财务收支审计报告doc
医院财务收支审计报告
医院财务收支审计报告一、审计背景本次审计是对医院在特定期间内的财务收支情况进行审计，旨在对该医院的财务管理效能进行评估，为医院管理决策提供参考依据。
二、审计目标本次审计的主要目标包括：1.对医院财务收入和支出的合规性进行评估；2.评估医院财务管理的效能，包括预算执行情况、资金使用效率等；3.发现和预防财务风险，提出风险治理措施。
三、审计范围本次审计的范围包括以下内容：1.医院财务收入方面：包括门诊费用、住院费用、药品销售收入、政府补贴等；2.医院财务支出方面：包括人员工资、设备购置、药品采购等；3.医院预算编制和执行情况；4.医院财务风险的防范措施。
四、审计方法本次审计采用了以下方法：1.查阅医院的财务核算记录、报表和相关档案；2.进行现场检查和核实，包括财务收入和支出的原始凭证和记录；3.进行数据分析，对医院的财务情况进行评估；4.与医院财务管理人员和相关部门进行了沟通和访谈。
五、审计结果1.财务收入合规性评估：2.财务支出合规性评估：医院的财务支出大致符合相关规定。
但在设备购置方面，审计发现存在一些设备购置数量异常较大的情况，需要进一步核实和解释。
3.预算执行情况评估：医院在预算编制和执行方面存在一定的问题。
虽然医院按时编制了年度预算，但由于人员管理不善和部分非核心支出超支，导致实际执行与预算存在较大偏差。
4.财务风险防范措施评估：医院在财务风险防范方面采取了一些措施，如设立了内部审计机构、完善了财务内部控制等。
但仍需进一步完善内部审计机制和财务风险管理措施。
六、审计结论本次审计发现医院财务收支存在一些问题，主要包括：部分财务收入合规性问题、设备购置数量异常、预算执行不规范以及财务风险防范措施不完善等。
针对以上问题，审计建议如下：1.加强财务收入管理，确保所有收入都按规定及时上缴；2.对设备购置进行进一步核实和解释，并完善设备采购的程序和流程；3.加强预算编制和执行的管理，严格执行预算制度，合理控制支出；4.进一步完善内部审计机制，加强财务风险管理。
财务收支审计报告模板
财务收支审计报告模板财务收支审计报告报告编号：[报告编号]日期：[报告日期]1. 总体概述本次审计涵盖了[审计范围]的财务收支情况。
审计目的是对组织的财务活动进行审查，以评估其合规性、准确性和可靠性。
2. 审计范围我们对[组织名称]在[审计期间]的财务收支记录进行了审查。
审计过程包括对财务报表、账目、核算凭证和相关文件进行检查和确认。
3. 审计方法我们采用了以下审计方法进行财务收支审计：- 对财务报表进行抽样检查，以验证其准确性和完整性。
- 检查账目和核算凭证的编制和记录是否符合财务会计准则。
- 核实财务收支记录的来源和准确性。
- 与组织内部相关人员进行访谈，了解财务收支流程和控制措施。
4. 审计结果本次审计发现以下情况：- 财务报表准确性：经过核查，财务报表的内容准确无误，反映了组织在审计期间的财务收支情况。
- 财务记录合规性：在整个审计范围内，财务记录完整、规范并符合财务会计准则。
- 财务控制措施有效性：组织内部的财务控制措施运行良好，可以确保财务收支的准确性和合规性。
5. 建议和建议根据本次审计结果，我们提出以下建议和建议：- 进一步加强财务内部控制，确保财务收支的准确性和合规性。
- 定期进行财务报表的自查和内部审计，以发现和纠正潜在的财务问题。
- 培训和提升财务人员的专业知识和技能，以提升整体财务管理水平。
6. 结论根据我们的审计工作和结果，我们认为[组织名称]在审计期间的财务收支情况是准确、合规和可靠的。
我们对组织的财务管理和内部控制措施表示肯定，并建议采取一些措施来进一步提升财务管理水平。
审计师：[审计师姓名]日期：[审计日期]7. 详细审计结果本次审计对组织的财务收支情况进行了详细的审查和分析。
在对财务报表进行抽样检查后，我们确认财务报表的准确性和完整性。
账目和核算凭证的编制和记录也符合财务会计准则。
我们与组织内部相关人员进行了访谈，了解了财务收支流程和控制措施。
通过这些措施，我们得出以下具体审计结果。
财务收支审计报告
财务收支审计报告摘要该财务收支审计报告旨在对公司的财务状况进行审计和分析，明确收入和支出的来源及去向，以达到对企业财务活动的监督和管理目的。
通过对财务数据的审计工作，以期发现潜在的问题，并提出改进建议，以保障公司财务安全和稳健发展。
一、公司概况在2019年至2021年期间，公司经历了快速的发展和扩张，业务范围不断扩大，财务规模逐步增长。
公司现拥有资产xxx万元，负债xxx万元，净资产为xxx 万元。
二、收入来源及分析公司的收入主要来源于销售业务和投资收益。
2019年至2021年的收入分别为xxx万元，xxx万元和xxx万元，收入呈现稳步增长的趋势。
其中，销售业务占比逐年增加，投资收益也有所增长。
公司的收入结构较为合理，具有较好的持续性和稳定性。
三、支出情况及分析公司的支出主要包括生产成本、管理费用、税费等各项费用。
2019年至2021年的支出分别为xxx万元，xxx万元和xxx万元，支出总体呈现增长趋势。
生产成本占支出的比重较大，但在近几年有所下降，管理费用也随之下降。
公司的支出结构较为合理，但在有效控制支出方面仍有提升空间。
四、财务风险分析公司的财务状况总体较为稳健，资产负债率保持在合理范围内，流动比率和速动比率较高，资金周转能力较强。
然而，公司仍存在着一定的财务风险，主要表现在收入增长速度放缓、费用增长过快等方面。
公司需要进一步强化财务管理，提高财务运作效率，降低财务风险。
五、审计发现与建议在对公司财务数据进行审计的过程中，发现了一些问题和隐患，包括收入数据不够准确、支出控制不力等。
为此，提出以下建议：1.加强收入数据的准确性和可靠性，建立健全的账务管理制度；2.优化支出结构，降低成本费用，提高运营效率；3.加强内部审计和监督，及时发现和解决财务问题。
结语以上为对公司财务收支情况的审计报告，希望公司能够引起重视，及时改进和完善，确保公司财务的稳健发展。
审计报告仅供公司内部参考，不得用于外部披露。
XX县财务收支审计报告范文
XX县财务收支审计报告范文一、基本情况根据《中华人民共和国审计法》的规定，泗阳县审计局于xx年3至7月，对县财政局、地税局、教育局、交运局、住建局、征收办等6家单位xx年度财政预算执行和其他财政收支情况进行了审计。
从审计情况看，各部门能认真执行县十六届人民代表大会第二次会议有关决议，努力推进各方面工作，全县经济社会保持了平稳较快发展，较好地完成了县人大批准的xx年度预算任务。
全县公共财政收入年初预算为26.1亿元，实际完成26.29亿元，占预算100.7%;基金收入年初预算为17.53亿元，实际完成17.84亿元，占预算101.9%。
公共财政预算支出年初预算为37.27亿元，公共财政预算支出50.45亿元(含上级专项)，占预算100%;基金支出年初预算17.5亿元，基金支出19.27亿元(含上级专项)，占预算100%。
收支缺口通过上级转移支付、调入资金等手段实现平衡。
主要做法是：(一)加大经济发展投入，助推经济扩量提质。
安排6.38亿元支持开发区和木业园区建设，加快推进轮毂产业园、50万吨熔体纺等重大项目建设，助推工业转型升级。
(二)加大基础设施投入，增强经济发展承载力。
加大资金筹集力度和土地出让金征缴力度，安排城乡基础设施建设资金12.45亿元，土地补偿费2.02亿元，房屋征收8.13亿元，进一步提升了我县的城镇化水平和工业承载能力。
(三)加大民生保障投入，推动经济社会协调发展。
全年共安排用于教育、卫生、社会保障等方面支出25.19亿元，更好地满足群众看病就医需求，有效改善教育办学条件，切实增强社会保障能力，进一步促进了我县经济社会协调发展。
二、审计发现的主要问题(一)县财政管理方面存在的问题1.预算编制不够精细。
一是xx年初预算中预算控制指标数额较大，预算控制指标7.8亿元，占公共财政预算支出的15.46%。
二是预算编制中未对相关项目经费等进一步按经费类型进行细化，预算项目还处在粗线条上，对预算执行很难进行量化监督，削弱了预算执行的约束力。
财务收支审计报告
财务收支审计报告财务收支审计报告一、审计目标及范围本次审计的目标是对公司财务收支情况进行审计，确保公司的财务活动符合相关法规和会计准则，并提供真实、准确的财务信息。
范围包括公司的资产、负债、所有者权益、收入和支出等方面的财务活动。
二、审计过程及结果1. 收入审计：通过检查公司的销售记录、发票和合同等相关凭证，对公司的收入进行了审计。
审计结果显示，公司在审计期间的销售收入符合相关合同和销售记录，金额准确无误。
2. 支出审计：审计人员对公司的采购记录、发票以及支出凭证进行了审核。
结果显示，公司的采购和支出活动均合规，金额与凭证一致，不存在任何违规情况。
3. 资产审计：审计人员对公司的资产进行了盘点和审核。
结果显示，公司资产的数量和价值与财务记录相符，不存在任何遗漏或异常情况。
4. 负债审计：审计人员对公司的负债情况进行了审核。
结果显示，公司的负债记录准确无误，未发现任何未计提或记载不当的负债。
5. 所有者权益审计：审计人员对公司的所有者权益变动进行了审核，并与公司的股东名册进行了核对。
结果显示，公司的所有者权益变动已按照相关规定进行记录和记载，各股东持股比例与股东名册一致。
三、财务审计意见通过对公司财务收支情况的审计，我们得出以下意见：1. 公司的财务收入和支出记录准确无误，符合相关法规和会计准则。
2. 公司的资产盘点和审核结果显示，资产的价值和数量与财务记录相符。
3. 公司的负债记录准确无误，未发现任何未记载的负债或计算错误。
4. 公司所有者权益的变动已按照相关规定进行了记录和记载，与股东名册相符。
综上所述，根据对公司财务收支情况的审计，我们认为公司的财务活动真实、准确，并符合相关法规和会计准则。
四、审计建议根据对公司财务收支情况的审计结果，我们提出以下建议：1. 加强内部财务管理，建立健全的财务制度和流程，确保财务活动的准确性和规范性。
2. 定期进行财务审计，及时发现和纠正潜在的财务问题，确保财务信息的可靠性和完整性。
会计师事务所财务收支审计报告范例
会计师事务所财务收支审计报告范例
摘要：
一、引言
二、审计的目的和范围
三、审计方法及程序
四、审计结果
五、审计意见
六、审计报告的日期和签章
正文：
一、引言
会计师事务所是对企业财务收支进行审计的专业机构，其审计报告是企业财务状况的重要依据。
本文将介绍会计师事务所财务收支审计报告的范例，以供参考。
二、审计的目的和范围
审计的目的是为了确保企业的财务收支真实、合法、合规，并为企业决策提供可靠的依据。
审计的范围包括企业的资产、负债、收入、支出等财务状况。
三、审计方法及程序
审计方法主要包括对财务报表的审查、对财务记录的抽查、对相关凭证的核实等。
审计程序包括审计计划的制定、内部控制制度的评估、审计证据的收集、审计报告的编写等。
四、审计结果
审计结果是对企业财务收支情况的总体评价，包括财务报表的真实性、准确性、完整性，以及财务记录的合规性、规范性等。
五、审计意见
审计意见是审计师对企业财务收支情况的专业判断，通常包括无保留意见、保留意见、否定意见等。
无保留意见表示财务报表真实、合法、合规，保留意见表示财务报表存在某些问题，否定意见表示财务报表存在严重问题。
六、审计报告的日期和签章
审计报告的日期应为审计完成的日期，签章应为会计师事务所的签章。
三篇财务收支审计报告
财务收支审计报告三篇财务收支审计报告第1篇：财务收支的审计报告XXX市审计局：根据XX审综字19XXX号审计计划安排，审计小组于19XX年X 月X日至X月X日，对XX市日用杂品公司19XX年度财务收支进行了就地审计。
审计总金额825万元，违纪总金额为344144、07元。
应缴金额为48166、40元。
现将审计结果报告如下：一、基本情况XX市日用杂品公司是XX市供销社所属中型企业19XX年度与市供销社签订承包合同，实行利润递增包干。
公司下属11个独立核算单位。
该公司于l9XX年X月由行政管理型公司变成了经济实体公司（由原日杂采购站和生活采购站合并而成）。
现分为3个业务经营科室和8个行政职能科室。
主营日用杂品、兼营五交化及家用电器、家具等。
现有职工111人，固定资产103万元，自有流动资金39万元。
全年销售额l972万元，实现利润总额67、4万元。
二、发现的问题1、弄虚作假套取资金，给XXX路仓库发奖金8000元。
l9XX年末，市日杂公司决定日杂站和生活站给XX路仓库（都是公司所属独立核算单位）承担8000元劳动分红奖。
该款应该在税后留利中支付，而两站采取弄虚作假的手段，在1998年1月份分别用转账支票，从销售款中套出现金给仓库，分别用仓库开出的两张4000元"苫布"假发票列入费用，该仓库没有入账，直接给职工发奖金，严重违反了《国营企业成本管理条例》和《现金管理暂行条例》。
2、挪用流动资金22万元，建造营业楼。
该公司XX日杂大楼属于用自筹资金搞的基建项目。
由于专项贷款不足，19XX年从日杂和生活两站借用流动资金24万元，扣除两站19XX年X月末自有资金账面余额2万元，实际挪用22万元用于基本建设。
3、挪用流动资金22000元，为职工买有奖储蓄。
该公司动用现金和转账支票（流动资金），从农行买有奖储蓄22000元。
其中，生活站19XX年X月和X月共买ll000元，日杂站19XX年X月和19XX 年X月共买11000元。
学校财务收支审计报告
学校财务收支审计报告学校财务收支审计报告「篇一」财务收支审计报告(一)ABC有限公司:因对贵公司进行清算处置的需要，我们接受委托对贵公司20xx年1月1日至20xx年4月30日的财务收支及资产负债情况进行了审计。
贵公司对提供的会计资料的真实性、完整性负责, 我们的责任是发表审计意见。
我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。
在审计过程中，我们结合贵公司实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
一、基本情况贵公司于1998年XX月XX日领取XXXXXXXXXXXX号企业法人营业执照，注册资本275万元，法人代表XXX，经营范围：销售通信器材、承揽通信工程设计、施工、通信设备维修、汽车维修，物业管理;餐饮娱乐、职业中介、通信信息服务;室内装饰、工业与民用建筑工程。
贵公司下设通讯器材分公司、通信工程分公司、物业管理分公司、通信工程设计分公司、建筑工程分公司。
其中，建筑工程分公司于20xx年4月注销。
二、审计情况(一)财务收支情况1、收入情况20xx年1月1日至20xx年4月30日，贵公司累计实现销售收入147,054,009.46元，其中20xx年实现销售收入 72,526,202.29元，20xx年实现销售收入67,487,365.46元，20xx年实现销售收入6,636,173.51元，20xx年1 至4月实现销售收入404,268.20元。
收入组成：①通信工程及设计收入34,087,848.26元，②器材销售收入111,579,734.68元，③物管收入250,590.60元, ④委托代办收入1,135,835.92元。
2、成本费用情况20xx年1月1日至20xx年4月30日，贵公司累计发生销售成本129,447,433.49元，营业费用6,155,423.65元，管理费用 5,558,272.94元，财务费用-204,072.14元，主营业务税金及附加1,731,217.02元，营业外收支净额465,371.54 元，所得税2,123,677.78元。
财务收支和预算执行专项审计报告
财务收支和预算执行专项审计报告《财务收支和预算执行专项审计报告》
本次审计对象为某公司的财务收支和预算执行情况。
审计范围包括资金管理、预算执行情况、
支出合规性等方面。
经过审计人员的认真调查和分析，得出以下结论：
一、资金管理方面
1. 公司资金管理松散，存在部门资金占用、滞留等情况，导致资金使用效率低下。
2. 资金使用过程中缺乏有效的监管机制，存在资金挪用的风险。
二、预算执行情况
1. 部分部门预算执行不到位，出现超支情况，导致整体预算执行情况不理想。
2. 预算执行过程中无法有效控制支出，导致资金浪费现象较为严重。
三、支出合规性
1. 部分支出未按照相关规定和程序执行，存在资金挥霍情况。
2. 部分支出未能提供有效的支出凭证，审计起了难度。
综上所述，本次审计发现了公司财务收支管理和预算执行方面的一些问题，为了保障公司的财
务安全和预算高效执行，我们建议公司在以下方面加强管理：
1. 建立健全的资金管理机制，加强对资金使用的监管，确保资金使用效率和安全性。
2. 加强预算执行情况的跟踪和监督，建立完善的预算执行评估体系，确保各部门预算执行到位。
3. 强化支出合规性管理，严格执行支出程序和规定，建立有效的支出凭证管理系统，确保支出
的合规性和透明度。
希望公司能够重视审计报告中的问题建议，采取有效措施，改进管理，提高财务收支和预算执
行的水平。
审计经费收支情况汇报范文
审计经费收支情况汇报范文尊敬的领导：我对公司审计经费的收支情况进行了汇报，以下是具体情况：一、审计经费收入情况。
截止目前，公司审计经费的收入主要来源于财务部门的拨款，以及部分审计项目的收费。
财务部门每年会根据公司的实际情况和需要，拨定相应的审计经费用于日常审计工作。
此外，公司还会接受一些外部审计项目，这些项目的收费也为公司带来了一定的审计经费收入。
二、审计经费支出情况。
公司的审计经费支出主要用于以下几个方面：1. 人员成本，包括审计人员的工资、福利、培训等费用。
2. 差旅费，审计人员因为工作需要，需要到各个分支机构进行审计工作，因此产生了一定的差旅费用。
3. 办公费用，审计部门的办公设备、办公用品、租金等费用。
4. 外部支出，一些特殊的审计项目可能需要外部专业机构的支持，因此也会产生一定的外部支出。
三、审计经费使用情况。
公司的审计经费使用情况基本符合预算安排和审计工作的实际需要，审计人员在使用经费方面也比较节约和合理，没有出现滥用或浪费的情况。
同时，公司也会根据实际情况对审计经费进行动态调整，确保审计工作的顺利进行。
四、审计经费管理情况。
公司对审计经费的管理比较严格，设立了专门的审计经费管理部门，负责审计经费的预算编制、执行和监督。
审计经费的使用需经过严格的审批程序，确保经费使用的合规性和透明度。
五、审计经费使用效益。
通过对审计经费的使用情况进行分析，可以看出公司的审计经费使用相对合理，没有出现明显的浪费现象。
审计工作的质量和效率也得到了一定的保障，为公司的经营管理提供了有力的支持。
六、审计经费使用存在的问题和建议。
在审计经费使用过程中，还存在一些问题，比如审计经费预算安排不够合理、审计经费使用监督机制不够完善等。
针对这些问题，我们建议公司进一步加强审计经费的预算编制和执行监督，完善审计经费使用的管理制度，提高审计经费的使用效益。
综上所述，公司的审计经费收支情况总体良好，但也需要进一步加强管理和监督，确保审计经费的合理使用和最大化效益。
财务收支专项审计报告
财务收支专项审计报告财务收支专项审计报告根据总公司的安排，我们对你单位2011年4月--2012年3月的财务收支进行了内部审计，现将审计情况通报如下：一、基本情况你单位现有在职员工8人(实际在岗5人)。
2011年4月起至2012年3月期间，购进稻谷2,167 吨，其中早籼稻1,725 吨，晚籼稻442吨。
销售菜油33,735公斤(较上年同期增加3,375公斤)，实现人均月工资收入2,088元(较上年同期的1,842元增加246元)。
2012年3月末经费结余29.77元。
二、财务收支情况(一)、收入合计177,138元。
总公司下拨的各项经费计176,138元(其中工资性经费127,986元);收河北厂日常搞卫生收入1,000元。
(二)、经费开支总计177,362.50元(其中工资性支出123,468元，占工资性经费收入的96.47%，较上年高1.3%)。
用于职工工资117,255元;差旅费1,560元;过节费3,525元;升溢返回1,128元;装卸搬运费2,944元;玉米运费、装车费22,014元;招待费19,270.50元(含春节走访2,540元。
占总支出的10.86%，较上年同期的招待费18,287.50元增加983元);电费1,350元;电话费293元;包干电话费1,260元;包干手机费1,200元;报纸胶带等零星开支1,198元;薰蒸费、营养费2,270元;扫帚畚斗等1,000元;翻漏520元;购编织袋100元;防暑药品89;其他零星办公费386元。
三、存在的问题和建议审计情况表明，你单位财务制度健全，财务开支趋向合理，帐务处理操作也较规范，发票审批手续齐全，每一张发票都有经手人、证明人签字和领导审批。
但是你单位仍存在一些问题，为此提出如下建议：1、还存在少许招待费的发票只有经办和证明人的签名，但未注明开支用途。
按要求每一张发票都要注明开支用途，希望在下一个年度里能得到改正。
2、存在有些发票内容的填写不规范。
财务收支审计报告
财务收支审计报告财务收支审计报告「篇一」根据《审计署关于内部审计工作的规定》第十条，xxxx年xx月xx日至xxxx 年xx月xx日（审计实施期间），xx内部审计对xx（被审计单位全称，以下简称xx）xxxx年度的xxx（审计通知书列明的审计事项）进行了审计，对重要事项作出了必要的追溯和延伸。
本次审计还抽审了（被审计单位简称）所属的等户单位。
审计工作按照内部审计准则实施，包括在抽查的基础上检查相关会计资料和其他证明材料，评价会计报表的真实性，编制会计报表所执行的会计政策和作出的重大会计估计的合规合法性，以及经济效益（或绩效）情况。
审计工作为本报告提供了合理的基础。
一、被审计单位的基本情况（本部分的`总体要求：反映的内容应当与审计项目的审计目标密切相关，主要表述被审计单位的背景信息，如：被审计单位类型、组织结构；职责范围或者经营范围、业务活动及其目标；相关财政财务管理体制和业务管理体制；使用的会计制度或绩效评价标准；相关内部控制及信息系统情况等。
本部分引用的数据如果未经审计核实的，应当注明来源。
）xx（被审计单位简称）应对所提供本次审计的会计资料和其他证明材料的真实性、完整性负责。
我们已收到xx（被审计单位简称）xxx（被审计单位负责人职务）xxx（被审计单位负责人姓名）和xxx （被审计单位财务负责人职务）xxx（被审计单位财务负责人姓名）以及各延伸审计单位负责人及财务主管签署的对所提供材料的真实性、完整性的承诺。
二、审计评价（本部分的总体要求：应围绕审计目标，依照有关法律法规、政策及其他标准，对被审计单位的财政收支、财务收支及其有关经济活动的真实、合法、效益情况进行评价。
审计评价应以写实为主，评价用语要准确、适度；对审计过程中未涉及、审计证据不充分、评价依据或标准不明确以及超越审计职责范围的事项，不作审计评价。
本部分既包括正面评价，也包括对审计发现的主要问题的简要概括。
审计评价不能与审计发现的问题相矛盾，要避免同一事项在不同评价段重复出现的现象。
学校财务收支审计报告
学校财务收支审计报告 审计报告 是指审计人员根据审计计划对被审计单位实施必要的审计程序， 就被审计事 项作出审计结论，提出审计意见 和审计建议的书面文件。
下面是学校财务收支审计报告 ，请参考！ 【篇一：财务收支的审计报告】 XXX 市审计局： 根据 XX 审综字[19XX]X 号审计计划安排，审计小组于 19XX 年 X 月 X 日至 X 月 X 日， 对 XX 市日用杂品公司 19XX 年度财务收支进行了就地审计。
审计总金额 825 万元，违纪总金额为 344144、07 元。
应缴金额为 48166、40 元。
现将审计 结果报告如下： 一、基本情况 XX 市日用杂品公司是 XX 市供销社所属中型企业 19XX 年度与市供销社签订 承包合同 ，实行利润递增包干。
公司下属 11 个独立核算单位。
该公司于 l9XX 年 X 月由行政管理型公司变成了经济实体公司（由原日杂采 购站和生活采购站合并而成）。
现分为 3 个业务经营科室和 8 个行政职能科室。
主营日用杂品、兼营五交化及家用电器、家具等。
现有职工 111 人，固定资产 103 万元，自有流动资金 39 万元。
全年销售额 l972 万元，实现利润总额 67、4 万元。
二、发现的问题 1、弄虚作假套取资金，给 XXX 路仓库发奖金 8000 元。
l9XX 年末，市日杂 公司决定 日杂站和生活站给 XX 路仓库 （都是公司所属独立核算单位） 承担 8000 元劳 动分红奖。
该款应该在税后留利中支付，而两站采取弄虚作假的手段，在 19981/7年 1 月份分别用转账支票， 从销售款中套出现金给仓库， 分别用仓库开出的两张 4000 元“苫布”列入费用，该仓库没有入账，直接给职工发奖金，严重违反了 《国营企业成本管理条例 》和《现金管理暂行条例》。
2、挪用流动资金 22 万元，建造营业楼。
该公司 XX 日杂大楼属于用自筹资 金搞的基建项目。
由于专项贷款不足，19XX 年从日杂和生活两站借用流动资金 24 万元，扣除两站 19XX 年 X 月末自有资金账面余额 2 万元，实际挪用 22 万元 用于基本建设。
财务收支审计报告模板(6篇)
财务收支审计报告模板(6篇)财务收支审计报告模板篇1一、作为非盈利部门，合理控制成本(费用)，有效地发挥企业内部监督职能是我们上半年工作的重中之重。
年初，为了加强会计基础工作的规范性，完善公司的管理机制，财务部制定了新的《管理细则》。
细则中对借款、费用报销、审核等工作程序作了详实的解释。
我们通过对细则的学习、讨论，把各项条款逐一与实际业务联系在一起，找问题找漏洞，并反复消化、严格把关。
在出纳环节中，我们强调一定要坚持原则、不讲人情，把一些不合理的借款和费用报销拒之门外。
在凭证审核环节中，我们依据细则中的规定，认真审核每一张凭证，不把问题带到下个环节。
通过这半年的实践，我们的工作取得了显著的成效。
数字是最有说服力的，在销售额与上年同期基本持平的情况下，三费(管理费用、销售费用、财务费用)却比去年同期下降了20.8%。
通过实际工作，我们都深刻的意识到加大成本控制的力度，尽快推出相应制度的必要性。
二、财务部每天都要接触大量的数据和枯燥的报表，但大家以苦为乐，从来没有怨言，工作干得有声有色。
为了提高员工的荣誉意识，针对公司出台的工资考核制度，我们相应地制定了内部员工工资考核方案，由部门经理依据员工的岗位描述对其平时的表现进行综合评判并作为参考递交会计主管。
考核制度的实行有效地调动了大家的积极性，充分发挥了企业的奖励机制，合理地利用了人力资源。
三、为了更好的与部门沟通，我们在完成本职工作的同时，发扬协作精神，积极配合总经办顺利完成了工商年检的工作，为随后通过企业贷款证年审做好了铺垫。
为了配合物流中心录入费用，我们及时、准确地编制会计凭证并做好凭证传递、汇总工作。
为了更好地核算营销部门的盈亏，为公司完成销售计划提供依据，我们及时记录每一笔到款，准确记录货款的清欠并周期性地与营销人员的往来帐进行核对，并做到营销、财务、物流中心数据口径一致。
四、为了培养自身的综合能力，取人之长、补己之短。
我们定期进行小组讨论、学习企业会计制度，大家互相交流心得，熟悉各岗位的工作流程，把问题摆在桌面上。
财务收支审计报告模板2篇
财务收支审计报告模板2篇Audit report template of financial revenue and expenditure汇报人：JinTai College财务收支审计报告模板2篇前言：报告是按照上级部署或工作计划，每完成一项任务，一般都要向上级写报告，反映工作中的基本情况、工作中取得的经验教训、存在的问题以及今后工作设想等，以取得上级领导部门的指导。
本文档根据申请报告内容要求展开说明，具有实践指导意义，便于学习和使用，本文档下载后内容可按需编辑修改及打印。
本文简要目录如下：【下载该文档后使用Word打开，按住键盘Ctrl键且鼠标单击目录内容即可跳转到对应篇章】1、篇章1：财务收支审计报告(通用版)2、篇章2：财务收支审计报告范文篇章1:财务收支审计报告(通用版)一、基本情况市水利局是隶属于市政府的正县级行政单位，其主要职责是贯彻执行中央、省及市委、市政府有关水利水电等工作的法律、法规、方针和政策，拟定并组织实施全市水利工作的发展战略和中长期规划，统一负责、管理全市水资源、水利工程建设、水土保持、防汛抗旱、水电及电网规划等。
局机关执行行政事业单位会计核算制度，在农行开设账户4个（零余额账户、基本存款账户、专用存款账户和一般账户各1个）。
你局独立核算的下属单位有：市水利水电规划设计院、市水电管理局、市水电管理局和市水利水电建筑公司。
水利水电规划设计院在职人员为自收自支，离退休人员财政实行差额拨款;和水库管理局部分事业编制人员财政实行差额拨款，其余人员为自收自支;水利水电监理公司和水利水电建筑公司为自负盈亏的企业单位，水利水电建筑公司目前在岗约30余人。
现局机关在职人员88人，离退休人员65人，内设计财科、办公室、人教科、水政科、水保科、建管科、农水科和防汛抗旱指挥部办公室8个科室。
二、预算收支和财务收支情况20xx年总的经费收入中，财政年初预算安排和年度追加两项合计1083.94万元，占当年整个经费来源的64%。
XXX妇幼保健院财务收支审计报告范文
XXX妇幼保健院财务收支审计报告范文一、审计概况根据《中华人民共和国审计法》及相关法律法规的规定，XXX审计局于XXXX年XX月XX日至XX月XX日，对XXX妇幼保健院（以下简称“妇幼保健院”）XXXX年度的财务收支情况进行了全面审计。
本次审计旨在评估妇幼保健院在财务管理、资金运作、预算执行及内部控制等方面的合规性和有效性。
二、被审计单位基本情况妇幼保健院作为一所集医疗、保健、教学、科研为一体的综合性医疗机构，隶属于XXX卫生健康委员会，主要负责辖区内妇女儿童的医疗保健服务。
截止XXXX年末，妇幼保健院在职职工XX人，离退休人员XX人，开设床位XX张，年门诊量XX万人次，住院病人XX万人次。
三、审计范围与审计方法本次审计范围覆盖了妇幼保健院XXXX年度的全部财务收支活动，包括收入、支出、资产、负债及净资产等方面。
审计方法主要包括审阅法、核对法、调查法及函证法等，通过查阅会计凭证、账簿、报表及相关文件资料，对妇幼保健院的财务状况进行了全面审查。
四、审计结果1.收入情况o XXXX年度，妇幼保健院总收入为XXXX万元，其中医疗收入XXXX万元，占总收入的XX%；财政补助收入XXXX万元，占总收入的XX%；其他收入XXXX万元，占总收入的XX%。
o医疗收入中，门诊收入XXXX万元，住院收入XXXX万元，分别占总收入的XX%和XX%。
2.支出情况o XXXX年度，妇幼保健院总支出为XXXX万元，其中医疗业务成本XXXX万元，占总支出的XX%；人员经费XXXX万元，占总支出的XX%；其他支出XXXX万元，占总支出的XX%。
o人员经费中，基本工资XXXX万元，绩效工资XXXX万元，分别占人员经费的XX%和XX%。
3.资产情况o截止XXXX年末，妇幼保健院总资产为XXXX万元，其中流动资产XXXX万元，固定资产XXXX万元。
o固定资产中，医疗设备XXXX万元，房屋及建筑物XXXX万元，分别占固定资产总额的XX%和XX%。
高校财务收支审计报告
高校财务收支审计报告1. 引言1.1 背景财务收支审计是指对高校财务活动进行的全面检查和评估，旨在确保财务管理的合规性和透明度。
本报告旨在对某高校的财务收支情况进行审计，并提供相关的分析和建议。
1.2 审计目标本次审计的目标是对高校的财务收支情况进行全面评估，包括收入来源、支出用途、财务流程和内部控制等方面的审查。
通过审计，旨在发现问题并提出改进建议，提高财务管理的效率和透明度。
2. 数据收集与分析2.1 收入来源在本阶段，我们对高校的收入来源进行了详细的调查和分析。
根据数据显示，高校的主要收入来源包括政府拨款、学费收入、科研经费、捐赠和合作项目等。
其中，政府拨款占比最大，为总收入的60%；学费收入占比为25%；科研经费、捐赠和合作项目占比分别为10%、3%和2%。
2.2 支出用途我们还对高校的支出用途进行了详细的分析。
根据数据显示，高校的主要支出用途包括人员工资、教学设备采购、科研项目支出、办公用品采购和基础设施建设等。
其中，人员工资占总支出的40%，教学设备采购占30%，科研项目支出占15%，办公用品采购占10%，基础设施建设占5%。
2.3 财务流程和内部控制我们对高校的财务流程和内部控制进行了评估。
通过调查和访谈，我们发现高校在财务流程和内部控制方面存在一些问题。
主要包括财务流程不够规范、内部审计不充分、财务数据记录不准确等。
我们建议高校加强财务流程管理，完善内部控制机制，提高财务管理的效率和准确性。
3. 问题与建议3.1 问题通过审计，我们发现高校的财务管理存在以下问题：•财务流程不够规范，容易导致财务数据记录不准确。
•内部控制机制薄弱，存在潜在的风险和漏洞。
•财务管理缺乏透明度，难以满足利益相关者的需求。
3.2 建议针对上述问题，我们提出以下建议：•高校应加强财务流程管理，建立规范的财务操作流程和记录机制，确保财务数据的准确性和完整性。
•加强内部控制机制，设立独立的内部审计部门，定期进行内部审计，发现和解决问题。
经费收支审计情况汇报
经费收支审计情况汇报
根据公司相关规定，我对本部门今年的经费收支情况进行了审计，并就审计结果进行了汇报。
经过审计，本部门在今年的经费使用上存在一些问题，但总体上还是能够保持在合理范围内。
首先，我对本部门今年的经费收入进行了详细的核对和分析。
根据财务部门提供的数据，本部门今年的经费收入主要来源于公司的预算拨款和一些项目的资金支持。
在审计过程中，我发现公司的预算拨款到位率较高，但在项目资金使用方面存在一些不规范的情况，需要加强管理。
其次，我对本部门今年的经费支出进行了全面的审计。
经过核对，本部门的经费支出主要用于日常办公开支、项目开支和员工福利支出等方面。
在审计过程中，我发现部分经费支出并未按照公司的相关规定进行，存在一些超支和错报的情况，需要及时整改。
最后，我对本部门的经费使用效益进行了评估。
通过对经费使用情况的分析，我发现本部门在经费使用效益方面还有一定的提升空间。
在今后的工作中，我们将进一步加强对经费的管理和使用，提高经费使用效益，确保经费使用合理、规范、透明。
综上所述，本部门今年的经费收支情况存在一些问题，但总体上还是能够保持在合理范围内。
在今后的工作中，我们将进一步加强对经费的管理和使用，提高经费使用效益，确保经费使用合理、规范、透明。
同时，我们也将加强与财务部门的沟通和协调，共同努力，确保公司经费的合理使用和管理。
经费收支审计情况汇报
经费收支审计情况汇报尊敬的领导：根据公司要求，我对公司经费的收支情况进行了审计，并就审计结果向各位领导做一份汇报。
首先，我对公司去年的经费支出情况进行了全面的审计。
根据审计结果显示，公司去年的经费支出主要集中在员工工资、办公设备采购、宣传推广和日常运营等方面。
在员工工资方面，公司按时足额发放了员工的工资，并且在年终还给予了一定的奖金，保障了员工的合法权益。
在办公设备采购方面，公司根据需要购置了一些新的办公设备，以提高工作效率。
在宣传推广方面，公司加大了对产品的宣传力度，提高了产品的知名度和美誉度。
在日常运营方面，公司保障了正常的运营所需经费，确保了公司的正常运转。
其次，我对公司去年的经费收入情况进行了审计。
根据审计结果显示，公司去年的经费收入主要来自产品销售、投资收益和政府补贴等方面。
在产品销售方面，公司取得了可观的销售收入，为公司的发展提供了重要的资金支持。
在投资收益方面，公司通过合理的投资取得了一定的投资收益，为公司的经济实力增加了一定的保障。
在政府补贴方面，公司依法取得了一定的政府补贴，为公司的发展提供了一定的支持。
最后，我对公司去年的经费使用情况进行了总结和分析。
根据审计结果显示，公司去年的经费使用合理、规范，符合相关法律法规和公司制度，未发现违规使用经费的情况。
公司在经费使用方面做到了精打细算，确保了经费的合理利用和最大化效益。
综上所述，公司去年的经费收支情况总体良好，经费使用合理规范，为公司的稳步发展提供了重要的保障。
同时，我也对公司未来的经费使用提出了一些建议，希望公司能够进一步加强经费的管理和监督，确保经费的合理使用和最大化效益。
以上就是我对公司经费收支审计情况的汇报，希望各位领导能够对审计结果进行审阅和指导，提出宝贵意见和建议，共同为公司的发展贡献力量。
谢谢！。
财务收支和预算执行专项审计报告
财务收支和预算执行专项审计报告全文共四篇示例，供读者参考第一篇示例：财务收支和预算执行是一个组织或企业运营管理中极为重要的环节。
其重要性不仅在于为组织提供财务支持和保障，更在于为管理者提供了一个清晰的财务数据参考，有助于更好地掌握组织的运作情况，做出更科学、更准确的财务决策。
由于财务收支和预算执行涉及到大量的资金流向，相关环节复杂多样，极易出现问题。
进行专项审计就显得尤为必要。
本文将重点讨论财务收支和预算执行专项审计报告的制作。
一、审计背景财务收支和预算执行专项审计是指审计机构对组织内财务收支和预算执行情况进行独立、客观的审计，发现问题、提出建议，确保财务数据的真实性、准确性和合规性。
审计报告是审计过程的总结，可以帮助组织管理者更全面地了解组织的财务状况和问题所在，为管理者提供参考和决策依据。
二、审计过程1.确定审计范围和目标。
审计机构在与被审计单位协商后，确定审计收支和预算执行的范围和审计目标，明确审计目的和重点。
2.收集和分析财务资料。
审计机构对被审计单位的财务收支和预算执行情况进行全面收集和梳理，分析其中的问题和异常。
3.实地调查和核实。
审计机构根据收集的资料，实地调查和核实被审计单位的财务收支和预算执行情况，确认数据的真实性和准确性。
4.编制审计报告。
审计机构根据实地调查和核实的情况，结合审计标准，编制财务收支和预算执行专项审计报告，包括问题发现、原因分析和建议提出。
5.报告审计结果。
审计机构将审计报告提交给被审计单位，对审计结果进行汇报和解释，协商解决问题和改进措施。
三、审计报告内容1.审计目的和范围。
明确本次审计的目的、范围和重点，为后续分析和解读提供依据。
2.审计依据和方法。
说明本次审计的依据和方法，包括收集资料、调查核实等环节，确保审计的客观性和独立性。
3.审计发现和问题。
总结本次审计发现的问题和异常现象，分析原因和影响，为管理者提供参考。
4.建议和改进。
提出针对问题的具体建议和改进措施，帮助被审计单位加强财务管理和提高预算执行效率。
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财务收支审计报告该企业委托审计的背景：因政策原因需关闭撤销，因此请事务所对关闭前三年的财务收支作一了结，以于对净资产作出分配。
因此该审计报告的构思是：一、对前三年的收支作一总结，到底收支与财务状况如何，包括净资产的组成。
二、事务所非国家审计，有些问题不宜涉足过深，但必需提出问题。
三、该企业已封账，调账不能进行。
财务状况按调账前叙述。
审计报告ABC有限公司:因对贵公司进行清算处置的需要，我们接受委托对贵公司XX年1月1日至XX年4月30日的财务收支及资产负债情况进行了审计。
贵公司对提供的会计资料的真实性、完整性负责, 我们的责任是发表审计意见。
我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。
在审计过程中，我们结合贵公司实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
一、基本情况贵公司于1998年XX月XX日领取XXXXXXXXXXXX号企业法人营业执照，注册资本275万元，法人代表XXX，经营范围：销售通信器材、承揽通信工程设计、施工、通信设备维修、汽车维修，物业管理；餐饮娱乐、职业中介、通信信息服务；室内装饰、工业与民用建筑工程。
贵公司下设通讯器材分公司、通信工程分公司、物业管理分公司、通信工程设计分公司、建筑工程分公司。
其中，建筑工程分公司于XX年4月注销。
二、审计情况财务收支情况1、收入情况XX年1月1日至XX年4月30日，贵公司累计实现销售收入147,054,元，其中XX年实现销售收入 72,526,元，XX 年实现销售收入67,487,元，XX年实现销售收入6,636,元，XX年1 至4月实现销售收入404,元。
收入组成：①通信工程及设计收入34,087,元，②器材销售收入111,579,元，③物管收入250,元, ④委托代办收入1,135,元。
2、成本费用情况XX年1月1日至XX年4月30日，贵公司累计发生销售成本129,447,元，营业费用6,155,元，管理费用 5,558,元，财务费用-204,元，主营业务税金及附加1,731,元，营业外收支净额465, 元，所得税2,123,元。
销售成本组成：①通信工程及设计成本29,272,元，②器材销售成本99,032,元，③物管成本92,元，④委托代办成本1,050,元。
3、利润实现情况XX年1月1日至XX年4月30日，贵公司累计实收净利润3,623,元。
其中：①XX年实现净利润3,988, 元，②XX 年实现净利润630,元，③XX年实现净利润322,元，④XX年1至4月净利润 -1,319,元。
(二)资产负债及所有者权益状况1、资产情况截止XX年4月30日，贵公司资产总额21,213,元。
其中：货币资金428,元，应收账款7,127,元，其他应收款3,103,元,坏账准备1,元，长期投资2,000,元，固定资产原值1,838,元，净值1,368,元，土地使用权5,386,元。
固定资产、应收账款及其他应收款明细表见附件。
2、负债情况截止XX年4月30日，贵公司负债总额12,560,元。
其中：应付账款4,270,元，应付福利费228,元，未交税金86,元,其他应交款3,元,其他应付款7,971,元。
应付账款及其他应付款明细表见附件。
3、所有者权益情况截止XX年4月30日，贵公司所有者权益总额8,653,元。
其中实收资本2,180,元，资本公积3,121,元，盈余公积906,元，未分配利润2,446,元。
资本公积的形成情况: ①XX年1月1日至XX年4月30日增加资本公积3,037,元，均系所得税减免金额，②1999年结转83,元,系劳服司遗留。
盈余公积的形成情况：①XX年1月1日至XX年4月30日增加盈余公积874,元，均系从利润中提取，②1999年结转31,元，系劳服司遗留。
三、存在问题1、截至XX年4月30日，应付款项中应付工资余额4,651,元,工会经费248,元，教育经费202,元，劳动保险费1,102,元，福利费147,元，共计6,351,元。
经审计，系1999年至XX年4月从成本费用中计提，其中应付工资大部份按800元/月/人的标准计提，计提依据不充分，与实际支付情况亦不相符。
2、截至XX年4月30日，应收款项中个人所得税余额155,元。
经审计，系贵公司代职工支付的所得税。
根据税法及会计制度，应按个人所得税法规定进行核算。
3、截至XX年4月30日，实收资本2,180,元，营业执照注册资金2,750,元，两者不一致。
四、审计意见1、我们认为，除上述问题造成的影响外，贵公司XX年1月1日至XX年4月30日表列的财务收支及资产负债情况在重大方面符合企业会计准则和《邮电通信企业会计制度》的规定。
2、对审计报告所述问题按相关法规制度规定处理。
附送：1、XX年4月30日资产负债表；2、XX年1月1日至XX年4月30日损益表；3、固定资产明细表；4、应收账款及其他应收款明细表；5、应付账款及其他应付款明细表。
根据总公司的安排，我们对你单位XX年4月－－XX年3月的财务收支进行了内部审计，现将审计情况通报如下：一、基本情况你单位现有在职员工8人。
XX年4月起至XX年3月期间，购进稻谷2,167 吨，其中早籼稻1,725 吨，晚籼稻442吨。
销售菜油33,735公斤(较上年同期增加3,375公斤)，实现人均月工资收入2,088元。
XX年3月末经费结余元。
二、财务收支情况、收入合计177,138元。
总公司下拨的各项经费计176,138元；收河北厂日常搞卫生收入1,000元。
、经费开支总计177,元。
用于职工工资117,255元；差旅费1,560元；过节费3,525元；升溢返回1,128元；装卸搬运费2,944元；玉米运费、装车费22,014元；招待费19,元；电费1,350元；电话费293元；包干电话费1,260元；包干手机费1,200元；报纸胶带等零星开支1,198元；薰蒸费、营养费2,270元；扫帚畚斗等1,000元；翻漏520元；购编织袋100元；防暑药品89；其他零星办公费386元。
三、存在的问题和建议审计情况表明，你单位财务制度健全，财务开支趋向合理，帐务处理操作也较规范，发票审批手续齐全，每一张发票都有经手人、证明人签字和领导审批。
但是你单位仍存在一些问题，为此提出如下建议：1、还存在少许招待费的发票只有经办和证明人的签名，但未注明开支用途。
按要求每一张发票都要注明开支用途，希望在下一个年度里能得到改正。
2、存在有些发票内容的填写不规范。
按规定发票上的内容应写明名称、数量、单价和金额。
对于非农副产品的出售，可以取得原始发票的，严禁贪图便利以自制发票替代，以保持原始发票的真实性。
希望所领导能引起重视，新的年度里不再有类此情况出现。
3、你单位的招待费开支过大。
XX年度的招待费比上年度增加的金额虽然不多，但占费用总支出的比重很大，达%，平均每月达1,605多元，希望在新年度里严格控制不必要的招待，压缩不合理的开支，降低招待费支出。
总公司内审小组XX年4月22 日关于公司XX年度财务审计报告山水审字第2号一、基本情况公司是我集团水泥及熟料综合型生产企业，拥有年产100万吨的熟料生产线一条，年产50万吨的水泥磨各一台。
厂区占地面积200余亩，拥有从业人员近200人。
公司实收资本4146万元，其中山东山水水泥集团有限公司投入资本3946万元，占%；双鸭山新时代水泥公司投入资本200万元，占%。
此次内部审计的依据是《山东山水水泥集团有限公司会计政策、财务管理制度及财务核算管理规范》及集团相关制度规定，并参照XX年1月1日起执行的企业会计准则、《企业财务通则》，以及相关法规制度等进行的。
二、审计中发现的问题货币资金循环1、XX年5月17日进点并立即进行现金盘点。
盘点时，现金账面余额11,元，未入账收入单据318,元，未入账支出单据289,490元，经调整后账面应存余额40,元。
盘点实有现金19,元，与账面数差额21,元，其中，白条抵库21,500元。
盘盈现金元，经询问系出纳人员换岗交接时遗留差额及平时现金收付零头所致。
2、在货币资金控制流程方面存有不相容岗位职务未分离的情况，出纳人员负责收付款、制单、记账。
3、银行印鉴与支票未分离，或分离形同虚设。
审计中发现，出纳人员填制好银行支票后直接在主管会计的抽屉中提取并加盖银行印鉴。
支票未经主管会计审核程序，印鉴分离形同虚设。
4、银行余额调节表编制人为出纳人员本身，形成“自账自调”，不符合内部控制规范。
5、在现金管理方面不规范，存在白条抵库现象，如货款退票未及时进行账务处理等。
6、部分付现业务未及时进行账务处理，借款用途不清晰。
7、现金账实不符，且原因可追溯至出纳人员岗位交接时，现金长短款未及时进行相应处理。
销售与收款循环1、从随机抽查的21份水泥买卖合同中发现，有合同签订不规范的情况：均没有填写合同编号；有17份合同没有填写数量；按集团规定水泥销售不得赊欠，但在签订的销售合同上有“货到付款”或“延期付款”的条款。
经询问，系业务员为拓展业务先垫资，再收款。
表面上将风险转嫁到业务员身上，其实不然。
因合同主体仍为公司本身，且业务员与客户形成单线联系，大笔货款资金经转个人之手，很容易牵涉诉讼事项，形成潜在风险，并在财务对账环节造成混乱。
采购与付款循环由不良资产中“预付账款”审计内容可以看出，公司采购业务员与供应商单线联系，采购部门对供应商信息没有建立相应信息台账，导致业务员离职后，与供应商无法联系，已付款或发票无法取得。
同时，容易形成纠纷，构成潜在诉讼风险。
生产循环公司成本核算方法采用分步法与品种法相结合。
共分碎石、生料、熟料、水泥、包装五个工段。
产品主要有熟料、水泥。
经审核，辅助生产成本主要有供料和电修，其成本费用通过“生产成本-辅助生产成本”归集，化验室费用通过“制造费用”归集。
上述费用均按固定比例分配计入熟料及水泥工段基本生产成本。
电耗成本按各车间抄表数分配，供电局与抄表总数之间差异，在“管理费用”中核算，不再进行分配。
关于辅助生产、化验费用及电费的分配，集团各子公司所采用的分配方法不尽一致，缺乏科学且令人信服的依据，同时也造成集团内部各子公司之间成本费用不是在一条起跑线上的对比,从而失去合理性。
材料核算，目前采用实际成本法。
月底材料进行暂估入库核算，下月红字冲回。
大宗材料基本按固定单价计算暂估金额。
经抽查5种单价较高或耗用量较大的大宗材料，其暂估核算基本遵循一贯性，但暂估单价的确定依据为固定单价，未按合同价或采购价等进行调整，暂估产生的不合理价差因素由当期成本承担。
经抽查盘点XX年5月22日消耗性材料，存在仓库部门与财务部门账面金额不一致现象。
差异的原因主要系暂估单价有误、材料串库或凭据传递失误等。
经询问，目前仓库并行两套系统和一套手工账，仓库工作人员过少，工作量较大，加上为集团上市准备审计用资料，所以对账环节被忽视。