资金预算管理制度

资金预算管理制度

1 范围

本制度规定了资金预算的内容、范围、程序和考核。

本制度适用于公司所属各单位。

2 定义

本制度的资金是指公司的库存现金、银行存款和其他货币资金。

3 职责

各单位负责人为本单位资金预算责任人，负责本单位资金预算的审批、执行情况的汇总和对预算的实施活动的差异分析、原因、对策处理。

4 管理内容

4.1 年度资金预算

年度资金预算由经营管理部、财务部根据公司年度经营计划于上年年底编制，经总经理召开预算会议审议批准后，予以实施。

4.2 一般费用资金预算

一般费用包括营业费用、管理费用、财务费用。其预算由各单位根据年初经营管理部下达的费用计划编制。

4.3 项目资金预算

项目资金预算由基本建设部根据项目计划编制。

5 预算的实施管理

5.1 资金的预算时间：每月二十五日为下月的资金预算申报时间。每年11月为下年度的资金预算申报时间。

5.2 资金的预算审批：月度预算审批由总经理在月初召开预算会议审批，年度预算审批在上年度12月召开会议审批。

5.3 已下达的预算的实施。各单位的负责人，有责任对其所辖部门的业务预算的实施进行管理。

5.4 预算的修正。月度经营部门预算原则上不修正。只在总经理要求对基本和重要的实行计划进行修正时，才作修正。