先，新技术的应用能够提高内部流程的效率，降低耗时和成本，使企业能够更好地应对市场竞争。

其次，新技术能够增强企业的信息收集和处理能力，使管理层能够更准确地了解企业的运营情况，并及时采取相应的控制措施。

此外，新技术的应用还能够提升内部控制的准确性和可靠性，降低风险发生的概率，维护企业的良好声誉。

二、内部控制技术创新的应用1. 数据分析技术数据分析技术是当前内部控制中广泛应用的一种技术。

通过对企业内部的各种数据进行分析，可以识别出潜在的风险点和异常情况，帮助企业及时采取控制措施。

数据分析技术还能够为企业提供全面的经营指标，辅助管理层进行决策。

在数据分析技术的支持下，企业能够更加精确地评估内部控制的有效性，并及时修正不合理的控制方法。

2. 人工智能技术人工智能技术在内部控制中的应用也越来越广泛。

通过机器学习和深度学习等人工智能技术，企业可以建立智能化的风险预警系统，及时发现异常情况并预测潜在风险。

人工智能技术还能够自动化执行内部控制任务，提高效率和准确性。

例如，企业可以使用机器学习算法对大量的数据进行模式识别，筛选出异常行为和潜在的欺诈行为。

3. 区块链技术区块链技术目前在金融行业得到了广泛应用，也逐渐在其他行业的内部控制中得到应用。

区块链技术可以提供可追溯性和不可篡改性，使得企业的交易记录可以被完整地记录下来，并能够被各方共享和核查。

这种技术可以帮助企业建立更加透明和可信的内部控制机制，减少内部控制中的舞弊和失误。

4. 云计算技术云计算技术能够帮助企业将数据和应用程序存储在云端，实现数据的集中管理和统一调度。

通过云计算技术，企业可以更好地保护数据的安全性和完整性，减少数据泄露和丢失的风险。

基于内部控制的外贸企业财务管理创新研究

２、外贸企业资金使用管理
外贸企业资金管理包括流动资金、固定资金和外汇管理三部分。其中，流动资金管理是外贸企业资金管理中的重要内容。外贸企业必须在对本企业资金情况进行认真统计的基础上，对企业流动资金供求做出准确分析预测，把企业流动资金按合理
业资金，降低企业经营成本，提高企业经济效益是企业财务管
、
外贸企业财务管理中存在的问题
理的重要内容。
１、外贸企业资金筹措
ห้องสมุดไป่ตู้
１、财务预测、分析、控制及参与决策的能力欠缺
近几年来，我国外贸企业市场比较活跃，包括企业合并，交
业所得税影响自然不同。
２、集中采购有名无实，销售价格管理机制不灵活
期债权（货款）不能收回等各种各样的原因出现企业资金困难，影响企业正常经营规模的扩大，从而产生资金筹措问题。一般
说来，外贸企业资金（包括流动资金）可以通过以下几种渠道、
何解决这些１司题让外贸企业真正走出去是摆在我们面前的一
道课题。
企业总部与分公司之间，从准备、合并意向形成、分公司业
务具体执行一直到合并后特定期限内，都需要关注相关的财务
风险因素及其变化，及时评估后果，并根据情况作出相应调整。但主观上使得一些管理措施难以推行和落实，企业的生产、销
何种方式主要从利润和承担风险两方面综合考虑，因为利润和

内部控制国内外研究文献综述

内部控制国内外研究文献综述内部控制是企业管理的重要环节，其目的是确保企业的资产安全、业务合规和财务报告的准确性。

本文将综述国内外关于内部控制的研究文献，以期能对内部控制的理论研究和实践应用有所启示。

一、内部控制理论研究1.内部控制内容内部控制的内容是指通过扁平、周密等手段控制企业各个环节造成的风险和误差，从而达到保护企业资产和保证财务报告准确的目的。

如《内部控制基本规范》中规定的五大原则：风险评估、控制措施、信息系统、内部监督和运营评价。

研究表明企业根据自身实际情况选择适当的控制内容可以提高内部控制的有效性。

内部控制的效果是指内部控制措施的实施是否达到预期目标，包括风险管理、避免损失和确保财务报告的准确性等。

内部控制效果受企业内部和外部环境因素的影响，研究表明内部信任、工作满意度和组织文化等因素会影响内部控制效果。

内部控制风险是指内部控制不能达到预期目标而给企业带来的潜在风险和损失。

内部控制风险来源于企业的制度、人员和环境等多个方面。

研究表明风险管理等措施有助于减少内部控制风险。

内部控制与业绩之间具有内在联系。

研究表明，通过落实内部控制的各项要求，能够优化企业内部业务流程，降低费用，加强规范化管理，从而提升企业业绩。

2.内部控制与业务创新关系内部控制和业务创新之间也有密切关系。

研究表明，在企业内部控制体系的支持下，业务创新能够更加快速、高效地实现。

同时，通过业务创新能够进一步强化企业内部控制体系，提高企业的内部流程效率和管理水平。

内部控制与企业社会责任之间的关系也备受关注。

研究表明，通过加强内部控制管理，能够更好地保障企业的社会责任履行。

对于关注企业社会责任的投资者来说，企业的内部控制水平也是考查企业社会责任的重要指标之一。

三、结论与启示从上述文献综述可以看出，内部控制作为企业管理的重要手段，对于企业的资产安全和财务报告准确性具有重要作用。

但是，在实践应用中仍然存在一些需要改进的问题。

因此，企业应该进一步完善内部控制体系，提高内部控制的有效性和可靠性，从而增强内部控制的管理效益和社会效益。

企业内部控制研究—以珀莱雅化妆品公司为例

企业内部控制研究——以珀莱雅化妆品股份有限公司为例摘要：近几年我国人民生活质量水平不断提升，对化妆品的认识也在不断深化，人们对化妆品的需求也在不断增加，相应的也提升了化妆品行业市场份额，但相应的也有很多竞争者加入，国内外化妆品竞争都非常激烈，国际竞争如像国际大牌资生堂、兰蔻、雅诗兰黛、巴黎欧莱雅，但随着我国经济近几年的发展，我国化妆品行业在民族品牌政策推动领导下也有很多本土化妆品牌，像珀莱雅、自然堂、百雀羚、佰草集等。

民族本土化妆品牌也搭乘一带一路发展的快车，将走出国门、冲向世界，与众多国际大牌化妆品展开竞争。

从国内竞争走向国际竞争，企业内部控制在企业发展中的意义也就更加重要了，内部控制是企业管理的一个环节，企业内部控制加强不仅有利于企业加强资产的安全管理，有利于促进企业会计信息真实，增强企业效益。

本文以珀莱雅化妆品股份有限公司为研究对象，对珀莱雅的内部控制现状及存在问题进行分析，针对其在内部控制方面存在的问题提出有效的内部控制改善建议，以促进珀莱雅化妆品有限公司的发展，提升核心竞争力，更好的与世界大牌化妆品企业竞争。

关键词：内部控制；珀莱雅化妆品有限公司；内部审计Study on the internal control of enterprises-- a case study of pereira cosmetics co., LTDAbstract: In improving level of people's quality of life in recent years, the understanding of cosmetics are also continued to deepen, people demand for cosmetics is also increasing, the corresponding improved cosmetic industry market share, but also has a lot of competitors to join, cosmetics are very competitive both at home and abroad, the international competition, such as like the international big shiseido, lancome, estee lauder, l 'oreal Paris, but with the development of economy in our country in recent years, China's cosmetics industry under the leadership of the national policy to promote brand also has a lot of local cosmetics brand, like a pearl, natural hall, the finches antelope, hundred rough market, etc. The national local cosmetic brand also takes the express train of the development of One Belt And One Road, will go abroad, rush to the world, and many international big brands of cosmetics launched a competition. From domesticcompetition to international competition, the enterprise internal control in the enterprise development significance is more important, the internal control is a link in enterprise management, strengthen the enterprise internal control is not only beneficial to enterprises to strengthen safety management of the assets, is beneficial to promote the enterprise accounting information true, increase enterprise benefit. This paper takes peleya cosmetics co., ltd. as the research object, analyzes the current situation and existing problems of peleya's internal control, and puts forward effective Suggestions for improvement of internal control in view of the problems in its internal control, so as to promote the development of peleya cosmetics co., ltd. and enhance its core competitiveness, so as to better compete with the world's leading cosmetics enterprises.Key words: Internal control; Pereira cosmetics co., LTD. Internal audit引言近几年我国化妆品行业快速发展，我国人口基数庞大，也随着人们物质生活水平的不断提升，我国也迅速成为世界一大化妆品市场，2017年我国化妆品市场就占全球11.5%的市场规模，而美国所占规模为18.5%，我国化妆品市场规模仅次于美国。

内部控制创新方法

内部控制创新方法有效的内部控制是企业运行的重要保障，它能够确保企业的目标能够顺利实现，同时也能够减少风险和错误的发生。

然而，随着市场和环境的变化，传统的内部控制方法可能会面临一些挑战和限制。

因此，创新的内部控制方法变得尤为重要。

本文将介绍一些创新的内部控制方法，以帮助企业更好地应对日益复杂的商业环境。

一、数据分析技术数据分析技术是一种创新的内部控制方法，它能够帮助企业识别和分析大量的数据，以发现潜在的风险和问题。

通过使用数据分析技术，企业可以更加有效地监控业务流程，及时发现异常情况，并采取相应的措施加以解决。

例如，企业可以利用数据分析技术对财务数据进行审计，以发现潜在的欺诈行为。

此外，数据分析技术还可以帮助企业优化业务流程，提高工作效率。

二、智能化工具随着科技的发展，智能化工具在内部控制中的应用越来越广泛。

智能化工具可以通过自动化和智能化的方式，减少人为的错误和风险。

例如，企业可以使用智能化的审计工具，自动化地进行审计工作，提高审计的准确性和效率。

此外，智能化工具还可以帮助企业实时监控业务流程，及时发现问题，并采取相应的措施。

三、风险管理方法传统的内部控制方法主要侧重于事后的监控和纠正，但是这种方法往往无法及时应对风险的发生。

因此，创新的内部控制方法应该更加注重风险的管理和预防。

企业可以采用一些风险评估和管理的方法，以预测和应对可能发生的风险。

例如，企业可以进行风险评估，确定潜在的风险和影响，然后制定相应的预防和控制措施，以降低风险的发生概率。

四、数字化监控系统数字化监控系统是一种监控和控制业务流程的创新方法。

通过使用数字化监控系统，企业可以实时地监控各个业务环节，及时发现异常情况，并采取相应的措施。

数字化监控系统可以帮助企业建立一个高效的内部控制体系，提高业务流程的可靠性和安全性。

例如，企业可以使用摄像头和传感器等设备实时监控仓库的出入和存货情况，防止盗窃和损失的发生。

综上所述，创新的内部控制方法对于企业的发展至关重要。

论内部控制理论创新研究论文开题报告

《论内部控制理论创新研究》论文开题报告一、课题研究目的《论内部控制理论创新研究》的研究目的是：就新环境下，信息技术对企业内部控制要素的影响，分析企业内部控制的特点，探讨内部控制理念的创新，以期达到充分利用信息技术来提高内部控制质量。

二、课题研究意义内部控制是现代企业管理的重要组成部分，也是企业经营活动得以顺利进行的基础。

现代企业理论和管理实践表明，企业一切管理工作，都是从建立和健全内部控制开始的。

随着我国经济的迅速发展，科学与技术突飞猛进，经济全球化、虚拟化、信息化进程的加快，市场竞争日趋激烈，企业要提高起核心竞争力，提高经济效益，势必要强化其内部控制。

现如今，信息技术在日常生活中日益广泛和深入，在企业中也是如此，利用信息技术来管理企业已变成主流，因此，对内部控制的理念创新研究就有着非常重要的意义。

三、研究背景**年7月，财政部相关部门成立了企业内部控制标准委员会,着手建设中国企业内部控制标准体系。

同时，证监会、国资委、上交所、深交所、银监会、保监会等单位也纷纷着手内部控制标准的制定及研究工作。

我国企业内部控制建设被置于一个空前的高度。

但是，我国对内部控制理论的研究和实践与国外相比，无论在广度还是深度上都有较大差距。

近年来我国信息产业发展迅速，手工管理方式在企业管理等需要大量事务处理的应用中已显得不相适应，采用信息技术提高管理质量和管理水平势在必行。

这就给我们提出了一个新的课题，传统的内部控制理念中的控制活动由对人控制转变为对人、机共同控制。

这就要求我们在控制理念中有所创新。

四、课题研究内容（一）研究的主要内容1.内部控制理念发展的历史沿革及发展趋势展望；我国企业内部控制的现状分析；3.内部控制理念在企业经营中的重要性；4.内部控制理念创新：（1）企业内部的观念创新：包括内部控制在企业中的重要性、注重企业人员的素质培养、注重企业文化的灌注、创造开发思维的学习环境等等。

（2）企业内部的制度创新：如因环境的改变对原有不和谐的制度加以删除、改革，在原有的制度上加以创新等。